财政税收制度创新对企业的影响范文

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摘要：随着我国经济的发展与社会的进步，在我国整体经济建设与提高城乡经济水平方面，中小企业做出重要贡献。中小企业的发展与国家财政税收政策的扶持有着必然关联，借助财政税收手段能够促进中小企业的健康持续发展，减少发展过程中的税收负担，推动整体经济建设。纵观当前实际情况，财政税收制度加大了对中小企业发展的扶持力度，但其中依旧存在不合理情况。本文首先分析财政税收制度对中小企业发展产生的影响，对于其中存在的问题提出时效性措施，保证中小企业的健康持续发展。

关键词：财政税收；创新制度；扶持作用

一、财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

（一）提高中小企业运行活力全面创新财政税收制度，不仅能够提高企业运行活力，还能够为我国经济带来新的增长点。首先，以往的市场经济体制以及税收制度，各个中小企业在缴纳税款的过程中，习惯性以劳动力为指向，征收对象为收入总和，直接加大了中小企业与大型国有企业之间的差距，影响中小企业今后的健康发展。随着新型财政税收政策的落实，劳务税、货物税等相关服务税种的比例大大降低，不仅促进了中小企业的健康发展，还为其提供了足够的发展资金，调整升级相关主体内部结构，加大中小企业在市场当中的份额，促进我国现代经济的飞速发展。

（二）推动中小企业优化创新当前是信息化、网络化时代，为我国经济的发展带来许多新的机遇和挑战，因此，不同的经济主体都应加大改革创新力度，调整内部产业结构与经济发展战略，应对现代化市场的变革。为实现这一目的，需要财政税收制度在资金方面的支持，扩大生产与提高市场竞争是中小企业发展的重心，难以为内部创新活动提供必要的资金支持。因此，国家可创新财政税收制度，提高各企业自主创新的积极性与主观能动性，从其他角度全面创新产业结构，优化各项资源配置，为我国现代化建设注入新的活力。

（三）激发中小企业发展潜力从表面来看，中小企业尚未形成规模方面的优势，但因其数量庞大，在国家经济增长与现代化建设过程中，起到了重要作用，不仅是国家经济体系中的中流砥柱，更是不可或缺的重要组成部分。国家应对原有的财政税收制度进行创新，积极探索全新的发展方向，不仅能够减少中小企业的税收压力，还能够拥有更多资金向外开拓市场、结构升级，提高中小企业的综合竞争力与市场占有率，在激烈的市场竞争中发挥自身优势，满足我国市场经济的发展。

二、财政税收制度对中小企业发展产生的影响

（一）扶持手段较单一通过专项基金支持或者税收优惠政策，这两种方式是目前财政税收制度创新对中小企业发展的扶持方向，扶持手段相对较为单一。受社会环境与市场环境的影响，中小企业存在的问题是多方面的。例如定式税收制度的制约、硬性行业标准的约束，这些问题具有较强的复杂性，需要创新财政税收制度，对中小企业进行细化扶持，面对不同情况进行区别对待，单一的资金扶持难以完全解决中小企业在发展过程中遇到的问题。

（二）扶持存在单向性财政税收制度创新对中小企业的扶持，还存在单向性问题，所选择的方式较为直接，并且存在短期性。受这些因素的影响，其他支持中小企业发展的社会团体因此被忽略，市场主体只是在财政税收制度上的扶持。例如，政府利用财政税收制度创新，对中小企业的融资进行扶持，将重点放在了对中小企业的扶持及优惠，投资主体的优惠制度因此被忽略，直接降低投资主体对中小企业的投资兴趣，反而为中小企业融资带来更多困难。

（三）缺乏系统的规划无论是中央财政税收，还是各级地方政府税收，对中小企业的扶持形式相对较为多样化，缺乏系统性管理较为混乱。中小企业中较为典型的代表或者发展较为突出的产业，才是着重扶持对象，扶持过程中缺乏有效的统一规划以及系统性，没有相关政策条例对其进行规划，尚未受到法律的保护。另外，各级地方政府对中小企业的财政税收扶持形式相对多元，但是并没有统一规定的扶持力度、资金支持规模以及税收优惠度，受各种因素的影响导致资金及优惠分布不均匀，具备优势的产业或者新兴技术产业，能够以在政策扶持中获益，传统急需国家支持的中小企业并没有得到政策支持。

