大数据税收管理探究范文

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摘要:随着移动互联网、物联网和云计算等新一轮信息技术的迅猛发展，“互联网+”、金税工程三期、增值税发票新系统等各项工作的开展，大数据时代悄然走近。随着税务机关拥有的数据逐渐增多，税收管理领域对大数据信息处理的需求越加旺盛，我国传统的税收管理方式已经不能适用于经济社会的发展现状;大数据时代的到来，为我国的税收管理模式带来了巨大挑战。大数据推动了社会各个领域、生产模式的创新，同时也为税收管理开辟了新的道路;本文主要对大数据背景下的税收管理进行分析，找出现代经济社会税收管理中存在问题，进而提出解决的方法，。

关键词:大数据;税收管理;税务监控

在当今这个时代背景下，推动大数据时代税收管理创新，促进互联网、物联网的发展和应用，促进互联网和社会各个经济层面、各个领域的融合，税收管理是税务机关对税收活动全过程进行决策、计划、组织、协调和监督等一系列工作的总称。在大数据背景下，我国税收管理也同样需要变革、需要发展，在变革和发展过程中面临诸多挑战，但也存在着机遇，利用大数据技术进行税收管理已悄然成风。2020年，我国税收管理要实现现代化目标，这就使利用大数据技术进行税收管理已是一种时代趋势，同时需要我们对税收管理的创新出谋划策。

一、我国税收管理现状

随着经济社会的发展水平不断提高，更广的应用网络管理技术来对行业自身的数据进行管理。同时我们也很清楚的知道，我国税收管理制度还不够完善，体系不够健全，税收征管、监督、管理方面的问题逐渐暴露出来，税收管理在实际应用中也出现了很多问题。税收管理信息化是一种必然趋势，税收管理信息化从无到初有成效，从简到繁，以税收管理为核心，进而提高税收管理的效率和质量，提高我国税收管理水平。随着社会的发展，对税收管理现代化的实现迫切需要税收管理及税收工作的创新。税收管理现代化必须经历一个漫长的过程，需要各方共同努力去面对、推进改革的实施。为了适应社会主义市场经济体制改革的需要，我国对税务系统进行了税收制度改革。外国的税收管理体制相对是比较完善的。例如，美国为保证税收的准确性，在核算时，由税收部门进行处理，美国对税收管理有很严格的管理体系。纳税的双方当事人，在税收的权利和义务上，有平等的地位，都需要遵从法律的相关规定;相对于我国，税收管理体制不够完善，管理体系不够健全，税收服务工作人员法律意识薄弱，公民自主纳税意识不高。

二、大数据时代税收管理面临的主要挑战

(一)缺乏对大数据管理思维模式的认识大数据时代的到来，在税务领域还需要更深一层次的思维和管理方式的变革。但是部分税务人员尚未能够完全的接受税收大数据，缺乏正确的认识，都把它看成是一个新鲜的事物，不愿意去主动的接受并使用大数据;还有的人对税收大数据理解不够透彻，认为它只是运用大数据技术来为税收领域服务的。要想使大数据受到广泛的关注，还需要一定的宣传，使大众及税收工作人员对大数据有一定的科学认识和理解。我们可以通过每年一度的税收宣传进行对税收大数据的宣传，并使其进入到校园、企业、社区等场所，依靠公益广告、座谈会、宣讲会、知识问答、街头宣传、印发宣传单等方式进行有效的宣传。

(二)无法及时进行税务监控随着互联网技术的广泛应用，互联网渗透到各个领域，将社会生活的各领域与互联网创新相融合是一种必然方式。互联网与各行各业都有着密不可分的联系，充当着各个领域信息收集和扩散的小喇叭。同样，我们也要意识到，我们身边的各个领域都需要进行严格的监控和管理，只有这样，才能够更好的发展下去。同理，关系着国家经济命脉的税收行业也是一样的，尤其是有关国有企业的税务问题，更是人们关注的焦点，所以其安全性不能忽视。现在的税收行业存在监管不力等问题，从而导致涉税事件，虽然国家也会对这些案件进行调查，但终究尚未取得主要成果，网络本身具有传播速度快的性质，税收行业中的税务信息，传播的速度更快。随着互联网技术的发展，只有适应大数据时代的需要才能跟得上时代的发展步伐，进而对抗大数据时代带来的问题和挑战。面对这样的情况，公众对国家相关税务机关处理好涉税事件提出了要求，要想处理好这件事情，需要加强对税务机关的监控和管理，加大对税收事件的重视，同时提高税务监管人员能力，更好的保障税收行业的税务监管工作。

(三)大数据信息管税的法律法规体系尚未完善大数据信息管税思想目前还缺乏与之配套的法律法规体系，有关税收管税法方面的相关法律尚未形成。税收信息管理部门间联系不密切，各部门缺乏与之配合的共享涉税资源信息的法律保障，并且缺少对全国层面的涉税数据信息标准、格式的统一规范。导致不利于税收政策的公开透明以及各税种的征收管理、数据的使用价值提升缓慢，阻碍了部门间合作，影响协税护税、综合治税的效果及税收数据化管理的效果。

