银行业中间业务风险范文

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我国加入WTO以来，外资银行纷纷抢滩进入我国金融市场，越来越显现出我国银行经营产品单一，经营模式百年不变的缺憾，反映在中间业务中品种匮乏、缺位、竞争力脆弱的局面一直没有改变。据了解，在国际金融业业务品种中，中间业务早已成了发达国家银行业务主要收入来源，平均是40-60%，瑞士银行是60-70%，花旗银行是70%；我国银行中间业务2003年是4%，2004年是6%，2005年到8%，中行最高达14%，和外资银行比还差得很远。

中间业务由资产负债业务衍生而来，它对于扩大银行的信用中介职能、壮大资产实力、分散经营风险、促进利润增长、优化收入结构、增强市场竞争能力都有十分重要的意义。特别是在当前银行业竞争日趋激烈，利率市场化越来越近的背景下，加快发展中间业务已成为银行业调整战略的重点。

相对于资产负债业务而言，银行中间业务风险较低，但收益与风险是始终相伴随的，中间业务在给银行带来可观收益的同时也带来了风险。许多中间业务的开展没有金融法规的严格限制，尤其是金融衍生工具类中间业务，大多数不需要相应的资本准备金，无规模的限制，只要交易双方认可，就可达成某些业务协议，这样容易刺激中间业务的扩张，潜伏巨大风险，在国际上曾先后发生过因进行衍生交易而造成一系列巨额亏损的事件，如英国巴林银行事件、日本大和银行事件、日本住友风波等等。

我国银行中间业务风险存在以下特点：1、隐蔽性强：中间业务中的大部分业务不反映在资产负债表上，这使得许多业务的开展不能在财务报表上得到真实反映，其结果是在相当程度上影响了管理人员对中间业务潜在的风险做出正确的认识和分析，也使得金融监管当局无法对银行的中间业务活动进行有效的监督与管理。2、多样化：一般来说，银行中间业务风险较资产负债业务的风险低，但由于中间业务的品种繁多，个性差异大，业务风险也有多样化的特点。3、估算难度高：对于大量的不断出现的创新金融工具，单笔业务量相对较小但种类繁多，要运用传统的风险识别、评价及决策方法来准确衡量这些业务的风险程度是非常困难的。

面对中间业务发展带来的风险，我们不能因噎废食，而应采取各种积极的措施，从金融监管机关管理和银行的内部控制两个方面对中间业务活动的各种风险进行防范和管理。我认为可以从以下几个方面加大监管力度，控制中间业务风险：

（一）完善信息披露机制

强化银行中间业务的监管和规范银行中间业务信息的披露，对于规范银行中间业务的经营和防范金融风险都有重要的作用：中间业务信息的披露可以扩充财务报告所提供信息的容量，增强财务报告信息的相关性和可比性；对中间业务信息的规范披露和对重要的表外项目进行详细解释和说明，能够促使表内业务和表外业务的各种信息之间建立有机的联系，有助于提升银行财务报表的可理解性。

（二）建立管理型金融会计新体系

目前我国银行业的许多风险与损失在很大程度上与违规经营和账外经营有关，这在一定程度上暴露出了金融会计管理不统一的弊端，使得正常的会计信息难以及时获得，不仅不能及时发现问题，还容易掩盖问题，延误分散与化解风险的时机。银行中间业务具有自由度大、连续性弱、透明度差、风险性强等特点。因此，要恰当揭示中间业务所带来的各种风险，完善金融会计信息揭示制度，可以考虑要求银行编制一张“中间业务情况表”，列出中间业务的经营情况，以全面反映中间业务的潜在风险。

（三）加快银行内部风险控制的制度创新

要建设好四个机制：一是建立风险识别机制，对中间业务创新中的风险进行定性分析。二是建立风险衡量机制，对风险的大小进行评估，进行定量分析。三是通过先进的电子化手段，建立风险预警机制，报告风险的性质和风险的大小等情况，提请有关部门注意，提高金融预测及化解风险的能力。四是建立风险控制机制，对风险预警部门的警示进行跟踪调查，做好检查、督促和反馈工作，防止技术风险的发生，确保中间业务创新的成功。同时，要借鉴国外商业银行的一些现行的对中间业务发生、终结的会计账目处理方法，对中间业务的整个过程进行管理、监督和分析。

中间业务作为我国银行业新兴的一项业务，难免有许多不尽成熟的地方，它需要中央银行加强监管、规范与引导，才能确保其健康发展；同时它也是我国银行面对的新业务风险，有待认真研究和提出有效的风险控制对策。因此,银行在开发中间业务时,必须坚持业务拓展与风险防范并重的原则,加强对中间业务的内部管理和风险控制,建立完善中间业务的风险管理系统，真正做到通过发展中间业务实现收益的最大化。