商业银行价值创新范文

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一、商业银行实施价值管理创新的必要性

1、商业银行经营环境的变迁促使商业银行必须进行价值管理以求发展。从20世纪70年代末开始，随着金融业中新的竞争者崛起，以银行体系为主体的间接融资方式在资金市场上的地位相对下降，银行的中介地位呈现下降趋势；随着客户需求的日益多样化，金融创新工具不断增加，商业银行面临前所未有的生存危机，这客观上要求商业银行必须对其经营管理模式进行变革。价值管理以价值创造为取向标准，能抓住提供价值这一银行生存和发展的根本，对影响银行价值的各个因素和所有经营管理过程进行价值分析、评估，以合理安排管理过程和决策，实现价值增长。

2、价值管理是商业银行实现价值最大化经营目标的客观要求。

现代商业银行经营目标经历了从利润最大化、股东财富最大化到银行价值最大化的发展过程。银行价值最大化的实质就是银行通过合理经营，采用最优的经营策略，充分考虑资金的时间价值、风险与报酬的关系，在保证银行长期稳定发展的基础上使银行价值最大化，从整体上提高银行的核心竞争力和可持续发展的能力。以价值创造为核心的价值管理体系以创造股东价值、实现价值增长为目标，从战略的角度对银行资源进行系统的整合与优化，探求价值创造的运行模式和管理技术，以求实现银行整体价值的最大化，实现可持续发展。因此，价值管理与现代商业银行的经营目标相一致。

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二、我国商业银行实施价值管理创新的意义

1、实施价值管理有利于我国国有商业银行进行股份制改造。国有商业银行股份制改造的目标是按照建立现代企业制度的要求，把国有商业银行改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有国际竞争力的现代商业银行。国有商业银行股份制改造的成功与否关键要看其盈利能力和竞争能力，而价值管理是其转换经营机制，提高核心竞争力的有力手段。

2、实施价值管理有利于银行管理者制定合理的经营战略。战略管理就是商业银行管理者通过分析经营环境、行业竞争态势、自身的优劣势等因素，把握现实与未来的机会，整合战略资源，为求得生存和长期稳定发展，对银行的发展目标、实施目标的路径和手段进行总体谋划的过程。实施价值管理的关键一步是制定银行的发展战略，例如在未来的几年内，银行应该重点发展哪些领域，在哪些方面需要改善等等。

3、实施价值管理有利于银行建立有效的激励约束机制。良好的激励约束制度应该能够合理地协调股东、经理人和员工之间的利益，以提高企业的凝聚力。而基于价值的管理能够使公司主要利益相关者的利益关系结合在一起，从而创造出价值，因此它有利于有效激励约束机制的建立。

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三、我国商业银行实施价值管理创新的措施

（一）我国商业银行应实行以经济增加值为核心的战略管理体系

经济增加值（EconomicValueAdded,EVA）是由美国StenStewart&Co.提出的，目前受到许多国际著名公司的推崇。对银行而言，EVA定义为经调整的税后净利润扣除资本成本后的差额，其中的资本成本就是资本期望回报，经济增加值又叫经济利润，或者叫剩余收入，即超过了股东期望回报水平的那部分回报，用公式表示为：

EVA＝税后净利润－资本成本

＝税后净利润－经济资本×股东期望回报率

EVA在创造和增加股东价值方面是一个有力的管理工具。对于企业，在一定意义上，EVA塑造了企业的整体战略架构，并渗透到企业各个经营管理领域、各个业务运作环节，成为企业进行理念体系树立、评价指标确立、激励制度设计、管理体系构建的核心，进而使企业围绕EVA创造目标制定战略、设计组织结构、挖掘和培育价值创造要素。建立以经济增加值为核心的战略管理体系是一个系统工程，目前可以重点在以下几个方面开展工作：实行以价值管理为核心的全面成本管理、以价值管理为核心的全面风险管理、以价值管理为核心的贷款定价管理。因为银行要创造更多的经济增加值,就必须在有效控制风险的情况下实现收益最大化，在市场竞争日益激烈的今天，成本控制是否适当往往是决定市场竞争力的重要因素，因此全面成本管理是价值管理的重要内容；由于风险对价值有影响，经风险调整后的收益才能真实反映银行经营效益，因此全面风险管理是价值管理的重要内容；银行价值创造的另一来源是收入管理，主要是通过合理有效的产品定价来实现的，就我国银行收入构成来看,大部分仍是贷款利差收入,所以贷款定价管理也是价值管理的重要内容。

（二）我国商业银行应实行以价值管理为核心的全面成本管理

90年代初美国的恩斯特和杨提出了全面成本管理的基本理论，它是建立在作业链、价值链原理基础上的新型成本理论与成本制度，通过对商业银行价值链的优化来提升价值增值水平，降低资源消耗，其重心是资源配置与价值管理。在我国银行实施全面成本管理必将带来管理上的重大变革，使银行成本管理的理念从传统的成本控制和成本降低上转变为与银行的战略管理相结合，使银行在激烈的竞争中确立成本优势，提高银行的长期竞争实力，增加银行价值。我国银行实施全面成本管理需要在以下几个方面采取措施：

