协同创新计划资金绩效评价范文

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摘要：

高等学校创新能力提升计划是一项旨在促进科技与经济结合、优化社会资源配置的重要战略。在借鉴科技创新专项资金绩效评价体系的基础上，结合高校协同创新计划的实际情况，按照指标选取的综合性、层次性、逻辑性等原则，从项目决策、项目管理、项目绩效和日常评价4个方面选取18个指标，建立了高校协同创新计划资金绩效评价体系，为高校协同创新项目的绩效评定提供了依据。最后，从项目实施与管理角度提出了政策建议，可为提高高校协同创新计划资金绩效水平提供参考。

关键词：

协同创新；绩效评价；指标体系；层次分析法

当今社会，创新已成为推动经济发展和社会进步的重要力量，理论创新、制度创新、科技创新、文化创新等影响着国家的核心竞争力。创新是一个极具挑战性的社会认识过程，需要基础设施及能力的支持［1］。2011年4月24日，同志在庆祝清华大学建校100周年大会上强调，高校要在积极提升原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新能力的同时，积极推动协同创新［2］。为了更好地将产、学、研、政、用相结合，提升科研服务水平，优化资源配置，教育部及财政部推出了“高等学校创新能力提升计划（2011计划）”，这是继“985工程”、“211工程”之后，我国又一项体现国家意志的重大战略举措。这一计划对开展协同创新工作，培养创新型人才，加快转变经济发展方式，解决经济社会发展的重大问题具有非常重要的作用。大学—产业—政府三方在发挥各自独特作用的同时加强互动，是提高国家创新系统整体绩效的重要条件［3］。2015年10月19日，总理在北京出席首届“全国大众创业万众创新活动周”时，提出“大众创业、万众创新”的口号；年10月26日召开的中共十八届五中全会研究了“十三五”规划等重要议题，对创新的重视达到前所未有的高度，将“创新”放在实现“十三五”规划需要树立并贯彻的五大发展理念之首，明确要求“必须把创新摆在国家发展全局的核心位置”。而高等院校以其丰富的人才资源和实践经验，在推动创新的过程中发挥着重要作用。1965年安索夫（Ansoff）在研究企业多元化问题时首次提出“协同”这一概念，它主要是指组织内各事业部之间的协同［4］。协同创新涉及人才、知识、技术、行为等多方面的整合［5］。本文所说的协同创新是指突破高校、企业、科研院所、政府机构等创新主体之间的壁垒，使各种创新资源和创新要素有机结合，充分发挥人才、技术、资本、信息等创新要素的协同作用，形成需求导向、深度融合、创新引领的发展模式，产生协同创新效应。

Spanos［3］对企业参与协同创新的影响因素进行了研究，发现企业参与协同创新主要源于产品和工艺形成背后的技术难以模仿。协同创新中的成功往往取决于自身能力和项目本身特点。随着信息化的发展，协同创新已成为提高各组织自主创新能力、建设创新型国家的新的组织模式，能够更好地将科研与经济相结合，进一步完善科技创新体系，实现科研能力和人才培养同步提升。自“2011计划”提出以来，国内外学者对相关内容进行了诸多研究。冯春贵［6］提出，行业特色型高校可结合行业产业特点，基于不同的协同创新目标，采取不同创新模式。邵云飞［7］结合国内现实背景及研究现状，运用共生理论探讨了高校、企业等各创新主体之间的共生关系、特征及作用方式，构建了高校协同创新一体化体系。孙艳华［8］在把握协同创新中心激励机制构建依据的基础上，分析了如何建立高校协同创新激励机制。虽然前人对高校协同创新研究丰富，但在高校协同创新计划资金绩效体系构建方面尚属空白。谷俊涛［9］基于合同对标思想构建了财政科技专项资金绩效评价体系。Lee［10］就各类公共研发支出对企业投资的影响进行了研究，发现这种影响分为4种，分别为技术能力提升效应、需求创造效应、研发成本降低效应以及项目复制效应，但评价公共研发支出对企业激励的总体效应仍存在一定困难。刘洋［11］设计了高校专项资金绩效评价指标，建立了高校专项资金绩效评价体系框架。王洁芳［12］剖析了高校协同创新组织的绩效结构及绩效评估侧重点，构建了高等学校协同创新中心绩效评估体系，但在没有考虑资金要素的情况下建立绩效评价体系存在一定片面性。本文通过分析高校协同创新计划资金的特点，建立高校协同创新计划资金绩效评价体系，对协同创新整个过程的实施、监督和调整具有重要意义。

