创建银行风险管理体系构思范文

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在我国的金融体系中，人民银行掌握着巨大的人力与经济资源，一旦发生风险将波及整个社会。因此，人民银行必须加强对自身风险的管理，加快风险管理进程，尽快形成完善的风险管理体系。

一、当前人民银行风险管理存在的主要问题

（一）风险防范意识淡薄，风险管理文化不够浓厚一是风险管理文化尚未在人民银行系统真正形成，风险管理意识还没有贯穿到全员和央行职责的全过程，对日常风险管理不够重视。二是部分员工对内部风险隐患缺乏警惕性，风险观念和合规意识还不够强，缺乏执行制度的严肃性，不能很好地履行各自的岗位职责，让本可控制的隐患酿成了风险。

（二）风险管理体系尚未建立一方面是风险管理职责分散，在实施风险管理的过程中各部门各自为政，缺乏系统有效的风险管理部门，另一方面是基层人民银行缺乏明确的风险管理制度，没有具体的风险管理目标以及可操作性的风险管理实施办法和细则。同时，风险应对策略，缺乏协调性、系统性和全局性，应急预警机制还处在建立阶段，应急预案的演练和效果评估还不完善。

（三）内部控制不够完善一是部分内控制度不够严密，对业务操作人员的责任和权限缺乏有效控制，对可能存在的风险缺乏具体的防范控制措施；二是由于普遍人员不足，无法满足相互制约、相互分离的内控要求，造成具体分工和岗位职责不清、混岗操作或集多职于一身的现象普遍发生，重要部门和要害岗位人员定期轮岗换岗、强制休假制度难以落实；三是对个别部门、岗位之间缺乏有效牵制，造成部分业务缺乏严密的控制，易导致资金流失，造成风险隐患甚至诱发腐败；四是纪检监察、内审、事后监督等监督部门对决策管理层和同级部门负责人的权力缺乏有效的监督制约，导致“控下不控上”的现象普遍存在；五是缺乏责任追究和惩处机制，致使监督检查成效甚微，一些内控问题屡查屡犯，难以从根本上遏制和清除。

（四）风险管理的技术与方法比较落后一是缺乏必要的风险识别和预警机制，对履职过程中可能出现的风险难以准确地识别，对风险的性质、范围及其发生所造成的后果缺乏全面深入的预见和把握；二是风险管理信息系统尚未建立，致使风险管理所需的大量业务信息缺失，直接影响到风险管理决策的科学性；三是风险管理措施还是停留在常规的手段上，尚未形成全方位、多层次的风险管理策略，现代风险管理技术应用不足，风险管理手段和方法还比较落后；四是尚未制定统一的风险评估办法，对风险如何划分、风险种类如何区别还没有统一明确的规定和标准，无法及时提出防范控制风险隐患应采取的相应措施，致使一些风险分析评估难以适应业务及管理的需要。

二、人民银行风险管理框架的构想

我们认为，人民银行风险管理应基于《中国人民银行分支机构内部控制指引》，主要从风险管理的组织构建、主要内容、保障体系三个方面进行制度设计。

（一）构建风险管理的组织体系

1．构建风险管理框架。人民银行风险管理计划的落实也必须依赖于一套风险管理组织体系。根据人民银行职能划分，人民银行风险管理组织架构可参照全面风险管理组织框架，建立有效的人民银行风险管理组织架构。即矩阵风险管理组织架构模式。该模式中风险管理由风险管理职能部门和业务部门共同负责，风险管理职能部门设在内审部门，风险管理人员由各业务部门推荐并报风险管理职能部门批准，风险管理人员接受相应业务部门和风险管理职能部门的双重领导。矩阵型风险管理组织架构具有较大的灵活性和适应性，有利于风险信息在内部的传递和沟通。

2．建立风险管理组织机构。（1）领导层。由各分支机构的负责人组成，其主要职责是防范、控制、处理人民银行面临的各种风险，确保人民银行的稳健运行，对人民银行风险管理负最终责任。（2）风险管理职能部门。由几个分离的部门组成，如由纪检监察、事后、内审共同组成；也可由一个或整合后成一个的部门组成，如由内审部门担任。它在行长的领导下，行使日常的风险监督、衡量、评价和量化的职责。（3）风险管理人员。由各业务部门选择并报风险管理职能部门批准的一线业务人员担任。其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向它报告日常报告。（4）业务部门。它受领导层和风险管理职能部门的共同领导，切实落实本单位的风险管理政策。

（二）明确风险管理的主要内容

1．对风险进行识别。风险识别实际上就是收集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失的因素。人民银行各级分支机构应根据本行业务及管理实际，由风险管理职能部门牵头，组织风险管理人员对业务部门的可能出现的各种风险进行识别并分析其潜在的损失。对风险进行识别可采用风险清单分析法、现场调查法、财务报表分析法、流程分析法、因果分析法、层次分析法等方法。这些方法可单一使用也可组合使用，最终目的是发现风险并确定风险。

2．对风险进行评估和度量。它是将风险分析后，依据损失发生的可能性与可能产生的程度，予以数据化的统计过程。即风险评估是风险的量化过程。风险的量化主要：一是损失的频率，二是损失的程度（金额）。一般来讲，风险的大小取决于损失的程度而不是损失发生的频率。因此，在人民银行风险评估实践中，应以损失的程度作为风险定级的依据，并根据这个原则，科学界定人民银行风险等级。可以采取中心趋势测量和变动程度的测定进行。

3．制定风险管理策略和方案。根据风险发生的可能性和影响程度大小的不同，管理策略分为避免策略、转移策略、慎重管理策略以及接受管理策略四种。每种风险管理策略中都包括了许多类型的风险管理方法。人民银行可组合使用四种方法，制定符合实际的风险管理策略和方案。对人民银行而言，风险管理策略和方案就是内部控制措施和管理方法。

（三）建立风险管理的保障体系

事实证明，风险管理制度如果没有强力的执行、监督与改进，那么风险管理的制度就会陷于形式化。因此，人民银行必须有一套对风险管理进行控制和监督以及保证风险管理持续改进的措施。

1．对风险管理计划的执行。风险管理计划是人民银行针对各种风险设置事前的预防措施、事后的补救措施，促使管理者寻求适用于人民银行的风险管理解决方案。其执行好坏关系到风险管理的成败。一是风险管理必须得到最高领导层的公开承诺和支持。二是要制定明确、切实可行的目标及客观标准和过程。三是制定正式的章程和工作内容的描述。四是合理地分配权责，明确责任人并获得责任人的认可。五是选择或发展最佳风险管理人员。六是强化约束和激励机制，加强业绩、责任和风险之间的联系，促进各部门的相互协调。

2．风险管理的监督与控制。一是理顺信息沟通渠道。人民银行应建立贯穿于整个风险管理基本流程、连接各上下级、各部门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。二是选择科学的监督方式。首先，由各部门自查和检验。各业务部门应定期对本部门的风险管理工作进行自查和检验，对风险管理的实施进行检查，看是否遗漏风险因素，决策是否合理，采用措施是否恰当，环境变化是否产生了新的风险因素，并将检查结果报送风险管理职能部门。其次，由风险管理职能部门进行评价。风险管理职能部门应定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，并对风险管理策略进行评估，对跨部门的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时报送行领导层。最后，由行领导层对风险管理中存在的问题进行处理、修改或落实相关责任人的责任。