(四)数据还有很大的增值空间，数据处理人才缺乏大数据具有很多特点:大、快、杂等。如何将大数据的这些优势完美的与税收管理结合，这一直以来是税务部门面临的主要问题。目前的税务部门对税务数据的分析仅仅停留在对数据的分类、统计、静态查询等层次。而对其尚缺少深度的挖掘，需要我们投入大量的经历去探索;同时，我们当下对数据分析、处理人员的需求明显，需要大批量的数据处理税务人才，人才资源的缺乏会影响数据的处理及效率。

三、大数据背景下税收管理改革开展的措施

(一)树立良好的大数据税收管理意识在税收工作中，首先，我们要正确认识大数据，大数据不仅是一种先进的技术，还是我们人类认识、了解世界的方法。我们要知道，税收工作的基础就是纳税人，这是税收工作亘古不变的规律。一方面，巧妙应用大数据，有利于提高纳税人的税收管理工作的效率和水平，进而为纳税人提供更好的服务。并且，也有利于国家强化治理能力。另一方面，我们在税收管理中也要协调好税收管理工作于社会各个层面、各个领域的关系，使之协调发展。另外，还需要提高税收行业的工作效率，需从税务人员入手，加强对税务机关从事税务相公工作的人员定期培训，进而逐步提高他们的自身专业知识和责任意识。同时，纳税人和税务人员要建立一个良好的关系，双方互相尊重，税务人员要对纳税人有一种尊重的态度，纳税人也要对税务人员有良好的态度。保证公平公正平等的关系，纳税人也要积极配和税务人员的工作。

(二)加强整合并推动数据建设众所周知，大数据时代面临着巨大的挑战，要想依靠大数据时代，必须要着手对大数据时代的特征进行详尽的了解，进而利用大数据时代的优势进行广泛的使用。近些年来，借着“金税三期”应用的不断深入发展，我管的税收管理部门的水平有了很大的提升。我们可以了解到，税务部门在进行信息数据采集和管理时的水平有了很大提升，同时，我们也知道单独的一个数据没有价值，只有整合起来才能发挥更大的作用。应用好大数据对税务相关的信息数据的收集和管理都有积极作用，同时，需要加强对税收领域的信息数据资源库的广度，实现税务部门的大数据平台与各级公共数据资源平台完美对接，广泛收集纳税人的相关信息，进而对数据信息进行有效的汇总，使得数据资源和服务更加开放。

(三)处理好大数据的分析工作随着大数据时代的到来，需要我们进行处理的数据信息也随之逐渐增多，那么，在大量信息中挑选出有用的信息，便有了一定难度。为了更好的在大数据时代处理好税务工作，这就需要税收管理部门掌握大数据时代的特征，利用互联网信息管理，对税收管理亟待处理的信息进行分析。相比较而言，大数据的的处理存在一定缺陷，对数据的分析存在时效性，该种情况的存在，需要进行多次持续的数据变化并非一次就可以得出准确结论。其次，需要对数据信息进行深度分析，在众多数据中，每个数据都存在着一定的联系，但是这些联系并非容易得到的，需要进行深度的分析找到彼此的联系。

(四)培养和挖掘高素质人才广泛吸取各大企业信息技术人才，组件税收管理数据处理分析团队，培养一批高素质、高技术人才，提高税务部门的税收处理效率及挖掘数据的深层次潜能及税收管理能力。

四、结论

综上所述，就现在税收行业的发展状况来看，大数据已经对税务制度的改革产生深远的影响，营造大数据处理环境是大势所趋，大数据时代下进行税收管理现代化改革是一项任重而道远的工程，耗时长且任务艰巨，需要四面八方社会各个领域共同努力，为之奋斗。所以一定要利用好大数据时代进行大数据分析所带来的好处，处理好各个领域的工作，同时加强法制建设，加大税收法制化宣传力度，进而提高税收管理的效率和质量，提高我国税收管理水平促进税收管理工作的不断发展，促进税收管理水平的提高，推进税收管理现代化改革走向高潮，推动我国税收管理快速现代化的目标完成。

参考文献:

［1］姜敏.大数据背景下的税收管理创新［J］.税收经济研究，2017(2).

［2］陈荟竹.大数据时代背景下的税收管理分析［J］.财经界，2015(18).

［3］江武峰.大数据背景下税收管理改革的实践与思考［J］.税务研究，20158(1).

［4］霍彦锋.大数据背景下的税收管理方式创新［J］.中国管理信息化，2017(9).

［5］林岚.试析大数据时代的税收管理［J］.会计师，2018(8).

作者：林权 夏卿 单位：大连财经学院