1评价体系变量选取

在以往有关绩效评价体系构建的研究中，孟祥芳［14］、李超［15］等从财务、资金落实与使用情况、日常管理和验收情况等维度构建了科技创新专项资金项目绩效评价体系，为后续研究提供了参考。本文在参考前人绩效评价体系的基础上，结合高校协同创新计划项目的特点，从项目决策、项目管理、项目绩效、日常评价4个维度选取18个变量构建高校协同创新计划资金绩效评价体系。

1．1项目决策（1）项目目标。项目目标是否明确、内容是否容易细化操作是项目能否成功的关键。目标太宽泛或主题不鲜明，可能造成项目后期执行失去参照标准。因此，高校协同创新计划需要对项目内容进行明确并细化，为项目实施以及资金绩效评价提供一定依据。项目目标可用内容明确程度来衡量，项目内容明确程度可分为非常明确、较为明确、一般、模糊、非常模糊5个级别。（2）项目设计。协同创新计划是整合资源、多方合作的项目，项目制定过程中需要考虑不同创新主体的优势与承担的任务，以及不同类型项目的分布情况。以项目层次分布情况来反映项目设计情况，作为衡量项目决策绩效的变量之一，项目层次分布情况可分为非常合理、较为合理、一般、不太合理、不合理5个级别。（3）决策程序。协同创新项目的申报、审核、批准需要遵循一定程序，根据已有规定、牵头高校的优势及协同创新能力，确定是否批准项目，以及项目研究主体、划拨资金和预期收益。以申报条件符合规定的程度体现决策程序的科学性，检验项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，申报条件符合程度分为非常符合、较为符合、一般、不太符合、不符合5个级别。（4）分配依据。高校协同创新计划有面向科学前沿、文化传承创新等不同类型，且具有不同层次、不同科技含量的目标，要想高效合理利用资金需要有一定分配依据。通过综合考虑资金分配因素，制定项目资金分配比例，确定如何分配资金，资金分配比例计算方式为：项目拨付资金／项目总体拨付资金。（5）分配结果。科学技术是第一生产力，高校协同创新项目最终成果好坏与投入大小密切相关。要合理安排高校科研人员的岗位，发挥科研人员的专业优势；完善研究设施，尤其是硬件设备；保证充足的科研经费投入。选择科研人员及设备比重来体现项目决策分配结果。科研人员及设备比重计算方式为：项目科研人员及设备数量／项目总体科研人员及设备数量。

1．2项目管理（1）资金支持情况。在高校协同创新项目进行过程中，项目资金支持是一个关键环节。不管项目发展姜道奎：高校协同创新计划资金绩效评价研究前景是否光明、研究科研团队是否强大，一旦资金链断裂，研究工作将无法进行，研究计划也难以继续。资金到位率可以很好地反映项目受到的资金支持情况，其计算方式为：资金拨付实际到位金额／资金计划拨付金额。（2）资金到位及时程度。高校协同创新项目的资金得到批准后，相关配套资金何时到达项目组影响着项目进度。资金及时到位有助于促进项目研究工作顺利进行，有步骤、按进度完成相应工作；若资金到位不及时，则可能造成人员和设备浪费，加大项目开支。选用资金到位时效反映资金到位及时程度，以资金实际到位天数来评价。（3）资金利用水平。项目承担者得到资金后，如何有效利用项目资金创造更大价值是需要思考的问题。通过资金利用水平来检查有无支出依据不合规、虚列项目支出、挪用、挤占项目资金的情况，以提高资金利用率和投入产出比。可选用资金使用率反映资金利用水平，资金使用率计算方式为：用于科研的项目资金／实际拨付的项目资金。（4）财务制度。财务制度可对协同创新项目资金使用情况进行很好的规范，是资金管理规范的重要体现。通过严格执行财务制度，规范会计核算，能够提高资金使用水平，在出现资金问题时做到有章可循，较好地对资金使用状况进行监督。可选用财务制度执行程度反映资金绩效，分为非常严格、较为严格、一般、宽松、非常宽松5个级别。（5）组织实施。高校协同创新项目资金需要组织机构进行统一管理。开展协同创新项目管理工作需要组织机构健全、分工明确，有专人负责人员统一安排工作。各事业部存在权责关系、“知识产权”和利益分配等方面的分歧时，需要高校管理委员会积极协调。选用组织机构分工明确程度来体现组织实施的水平，分为非常明确、较为明确、一般、模糊、非常模糊5个级别。（6）管理制度。高校协同创新项目进行过程、资金使用过程要遵循相关管理制度。有了健全的管理制度，并在此基础上严格执行，才能使相关措施切实可行。用管理制度健全程度作为项目管理的绩效评价指标之一，分为非常健全、较为健全、一般、不太健全、不健全5个层次。

