小微企业信贷风险论文2篇范文

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第一篇

1小微企业信贷业务的主要风险

1.1信用风险信用风险是商业银行对小微企业实行信贷时主要面临的风险.主要是指小微企业未能及时或足额地偿还贷款的风险.主要分为两种：（1）道德风险.由于信息的不对称，商业银行对小微企业的信用情况不很清楚，也对小微企业的实物财富及偿债能力了解不足，而且小微企业的财务制度都是自己制定的，本身就是为自己的企业服务的，对银行进行的信用评级帮助很小，从而造成小微企业的违约成本很低.所以小微企业一旦遇到财政的困难，容易选择躲避偿债的行为，引起道德风险（.2）小微企业的长期经营理念不足.大多数的小微企业都只是追求短期的利润，目光较为短浅，诚信意识缺乏，对违约的成本意识也不足.造成了有些企业故意或恶意躲避债务，甚至用虚假的信息来骗取银行的贷款.尤其是当下，外部的经济形势不甚乐观，不确定的因素也在日益增多，越来越多的小微企业遇到了经营的困难，信用风险日益严重，成为了影响商业银行对小微企业贷款的主要因素.还有就是，小微企业的决策机制与大企业也不同，大企业的决策机制具有严格的层级结构和严密的程序，但小微企业的决策主要是以个人决策为主，部门相互之间的制衡力较弱，业主个人的信用在很大程度上就相当于是企业的信用.所以，对小微企业的信用评价是非常困难的.对财务指标的选举一定要有代表性并力求准确，对非财务指标的选取，一定要多关注小微企业的成长潜力、创新能力和适应能力等能力的考量.

1.2担保风险担保风险主要是指小微企业在银行的担保物和抵押物的风险.虽然大多数的小微企业在商业银行的担保物价值足够，但其资产容易受到变化，且变现能力和流通能力也总是受到客观因素的影响而变化.此外，部分企业抵押的有效性不易落实，造成企业之间相互担保，客户之间相互担保，行业链之间相互担保.这在经济运行良好时问题不大，一旦经济增速减缓，行业生存压力增大，其中一个企业出现问题，极易造成“多米诺骨牌效应”，一损俱损，从而对整个社会的经济造成极大的破坏.

1.3操作风险商业银行由于自身的原因，例如：人员的缺失，监控系统不严密，内部程序的混乱，系统的失灵或失效，以及外部的意外事件都会造成一定的损失.在实践中，员工的道德素质低下和业务水平不熟练都会引发商业银行信贷业务的操作风险.更为严重的是，由于我国对小微企业的金融业务尚处于起步阶段，商业银行很少有专门的部门来负责小微企业群体，大多数都是个人信贷的部门临时调配的人员，其专业化程度不高，也使得对小微企业的操作风险更加严重.像北部湾银行，在成立微贷中心之初，开展业务时几乎是面临着“千军万马”的景象，在巨大的客户群面前，专业服务的人员数量跟不上业务的开展.所以，在当下主要的课题就是怎样实现服务人员的专业化以及团队的稳定性.

2小微企业信贷风险对策及建议

2.1商业银行成立专门的小微金融部门就如上文所提到的，大多数商业银行并没有专门的小微金融部门，这也是小微企业信贷风险无法解决的重要根源.有了专门的部门之后，必须还得进入如下努力：（1）为小微企业“量身定做”，不断地进行产品服务创新，寻找和开发合适的金融产品和服务（.2）时刻分析市场的形势，对市场的新形势能够灵活做出反应，并且对相关风险进行控制（.3）加强专业化的管理和培训，不断激励，发掘人才，为以后的小微金融培养一批可靠、专业、稳定的业务人员.

2.2大力推进服务产品创新当下服务产品的创新主要是两个方向：一是将信贷、投资、现金管理、企业理财、等各种金融产品综合起来加以运用.即传统的银行服务与新开发的投行服务有效结合，充分利用传统银行的渠道优势和新型投行的创新优势，为客户交流沟通搭建平台，探出索物流产业客户与产业集聚区金融业务的新模式.探索物流产业客户“结算通+联贷联保小微企业贷款+租赁权质押贷款+PoS+信用卡+个人网上银行+手机银行”；产业集聚区“标准厂房抵押借款+固定资产购置贷款+母公司担保贷款+联贷联保业务”等小徽企业金融业务.二是在创新供应链条上为小微企业提供便利.充分利用应收账款池与票据池使其适合小微企业客户的保理，努力解决小微企业的资金短缺问题，人才不足问题，市场风险问题，为小微企业的发展提供坚实的保障.另外，我们可以扩展服务，大力推行信贷业务以外的其他金融服务.主要目的就是，通过各种金融工具，尽力满足小微企业的金融需求，千方百计为小微企业降低融资成本和运营成本，为小微企业增加风险抵抗的能力，目的是防范和化解小微企业信贷中的业务风险.

