商业银行已核销贷款管控论述范文

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业务中对信贷档案等基础资料、信息管理不善。信贷档案，尤其是有关的合同、借据等资料，是法律效力的证据材料，维系着债权能否得到实现，但一些商业银行却忽视了对已核销呆账档案资料的管理。主要表现在一是未能实现档案的专门存放、永久保存，以为既然已经核销了,就可以不再过问。

未能真正落实保密制度，核销机密遭到泄露。这种情况的出现，一方面使银行维护债权的工作受到了严重影响，造成清收工作的被动；另一方面，会在正常的借款人群中形成不良效应，有可能导致诱发出现更多的贷款坏账。

现行绩效考核制度存在不足。一些商业银行现行考核办法中规定对于不良贷款完成核销处理即视同完成该笔贷款的清收任务，导致银行信贷管理部门误认为只要有关责任人得到处理、贷款已经完成了核销，就已经完成了任务，今后这笔贷款收不收得回就与己无关，不会再承担任何责任。这种事不关己的意识无疑人为干扰了回收已核销呆账的工作进程。从另一个层面来看，一些银行未能严惩造成已核销呆账损失的相关人员，甚至一些人员还能继续得到晋升和重用，显示出绩效的导向存在着一定偏差，对此其他员工会感到不公和失望，最终挫伤了广大员工的工作责任心和工作激情，使绩效考核在一定程度上丧失了其严肃性及权威性。

对已核销呆账管理工作的建议

基于以上所提到的相关问题的存在，笔者认为，为了减少银行信贷资金损失并且最大限度地及时收回已核销贷款，商业银行应尽快建立健全已核销呆账的管理制度。

（一）完善已核销呆账管理制度，落实岗位责任制。当前，商业银行关于已核销呆账的管理和处置要求，多散见于不同的制度规定，较为笼统，不完整不系统，甚至某些制度之间还互相矛盾。

（二）加强信息系统建设，实现业务流程标准化。逐步建立和完善针对已核销呆账管理的会计核算和业务处理的IT系统，使之具备资产信息查询及筛选、客户存款自动查询及扣划、催收处置业务在线审批、时效维护等重要事项自动提醒、业绩考核实时展示等多维度功能，及早实现已核销呆账管理和催收处置工作的标准化、信息化和精细化。

（三）强化档案管理工作，建立信贷管理永久数据库。对已核销的呆账资料从其申请发放到批准核销以及核销后所作的追偿动作乃至最后收回的全过程所有有效文件、证明、资料等，必须按每户(笔）逐一登记在案，制订有关档案管理责任制度，永久立档管理，哪一环节出现疏漏就追究哪一环节责任人的责任。

（四）健全已核销呆账催收制度。密切关注借款人、担保人财务状况和财产情况的变化情况，及时上门催收，充分运用法律手段进行追偿。

（五）实行资产分类及差别化管理。为明确工作重点，建议商业银行可按回收价值对已核销呆账进行分类。在分类完成后，针对不同类别的资产，银行实施差别化管理。

（六）完善已核销贷款清收激励制度。银行可以尝试委托资产管理公司或律师事务所等社会专业机构按照市场化原则，对已核销呆账进行多手段清收和追偿（对外只宣布为不良贷款）。可以采取按回收金额一定比例支付手续费或折价出售等多种资产处置方式。

作者：郑杰单位：武汉理工大学经济学院