创新商行风险管理系统思索范文
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商业银行作为一个国家的信用和支付中介，从其诞生之日起，就面临和承担着各类风险。进入新世纪后，其面临的风险更加突出，必须采用更为系统的风险管理加以应对。我国商业银行由于市场化发展时间较短，还没有建立起完全适应现代市场经济发展的商业银行风险管理体系，风险管理还存在着诸多问题，文章接下来即是在分析我国商业银行风险管理体系面临的问题及原因的基础上，提出相应的完善对策。
一、我国商业银行风险管理体系存在的问题
随着我国商业银行股份制改革的推进和现代公司治理结构的逐步建立，我国商业银行的风险管理框架也相应地发生了变革，在风险管理方面取得了一些成就，但是与西方发达国家相比，还是存在着以下一些问题。
1、缺乏全面的风险管理文化虽然目前我国商业银行已经形成了风险管理的概念，了解了风险管理的内涵，但尚未形成适应现代商业银行发展的全面风险管理文化，我国商业银行在这方面还有很长的一段路要走。
2、内部控制制度不健全内控制度在各类企业风险管理中都具有重要作用，尤其是商业银行这种高风险行业，但目前我国商业银行的内控制度并没有发挥其防范风险的作用，主要表现在其系统性、强制性、全面性、及时性和可操作性不足。
3、内部稽核制度不完善这主要表现在内部稽核的全面性不足，没有渗透到各项业务和具体的操作环节，没有覆盖所有的部门和岗位；内部稽核部门缺乏权威性和独立性，其直接向董事会或监事会报告的渠道不畅通；同时，内部稽核人员的素质普遍不高，无法完全胜任稽核任务。
4、风险管理架构不独立风险管理架构是进行风险管理的制度框架，在风险管理中具有重要作用。目前虽然我国商业银行也已经设立了风险管理委员会或类似结构，但尚未建立起独立的、高效的、系统的风险管理架构，尤其是这些机构的独立性和权威性不足，使其不能发挥风险管理的职能。
5、风险管理流程不健全完整的风险管理流程包括风险识别、风险衡量，风险评估和风险应对几个环节，但是我国商业银行目前虽已意识到风险管理的重要性，但是整个风险管理的流程还不健全，尤其是其中的风险识别和评估能力不强，使得风险到了爆发时才能被发现，无法达到风险管理降低企业风险的目标。
6、风险管理专业人才缺乏目前，我国适应现代风险管理发展需要的专业人才还相当缺乏，人才不足是制约国内商业银行建立完善的风险管理体系的重要瓶颈。如何引进、培养和留住优秀人才是目前商业银行亟需解决的一个问题。
二、存在问题的原因分析
诸多原因导致我国商业银行风险管理存在上述一系列问题，下面重点从风险管理意识、信息科技、内部审计、操作风险等几方面分析：
1、风险管理的意识比较淡薄目前我国商业银行普遍存在着不能正确看待银行业务发展与风险管理关系的问题，在其绩效评价过程中，重视的是短期利润目标，以及为了扩张业务规模盲目扩张新业务，而在这一系列过程中较少考虑到风险管理，使得利润和业务规模上升的背后潜藏着巨大的风险。
2、商业银行的信息科技不完备完善的信息科技有助于商业银行防范在运用信息技术进行管理、内部控制等方面产生的风险。但是，与西方发达国家的商业银行相比，我国在这方面还存在着明显的差距，使得内部控制无法防范日益电子化的金融交易系统产生的风险。
3、内部审计的有效性欠缺内部审计作为一种独立、客观的监督、评价活动，是银行内部控制的重要组成部分，内部审计职能的有效发挥，对于健全企业内部控制和完善风险管理体系具有重要作用。但是，目前我国商业银行内部审计部门缺乏独立性和权威性，且缺乏专业审计人员，使得其不能有效发挥在企业风险管理中的作用。
4、忽视操作风险信贷风险、市场风险和操作风险是商业银行面临的三大主要风险，信贷风险和市场风险一直广受关注，但是操作风险受到关注则是最近几年的事情。“巴塞尔委员会在2002年进行了一次针对操作风险的全球性调查，这次调查是前两次调查的延伸和扩展。调查对象是全球19个国家的89家商业银行，这些银行被要求提供2001年发生的所有金额在1万欧元（含1万欧元）以上的操作风险事件。
