商业银行信贷业务内部控制研究范文

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商业银行作为我国金融市场中不可或缺的一部分，商业银行的发展对我国市场经济有着重大影响。信贷业务作为商业银行发展的一项重要业务，面对这个竞争日益激烈的金融市场，商业银行的信贷业务所承受的风险也越来越大。另外，我国商业银行在发展信贷业务过程中商业银行内部信贷控制还不够完善，对信贷风险管理机制还不够健全，使得我国商业银行信贷业务的发展举步维艰。在当前社会发展形势下，我国商业银行要想更好地发展，就必须以风险管理为基础，加强信贷业务的内部控制，建立健全的风险管理机制，进而不断提高商业银行的市场竞争力。

一、基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制中存在的问题

（一）内控机制不健全伴随着国际市场的打开，我国商业银行所承受的风险也不断扩大，而信贷业务作为当前商业银行发展的一项主要业务之一，而商业银行信贷投放行业都比较集中，由于商业银行对市场信息的掌握不准确，不能就银行管理工作中存在的风险进行全面评估，对银行信贷业务的风险不能进行有效的控制，以至于银行所面临的风险越来越大，一旦商业银行管理工作中出现风险问题，就会给商业银行带来巨大的损失。

（二）风险内控的认识不足就我国当前商业银行信贷业务发展来看，一方面迫于市场竞争的压力，银行大力拓展信贷业务，另一方面，当前银行对信贷业务风险内控的认识还不足，在银行大力发展信贷业务的同时，没有意识到信贷风险的危害性，进而影响到商业银行的发展。

（三）内控建设缺乏相互监督随着市场竞争的不断家加剧，商业银行业对内控的重要性的认识也在不断提高，内控基础建设也得到了加强，一些越权和违规授信的行为也得到了初步的控制，然而，就目前我国行业银行内控建设来看，商业银行的内控建设都是相互独立的，缺乏互相监督，以至于一些有章不循、违纪违法的行为得不到根本性的解决.

（四）缺乏专业性的人才风险管理作为商业银行一项核心工作，要想减少商业银行风险，促进银行稳定发展，就必须加强银行内部控制。然而在商业银行信贷业务内部控制工作中，商业银行这方面的专业人才还比较缺乏，尤其是目前商业银行内控人员素质比较低，不能认真对待自己的工作，严重影响到了商业银行的发展。

二、基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的策略

（一）完善内控风险管理机制在这个竞争日益激烈的市场环境下，风险是商业银行必须面临的一个问题，一旦银行经营出现风险，就会威胁到其生存。为了确保商业银行的稳定发展，基于风险管理，商业银行就必须做好风险管理工作，完善银行内部风险管理机制。在银行内部建立健全的风险管理机制，对商业银行信贷业务市场进行全面管理，建立信息化管理系统，对信贷业务风险进行全面分析，进而降低银行信贷业务风险，确保银行的稳定发展。

（二）提高风险管理的认识我国商业银行在信贷业务的过程中，加强内部控制管理是降低银行信贷业务风险的有效途径，而银行要想获得更好的发展，就必须重视风险管理工作。在发展信贷业务的道路上不断提高对风险管理的认识，时刻保持较高的风险意识，在银行内部完善风险管理制度，进而提高工作人员的风险管理意识，进而促进银行信贷业务的健康发展。

（三）加大专业金融人才的培养信贷业务在商业银行中有着不可替代的作用，然而随着市场竞争的不断加剧，商业银行信贷业务风险也越来越大，为了确保商业银行信贷业务的稳定发展，加大专业内控风险管理人才的培养意义重大。金融管理者不仅要具备良好的金融专业知识、理财知识、高超的沟通技巧。

（四）转变经营模式在计划经济体制的影响下，我国商业银行在发展信贷业务的过程中一直是采用搞资本占用型的经营模式，对信贷业务过度的信贷，而随着社会市场经济的发展，这种经营模式的弊端也日益显现，不利于商业银行的发展。为此，银行应当积极的转变经营模式，要以效益为目标，做好风险管理，朝着质量型、效益性的模式转变，同时，在利率市场化的市场环境下，商业银行应当降低融资成本，提高信贷业务的可控性，进而推动商业银行的发展[4]。

三、结语

随着社会经济的发展，市场竞争也越来越激烈，商业银行作为我国市场主体的一部分，其要想在这个竞争激烈的市场环境下生存下去，就必须做好风险管理工作。信贷作为商业银行发展的一项重要业务，为了更好地发展信贷业务，银行就必须从风险管理的角度出发，全面落实内部控制体制，提高风险管理的认识，进而促进商业银行的稳定发展。

作者：陶晶 单位：山西财经大学