第一，在全员中建立全面成本管理的理念，使成本管理演化为企业的自觉行为。全面成本管理是多层次、全方位、全过程、全员的管理与控制，不仅仅是单个部门的事情，而应是全体员工共同参与的群众性管理活动（大众性作业），是每个部门、每个层次和每个员工的基本职责与任务，是全行各部门、各环节、各岗位的共同管理，它贯穿商业银行经营活动的全过程，涉及所有业务、所有行为、所有环节、所有要素的分析。

第二，使成本管理覆盖银行全部成本类别，从传统的资金成本管理、营业费用管理转变为包括风险成本、资本成本以及机会成本在内的所有类别的成本管理。资金成本、营业费用、风险成本一般直接计入经营成本，抵减价值；资本成本实质上是管理者根据战略规划、内部管理、风险计量等因素设置的虚拟成本，不直接抵减价值；机会成本是指银行在把资金投向某一个项目时，而放弃投资另一个项目的收益。资本成本、机会成本虽然不直接抵减价值，但它们在衡量价值创造、合理决策投资方面起着重要的作用，因此也应纳入全面成本管理的工作范畴。

第三，引入科学的作业分析和价值链分析方法，通过对银行业务的成本动因进行全面综合的考虑，从源头上控制成本的发生，确定银行的价值链，明确各价值活动之间的联系，分析、监测作业链的价值增值状况，对作业链进行整合重组，努力消除不增值作业，减少浪费，根据客户需要设计的价值链，增加实现客户价值的作业活动。

第四，建立实施全面成本管理的运行体系，包括高效的管理体制、灵活的分配激励机制、健全的信息化系统等，以实现包括生产、预测、决策、计划、实施、监管、分析、考核等环节在内的有序管理，保证全面成本管理的顺利实施。

（三）我国商业银行须实行以价值管理为核心的全面风险管理

银行置身风险管理行业中，其价值的创造是要透过对风险的全面、有效管理来实现的，银行价值最大化是在保持风险可以接受的情况下实现回报最大化，只有经风险调整的收益最大化才有助于银行价值最大化的实现。新版《巴塞尔银行监管协议》提出了关于全面风险管理的要求，从我国现实情况看，商业银行的风险管理技术与国外先进银行相比还比较落后，因此推行全面风险管理工作，构造全面风险管理体系，增强我国商业银行的竞争力非常重要。我国银行实施全面风险管理可以在以下方面开展工作：

第一，树立全面风险管理理念，培育先进的风险管理文化，尽快实现风险管理目标由管住风险向“为企业创造价值”过渡。所谓全面风险管理是对银行各类风险的全面管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等风险在内的通盘管理。全面风险管理是动态的、全程的、立体的风险控制，它渗透到每个部门、每个岗位、每个工作环节。通过对每个经营单位、每个产品线的风险管理，确保银行的客户、产品等各渠道源源不断地创造出更多的经济增加值，为企业持续创造丰厚的业务回报。

第二，充分认识经济资本在风险管理中的作用。风险对银行价值的影响表现在两个方面：预期损失和非预期损失，预期损失通过提取风险准备来抵御，从当期效益中扣除，直接减少银行价值。非预期损失是超过预期损失的损失额，是衡量资产价值潜在损失围绕其预期损失的变动程度，是一种虚拟资本，一般通过分配经济资本来抵御，银行的收益只有在扣除了经济资本占用的资本成本后才是获得的价值。商业银行可以根据经济资本分配整体风险和核心生产性资源资本金，并通过经济资本分配将业绩与风险测量结合起来，在业绩考核时充分考虑风险因素，实现了风险调整业绩。因此经济资本可以看作是全面风险管理的核心。

第三，加强风险管理技术、风险管理组织和管理机制的建设。全面风险管理是一项系统工作，需要各个方面的配合。当前我国商业银行风险管理技术应由浅度度量向模型深度度量方式过渡，风险管理组织应由层级管理向垂直管理过渡，风险管理机制应由资本粗放管理向资本精细化管理过渡。

（四）国有商业银行应实行以价值管理为核心的贷款定价管理

目前，贷款业务仍是银行创造利润的主要源泉，其定价直接关系到银行的收益、风险及其在市场上的竞争力。随着利率市场化进程的加快，我国商业银行拥有更大的贷款定价自主权，应以此为契机，加快建立和完善贷款定价机制。可以从以下方面开展工作：

第一，尽快研究和建立贷款定价模型。贷款定价需要考虑的因素很多，例如筹资成本率、贷款业务可变费用率、固定费用率、呆账准备金率、贷款含税率、贷款利润率等等。商业银行在开展金融业务时，不仅要考虑资金成本和经营成本，还应计算信用风险、市场风险、产品风险及其所需的经济资本回报，并将其一并纳入到产品定价模型中，形成一套完整的价格调整机制，通过产品定价进行风险补偿。

第二，制定差别化的贷款价格竞争策略。要针对优质重要客户和一般客户，采用差别化的定价方法，对优质客户的定价按综合贡献度实行综合定价，对一般客户实行标准化定价。

在国内外银行业竞争日益激烈的情况下，我国商业银行必须重视价值管理，将业务发展、成本管理与风险控制相结合，以价值管理为核心，努力实现银行价值最大化。