1．3项目绩效（1）指标完成情况。指标完成情况是项目绩效的重要指标之一，项目指标完成是项目产生绩效的基础。项目任务完成率能直接反映项目指标完成情况及资金利用效率，是检验项目是否达到预期效果的重要指标。选用项目任务完成率衡量项目指标完成情况，计算方式为：实际完成项目任务数／计划完成项目任务数。（2）科技进步情况。高校协同创新项目需要科学技术的支持、科研人才的参与，形成的科研成果也会促进项目的完成，最终促进经济发展和社会进步。反映科技进步的形式有很多，如科技数量、新产品研发数量、专利申请数量，这里用科技成果转化率来表示科技进步情况。科技成果转化率计算公式为：高新技术增加值／地区生产总值。（3）行业产业发展情况。面向地区产业的协同创新中心，通过高校与高校、科研院所、政府机构强强联合，培育战略性新兴产业，势必会对行业产业聚集度产生积极影响。选用地区产业聚集度反映行业产业发展情况，评价项目资金绩效。地区产业聚集度采用地区规模最大的某一行业产值占整个地区的比例来衡量。（4）经济发展情况。高校协同创新可以实现多学科联合攻关，激发创新活力，形成灵活的创新机制，将科技成果转化为生产力，解决经济社会重大问题，促进经济发展。选用地区GDP增长率反映创新项目对经济发展的促进作用，间接考核项目对经济发展的促进作用。GDP增长率计算公式为：（后一年GDP指标－前一年GDP指标）／前一年GDP指标。（5）人才建设情况。推进协同创新可以较大限度地利用创新教育资源，培养教师和学生的创新思维与实践能力。人才是强国的动力，人才建设是绩效评价又一重要指标。高校是知识输出、人才输出的基地。才培养比例是项目在人才建设方面的评价指标，其计算方式为：取得重大科研成就的人数／参与项目的总人数。

1．4日常评价（1）项目实施进程。项目实施进程反映了协同创新项目进度，能够反映有关机构是否认真组织项目实施、加强管理，以及项目工作人员是否各司其职，有助于及时发现弄虚作假现象。将项目实施进度作为绩效评价指标之一，分为非常合理、较为合理、一般、不太合理、不合理5个级别。（2）社会发展。协同创新重在创新，注重以科技解决重大民生问题，不可片面以经济发展程度作为单一指标，还应考虑社会发展状况。选用可持续发展水平作为评价项目资金促进社会发展方面的指标，综合考虑资金利用情况，可持续发展水平具体分为非常好、较好、一般、不太好、不好5个级别。

2基于层次分析法的高校协同创新计划资金绩效评价

2．1层次递阶结构建立层次分析法的目标层是管理的核心问题，即高校协同创新计划资金绩效评价体系。依次将准则层和指标层分解开来，如表1所示。

2．2判断矩阵构建在表1的层次结构下，运用专家意见法，根据各指标相对于统一准则的重要性不同，构造对于同一准则各个指标的两两比较矩阵。将指标的相对重要性进行比较，得到一个判断值。为了使判断量化，定义1～9为判断标度。具体评定方式为，设a和b为两个评价指标，其重要性之比记为a／b，并给以数值记作a／b，其分值说明如下：①Ai与Aj同等重要，量化值为1；②Ai比Aj稍微重要，量化值为3；③Ai比Aj重要，量化值为5；④Ai比Aj强烈重要，量化值为7；⑤Ai比Aj极端重要，量化值为9；⑥介于上述相邻判断标度的中值，量化值为2、4、6、8；⑦Ai＊Aj＝1。得出判断矩阵后，利用层次分析法软件Yaahp进行一致性检验，判断标准为：矩阵的随机一致性比率CR＜0．1，则该矩阵具有满意的一致性；否则，需要调整比较矩阵，直至达到满意的一致性为止。

