浅谈企业资金预算管理策略范文

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［摘要］工业革命之后，全球发展进入了一个新的阶段。互联网技术的高速发展，全球已经进入信息化的高速发展阶段。在这样的时代背景下，由于互联网技术联通了各个国家与各个行业，行业间的机密已经不再被自己完全掌握，应对这样特殊的时代环境，全球的企业都被投入了同一个竞争场，需要面临着自己行业的竞争和其他行业的挑战;更需要面对着快速发展的时代浪潮，思考如何在时展狂潮中仍保留一席之地。文章结合企业发展现状，探究了企业资金预算管理的相关内容，以期为管理者提供一定的发展经验和方向。

［关键词］企业资金;资金预算管理;数字化资金预算手段

1引言

在当前的时展浪潮之下，由于新四大发明的出现和互联网技术的普遍运用，人工智能已经成为当前社会发展的一个重要工具，尤其是在企业发展的过程当中，企业管理者尤其需要具备一定的前瞻意识，充分认识到人工智能和互联网技术对于企业发展的重要性，并结合企业实际充分运用这样的技术，以期为企业发展带来更好助力。进入21世纪以来，全球尤其是中国已经迈入了发展的快车道，然而，由于中国发展时间较短，目前与其他发达国家企业的发展还存在一定的差距，然而对比自身来说，已然获得了巨大的飞跃。由于我国独特的市场经济和起步较晚的发展，我国的经济体制并没有很全面，还需要充分借鉴他国的经验，这对我国来说是比较不利的。虽然目前我国的经济体制较为落后，但是在充分认知到了自身缺陷之后，我国已经进行了制度的深化改革。这样的阶段中，企业管理者应该认识到企业资金活动的重要性，认识到资金就像企业中的血液一样，联通了各个部门之间的正常工作运行，帮助企业维持长久的良性发展，提高竞争优势。因此要在我国发展市场经济的重要阶段中占据先导地位，开拓前端市场，企业管理者必须要加强企业资金预算管理，通过更好的管理机制规避可能出现的经营风险，使得企业获得更好发展。

2企业发展与资金预算管理

在企业的发展过程中，如果把企业的整体发展比做机器的运行，那么，对于企业管理者来说，应该认识到资金预算管理是机器运行中必不可少的机油部分，它不仅为各个零部件提供一定的动能，还统筹协调着整个机器的正常运作。对于企业发展来说，当前的我国企业大部分并没有相应的资金预算管理意识，这不仅是由于管理者意识落后造成，更是因为我国当前的市场经济发展并不完善。针对这样的现状，企业管理者尤其要认识到资金预算管理对企业发展的重要性，突破当前的经济政策制度的桎梏，学习国外先进企业的经验和方法，使得企业在当前快速发展的时代潮流中提高竞争力。

2.1提高资金使用效率

对于企业来说，良好的资金预算管理机制能够帮助企业在发展的过程当中提高资金的使用效率。有一句俗语曾说“好钢要用在刀刃上”，这用在企业的发展当中也是极为适用的。对于一个企业来说，能够支配的资源和资金是有限的，就像泉水一样，不可能有源源不断的支出。如果一个企业只支出不收入，或者说是支出大于收入，那么这个企业必然不能长久的存在。对于企业管理者来说，最难的课题是如何将有限的资源灵活运用，使其适配更多元化的经营方式和经营项目，让有限的资金获得最大化的利益。对于企业发展来说，良好的资金预算管理体系，能够帮助提高资金使用效率，例如在企业的项目中，只有加强企业资金预算，才能够将有限的资金合理分配到各个项目和经营环境中，通过一定的成本投入获得更多的资金产出，从而提高企业营收，获得更好的资金使用效率。

2.2推动企业效益增加

与前面提到的提高资金使用效率较为相近，良好的企业资金预算管理体系，能够帮助推动企业在经营过程中获得更多的效益。这是由于企业经营的特殊性导致的，在企业的项目发展和经营过程当中，由于需要事前资金投入、事中核算、事后总结这三个模块，资金在发展前期被投入后，将会经历一个较长的时间才能够获得产出，因此在这段时间中，企业资金无法获得除了项目外的其他增益，因此，对于企业来说，思考如何在项目中使有限的资金获得更大的利益，需要企业管理者和财务会计工作人员有充分成熟的资金预算管理意识，这样才能够合理分配项目资金，推动企业经营效益的增加。

2.3规避潜在经营风险

与此同时，良好的资金预算管理体系还能够帮助企业规避潜在的经营风险。有资金投入的地方就会产生相应的资金折损风险，尤其是在企业经营过程当中，需要面临更多的风险挑战。由于当前特殊的时代背景，疫情使得大量的行业面临倒闭的风险，疾病、自然灾害等不可抗力因素都是导致企业经营环境恶化的原因，他们是不为人力所控制的，也无法通过个人意志转移，因此，在发展的过程当中，企业管理者应该具有极强的政治敏感度和社会关注度，在充分洞悉市场前景和社会大环境的同时，做出相应的资金预算管理方案，才能使得企业规避可能出现的经营风险，在一定程度上降低企业的资金亏损。