三、中小企业创新财政税收制度的策略

（一）优化融资问题创新财政税收制度，不仅能够推动中小企业的发展，能够对融资问题进行优化。第一，在大部分中小企业发展的过程中，都会遇到融资问题，为了推动中小企业顺利发展，政府应发挥宏观调控职能，在融资方面为中小企业提供帮助。例如，政府通过构建担保体系为中小企业提供资金方面的支持，推动中小企业的进一步发展，相关部门还可以制定补助方案，不仅能够提高企业的市场竞争力，还能够推动企业的进一步发展。第二，面对银行贷款资金紧张这一问题，可适当选择债股结合的管理方式，降低银行存在的信用风险，为中小企业的顺利发展奠定基础。另外，解决融资问题既能够减少市场与企业发展产生的影响，还能够发展多层次的资本市场，提高中小企业的市场竞争力。

（二）完善税制结构只有完善税收结构，才能够保证中小企业合理应用创新财政税收制度。中小企业在发展的过程中必定要进行纳税，为切实提高中小企业市场经济效益，可赋予纳税人放宽增值税发展的权力，用发票抵扣进项税。另外，在中小企业发展的过程中，经济方面必定存在差异，为进一步提高经济效益，全面分析企业的发展现状以及发展趋势，有针对性的构建税收结构，满足中小企业今后的发展需求。最后，在部分中小企业当中，缺乏完善的财政制度，财务人员专业能力有限，财政制度创新的优势难以充分发挥出来，应用第三方机构，能够帮助中小企业解决税务方面的问题，推动企业的发展。

（三）健全财政政策对于创新后的财政税收制度，中小企业在使用过程中需建立完善的财政政策。首先，中小企业受自身客观因素的影响，存在各种缺陷，为在激烈的竞争中发挥自身优势，应不断优化财政政策，政府部门可以为中小企业设置一些财政奖励，帮助其构建完善的财政政策，推动中小企业的进一步发展，提高中小企业的服务支撑能力。其次，为推动中小企业的进一步发展，增强自身核心竞争力，相关管理人员可以开展创新城市示范工作，不仅为中小企业提供财政支持，还应为其进行正确引导，帮助企业的进一步发展，提高企业市场竞争力。最后，为了增强财政政策的科学性，还应加大投资力度，为中小企业提供优惠政策，提高企业核心竞争力，将财政税收制度的意义充分发挥出来。

（四）构建税收政策在中小企业内应用创新财政税收制度，还应构建税收政策。加大创业是发展社会经济的关键，为推动企业的进一步发展，应将财政税收制度的创新意义充分发挥出来，制定相关税收优惠政策，例如，为减小中小企业的财政负担，可在企业成长阶段给予经济补助，帮助企业进一步发展，保证市场经济的稳定运行。其次，通过对中小企业进行引导，提高其市场经济效益，发挥中央财政奖励的作用，企业根据市场发展趋势，调整自身运行结构，加速企业的升级与转型，最终达到结构优化的目的。最后，构建税收政策的过程中，为提高中小企业市场竞争力，推动科技创新，需充分了解企业的发展情况，有针对性地制定税收政策，满足企业的实际发展需求，优化调整产业结构。

四、结语

综上所述，中小企业为在激烈的市场竞争中发挥自身优势，应充分了解自身实际运行情况，并制定相关完善管理机制，将财政税收制度创新的优势充分凸显出来。财政税收工作的实际开展情况，不仅会影响中小企业的发展状况与动向，还能够展现出我国现代化市场经济发展水平。因此，应建立健全财政税收制度、科学调控中小企业税率，提高财政税收工作的科学性，推动中小企业的运行与顺利发展。

参考文献

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作者：杨雯茜 单位：甘肃陇原信息科技公司