开发区财务支出审核报销制度范文

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为规范各种开支费用报销及支出程序，加强财务管理，控制成本，提高资金使用效率，切实保障单位利益，根据《资金审批制度》和《预算制度》，结合实际，制定开发区财务支出审核报销制度。

一、报销流程

第一步：由经办人持原始报销单→经部门（社区）负责人审核→财务对口部门（社区）初审人进行初审→财务负责人审核→部门（社区）分管领导进行审核→财务对口部门（社区）初审人；

第二步：由财务对口部门（社区）初审人将单据→财务分管领导进行审核→主要领导人审批→财务出纳支付

二、审核的职责

1.部门（社区）经办人职责：对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性、合法性、完整性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

2.部门（社区）负责人职责：对本部门（社区）发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务真实性负有直接责任。

3.财务人员职责：1）审核每张单据所填内容要正确填写，字迹工整，小写金额要一致，开票单位和合同签订单位及收款单位要一致性。2）审核报销的经济业务是否符合相应的会计制度和财经规定，以及相关政策依据；3）审核报销所提供的原始单据附件是否齐全，是否存在提前付款和超额付款。

4．财务负责人职责：1）审核报销单据的支撑依据和相关政策规定；2）审核报销事项是否属于预算内支出，是否有上级补助资金和相应的资金来源；3）对特殊或个别报销事项，组织业务人员进行研判和上报。

三、报销原则

1.报销时需提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的专用票据。

2.单据封面所有内容均需完整填写，字迹工整，大小写金额要一致，开票单位和合同签订单位及收款单位要一致。

3.相关申请单（出差、工作餐）、申请报告、项目合同、审计评估报告、图片资料要齐全，专项资金附相关文件和政策依据。另报告、申请等附件必须是经分管、单位主要负责人签字同意的纸质件，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以主要负责人签名的日期为准。

4.各种类型的发票应该分开粘贴，票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

5.上级专项资金到账后，财务人员当天或次日通知到部门（社区），由部门（社区）在15天内完成审批手续，逾期将不再支付，资金被收回或其他原因带来的风险由部门（社区）承担。

6.征收补偿款及临时安置费的发放由征收办（社区）依据征收政策填报后，需经征收办业务人员录入台账后交财务对口人员进行初审。

7.建设项目工程预付款由建设办按项目合同及时间节点进行申报，需经项目现场负责人签字和录入项目台账后完善审批流程。区财政资金到位后，财务第一时间通知到建设办，由建设办一周内完善支付手续，逾期将不予支付,如特殊情况逾期，必须书面报备经分管领导同意后方可支付。

8.支付款项必须使用转账或公务卡结算方式（附POS单），未使用此两种方式支付的，报销时一律退回。

四、附则

1、本制度自颁布之日起生效，试用期一年。

2、本制度与《开发区财务报销流程的规定》一同实施，解释权归开发区财政办。