3企业资金预算管理现状

3.1资金预算管理主要内容

总的来说，一个完整的资金预算管理系统是由资金预算制定、预算方案调整和执行追踪管理，还有监督考核这几部分组成的。完整的资金预算不仅仅是一项任务性的工作，还需要分散到企业管理的各个阶段，包括了年度预算和月度预算，用收入来确定资金支配，使得各个项目的资金支配与其成本相匹配。在执行过程中，完整的资金预算管理体系需要精确到项目运行的各个阶段，因此，企业会设立预算资金的追踪管理体系，通过信息化手段实时监控资金的来源与走向，充分保证资金的正常运行和利润收获。

3.2资金预算管理实际运行

为了加强企业的资金预算管理意识，使得资金预算机制充分为企业经营发展活动服务，获得更多的经济效益，在企业的发展过程中，会根据各部门的工作内容和资金成本，对于各个部门工作细则进行相应的资金预算划分。与此同时，借由人工智能和互联网数据，一个杰出的企业在资金预算管理的实际运行当中会充分考量企业的实际情况，根据部门发展状况和项目发展状况，总结出月度、季度、年度的资金预算报告，并运用互联网手段实时跟踪监测，在分析的过程当中优化资金预算管理方案。

3.3运行过程中的实际问题

从理论角度来看，资金预算管理能够帮助企业充分认识到部门发展和项目运行的投入与产出数据，帮助企业斧正发展路径。然而，在实际运行过程当中，企业资金预算管理仍然存在一定的问题。这些问题首先体现在企业实际经营状况中对资金预算管理意识的缺失，企业并不能很好地生成月度、季度、年度的跟踪监测报告，大多数人认为这没有必要;其次则是由于当前的数据手段仍然没有被很好的运用起来，这主要是因为当前企业缺少一定的会计信息化专业人才，大部分的中小型企业并没有这样的能力去支付相应人才的成本，从而使得企业发展陷入恶性循环。

4企业资金预算管理改进策略

在这样的大环境之下，由于疫情带来的经济震荡，大量中小型企业破产倒闭，行业也面临着极大的挑战和发展，这是一个最坏的时代，经济的下跌使得企业发展面临着更多的风险;同时这也是一个最好的时代，在经济复苏的前夕，行业和企业虽然面临着更多的挑战，同样也面临着更多的机遇。在这场战役中，能够坚持打完全场并屹立不败，需要企业管理者充分认识到时展趋势，加强企业对于时代的适应能力，从而使得企业在时代浪潮中屹立不倒。对于企业管理者来说，提高企业竞争力，需要充分认识到资金预算管理的重要性，在企业发展过程当中，改进资金预算管理体系，使其助推企业更好发展。

4.1构建合理化资金管理体系

加强企业资金预算管理机制，需要企业管理者充分认识到资金预算管理的重要性，在企业发展过程当中构建合理化的资金管理体系。通过事前预算、事中监测和事后核算三个部分的联合运行监测资金走向，提高资金利用效率。在资金的分配过程中，企业管理者和财务会计工作人员需要根据各个部门运行成本和项目，未来预计收入对有限的资金进行合理化的分配，这是一项重要的工作内容，需要交托于专业化的财务会计工作人员。在资金分配完成之后，企业要认识到资金预算管理是否成功、后续改进如何，则需要实时跟踪监测这部分被划分出去的资金的具体走向，运用互联网技术实时监测资金数据，生成月报以及年报，将利润和亏损以数据的方式直观呈现在眼前，这样合理化的资金管理体系才更加有助于资金的后续分配和企业的发展。

4.2完善具体化资金管理流程

在企业资金的分配过程当中，企业管理者需要设置重重关卡来保证资金的合理走向。为了防止资金的意外流出和错误指向，企业管理者需要设置具体化的资金分配管理部门，通过阶段化的层层审批，加强对资金流向的管理和分析，这在一定程度上能够帮助企业充分认识到资金的具体走向，也能够在一定程度上避免资金的错误分配，减少公司的资金亏损。

4.3运用数字化资金预算手段

在企业发展过程中，财务会计工作人员应该具有一定的互联网意识和数据管理能力，通过对于自身知识的武装和前瞻意识，充分运用互联网技术对资金预算进行干预，使得企业在资金分配的过程当中减少人力成本，提高资金分配效率。在具体实施的过程当中，企业可以用外包或是自建的手段组建一个数字化资金管理系统，运用人工智能和数据显示的方法，对各个部门和各个项目的资金划分进行合理化的预算。

5结论

在当前的后疫情时代，企业发展面临着市场的剧烈震荡，经济社会发展也受到了一定的阻碍。在这样的环境下，大量的行业面临着更新迭代的危机，因此对于企业来说，唯有创新才是企业后续发展的正确路径。然而在创新发展的过程当中，企业应该进行充分彻底的自省，通过加强对于企业经营状况的认知合理化，改良企业经济政策。在发展的过程当中，企业应该加强对于资金预算管理的重视程度，通过合理化的资金分配，使得有限的资源获得更大的收益，才能在竞争市场中使企业自身利于不败之地，通过更高的企业经营收益获得长足的发展。

参考文献:

［1］陈京.大型企业资金管理存在的问题及对策研究［J］．公司理财，2019(1):38－40.

［2］龙淼.浅析企业资金管理存在的问题及对策［J］．财税研究，2018(24):166－167.

［3］华娟.浅析企业资金管理存在的问题及对策［J］．经管空间，2019(2):

作者：张扬 单位：吉林省宇光营城矿业有限公司