城乡居民养老保险制度的思考和建议范文

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摘要：随着人口老龄化日益加剧，以养老保险为第一支柱的社会保障体系可持续性面临重大挑战。通过分析成都市青白江区城乡居民养老保险现状及面临的困境，建议提高城乡居民参保意愿，夯实基金结余，维护养老保险基金的收支平衡，促进城乡居民养老保险制度的平稳运行。截至 2020 年底，成都市青白江区 16 周岁以上户籍居民有185116 人，城乡居民养老保险参保 151674 人，其中缴费 23953 人、领取待遇 39570 人（8233 名城乡居民养老保险参保人员未缴费，只领取基础养老金补贴），除去参加城镇职工养老保险、外出务工异地参保等人员，全区城乡居民养老保险覆盖率达 95% 以上。

一、面临的困境

成都市城乡居民养老保险参照城镇职工养老保险缴费及待遇模式而制定，以市平均工资的 10% 至 50% 作为缴费基数，共五个档次，养老待遇包含基础养老金（含补贴）和个人账户养老金。成都市城乡居民养老待遇保障水平虽然远高于全省城乡居保水平，但仍面临如下困境。参保结构不均衡。从参保结构看，虽然城乡居保缴费人员逐年上升，但存在参保人员领取待遇人数远远高于缴费人数、超龄人员一次性趸交为主、缴费档次低等问题。而老龄化、待遇调整等因素又不断提高养老基金支出规模，从而对城乡居保基金中长期收支产生压力。社保待遇不平衡。城乡居保养老金水平逐步得到提高，青白江区 2020 年城乡居保待遇平均为 543 元 / 月，较“十二五”期末的月人均 385 元增长了 41%，但城乡居民养老保险较城镇职工养老保险调整幅度小、频率低，二者差距较大，一定程度上打击了群众适龄人员存在缴费观望心态的参保缴费积极性。统筹层级名不副实。自 2015 年 5 月 1 日起，成都市城乡居民养老保险实行市级统筹，在政策制度、缴费标准、待遇计发的基础上，统一预算、分级管理、市级调度，统一调度和使用基金，但实质上是基金统筹层级仍实行区（县）级统筹。统筹层级越低，保险制度抗风险能力越低。

二、原因分析

参保意识不高。近年来，成都市出台的商品房贷款及购房资格、积分入户、子女入学等与城镇职工养老保险缴费年限挂钩，将社保缴费与社保的非养老收益相关联。对于城镇职工养老保险是一个正相关激励，而对于城乡居民养老保险则产生了负相关激励，会导致城乡居民养老保险缴费意愿降低。养老待遇与生活水平有差距。2021 年，成都市最低工资标准为 1780 元 / 月，青白江区城乡居民养老保险待遇平均为 543 元 /月，替代率为 30.5%，远低于人社部公布的 59% 目标数据。因此，城乡居民养老金收益与生活水平不适应。保障制度间冲突。社会保障包含社会保险、社会救助，社会保险是通过缴费获得养老待遇，社会救助是对符合救助条件人员进行无偿救助。2018 年以来，人社部门为低保、特困等困难群体代缴城乡居民养老保险，尽管个人无需缴费，财政全额补贴，但大多数贫困人员仍不愿意代缴。究其原因，一是代缴标准太低，又不能自行跨档补差 ；二是领取城乡居民养老待遇可能会使家庭收入提高，进而影响低保、特困等身份，而民政部分无偿发放的待遇高于城乡居民养老待遇，因此享受救助人员对于缴纳城乡居民养老保险存在排斥心理。耕保基金发放延迟。实行耕保基金补助参保缴费和困难人员贷款参保缴费等制度，使城乡居民养老保险的参保规模进一步扩大。适龄参保人员通过耕保基金缴纳占比较大，部分农村居民因耕保基金不能取现可用于城乡居保缴费才选择参保。但耕保基金长期存在延迟发放的情况，从客观上降低了群众的参保积极性。

三、对策与建议

提高养老待遇调整水平。在财力允许的情况下，适度提高城乡居保养老金的标准及调整频率，缩小城乡居民与城镇职工养老金待遇的差距，以满足参保人员基本生活需求。同时，建立根据不同缴费档次予以待遇调整的长效机制，充分体现“长缴多得、多缴多得”的原则，增强制度的吸引力。完善缴费激励约束机制。参保率和缴费率取决于缴费意愿，缴费意愿受缴费收益的影响，如果缴费收益高，缴纳意愿也会高。适度提高适龄人员缴费补贴比例，建立跨档补差制度，协调相关部门及时发放耕保基金，强化耕保基金助力缴费功能，进一步提高适龄人员缴费意愿。深入宣传政策提高参保率。联合税务部门，以“算账”的形式为主，通过摆摊设点、“一对一”宣传等方式进行政策宣传，让参保人直观地看到城乡居民养老保险缴费政策的高回报率，有效提高群众参保意愿。

作者：林婷 单位：成都市青白江区人社局