5、风险评估的技术和方法比较落后目前我国商业银行的风险衡量和评估还停留在定性阶段，与发达国家相比还比较落后。这一方面是因为目前我国商业银行普遍缺乏用于风险衡量与评价基础的数据，没有完整的数据库的支持，没法做到定量分析；另一方面，也与我国缺乏相关的风险衡量和评价模型，以及专业人才有关。
三、完善我国商业银行风险管理体系的对策
通过上述分析可以看出，目前我国商业银行在风险管理体系建设方面还存在许多问题，需要从以下方面加以完善。
1、正确看待业务发展与风险管理的关系正如前所述，目前我国商业银行一味强调业务规模扩张，而忽视了风险管理，致使业务规模上升的背后潜藏着巨大的危机。要改变这种状况，必须改变目前商业银行人力资源管理中的绩效评价和激励制度，在考核和激励制度中适当加入风险控制和管理的因素，把业务发展与风险管理有机衔接起来。
2、增强员工的风险管理意识，使风险管理文化深入人心根据发达国家商业银行风险管理的成功经验，银行要想谋得长期稳定的发展，必须不断强化对风险认识的文化，使其成为全体员工统一的风险管理理念和价值标准，并渗透到所有部门、人员以及操作环节中。我国的民生银行在这方面提供了有益的借鉴。
3、完善商业银行的内部控制系统根据COSO报告，企业内部控制包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息系统与沟通、监督五个方面。因此，可以从以下几方面完善商业银行的内部控制系统：（1）建立科学的法人治理结构，这是现代商业银行风险控制的制度性基础。（2）明确各个业务部门风险控制的岗位分工以及相互制衡关系。（3）建立严密的授权审批制度，尤其是在信贷系统，比如说首先就要建立将贷款的审查和批准职能分开的制度，使其相互制衡，形成贷款质量的保证系统。（4）建立有效的内部稽核制度，保证稽核部门的权威性和独立性，使其能够对企业中的各项业务提供监督，并及时把相关信息报告给决策层。
4、建立完善的风险管理架构美国花旗银行、英国巴克莱银行等西方发达国家的成功经验表明，科学、合理的风险管理架构对于商业银行的风险管理具有重要作用。我国商业银行应借鉴这些成功企业的经验，完善风险管理架构。（1）在总行层面上设置针对全行范围风险的风险管理委员会。其实我国的一些大型商业银行已经这么做了，只是其独立性还没有完全体现出来。鉴于独立性对其充分发挥作用十分关键，其成员一般可由银行内外的风险管理专家和金融方面的专家组成，直接对董事会负责。（2）可考虑在总行的风险管理委员会下设置不同的风险管理部门，并在各个部门设置一个风险经理。在《巴塞尔新资本协议框架》中特别强调信贷风险、市场风险和操作风险是商业银行面临的三大主要风险，可在总行风险管理委员会下分设针对这三大风险的风险管理部门。（3）在各分行设置风险管理处，其职责就是负责管理各个分行的信用风险、操作风险和市场风险，在人事上受上一级风险管理部门的垂直领导以保证其客观性和独立性。
5、完善我国商业银行风险管理的信息系统目前我国商业银行的风险管理流程不健全，尤其是在风险识别和评价环节，这主要是由于信息系统的不完整所引起。由于建立风险管理信息系统所需要的大量业务信息的缺失，所以要完善商业银行的风险管理系统，首先需要收集完整的业务信息，建立相关的数据库；另一方面，还应利用信息技术在各部门之间、上下级之间建立高效的数据交换平台和沟通渠道，为各种信息的及时传达和交流提供制度性保障，使风险管理信息能够及时在全行范围内传递。
6、培养风险管理专业人才知识经济时代，人才在企业发展中的重要性将更加突出。要完善我国商业银行的风险管理体系，风险管理专业人才是其中最重要的环节之一。要培养风险管理的专业人才，一方面应在高校中设置相关的专业和课程，使企业可以招聘到相关专业人员；另一方面，企业应在实际工作中加强对员工的指导和培训，使其可以在工作过程中掌握风险管理的方法。当然，还需要完善商业银行人力资源管理中的招聘、激励等制度，把人力资源管理提升到战略的高度，使企业可以吸引、用好以及留住优秀人才，避免人才损失。
