信息管税战略下的税收管理创新范文

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摘要：随着市场经济的发展，税收管理工作也面临着越来越多的挑战。而信息技术的运用为税收管理提供了全新的发展方向。本文以信息管税的概念及意义为切入点，通过分析信息技术的优势，提出税收管理创新的几点建议。

关键词：信息管税;税收管理;大数据

在税收征管工作开展的过程中，信息要素作为一种重要的依据及分析要素贯穿于税收征管的始终。在互联网技术快速发展的大背景下，“信息管税”的战略思路被国家税务总局认定为我国未来税收征管工作的开展方向。“信息管税”的有效实施，可以在极大程度上解决我国目前税收征管工作中存在的缴纳与征收双方信息不对称的问题，而这也是有效提升我国税收征管工作水平的有力手段。随着我国市场经济的不断发展，市场环境变得更加多样化，纳税企业的数量快速增长，经营形式与业务也趋于多元化，这都为税收征管工作的开展提出了新的要求，也带来了新的挑战。而如何基于“信息管税”的思路，充分利用纳税信息对税收征管工作予以创新升级，提升工作效率与管理水平，已然成为当下税收工作的重要议题。

一、信息管税的概念及意义

信息管税的概念，简单来说就是指以信息技术为平台，通过对信息的收集与分析，促进税收征管工作的高效运作，打破信息不对称的不利局面，从根本上提高税收管理工作的质量。应该说，“信息管税”是我国税收征管工作转变思路的重要标志，是对旧有的、依靠“人对人”的征管模式的重大调整，是我国税收工作适应当前市场经济环境、以科学的手段提升税收管理效用的重要途径。信息管税对于我国的税收征管工作具有两个方面的积极意义。首先是高效的双向管理能力。信息管税对于征管方来税，可以有效的对税源进行全时段的、实时的监控，这样不但可以及时修正征收管理过程中存在的问题，还可以借此有效的推进征收管理执法的规范性。同时，对于纳税方而言，信息管税可以有效的帮助纳税人自行修正在纳税过程出现的问题，有效的预防及解决纳税行为不规范的问题，以实现税收征管工作的的精细化、科学化、规范化。其次，增强了税收征管工作的适应能力。随着我国市场经济的飞速发展，市场变化日新月异，各种形态的公司架构、经营业务以及经营形式都正在以前所未有的速度出现。这些都为税收征管工作增加了难度，在这多元化的、繁杂的企业纳税信息中，高效的对其予以分类和管理，依靠传统的征管模式是难以实现的。而“信息管税”的新战略却可以充分利用发达便捷的互联网技术将繁杂的企业纳税信息予以快速、准确、科学的分析与处理，并在一定程度上不再受空间与时间的限制，从而使得税收征管工作能够更快的适应现今多样化的市场发展环境，同时，也为税收征管工作提供了一个智能化的技术管理平台。

二、基于“信息管税”战略下的创新策略

（一）对税收管理理念的创新

充分利用信息优势，积极落实税收风险管理理念。目前，我国的税收管理工作仍然没有完全从以往传统的模式中走出来，工作开展中所体现出来的问题也比较明显。主要表现在两个大方面：一是，纳税企业的数量规模巨大而税收管理人员的数量却非常有限，同时，高速发展的市场经济对税收管理的要求越来越高，但是，目前从事税收管理工作的人员的整体素质有待进一步提高，容易造成税收管理工作流于形式、应付局面的情况发生；二是，税收管理不够精细化，管理成本的投入与回报不成正比，资源上得不到有效合理的配置，造成管理资源的浪费。传统的税收管理模式下，基本上都是管理员与企业财务人员“面对面”的沟通管理，这种形式最大的弊端就是缺乏针对性且信息极不对称，从而造成了税收管理效率的低下。税收风险管理理念最早在美国提出并推行，随后在西方发达国家间开始被广泛运用并得到了肯定。税收风险管理主要是通过风险识别、评估等手段，对涉及的风险因素进行组合管理，并达到有效控制、处理风险的目的。而在信息化高速发展的今天，信息技术为风险管理提供了更加便利的平台。信息技术在收集大量的纳税企业信息的同时，也会根据相应的原则对可能存在的风险要素进行分析与识别，同时，将可能的风险列示出来提供给税收管理者，以便于他们结合实际情况和历史数据做出科学、准确的判断。这种管理模式较之传统的模式而言，更加具有针对性，更容易发现管理中的薄弱环节，也更有利于税收管理资源的合理配置。在实施风险管理模式时，应该充分考虑并结合不同行业及不同纳税人的实际情况与特点，构建起一套既具有共性又具有个性的风险识别体系，实现高效、科学的“信息管税”。

