中小企业融资信用风险分析范文

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摘要：融资信用风险已经成为了制约我国中小企业发展的主要因素，分析研究我国中小企业融资信用风险情况，提出强化中小企业信用评级的建议：明确科学的信用评级机构，构建良好的企业信用文化，构建统一的信用数据共享平台，商业银行应对信用风险的措施，针对各银行制定相应的评级体系，构建完善的法律体系。

关键词：中小企业；信用风险；融资

中小企业主要以内源与外源两种融资形式为主，由于中小企业的发展规模有限，不具备大量的自有资本，所以没有充足的发展资金，必须进行外部融资，但中小企业多以银行贷款为外部融资渠道，在其发展规模小、自有资金、经营管理水平低下及财务机制不健全、信用风险意识不强等因素影响下，正是由于中小企业本身的不足，银行机构很少愿意贷款给中小企业[1]。出于企业与银行双赢的考虑，应根据中小企业的实际情况，为商业银行提供一套健全完善的信用风险评级制度，使商业银行在识别风险时可以获得强有力的制度依据，进而实现预期的利益目标，并为中小企业提供多元的融资渠道，健康稳定发展。

一、我国中小企业的信用状况

1.存在较大的经营风险相较于大型企业，中小企业内部资金数量减少，经常被外部环境干扰，只要外部环境出现较大的变动，就会导致中小企业生产经营不畅，进而导致经营过程中发生了较大的风险问题。

2.存在较大的管理风险诸多中小企业具有私营化与个体化特点，在内部资源不足的影响下，加上成立时间不长，所以，中小企业无论是管理效率还是风险防控能力都不高，面临管理风险问题。

3.个人相关性较高中小企业所有者主要负责企业重大决策及经营管理工作，而对所有者的实践行为缺乏必要的制约，由于中小企业的信用风险等级取决于管理层是否诚实守信，所以，我国中小企业的信用风险与个人信用行为密切相关[2]。

4.缺乏较强的信用意识多数中小企业都将重心放在短期利益上，很少考虑企业今后如何持续性发展，还有一些中小企业在获得银行提供的发展贷款后，并没有在银行规定的还款期限内将贷款如数还清，更有甚者存在偷税漏税行为[3]。对于中小企业而言，良好的信用最为关键，大部分商业银行在评判企业的信用等级时，都比较重视查看企业历来发生的违约行为，因此，一旦中小企业之前发生过不守信用的情况，就无法获得银行的贷款支持。

5.假冒质量认证，部分信息失真所有企业的产品都必须进行质量认证，所以，中小企业在申请及获准质量体系过程中，应严格按照规范的审批程序与相关手续进行，对于能通过认证的企业，应具备完善的管理、生产、服务等各种条件。有的中小企业内部管理无序、产品质量低下、不注重售后服务，为了提高产品销售额，经常伪称已经获得了相关论证，或通过违法手段骗取论证，还有一些中小企业通过不真实的宣传推广夸大自己的产品性能，用不切实际的信息损害消费者的合法权益。

二、强化中小企业信用评级的建议

1.明确科学的信用评级机构商业银行的服务对象众多，劳动强度大，没有足够的时间与精力细致有效对中小企业进行信用评级，与此同时，商业银行对一些老客户的信用风险评估力度不够，缺乏客观性与独立性，为此，应委托独立性强的第三方机构负责评估中小企业的信用等级情况，从而减轻商业银行的劳动强度，全面收集、优化整合、高速传递企业所有内部信息，从而为商业银行提供各种有效的信息[4]。通过发挥信用中介机构的功能，降低信息不对称的现象，避免信用风险问题。

2.构建良好的企业信用文化中小企业必须不断提高自身的信用等级，因为商业银行比较重视具有良好信用状况的企业，关注企业的长远发展，只要企业存在不好的信用记录，就无法顺利融到所需资金，商业银行在综合评价中小企业的信用等级时，尤为重视对企业管理层的个人信用进行严格考评，管理者在不断积累企业良好信用的同时，还必须强化全体员工的诚信意识，企业员工职业道德水平高低直接决定了企业的信用风险高低，因此，必须构建信用等级高的企业文化，培养每位员工诚实守信的工作态度。

