融资担保风险范文

为有效妥善处置融资性担保机构（以下简称担保机构）和市外融资性担保公司分支机构（以下简称分支机构）风险性突发事件，努力降低担保机构和分支机构风险性突发事件的不良影响，保护公民、法人和其他组织的合法权益，维护金融秩序，保障经济社会稳定发展，根据中国银监会等国家七部门《融资性担保公司管理暂行办法》（银监会令年第3号）、《融资性担保机构重大风险事件报告制度的通知》（银监发〔〕75号）和《全省担保机构规范整顿工作实施方案》、省人民政府办公厅关于转发《省融资性担保公司管理暂行办法》（政办〔〕86号）等有关文件精神和要求，制定本预案。

一、适用对象、适用范围

（一）适用对象。在市行政区域内设立的担保机构、在工商部门登记注册的担保机构分支机构和其他从事融资性担保业务的机构（以下简称担保机构）。

（二）适用范围。对发生涉嫌非法集资造成群众挤兑的；发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5%以上的担保代偿或投资损失的；重大债权到期无力清偿债务的；主要资产被查封、扣押、冻结的；主要负责人失踪、非正常死亡或被司法机关依法采取强制措施的；因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查的等，均视为重大风险事件。

二、组织机构和职责分工

成立市处置担保机构和分支机构风险性突发事件领导小组（以下简称市应急领导小组），组长由市委常委、常务副市长王治通担任，副组长由市政府副市长王玉民担任，成员由市政府常务副秘书长、市工信局、市政府金融办、市工商局、市中级法院、市公安局、市财政局、市审计局、市人行、市银监局、市委宣传部等有关部门行政负责人组成。领导小组下设办公室，办公室设在市工信局，办公室主任由市工信和信息化局局长张树敏兼任。市应急领导小组办公室在市应急领导小组指导下负责对全市突发事件处置工作进行研究、决策和部署；负责组织协调成员单位及相关部门；负责督导检查各专门小组处置工作开展情况、及时向市委、市政府及上级主管部门报告突发事件处置情况。

市应急领导小组下设预警信息组、现场处置组、司法救助组三个工作小组：

（一）预警信息组

为贯彻落实《国务院办公厅转发银监会发展改革委等部门关于促进融资性担保行业规范发展意见的通知》（国办发〔〕30号）精神，促进我省融资性担保行业有序、规范、健康发展，提出本实施意见。

一、明确目标要求

（一）总体要求。深入贯彻落实科学发展观，坚持加快发展与规范监管并重、市场主导和政府引导相结合，严格规范监管方式、方法和手段，建立科学监管的长效机制，积极引导融资性担保机构树立审慎经营的理念，提高融资性担保业务的规范化运作水平，提高融资性担保行业风险防控能力和融资服务能力。

（二）总体目标。加快推进融资性担保行业体系、法规制度体系、监管体系、扶持政策体系和行业自律体系建设。构建适度审慎、协调联动、科学有效的监管机制。加快培育公司治理完善、内部控制严密、风险管理有效、具有较强承保能力的融资性担保机构，逐步建立布局合理、适度竞争、规范有序、运行高效的融资性担保体系，形成功能完善、分工合理、优势互补、资源共享、担保再担保有机结合、融资服务功能显著提高的发展格局。

二、壮大担保体系

（一）到2015年底，全省融资性担保机构达到500家，注册资本总量达到350亿元，形成1750亿元的融资担保能力。

（二）做大省级融资性担保机构。以省融投担保集团有限公司为主体，为民营企业提供直接担保和多种形式的融资服务，适当开展再担保业务，注册资本达到100亿元；以省中小企业信用担保服务中心为主体，组建省级再担保机构，构建全省再担保体系，适当开展直接担保，注册资本达到10亿元；以信投融资担保有限公司为主体，为工业和信息化中小企业提供担保和融资服务，注册资本达到10亿元；以国富农业担保有限公司为主体，为“三农”项目提供直接担保，注册资本达到5亿元；以省供销社组建的新合作投资担保有限公司为依托，为农村流通企业和专业经济合作组织提供融资担保服务，注册资本达到3亿元，形成省级担保机构分工明确、协调配合的融资担保体系，成为全省规模最大、信用等级最高、服务范围广的机构。

