银行金融衍生品风险管理研究范文

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一、引言

金融工具金融衍生品的研发能够帮助套期保值者规避生产经营过程当中所存在的大量风险，可以保证其只需承担一部分的风险，甚至是根本不必承担风险，有效地推进了金融行业的壮大。然而，金融衍生品其本身也具有一定的风险，在衍生品交易方面的严重亏损以及破产倒闭事件屡屡出现，近年来更是发生了多起此类事件，因此对于金融衍生品所具有的风险必须起到高度的重视。特别是我国加入WTO之后，关于该产品在商业银行中扮演的角色就显得极为重要。

二、我国商业银行金融衍生品发展过程当中面临的风险

1.市场方面的风险市场信息在披露的过程当中仍然具有一定的局限性，方式简单、信息量小，因此在披露的过程中缺乏相应的市值信息，这就直接缩窄了人们对金融衍生品的认识渠道。如今我国大多数银行对于金融衍生品仍然缺乏相应的管理方面的经验，对于潜在的风险在认识上仍然表现得不够充分。特别是根据以往的管理经验，风险通常体现在政策、操作、信誉以及关联等几个方面。随着金融行业的发展，大部分的投机行为都能够在金融市场里真正得以实现，投机的行为在市场当中普遍存在，大多数银行开始针对投资者的行为模式进行产品研发，因此一般都会采取一些风险较高的策略来追求更高的利润价值以及市场份额。

2.法律方面的风险在国外金融市场当中，为了降低和有效的控制金融方面风险，开始在法律方面进行不断的探索，经过长期的实践和发展，已经真正建立起一套非常完善的金融法律法规体系。在这一体系当中，对于银行所研发的金融衍生品都有了比较深而广的规范。由于我国拓展金融衍生品的市场起步比较晚，且真正的起点也非常低，所以一直缺乏相应的法律和法规来对此进行规范和引导，甚至目前多数已经颁布出台了的法律和法规也仍然存在许多不够完善的地方。

3.操作方面的风险我国大多数的商业银行都缺乏相应的机构来对金融衍生品进行开发和运作，并做好系统方面的管理，然而却缺乏较为长远的协调、规划以及配合。因此，其在真正运作的过程当中，有很多商业银行都只是下达了相应的金融衍生品的完成计划，而对于怎样加强金融衍生品的发展和发展方面的水平等仍然缺乏一套行之有效的管理方式和有效具体的操作程序，通常很容易促使基层人员在金融衍生品的市场开发当中处于一个比较被动的局面，因此直接提高了其操作运行的难度。而且金融衍生品所牵涉到的知识层面比较广泛，所以就需要由一些高能复合人才来进行。这都是由于人才资源的匮乏所导致的，很多银行内部的开发研究人员，缺乏较高素质的专业知识型人才。

三、我国商业银行金融衍生品的风险管理

1.建立风险管理部门我国的商业银行风险管理部门不够独立而导致与其他部门之间的关联过分密切，且其相互之间的利益和风险都有着同样的发展趋势，直接指出风险管理部门无法真正发挥出其本应具有的作用。特别是对金融衍生品的风险管理程序当中，一定要构建起一个真正独立的办事部门，而且在对部门业务的处理上需要做好明确的区分，并紧跟其风险管理的具体状况进行监控、识别和报告特别是在对金融衍生产品进行设计运作和推广的过程当中，相应的风险管理部门必须要对金融衍生品在各个环节当中的风险状况进行密切的关注，如果发现异常必须采取相应的风险措施来应对。

2.加强风险管理意识树立风险管理意识能够有效将风险管理工作真正落实到行动当中，所以就必须提升我国商业银行内部工作人员的风险管理意识，坚持以减小金融衍生品的风险为基础。在对商业银行金融衍生品的风险管理工作当中，全体人员都必须要有风险的意识以及观念，必须明白其在经济层面的重要地位。而且，各部门之间也必须要做好沟通、合作、监督，必须执行好各项制度措施，要处理好业务过程当中产生的风险问题，将风险意识转化为具体的管理步骤。

3.加强内部审计内部审计完善与否，对其风险管理的成功有着巨大的牵动作用。在实践工作当中，必须对金融衍生产品的合理合法性质进行有效的审计，并对其风险做好定期的检查，严格考察其风险管理在组织结构上的科学性。同时也必须做好内控制度，针对操作流程和信息披露等方面做好定期的审查，并在审计的过程当中不断的完善。

四、结语

综上所述，要想做好商业银行金融衍生品的风险管理就必须建立起一套完善的立法机制，使金融机构风险管理部门做到不受制于其他部门能够独立运作，同时发挥政府部门对该产品的指导、监督、审计，维护金融消费者对所使用产品的真实情况拥有知情的权利。由此构成一套自上而下、多方合作、全方位发展的管理体系，使我国商业银行金融衍生品走向健康蓬勃之路。

作者：陈惠琼 单位：江门新会农村商业银行股份有限公司