农发办财务管理办法范文

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为进一步加强机关财务管理，降低行政成本，用好有限资金，少花钱多办事，根据上级有关规定，结合本办具体情况，制定如下财务管理办法。

一、财务管理机构

综合科为本办财务管理的科室。机关财务管理在主任、分管主任的领导下进行。

二、财务管理人员的基本要求

严格遵守财经法规和纪律，忠于职守，坚持原则，秉公办事，严格执行计划和预算，依法行使内部监督职能，协助单位当好家，理好财。

平时，积极向办领导提出合理化建议，严格控制不合理开支。对所有账目、资金，要做到日清月结，月底要有详细的月报表，列明拨款、支出及财务盈亏等情况，定期在一定范围内公布。

如违反财经法规和纪律，工作失职、渎职，造成重大资金财产损失的，对有关责任人员予以经济处罚和纪律处理。

三、财务管理的主要内容

(一)按照满足工作需要和量入为出的原则科学编制年度预算。

(二)严格按预算计划的项目和限额支出，加强对各项支出的控制、把关，原则上不得突破计划指标。

(三)定期报告财务计划执行情况。每月提供一份财务报表，每季度提供一份财务分析报告。

(四)每月公布一次机关财务开支情况，接受群众监督。

四、经费支出管理。

(一)按批准的预算和计划用款，原则上不办理无预算、无计划或超预算、超计划的支出。分清支出性质，按规定的渠道分别列支。勤俭节约，讲究支出的经济效果。

（二）经费支出实行事前报告和事后审核制度。正常经费支出先由用款科室写出详细用款计划，报请分管主任审核后，经主任批准再支出。报销各种开支单据时，要附有主任签字的用款计划，否则财务室不予报销。大宗经费如宾馆接待、饭费支出、加油费结算、土特产品采购等，统一由主任审核无误后，再办理结算手续。

(三)用款人必须持合法的原始凭证报账，对于违反财经法规和不符合财务制度要求、内容不全、手续不齐备的凭证不予报销。

(四)会设费支出。严格执行会议费标准，事前有预算，报主管财务的领导批准；事后有决算，经主任签字后，财务人员再给予报销。

(五)差旅费支出。在外住宿不许超出规定标准，具体标准：一般情况下，省会以上级别的城市，科级以下（包括科级)每天不超过160元，处级每天不超过200元；到地级以下城市出差，科级(含科级以下)每天80元，处级干部每为140元以内。每人每月固定差旅费补贴100元，司机每月定额补贴500元。对出租车票原则上不予报销。主任和调研员市内公务活动，在公车不能保障的情况下所发生的出租车票，原则上半年包干解决一次。工作人员出差、下乡的零星出租车票，由持票人说明原由，视情况决定是否给与报销。

(六)办公用品购买和领取。机关购买各种固定资产、办公用品，由各科室提前向综合科提出申请，综合科编制采购计划，经分管主任批准后，由综合科负责统一购买。购买办公用品和固定资产实行公开招标、询价，货比三家，择优选用。所购物品交综科保管人员统一管理，并按照发票开据的物品进行登记，办理入库手续。购物发票必须有经手人、财务负责人、分管主任、主任四方签字才可报销。各科所用办公用品，由各科按需要向保管人员申领并登记。

(七)小汽车实行单车核算，由综合科统一安排定点加油、维修和保险。特殊情况，需在非定点单位加油、维修的，事先请示主管领导。对未经批准到非定点单位加油、修车、参保的，一律不予报销。每辆车定期考核公里耗油量和修理费的开支。

(八)严格控制电话费、网络费的开支。长途电话先拟出文字稿，长话短说，减少通话时间；无关工作的电话尽量少打或不打。手机话费按市纪委文件执行。

(九)严格控制资料费开支。各科室的文印、纸墨由综合科统一安排和购置。较小的材料打印一般在本办完成。复印和大材料的打印，事先向综合科打招呼，经主任批准，凭文印单到定点单位复印打印。各科所需打印纸、墨根据需要向综合科领取。任何人不得在非定点单位打印材料，不得自行购买打印纸、墨，否则不予报账。

(十)探视病人和红白事费用开支。以单位名义探视病人，事先报经主任批准，由综合科统一安排，一般一个病号探望一次。需要购买营养品的，每次限额200-300元，最多不超过500；。红白事原则上由个人负担费用，需要统一安排的，由综合科提出意见报主任批准。

(十一)报账时间。实行一月一报账。无论有无资金，个人所持当月发生的单据必须在当月25-30日，集中由主任签字审批，经办人把所签单据交财务人员，汇总后到支付中心统一报账。当月费用当月审批，对逾期未签的单据下月不再受理。如报账日期间主任出差或逢公休日，主任审核签字时间顺延至下月1—5天进行。经办人必须本人持票找主任签字审批，财务人员不得接收未经主任签批的单据。

(十二)现金管理。因实行财政集中支付，本单位不存在库存现金。原则上不预支各种费用，如确实因公需大额现金，经办人无法垫付的，用款人事先请示主任，主任批准后，填写正式借款凭证，到市财政支付中心领取。未经主任批准，财务人员不得向任何人出借现金。

五、办公设备的管理

(一)对各科室使用的办公设备，按类别进行详细登记造册，落实责任人、使用人。需要调换的，由综合科办理增减变动手续。对非项目购置的录像机、VCD、录音机、照相机、数码相机、GPS等仪器设备，由综合科统一保管，科室使用时办理借用登记手续。

(二)办公设备的报废。办公设备损坏需报废的由综合科填写资产报废登记表，一般办公设备报主管主任审验后执行，贵重仪器设备，报国有资产管理部门批准后执行。财务人员以资产报废登记表为依据，做好固定资产减少的账务处理。

六、本办法由综合科负责解释，自公布之日起执行。