（三）做强市级融资性担保机构。每个设区市至少建成1家注册资本规模1亿元以上的区域性核心担保机构，、、、市要达到3亿元以上，形成辐射带动所属县（市、区）融资性担保机构的能力。

摘要：融资担保是缓解现阶段中小企业融资难等问题的有效措施，在经济新常态背景下，经济增速呈现了放缓的趋势，中小企业经营难度也有了明显的提升。基于此，本文主要围绕新常态下融资担保机构可持续发展路径进行探索，旨在为融资机构提供可借鉴策略。

关键词：新常态；融资担保机构；可持续发展；路径

在经济新常态下，不仅给融资担保行业发展提出了更高的挑战，而且其生存难题也基于外部环境恶化的背景下而变得更加严峻。就实践表明，担保行业如果想要使自身的作用得到充分发挥，就必须改变以往完全依赖市场的情况，并充分借助政府的作用来实现。以国际经验为借鉴和参考可以看出，中小微企业融资担保服务主要是依靠政府支持背景下的担保机构来获得的，政府、联合金融机构以及社会团体等都是出资方，仅仅依靠民间资本来进行融资担保的模式并不具有可行性。

1担保行业发展现状分析

以南部某省Q市为例，公开资料显示：截止到2017年12月底，通过年审的融资担保机构逐渐呈现了下降的趋势，将其与高峰时期相比，其中主动退出或被淘汰的担保机构约占67%。同时，全市在此年的新增融资担保业务12.08亿元，持续下降趋势明显；以行业代偿情况为立足点来讲，2017年全市担保行业新增代偿已超过1亿元，担保代偿率高达9.24%以上，是历年代偿率最高的。因此，从整体上来讲，我国担保行业总形势不容乐观。想要使担保机构获得可持续发展带动担保行业的稳定发展，加大对担保机构可持续发展路劲的探索尤为重要。

2新常态下融资担保机构可持续发展路径

2.1对担保模式进行创新，提升担保品种的丰富性

以业务模式为立足点来讲，需要以由传统银行、担保机构和中小企业构成的担保架构为基础，加大对第四方或更多方的引入力度，例如地方政府或核心企业等，从而使基于担保业务中的合作方和业务品种都能得到有效的拓宽，进而实现分散业务风险的目的。从业务品种角度来讲，资金池是较为有效的一种方式。主要是以处于担保业务中几方为出资主体以此建构的资金池担保模式，并向其他多类型担保业务提供保证；其次，融资性担保公司还要对以往依赖于银行贷款进行间接融资方式进行转变，使存在于中小企业的直接融资金融产品类担保如集合债、中期票据等向优质担保公司融资担保品种所转换。同时，还要以传统不动产抵押作担保为基础，对股权、应收账款的质押以及反担保措施予以合理化拓展。

1对被担保企业的信息审计不严格

一些中小型民营企业为筹集发展资金，一般需向融资性担保公司寻求融资担保，而为尽快取得担保公司的信任，这些企业很多存在修饰会计信息资料、编造经营资料等弄虚作假行为。而担保公司一些会计师由于自身业务能力有限，很难对企业所提供的担保物进行确切的价值评估。或者一些融资性担保公司为在激烈的市场竞争中取胜，存在短视行为和缺乏风险意识的现象，表现为只关注企业短期内的经营业绩和经济效益，而未对企业所提供的经营数据及会计信息进行严格的审计。这些均给担保公司带来很多潜在的财务风险，并难以进行有效的风险规避和控制。