2.3改变风险管理理念当前，大多数商业银行对小微企业的资产度量和风险评估都是参考的大中型企业的标准，并没有对其形成特有的门槛准入制度和经营理念.再加上银行对其实施贷款时财务分析复杂，授信流程也及其繁琐，担保条件也很是苛刻，致使很多急需资金且发展潜力较好的小微企业都不能贷款成功.这些小微企业由于融资渠道缺乏，需求长期不能满足，从而影响接下来的经营，甚至面临破产的境地.所以商业银行在做好小微企业信贷业务时，要在把握好风险与收益的原则下，尽量简化程序，节省时间.同时重新认识“收益覆盖风险”原则，不能只是考虑单个客户的收益和风险能否覆盖，而是要充分考虑综合的收益能否覆盖总风险.另外就是，因为小微企业的融资渠道很少，致使融资的需求很难得到充分的满足，即存在刚性需求.所以，小微企业信贷业务的关键在于控制好风险与收益的平衡.如果风险门槛控制的太高，就会使大部分的客户被拒之门外；而如果风险门槛太低，就会使风险过大，容易造成损失.所以，要科学地控制好风险，才能把握好收益，从而使小微企业的信贷业务长期发展.

2.4推行合适的风险定价模型小微企业有其自身的特点：规模小、实力弱、对外部变化反应强烈、经营模式和发展路径单一.所以要求商业银行不仅要改变风险管理理念，在担保、资金使用、还款方式上进行创新，同时也要转变经营理念，针对小微企业的信贷业务“量身定做”为其推行风险定价模型.在为小微企业制定或选择风险定价模型时，要充分考虑到企业所处的行业与发展阶段，不仅要从财务、信用等方面，更要从经营模式、市场前景、管理水平等方面来进行考核，确定风险级别，也要考虑到企业的资金需求和风险特征，最终确定企业的担保方式和风险价格.对于商业银行贷款风险定价理论的模型有很多，当下最为流行的是RAROC贷款定价模型.RAROC(RiskAdjustedReturnOnCapital)即风险调整资本收益，它是指净收益与预期损失的差与经济资本的比值，也就是经风险调整后的实际资本收益率.商业银行应根据小微企业的本身特征，积极转变经营理念，在上面模型的基础上建立起小微企业独有的信贷业务风险定价模型.该模型必须考虑到小微企业特有的风险特征和资金需求特征，所处的行业以及发展阶段.定性方面要从财务、管理、经营模式、发展前景多方面考虑，而不单单是只考虑小微企业的信用状况.定量方面要从风险计量模型出发，评价小微企业的信用风险，进而确定风险级别，最后确定小微企业的担保方式以及价格.原则上一定要保证“风险与收益相匹配”，在该原则的基础上，充分考虑客户资金的结算等综合贡献的情况，看与使用的风险水平是否匹配，而不是将客户的风险水平和贷款收益单个考量.

2.5加强贷后管理能力加强贷后管理能力主要包括三个方面：一是提高账户管理能力.对每个申请授信的客户都开立专门的结算账户，对销售资金的归集工作一定要实时落实，一定要全面掌握客户资金流的变动情况，对第一还款来源一定要加强监控.二是提高贷款支用管理.对不同类型的小微企业的约定的不同种类的贷款支用方式，一定要实时监控，确保其款项使用合规.同时要建立贷款支用台账，规范支用层级审核制度，明确贷款支用逐级的审核权限.三是抵押管理能力的增强.在选择质押物时不仅要考虑形式也要考虑其品质，并及时了解国际与国内的政策以及市场的变化对质押物的影响.对质押物的价值评估一定要谨慎，并对质押物定期进行检查，从而充分地缓解风险.在选择第二还款来源时，严防关联担保.建立对抵质押品的动态检测机制，及时对质押品的风险信息进行分析、处理.适时对质押品的风险进行识别、评估，并进行有效的提示和控制，实施持续的监管.最后还要实现管理的自动化，充分运用科技，开展小微企业信息管理系统，使得对私业务系统和对公业务系统能够有效的对接，大力拓宽信息采集的渠道，实现信息的全面准确，为贷后管理的决策提供充分的信息支持.

作者：张端单位：郑州大学商学院

第二篇

一、小微企业不良贷款原因浅析

(一)担保类贷款的风险(1)担保机构信用风险大多小微企业缺乏抵押物，因此一般都乐于和担保公司合作，这样一来，导致小微企业贷款过度依赖担保机构。但由于国内信用担保公司整体规模较小、出资比较分散、监管制度也不够健全等诸多原因，商业银行与信用担保公司的合作业务面临着一些风险。银行对担保公司与小企业处于信息不对称状态，银行很难完全掌握客户真实信息，其资金链断裂之时风险立即完全暴露。(2)担保圈贷款风险近年来，银行采取内部制度控制的方式有效扼制了传统上的互保现象，但企业将互保形式转为连环担保，即甲为乙担保，乙为丙担保，丙为丁担保……这样在一定区域内就形成了担保圈，连环担保极易引发不同程度的担保圈系统性风险。担保圈贷款问题形成情况比较复杂、涉及面广、区域之间差异较大，部分客户群体问题突出。目前，各商业银行对担保圈贷款的管理在日常管理流程中未能有所体现。