3.构建统一的信用数据共享平台中小企业要想构建完善的信息信用评级体系，就必须获得各种有利的信息数据，导致企业信用风险发生的主要原因就是各种信息难以对称，商业银行应收集与中小企业实际情况相符的信息，这样方可精准客观评估企业的实际信用状况，但由于中小企业披露的信息不全，更有部分信息缺乏真实度，影响了商业银行的信用评级工作，因此，必须构建统一标准的信用数据共享平台，银行部门、保险部门、工商部门、质检部门等，只要与中小企业信用有关的部门，都必须相互配合协作，为中小企业构建统一的数据共享平台[5]。

4.商业银行应对信用风险的措施在各种不能克服的自然因素影响下，中小企业很多时候无法在规定时间内归还银行贷款，这就要求商业银行做好事先预防工作，以免后续发生严重的信用风险问题。为中小企业提供贷款金额前，要求中小企业通过抵押物进行担保，比如，有价证券、股票、房地产等，只有这样才能顺利得到所需款项。如果一些中小企业无法在规定时间内归还银行贷款，那么银行就可以自行处置企业的抵押物。银行在核查企业的抵押物过程中，必须对该抵押物的整体效益全面了解，还要掌握抵押物的所属权。在要求中小企业将一定的抵押物作为担保的同时还行建立并落实完善的担保体系，充分体现担保人的实际情况，如财务状况、违约情况等，如果发现债务人有违约记录，那么银行就必须告知相关担保人按照规定归还款项，以避免因较大的信用风险而导致严重损失问题。此外，第三方机构即保险公司，应相应担负一定的信用风险，事先购买好相关的违约险种，如果商业银行没有查到中小企业有违约情况，那么银行自身也会从中获得理想的效益，因此，可要求存在违约行为的中小企业担负所有保险费用，对于没有违约行为的中小企业，商业银行与中小企业应按照合同规定的比例担负保险费用。

5.针对各银行制定相应的评级体系当前，我国各商业银行中虽然已经推行了基于中小企业的评级体系，但每个银行的评级体系都有自己的侧重点，如有的银行注重财务指标，有的银行注重非财务指标，缺乏通用的评级标准，为此，应不断强化各银行的合作力度，相互之间分享各自的信息。针对各银行的不良贷款记录，认真分析引起不良贷款的原因，对于各银行中贷款记录不良的中小企业，应制定一套通用的评估体系与评级标准，为各银行的评级提供统一体系标准。随着通用的评级标准建立，有助于中小企业对自己行为的有效规范，并提高了融资效率及信用等级。

6.构建完善的法律体系当前，我国应制定系统健全的法律机制，为提高中小企业的信用评级提供法律保障。当前，西方国家已经颁布实施了基于本国中小企业的完善信用法律机制，我国可适当引用与借鉴[6]。如美国针对社会交易活动中出现的公平授信、消费群体信用情况等因素，有针对性设置了公平信用报告法、公平信用机会法等多部法律，从而对信用管理体系加以规范，并促进各中小企业的行为规范。我国也应像美国这样构建适合本国国情的信用管理法律体系，通过法律对企业进行良好约束，对于存在信用风险的企业，必须严加惩处，起到警醒作用。

三、结语

当前，中小企业已经成为国民经济发展的重要支柱，较大程度上减轻了一部分人的就业压力，保证了社会健康稳定运行。关于中小企业融资信用风险方面，可采用科学高效的信用风险评估体系来及时准确识别中小企业存在的信用风险，进一步减轻审核工作量，提高融资速率，并保证贷款质量，有效规避融资信用风险，同时避免银行与企业信息不对称的现象，促进银行和企业的良好合作。

参考文献：

[1]工信部.融资难突出制约中小企业发展[EB/OL].

[2]耿震,柴琳.浅析中小企业国内融资信用风险[J].商场现代化,2016(23).

[3]程明.试论中小企业融资担保信用风险的补偿路径[J].中小企业管理与科技(旬刊),2016(1).

[4]周晓彧.中小企业融资信用风险评级体系研究[D].天津:天津工业大学硕士论文,2016.

[5]刘纬翔.我国中小企业融资担保的信用风险评价研究[D].广州:暨南大学硕士论文,2015.

[6]夏雨超.浅析中小企业商业信用融资决策[J].商,2015(44).

作者：杨末 单位：安徽工业大学