预算在客运投资监管中的应用范文

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概预算是设计文件的组成部分，是根据各个不同的设计阶段的深度和项目内容，是按照国家主管部门颁发的概预算定额，设备、材料价格，编制办法、费用定额、费率标准的有关规定，对建设项目或单项工程按实物工作量法，确定全部费用的文件，是项目决策和评价的重要指标之一。预可研（项目建议书）阶段采用估算指标编制投资框算，误差率±30%，为项目立项提供决策依据。可研阶段采用概算定额编制投资估算，误差率±10%，确定建设项目总规投资规模。初步设计概算站前工程采用预算定额，站后工程采用概算定额编制，误差率±10%，征地拆迁费、工程费、其他费等对合同签订、招投标、施工图预算产生约束力。施工图预算（投资检算）采用预算定额编制，误差率±3%，是建设项目在社会平均施工水平的工程建设成本的真实反映，是工程价款结算的基础。强化概算约束，将投资控制贯穿项目建设始终，是项目建设依法合规、按期建成的必要保证。

1加强建设项目前期工作，有效避免超概算现象

建设项目前期工作是从建设项目酝酿决定到开工建设以前进行的各项工作，主要包括项目建议书、可行性研究、初步设计及施工图设计等阶段，以及按照管理权限提请有关部门审批这一时期，它是基本建设程序中一个非常重要的阶段。其工作深度、广度可能影响决策的正确与否，也是项目能否管好的基础和前提。前期工作应着重从以下几点开展工作。

一是落实各种跨越、迁改方案、协议落实，确保线位、站位稳定，投资落实。可研批复前，石武客专河南段与道路、管道、水系、文物、三电等相互交叉跨越协议签订总数达1130处，为总工作量的98%，保证了站位、线位稳定,按照协议签订方案落实各项工程措施、方案及投资。如漯河西站北岔区，线路与西气东输豫南支线交叉，引起输气管道拆迁，由停气造成的直接经济损失和社会影响难以估量。经过深入现场调查线位走向、附近建筑设施分布等，与地方政府、产权单位深入沟通，协调设计单位优化部分线位，绕避了敏感拆迁点，跨越采用门式墩方案，使线位稳定，投资落实。

二是及时取得各项行政批复，并将行政批复的各项工程措施、监测费用等落到实处，纳入投资估算。环境影响评价、水土保持评价、防洪影响评价等各种行政许可是项目可行研究报告批复的前提。按照批复环评报告落实声屏障，按照批复水土保持报告落实水保措施，及按照防洪影响评价确定桥梁孔跨及堤岸防护等工程措施，据此编制投资估算。按照文物勘探、地震、地灾、压矿等勘探结果确定线位及工程措施是投资控制的前提。

三是征地拆迁按照国家政策、编制办法和现场实际据实纳入概算。征地数量、性质及附着物数量、类型均应按照线路定测结果据实清点，标准按照国家、铁道部有关政策标准或评估结果计列。石武客专河南段前期调查期间，公司配合设计单位现场逐点落实三电迁改数量、型号，各种厂矿、企业、学校的规模及拆迁安置方案，各项投资落到实处。

四是其他费用性支出按照国家、铁道部及其他行业规定计列，确保不漏、足额。工程监理费、安全生产费、建设单位管理费、桩基检测费、施工图审查费、勘察设计费、前期工作费、建设期贷款利息等各项待摊投资均是投资估算不可或缺的一部分。这些费用均应按照有关文件规定的费率、标准计列，做到不遗不漏。

2加强合同管理和过程管理

强化合同管理：招投标文件及合同通用条款、专用条款及合同协议书均是合同的组成部分，招标文件及合同条款严格按照铁道部示范文本执行，并在具体条款中细化、强化合同条款，避免合同条款的缺陷。一是合同措词严密，不留“活口”。二是合同条款详细，特别是一些牵涉到投资增减的条款，诸如设计变更的确认及其计价依据、某些特殊材料的调价方法、各专业的接口界面、前后专业的配合协调、甲供料的明细、验工计价方式方法、预付款条款等都要详细而明确。保证铁道部有关规定的落实，投资得到有效控制。三是强化设计合同管理，将投资控制、设计优化等纳入设计合同条款，通过合同突出设计是控制工程造价的核心。三是总价合同和单价合同相结合的合同模式。施工、监理、设计均采用总价合同，物资、桩基检测等采用单价合同。外方质量代表采用的是总价封顶的单价合同。四是合同价大部分通过招标产生，充分利用竞争节约投资。招标概算严格按照铁道部初步设计批复和铁道部招标计划批复的范围编制，控制在铁道部初步设计批复额度以内。通过谈判产生合同，以铁道部初步设计批复额度和有关文件规定进行双重卡控。如征地拆迁标准严格执行省部级要求，总额以铁道部初步设计批复为限。监理费以铁道部文件规定为准，总额控制在铁道部批复额度以内。

严格过程管理：以合同不超概算、计划不超合同、验工计价不超投资计划、资金预算不超验工计价、拨款不超资金预算的“五不超”原则，做到概预算、合同、计划、验工计价、资金拨付一体化管理。施工图预算以施工图设计为基础，以真实反映工程建设实际为原则编制，各章节投资原则上控制在初步设计批复以内，进行章节对照、分析。个别章节超初设批复进行原因分析，原则上按规模调整、标准提高、方案调整、规范变化、材料价格上涨、外部条件变化等类别进行归类分析，按照基本建设程序和职责范围提出处理方案。以初步设计招标的项目，招标概算控制在批复额度以内；以施工图招标项目，招标概算以批复（核备）后的施工图预算为准；结合项目特点，合理确定风险包干费额度、降造率和招标概算总额。补充合同以原合同条款和协商一致原则，总额控制在批复额度以内。计划安排施工组织设计为基础，以综合平衡、适当留有余地的原则，在合同额内安排。投资统计及时、准确反映工程进展情况，以香蕉图进行对比分析，动态调整投资计划。依据合同工程量清单单价、施工图数量、现场已完合格工程计价；监理费依据施工计价和合同费率计价；暂均执行单价与总价相结合计价模式。其他技术服务严格按照合同约定计价，做好投资的过程控制。做到合同、计划、统计、计价、投资控制、资金拨付层层控制，环环相扣，相互印证。

3加强概算约束力在合同价款调整中的作用，确保项目建设依法合规

合同价款调整和工程清算依据合同约定条款执行，对已批工程内容、投资、变更设计、合同履约、补充合同、工程实施等进行梳理、对照，重点做好以下几点。

一是对已批复未纳入招标范围和施工合同，组织设计单位分专业进行清理，分析原因，按照合同约定在概算批复额度内签订补充合同。

二是以初步设计为基础招标的项目，组织设计、施工、监理、施工图审核单位对施工图数量进行核实、清理，布置设计单位按照站前、站后、按标段、分单元，以可实施的施工方案、施工措施编制施工图投资检算，以便真实反映建设成本。施工图审核单位同步开展审核工作，并与初步设计批复进行对照、分析，形成施工图投资检算报告。

三是适时启动审价工作，对征地拆迁、材料设备价差、溶洞注浆、隧道防护处理等隐蔽工程进行专项审价和项目竣工结算审价。四是对合同剩余和概算剩余进行项目和投资梳理，在国家法律法规整体政策框架下，在概算批复额度内，以合同条款和工程实际，分门别类进行梳理、清算，确保项目建设依法合规。