2．3指标权重计算及排序评价一个指标的好坏，不仅需要构建指标，还需要考虑指标在该体系中的权重，即相对重要程度［16］。进行一致性检验后，利用层次分析软件计算每个指标相对于目标层的权重；同理，也要计算出各指标层相对于准则层的权重，各指标权重计算结果如表3所示。通过计算可得各准则层指标对目标层指标的影响程度，以及各个指标层指标对应的准则层影响程度，其中，项目决策、项目管理、项目绩效、日常评价对高校协同创新计划资金评价的影响程度分别为0．3098、0．1663、0．3576、0．1663（见表3）。

2．4具体评价过程建立评价指标体系并赋予各指标权重后，可根据数学模型对项目进行评估。在评价过程中，要根据协同创新项目的内容差异以及地区实际情况，聘请多名相关领域的专家进行打分评估，具体步骤如下：（1）专家根据高校递交的总结报告，严格审查各项标准，对于某些指标严重不合格的项目不予通过。（2）专家对于高校递交的协同创新项目总结报告，根据项目相关特点，单独对每个指标打分，为了便于计算整体分值，每个指标满分定为10分。（3）根据专家打分和相应指标权重，计算该项目总体得分情况，满分定为100分，计算方法如下。

3结论及建议

从高校协同创新计划资金绩效评价体系的权重分布可以看出，进行项目决策时，应注重项目资金分配比例以及项目科研人员和设备比重，科学合理分配项目资金，提前计划好资金使用方向。项目管理过程评估，要重视资金使用率，检验资金用于科研支出的比例。在项目绩效评价过程中，人才培养比例、科技成果转化率、地区GDP增长率等指标是重点研究内容。在日常评价指标中，可持续发展水平是不能忽视的权重较大的因素，创新项目的目标是促进科技进步与经济发展，但不能以牺牲生态环境为代价，而应注重可持续发展，提高协同创新项目资金的社会效益。（1）对于高校协同创新计划资金项目的单个负责人而言，组织实施项目是首要内容，制定项目实施计划并做好项目日常管理工作是保证项目成功的关键因素。在项目实施前与实施过程中应确保项目内容明确具体、可完成、可考核；保证项目资金使用率及使用效率，作好项目团队人员分工，认真落实上级主管部门下发的各项任务。（2）对于高校协同创新项目管理部门而言，应健全管理制度，明确项目资金使用原则、范围和标准，严格项目申报、评审与资金拨付、结算程序；严格监管，对项目资金纳入单位财务统一管理，按项目核算，专款专用，明确监管职责，加强财务监督与检查，实行追踪问效，提高资金使用的安全性、规范性和有效性；对项目单位资金使用情况进行检查，对于发现的问题及时整改，情节严重的依照法律法规严肃处理。（3）对于高校协同创新项目的政府管理部门而言，应强化绩效评估，完善项目绩效管理体系，推进项目绩效评价工作，建立成果转化机制。项目绩效目标评价包括长期目标、年度目标和效率目标评价；项目决策评价主要包括项目设计是否合理，项目决策依据是否符合经济社会发展规划或年度工作计划，决策程序是否符合相关规定，资金分配办法和分配结果是否合理；项目管理评价，主要包括项目组织实施是否有健全的组织机构、相应的管理制度、良好的配套条件，资金是否及时到位，以及资金使用及财务管理情况、项目单位资金配套等；项目效果评价主要包括项目实施前后的经济、社会效益对比，项目实施对人才、产业是否影响等。本文在分析现有高校协同创新计划资金绩效评价文献的基础上，借鉴科技计划项目绩效评价体系以及产学研专项资金绩效评价体系，建立了高校协同创新计划资金绩效评价体系；从项目实施过程出发，利用层次分析法，选取了协同创新项目评价的18个指标并确定相关权重，建立了统一评价标准。该指标体系可为2013年首批协同创新项目已经挂牌的高校资金绩效评价提供参考，并可为2014年第二批高校协同创新的评选提供了参考标准。由于协同创新资金项目设立时间较短，需要一定时间才能显示其效果，此外实践中尚没有数据资料可用于检验评价体系，未来协同创新资金项目完成后，可利用本研究体系对项目进行评价，这也是未来研究方向。

作者：姜道奎 单位：山东师范大学 商学院 山东师范大学 教育学院