2融资性担保公司进行有效财务管理的具体策略

2.1完善内部财务管理体系融资性担保公司要进行有效的财务管理。首先应建立和健全内部的财务管理体系，包括财务制度、会计核算制度、内部控制制度等。与此同时，在开展企业内部财务管理工作时，定期进行外部审计，以对企业的财务风险进行有效的控制，实现财务风险的最小化。这些风险包括资产质量风险、资本风险、分支机构风险、受托业务风险、委托业务风险、流动性风险等。具体来说，就是融资性担保公司应使业务规模和资本规模保持一致性，构建并完善资本补充机制，有效提高风险控制的能力。另外，为降低集中性风险性，在开展业务时，公司可对担保的客户、时段、地区、产业、担保额度等进行严格的限额控制。在进行自有资金投资时，为保证公司资产与负债流动性的协调一致性，降低流动性风险，应在遵守法律法规的前提下，注重对债务进行综合性评价和分析。另外，若需加大自用固定资产投资时，不能简单采取评估价值的方法进行账目调整，而应根据历史成本进行账目处理。

2.2注重培养高素质复合型的财会人才随着融资性担保公司规模的不断扩大，数量的不断增多，在高素质复合型财务管理人才方面的需求量非常旺盛，为提高财务管理人才队伍的整体质量，担保公司可在努力提高人才待遇的条件下，严格选拔综合素质高的人才。另外，重视对现有财务管理人员的专业培训，包括业务流程培训、法律知识培训、金融知识培训、业务技巧培训等，全面提高财会人员的综合能力。为巩固和检验培训的效果，可进行相关的考核，考核通过后方能上岗。通过优胜劣汰的竞争机制，促使财会人员自觉努力提高自身的业务能力。

2.3加强公司的成本费用管理成本费用管理直接关乎担保公司的经济效益，由于当前融资性担保行业处于一定的危机当中，为防止业务量和经济效益出现大幅度下滑的现象，担保公司应十分注重成本费用的控制和管理，以为担保公司进行战略调整、风险抵御及升级转型争取更大的空间和机遇。因此，这对提高公司的竞争力有重要意义。具体而言，担保公司应对预算的编制、分析、考核、执行等情况进行严格的管理和监督，对于没有经过授权批准的成本费用项目坚决废除。而对于混淆会计支出内容、乱用会计科目、逃避财务监控管理等的现象，应加大处罚力度，绝不手软。严禁使用非法方式对利润进行人为调节的行为，如多摊或少摊费用支出、多提或少提资产减值准备等。同时构建一套相对完善的成本执行监督体制，以对成本预算的执行状况进行及时的检测和考核。另外，对公司的日常成本费用开支也应进行严格的控制，强化开支的审批授权职能，降低开支的标准和范围，明晰报销的审批的程序及标准，尤其对维修费、业务宣传费、通讯费、差旅费、会议等常见产生费用的项目进行重点监控，通过以上举措最大限度降低成本费用。

2.4充分利用外部监督的力量融资性担保公司财务管理监督的外部力量主要是银行、地方监管部门。银行方面，主要是杜绝担保公司出现与担保业务无关的资金往来，以从源头上对担保公司进行资金运行的监管，防止担保公司出现违规套取银行信贷资金的行为。地方监管方面，主要是地方财政部门对担保公司进行营运情况和财务风险方面的监督管理。融资性担保公司应充分借助外部监督的力量，促进内部财务管理工作的规范化。

3结语

摘要]中小企业普遍面临着融资难的问题，从国内外的经验来看，融资难的主要原因在于银企之间存在着严重的信息不对称，而信用担保有助他于提高中小企业的信用等级，克服信贷交易中的信息障碍，是解决中小企业融资难题的重要手段。山东省中小企业信用担保机构近年来发展迅速，但仍存在诸多问题，为此应当采取建立资金支持体系、风险控制机制等积极措施完善信用担保体系，为解决中小企业融资难题发挥更大的作用。

[关键词]中小企业；融资；信用担保；风险控制

一、山东省中小企业融资现状

截至2006年底，山东省中小企业数量达55.5万户，比上年增加3.7万户。其中，规模以上中小企业达31016户，比去年增加4436户，规模以上中小企业实现营业收入25628亿元，同比增长30.9％，占全省规模以上工业营业收入的66.7％；规模以上中小企业实交税金755亿元，同比增长29.0％，占全省规模以上工业实缴税金的45％。