(二)银行信贷经营管理存在的问题值得反思(1)各种考核倒逼小微贷款的发放带来不少隐患商业银行面临考核的困境，出于业务拓展的需要，业务网点遍地开花，业务竞争非常激烈。在相关利益驱动机制下，为了业务指标的完成，某些银行信贷业务员甚至为中小微企业违规发放贷款，授信额度超过企业正常生产经营需求的过度授信现象并不鲜见，得到贷款支持的企业主往往盲目扩张或将贷款挪作他用。(2)单从产品设计来看，银行现有信贷产品是比较完美的，但实际工作中多个环节客户经理及相关人员无法做到产品设计时的要求;信息不对称问题尤为突出。比如需由信贷客户经理进行贸易背景真实性核查，同时随时监控客户销售款、应收账款回笼情况，但在实际工作中，虚构贸易背景、开立的回款专用账户被绕开入账的情况时有发生。(3)传统贷款还款模式下贷款到期必须先还后贷，这就给小微企业带来还款时点资金周转压力忽然增大的问题。部分借款期限和经营资金回笼周期不一致的小微企业无奈之中求助于地下钱庄、高利贷等非法金融活动，筹措资金度过还款时点这个难关，大大增加了小微企业的财务成本。甚至有些金融机构的工作人员利用企业还款时点资金周转压力大的机会介绍非法金融活动从中牟利，这在很大程度上增加了非法金融活动存在的需求，扰乱了正常的金融秩序，给小企业经营资金的周转带来风险隐患。

(三)互联网金融风险控制能力较低近年来，P2P网贷平台各种模式竞相发展，开辟了小微企业融资的新渠道，小微企业融资难融资贵的瓶颈问题似乎有望得到缓解。但互联网金融并不是看上去那么美好，许多在P2P平台上申请贷款的企业都是不符合银行对借款人的资质要求的，其利润率也无法覆盖在网贷平台融资的高额成本。而且P2P平台大多风控体系与能力不如银行等传统金融机构，所以坏账风险比较大。截至2014年11月底，网贷行业运营平台达到1540家，贷款余额达896.41亿元，目前已发生多起P2P网贷平台实际控制人诈骗、跑路事件，问题平台达到257家。

二、化解信贷风险对策与建议

本着“减额、缓释、化解”的基本思路，信贷人员应保持与借款人、担保单位、当地政府和其他债权银行之间的沟通和联系，从以下几个方面稳妥有序地推进化解信贷风险工作:

(一)督促借款企业向政府及主要股东寻求财务援助，加大力度与下游客户协商，务求尽快收回应收款项。在企业具备还贷能力时，应压缩授信风险敞口，提前收回贷款。同时银行要密切关注政府的态度和动作，确保政府的态度一致性和连续性;密切关注市政府税费优惠政策落实情况，确保政府税费返还用于归还贷款本息。

(二)高度关注借款企业和担保单位的生产经营、财务和现金流状况，密切关注企业包括企业水、电、气变动等非财务信息，判断其是否能够依旧保持正常订单和生产。如发现借款人不能持续经营，就要抓住其资产尚未流失的时机，迅速利用其现有资产如存货、土地使用权、短期投资、固定资产等抵偿贷款。密切关注担保人的诚信和履约情况;为防止企业和担保单位逃废银行债务，信贷经营人员应及时通过各种途径掌握企业股东个人资产情况，争取追加其个人资产抵押;同时应积极采取多项措施，促使授信敞口有所下降。

(三)逐步化解存量担保圈贷款风险，降低存量担保圈风险敞口、减少损失，对形成担保圈风险的主要保证关系进行切割，追加有效的抵(质)押品，加大对重要资产的监控。将保证类流动资金贷款置换为贸易融资等产品或采用动产质押。为避免担保圈风险恶化引发连锁反应，可考虑暂时延续存量保证担保类信贷业务原有授信条件。

(四)关注企业或有负债质态，企业对外担保可能存在一定的代偿风险，需密切关注担保链形成的风险状况，密切关注可能出现的突发事件，关注其他债权人对涉及担保链企业的处置方案及进展情况，如其他债权人采取法律措施、实质性收回、增加抵押、质押等，应及时做好预判和采取对应措施，及时调整信贷策略。

(五)采取相应措施防止企业通过非正常交易抽逃资金，取得企业不增加对外担保和对外投资的承诺，防止企业过度负债和代偿能力变化。对于授信到期30天后仍然无法归还贷款、或涉及民间高利借贷、或对银行加快授信回收的要求态度不明朗不配合的企业，应在强化授信管理工作的同时，还要同步启动强制回收。

(六)各金融机构一般都有不良率要求，基层信贷人员往往会用到期转贷、借新还旧等方式，将归入次级类、可疑类的贷款归入关注类甚至正常类，以降低不良贷款率及账面风险，从而贷款分类很难完全反映不良资产真实情况。因此，信贷风险管理人员应注重提高贷款分类准确性和掌握资产质量真实性，把握风险暴露的金额和时间点避免引发新的风险和问题。

作者：曹晓燕单位：中国建设银行股份有限公司江苏省分行