项目投资费用的操作与管控范文

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1投资控制缺乏综合控制意识

目前很多工程项目大多采用阶段性的控制模式来对投资费用进行管理和控制，而缺乏综合控制意识。工程监理单位很少介入投资决策分析，只局限于控制施工阶段的进度和质量，而施工单位、设计单位、建设单位缺乏沟通，没有形成统一的造价管理目标。在设计阶段，设计单位缺少对设计方案造价指标的控制约束，即便是将工程概算细化到预算，也往往会出现投资偏高、设计保守的问题，对施工建设企业会造成一定的损害，甚至还可能带来巨大的损失。

2加强工程项目投资费用的控制与管理的具体措施

2.1建立健全工程项目投资控制的知识体系

美国项目管理学会(PMI)早在于1984年就制定了PMBOK(项目管理知识体系指南)，但是PMBOK与中国现阶段工程项目建设的特点存在着一定的差距。现阶段工程项目管理的当务之急就是结合我国工程项目建设特点，建立一套适合我国国情的，以专业资质培训认证工程项目为主要目的的投资控制知识体系，能够有效地提高工程项目投资费用管理人员的综合素质，也能够便于准确评估他们的知识能力。国外造价咨询公司或者造价顾问往往都具有业务面宽、人才素质高的特点。无论是美国的监理工程师方式(CM方式)，还是英国的工料测量师制(QS制)，其主导思想都是在经济、法律上界定造价管理人员同承包商、业主等之间的关系以及其自身的工作方式、义务、地位、职责和资格。为了有效地将国际惯例与我国工程项目的造价管理有机结合起来，相关部门应该采取多种途径来培养造价工程师的综合素质，尤其是要建立健全工程项目投资控制的知识体系，使得造价工程师既能够熟练运用计算机技术进行技术经济分析，又善于管理、精通法律，具备综合解决问题的能力，同时还熟悉安装、施工等专业知识，其能力可以满足一整套投资控制内容的要求，包括项目后期评估、项目实施管理、项目前期论证等。

2.2完善推广工程量清单计价模式

工程量清单计价是承包商按照统一计量单位、统一计量规则、统一项目设置来制定出项目实物工程量清单。最终形成的工程项目价格包括成本、利润、税金在内，这是充分考虑到工程实际风险、市场实际风险、企业实际风险之后提出的。工程量清单计价大幅提高了企业的管理水平和竞争意识。工程量清单计价可以改善企业经营管理、促进企业加快技术革新，提高投资资金的使用效益，其本质就是基于“市场定价”，这种计价过程和计价方式符合市场经济条件下由市场来形成工程价格的原则，也有利于合理降低工程成本，有利于形成市场竞争机制。

2.3仔细进行施工合同审核

为了保证合同的可执行性，应该根据工程项目复杂程度、工期长短、工程项目规模、工程项目的竞争情况、工程项目的外部因素、项目准备时间的长短、单项工程的明确程度等因素来对合同类型进行正确选择。成本加酬金合同适用于风险较大的项目、新型的工程项目和立即开工的项目等;可调价格合同适用范围比较宽，主要是可以根据工程项目的具体施工情况来调整价格，以便合理分担风险;而固定价格合同适用于风险不大、技术不太复杂、有全面而详细的设计图样、工期较短、能够进行精确计算、工程量不太大的项目。

2.4树立新的工程项目投资费用管理观念

传统的工程项目投资费用管理仅仅是站在工程项目方的角度来考虑，不重视长期的投资费用管理，只是把关注的重点放在短期内的投资费用管理。这种投资费用管理观念已经不能很好地适应战略管理的需要，急需向战略投资费用管理进行转变。战略投资费用管理要求:首先，应该着眼于外部环境，重视与业主方、上游材料供应商之间的有效沟通和联系，应对工程账目设计、施工、运营、维护、开发等环节实行投资费用管理责任制度;其次，应该以工程项目全局为对象，树立全局意识，洞察全局，知彼知己，对各种因素的价值链进行综合分析;最后，工程项目方不要过于追求短期效果，应该注重长远的成本节约，以便取得可持续性发展的能力。

同时，工程项目的成本核算包括建设施工费用、直接人工费用和直接材料消耗费用等，但从全局来看，工程项目投资费用控制范围应该纳入工程项目方利润的全部减项。业主(项目部)为了有效地制定目标成本，就必须全面分析成本，与国内外同行业、同类型的工程项目投资费用支出、投资费用管理情况进行纵、横向对比，分析原因，找出问题，同时大力发动广大企业职工献计献策，以便制定合理的工程项目投资费用目标成本。

以中海油某工程项目为例。该项目决策者切实加强对物资、设备采购和外部劳务使用“三项招标”执行情况的监督检查，对不按规定招标、虚假招标和不履行上报审批程序的，查清原因，提出整改和处理意见;对在选用劳务队伍和物资、设备采购、租赁中以权谋私、收受贿赂的，一查到底，严肃处理。同时，从外包单价、材料采供、验工计价、拨付工程款等环节入手，检查分包单价的确定是否符合程序和定额规定，是否落实了限额供料和工程量控制，验工计价是否存在违规操作，是否存在高估冒算、超计价、超拨款等问题。

2.5加强工程项目设计管理

在工程项目建设的全过程中都贯穿着投资控制和管理，但是从国外发达国家的研究报告表明，工程项目投资费用控制与管理的重点阶段就是设计阶段。项目投资在施工图设计环节受到影响的可能性为5%～35%，在技术设计环节受到影响的可能性为35%～75%，在初步设计环节受到影响的可能性为35%～75%。由此看出，设计阶段和投资决策是项目投资控制的重点。而当已经做好投资决策之后，设计阶段就成了控制项目投资的关键。据国内外诸多文献，工程项目全生命费用中设计费用所占比例不到1%，但就是这不到1%的设计费用却决定了99%的费用，因此，设计阶段对整个工程项目的投资费用控制是极为重要的。在设计阶段，设计者应该对工程账目运营维护成本、初始建设成本等进行成本估算和分析，特别是要注意应用价值工程。价值工程的目的是改进不足功能、摒除不必要功能，以获得最佳的综合效益。将价值工程应用在结构选型和工程选材中，有利于降低工程造价，提高工程质量，达到二者的优化统一;同时，在进行设计方案的优选时，还可以利用价值工程分析。

2.6采用先进技术提高生产效率

业主(项目部)在工程项目中采用优质的材料、先进的技术能够有效地降低施工生产中机、料、工等多方面的消耗。应该让各级技术人员都能够清楚地看到在每一个过程、每一道工序中通过采用先进技术就能够带来较大的经济利益，同时还应该善于让个人利益与各项经济指标挂钩，形成全员参与的良好氛围。例如，某工程项目部在进行路基填料施工的过程中，预算单价仅37元/m3，而外购成本达70元/m3以上。该项目部决定利用隧道弃砟，组织技术人员多次调整配比，反复试验，并与业主的评估人员反复沟通，依据可靠数据，最终通过评估，满足了质量要求。项目部拿出2万元奖励优化方案的主要技术人员，同时也为工程项目投资节约了成本。

3结语

工程项目涉及到的因素较多，是一个较为复杂的系统工程，而工程项目的管理、经济、技术却由投资控制有机地融为一体。项目管理者应该根据工程项目自身特点，科学管理、合理安排、精心组织来建立具有工程项目自身特点、符合中国国情、与国际惯例接轨的工程项目投资控制和管理方法，节省工程项目投资，对在投资控制中出现的问题要及时进行解决，提高工程项目的综合投资效益。

作者：邓卫东单位：中海石油(中国)有限公司深圳分公司