2007年中国人民银行济南分行和山东省中小企业办公室，在山东省范围内对中小企业融资状况进行了问卷调查。共调查企业1495家，其中：农林牧渔业136家，占9.1％；采矿业47家，占3.14％；制造业987家，占66.02％；建筑业36家，占2.41％；批发零售业128家，占8.56％；住宿餐饮业7家，占0.47％；房地产业12家，占0.8％；租赁和商业服务业7家，占0.47％；交通运输、仓储和邮政业15家，占1％；信息传输、计算机服务和软件业8家，占0.54％；科学研究、技术服务和地质勘查业2家，占0.13％；电力、燃气及水的生产和供应业20家，占1.34％；金融业1家，占0.07％；其他行业89家，占5.95％。被调查的1495家企业中处于萌芽期的企业490家，占32.78％；处于成长期的企业491家，占32.84％；处于成熟期的企业514家，占34.38％。

调查显示，山东省中小企业融资具有以下特点：

1、内源融资仍是中小企业融资首选。在回答“企业目前补充资金的主要形式”时，萌芽期的企业有277家、成长期的企业有302家、成熟期的企业有332家选择了企业经营利润留成，这说明不论在企业发展的哪个阶段，其资金来源都主要来自内源融资，即主要来自于企业留存收益。

2、银行借款是中小企业外源融资的主要方式。在回答“企业目前补充资金的主要形式”这一问题时，萌芽期的企业有313家、成长期的企业有397家、成熟期的企业有440家选择了银行贷款；同时有1414家企业，在遇到资金困难时，首选银行贷款，占94.58％。调查数据说明中小企业在寻求外部资金时，首选银行借款。银行信用作为信用体系中的主要形式，在促使中小企业发展过程中，发挥了一定的作用，对中小企业的贷款一直呈现增长趋势。但中小企业从银行获取的贷款与同时期中小企业对国民经济和社会所作的贡献不匹配。

安徽省中小企业融资担保发展于20世纪90年代末。自2000年开始组建以来发展迅速,为缓解中小企业融资难,促进中小企业发展发挥了重要作用。2000年担保机构成立之初,全省共有担保机构10家,其中省级1家,地市担保机构9家。至2008年4月底,全省共有担保机构217家,全省己有各类中小企业信用担保机构217多家,其中13家担保机构列入了国家中小企业信用担保体系建设试点。累计担保贷款38233多笔,担保总额275.5多亿元。其中单笔担保最高额为1000万元,单笔担保最低额为0.5万元。单笔贷款最长期限为3年,最短一般为30天.通过与银行联手,相当程度缓解了中小企业的资金问题,促进了我省中小企业的发展,为经济发展和社会稳定作出了贡献。但由于资金、监管等原因的制约,中小企业信用担保业还未能得到健康有序的发展。本文拟从我国中小企业信用担保存在的主要问题,提出相应对策,以促进担保业走上健康发展的轨道。

1安徽省融资担保机构的现状

1.1规模较小、担保能力不强、风险增大

安徽省现有融资担保公司217家,其中注册资本1亿元及以上的仅17家,大部分担保公司的注册资本在3000万以下。地方政府按县区设立担保基金,决定了担保机构的小规模和大数量。有的基金只有几百万,大部分企业互助基金规模较小,很难得到银行的信任。如固镇县中小企业担保中心于2002年经县政府研究成立的,担保基金500万元。2000年底,全省各地建立的担保机构只有10家,但至2008年4月底,担保机构已膨胀到217余家,且机构数量还在加速扩张,机构数量如此超常、无序地增长,其背后必然隐藏着巨大的风险。

1.2投资主体多样化,资金来源多元化

随着安徽省担保机构的迅速发展,越来越多的非政府资金注入担保领域,安徽省现有融资担保公司217家,其中政府出资109家,非政府资108家,这表明了安徽的担保行业正由政府主导型向政府引导型、主体多元化转变。从担保资本金形态看,有货币资本,也有实物资本,其中主要以货币资本为主,大约占60%。

1.3缺少风险补偿机制和风险连动机制

担保行业的特点是高风险、低收益,低成本。目前,我省各担保机构的资金均为投资者一次性投入,对于后续资金和风险补偿资金的投入都没有明确的制度规定。仅靠收取少量的担保费,根本无法维持担保的生存和发展。在业务正常开展的公司的担保业务中,协作银行都将贷款风险全额转嫁给了担保公司,担保公司承担了全责风险。加大了担保业务的整体风险,一旦担保贷款发生损失,就要从担保公司的担保基金中全额扣除,在担保公司资金补充渠道有限的情况下,影响了担保机构的可持续发展。