（二）充分合理的利用大数据进行管理创新

随着互联网技术的不断发展，现今的社会已经步入大数据时代，这也为税收征管工作提供了新的发展契机和更强有力的信息技术支持。因此，在未来要使税收征管工作得到更加长足的发展，实现更高效、更精准的管理与决策，以及更便捷、更顺畅的沟通与协调，就需要充分的利用大数据平台所提供的信息优势，应对高速发展的社会经济发展环境。

1.利用大数据科学、精准的判断与量化税负标准。税负标准的度量是国家税收工作的核心工作之一，是影响社会经济发展重要的调控因素，同时，也是国家在设计以及制定自身税收体系时必须面对的核心问题。所以，税负标准是否合理会对国家经济的发展产生巨大影响。而在大数据环境下，税务机关可以充分的借助大数据平台所提供的、各行各业的历史与实时的经营数据，并结合其纳税的历史变化趋势等相关的数据信息资料，对目前社会经济环境下的各类市场行为予以有效的分析与判断，同时，运用云计算技术对这些宏观或微观的数据进行技术分析，帮助国家税务机关更合理、更科学、更优化的界定目前的社会税负状况。从而为国家的税负调控提供科学的数据支持，最终通过合理的税收制度调节社会资源的分配，促进社会的和谐繁荣发展。

2.更加便捷的税法知识普及途径。大数据一个重要的优势就是便捷的数据存储与提取。传统的税法知识宣传普及工作，通常利用平面、电视等媒体服务的形式进行推广。这种形式虽然对社会范畴内笼统的、政策性的宣传具有一定的效果，但是，针对性较强或细节性的税法知识难以通过这类形式进行推广，而单靠财务人员的主动学习也是远远不够的。而大数据的云存储技术却可以为税法宣传提供全新的途径。利用大数据技术将庞大的税法知识信息数据库与涉税工作平台相对接，在涉税工作开展过程中出现的问题能够实时的反馈到数据库，并经由科学的逻辑运算将使用者所需的税法信息反馈到使用终端，及时高效的解决征收与纳税双方在实际工作中所遇到的涉税问题。而这种以解决代宣传的形式将在另一个层面加速税法知识的宣传与普及。

3.可以有效的提升税务稽查的效率。大数据平台的数据收集能力是非常强大的，对于企业的纳税异常行为，可以通过各种历史及行业发展信息数据的比对来实现分析与判断。这就为税务稽查工作的开展提供了便利，使得税务稽查工作的目的性和指向性更强，更利于稽查人员抓住企业异常的纳税行为背后的实质问题。而通过稽查工作不断开展所积累下来的调查数据，还可以进一步提升大数据平台的分析能力，形成良性的系统循环。

三、结语

综上所述，信息化管理是新时期下纳税管理的必经之路，是未来高效、科学的税收管理战略的主流趋势。相信随着我国信息技术的不断发展、人员架构及素质的不断提升、纳税管理制度的不断完善，我国“信息管税”的创新之路必会更加顺畅。

参考文献：

[1]林权，王语乐.信息管税视角下税收管理创新思考[J].农村经济与科技，2016（04）.

[2]董晓岩.基于“信息管税”战略的税收管理创新[J].当代经济管理，2010（01）.

[3]孙懿.大数据时代对税务工作的挑战与对策[J].学术交流，2015（06）.

作者：刘清国