《求知杂志》2014年第八期

一、金融支持科技型小微企业存在的问题

1.科技型小微企业融资风险高。科技型小微企业在发展的整个过程中存在着许多不确定因素，企业发展的每个阶段都面临着不同的风险。该类型的企业主要从事新技术的开发和应用，企业的新技术能否研发成功，新技术能否顺利转化为产品，以及产品在推向市场后能否获得预期的收益，都面临着很大的不确定性，极易为小微企业的发展带来风险。

2.银企信息不对称。一项新技术的价值如何，商业银行很难评估，虽然企业可以提供有关技术的市场前景报告，但是企业往往是站在自身的角度对其无形资产进行评估，有可能高估其资产的价值。另外，大多数科技型小微企业的发展时间较短，贷款银行无法了解其信用状况。而且，管理不完善、财务制度不健全、会计信息不透明等缺陷使得商业银行很难对小微企业的资金偿还能力给出准确的评估。

3.缺少抵押财产。由于科技型小微企业大多是由创建者通过自有资金创建的，因此在初创期往往缺乏可供抵押的有形资产。企业拥有的有可能只是一项技术、一项专利，甚至只是一些有创意的想法。这些无形资产价值评估难、变现能力差，很难作为抵押物来获得贷款。即便是银行愿意接受企业通过知识产权来质押融资，然而一旦企业无法还款，商业银行很难顺利地将知识产权按预先确定的价值转让，因此严重阻止了贷款的进展。

4.缺乏健全的社会担保体系。目前我国担保机构发展过程中还存在着发展不完善、组织架构不规范、担保规模小等问题。首先，从资金方面来说，缺乏有效的制度保障，资金来源比较单一，多数靠政府拨款维持，其他的资金来源渠道较少。其次，风险分散机制不合理，按照国际惯例，担保贷款的风险应当由担保机构和商业银行按比例承担，而我国担保机构对于担保贷款风险则承担百分之百的担保责任，风险分担机制明显不合理。我国信用体系的不完善和担保体系的不健全，导致了银行和企业之间信息不对称的问题难以解决；科技型小微企业的风险无法化解，使得银行难以对企业产生信任。

二、国际先进银行支持科技型小微企业发展的经验做法

1.利用企业间的商业信用融资。在以往的小微企业贷款中，银行主要是基于对企业抵押品、固定资产、财务报表的评估对企业贷款展开授信，一般小微企业很难符合银行的贷款条件。韩国的网络贷款就是针对企业的购销合同来给予综合授信的，解决了应收账款影响企业资金周转的问题。我国的商业银行也应当积极开发以真实贸易为背景，通过预付账款融资、应收账款融资、存货质押融资的方式来解决科技型小微企业的资金不足问题。

摘要：

科技型小微企业是小微企业中最具有活力的主体，在促进经济发展、就业增长、社会稳定中发挥重要作用。然而科技型小微企业却始终面临着融资成本高及融资风险大等问题，科技型小微企业融资的难题也一直困扰着社会各界。文章立足于科技型小微企业所面临的融资风险，结合科技型小微企业的特点，探讨科技型小微企业的融资风险控制问题并提出相应的解决对策。

关键词：

科技型小微企业；融资风险；对策

一、科技型小微企业的特征

科技型小微企业是指以科技人员为主体，涉及生物医药、电子信息、机电一体化、新材料、环保节能等高新技术领域，主要从事高新技术产品的设计、研发、生产、销售和服务的知识密集型经济实体。科技型小微企业研究和开发费用高，每年用于高新技术产品研发费用占年销售额比例不低于30%。科技型小微企业人员结构以科技型人才为主，根据我们对辽宁省市场的调查，其中具有大专以上学历的人员比例高于30%，在技术密集区科技人员比例超过50%。

二、科技型小微企业的融资现状

（一）信息不对称