商业银行资本充足范文

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一、巴塞尔新资本协议与我国《商业银行资本充足率管理办法》对资本充足率的规定

巴塞尔银行监管委员会1988年的资本协议中规定，银行的资本分为核心资本和附属资本，核心资本不低于总资本的50％，附属资本不能超过核心资本；对于活跃的国际性银行规定了4％的核心资本和8％的总资本的最低资本比率要求。2004年6月26日巴塞尔委员会经过三次征求意见稿之后，在国际清算银行的官方网站公布了新资本协议的最终稿。新资本协议在计算资本充足率时增加了银行的利率风险和银行的操作风险，计算公式由原来的“资本充足率=资本/风险加权资产”，相应变为“资本充足率=总资本/(信用风险加权资产＋12.5×市场风险资本要求＋12.5×操作风险资本要求)”。在资本充足率必须满足8％的最低要求之下，这相应增加了对银行资本金的要求。

中国银监会2004年2月27日了《商业银行资本充足率管理办法》，在同1988年资本协议保持一致的基础上，结合巴塞尔新资本协议和我国国情，将风险覆盖范围扩充至信用风险和利率风险。《办法》规定：商业银行最迟在2007年1月1日达到最低资本充足率8％，核心资本充足率4％的任务。这一办法充分体现了我国对资本充足监管的思想，使银行资本充足率的管理更加微观化、数量化、可操作化。随着2007年的临近，提高资本充足率已越来越成为我国国有商业银行目前面临的迫切任务。

二、国际商业银行资本充足率现状

在巴塞尔资本协议的影响下，上世纪九十年代以来，发达国家商业银行的资本充足率大幅度提高，抵御风险的能力明显增强。尤其是近年来世界大银行的资本充足率都保持在较高水平，在2004年英国《银行家》公布的全球1000家大银行的数据中，排名前20位的银行，其资本充足率最低的是法国的农业信贷集团，为10.5％，最高的是德志银行，资本充足率为13.90％，而资本实力全球第一的花旗银行，其资本金总额为668.71亿美元，资本充足率为12％。相对而言，亚洲银行的资本充足率要低一点，其中香港和新加坡银行的资本充足率较高，韩国则低一些。如：汇丰银行、恒生银行、标准渣打银行的资本充足率分别为：12.0％、13.2％、14.6％；新加坡发展银行为15.1％，大华银行为18.2％；韩国外汇银行为9.3％，KookminBank为10.0％。

三、我国商业银行资本充足率现状

我国商业银行长期以来受银行业产权制度、宏观经济环境、监管乏力等因素的制约，资本金存在很大的缺口，达不到资本充足率最低标准，严重影响了整个银行体系的稳健性。近年来，我国已采取了若干重大的改革和政策措施,使商业银行的资本充足率明显提高。这些改革和政策措施主要有：第一，2003年银监会了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》。通知规定，“允许商业银行申请发行次级定期债务，并可将符合条件的次级定期债务计入银行附属资本”。这将使各商业银行有望通过发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增强资本实力，有助于缓解我国商业银行资本实力不足、资本补充渠道单一的状况。第二，2003年底中国政府动用了450亿美元的外汇储备充实中国银行和建设银行的资本金，使中行和建行一步达到最低资本充足率要求。第三，2004年3月出台《商业银行资本充足率管理办法》，缩小了中国资本监管制度与国际标准的差距，从而为商业银行稳健、积极、扎实地提高资本充足率奠定了基础。

经过一年多各方面的积极努力，据银监会公布，截至2005年10月，我国资本充足率达标（即不低于8％）的商业银行已经达到33家，达标银行资产占中国商业银行总资产的比重超过70％；商业银行平均资本充足率达到4.5％，比2003年末提高7.5个百分点，其中利润积累贡献7.4％，发行长期次级债贡献14％，由于政策性剥离使准备金缺口下降贡献59.4％，直接注资贡献13.3％。可见我国商业银行在提高资本充足率的举措上已经取得积极成果，但仍有相当一部分银行未能达标，随着2007年时间的临近，提高商业银行的资本充足率仍是商业银行亟待解决的问题。

四、我国商业银行资本充足率与国际比较的不足

同国际大银行相比较，可以发现我国商业银行的资本充足率仍有许多的不足，具体表现为：

1、我国商业银行的资本充足率普遍偏低。我我国的资本充足率状况与国际上的大银行相比可谓是相形见绌，他们都维持在10％以上，而目前我国仍有许多商业银行未达到8％的最低线。按国别进行比较,在发达国家中,美国国内前32家大银行的平均值为13％；经历了多年经济衰退的日本，其国内排名前29家银行中的27家平均值是10.83％；而与我们同为发展中国家的印度，其国内排名前21家中的20家的平均值为12.23％。根据银监会颁布的最新的资本充足率的核算方法计算，截至2004年9月30日，恒丰银行以15.14％的资本充足率位居全国性商业银行第一，建行的资本充足率为8.19％居第二，中行的资本充足率则为7.39％，在参评银行中位列第三。

2、我国商业银行在世界的排名下降。世界银行2004年在《中国经济半年报》中指出：虽然中国官方统计数据显示银行业的不良货款率下降，但很多银行的资本充足率在2004年有所下降。除已进行注资的银行之外，大多数银行的资本充足率已降到了监管机构规定的水平以下。资本充足率整体偏低不仅影响了我国银行体系的稳定性，制约着其抵抗风险能力及扩张能力，同时也导致他们在全球1000强中的排名下降。中国银行由2003年的第15位降至第29位，工商银行由第16位降为第25位，在2005年又进一步下降至第32位，农业银行由2003年的第25位降为第36位在2005年又降为第37位（详见表1）。

3、资本构成不合理，附属资本所占的比例偏低。银行的资本分为核心资本和附属资本，附属资本的扩充同样可以提高资本充足率。当今许多国际大银行通过多渠道融资，持有了相当数量的附属资本，这在提升其资本充足率方面起到了不可忽视的作用。而与他们相比，我国商业银行资本金的一个突出问题就是资本构成极为单一，附属资本的比重过低，这直接影响了其资本充足比率的大小。

由此可见，我国商业银行资本充足率在日益提升的同时与国际大银行仍存在很大差距，随着2007年1月1日最低期限的临近，提高资本充足率已经成为我国商业银行亟待解决的问题。在具体实践中，可以通过内部积累、国家注资、发行债券、上市融资等一系列途径来提高，这些方式将随着实践的深入而不断发展。

商业银行的经营由于具有较高的风险性，因此需要持有一定量的资本金，衡量商业银行资本金大小的一个重要指标就是资本充足率，它是指商业银行持有的符合国家规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率，是保证银行经营安全性和稳健性的一项制度安排，其高低反映了银行抵御非预期损失的最终能力。随着全球银行业的迅猛发展，资本充足率日益成为衡量单个银行乃至整个银行体系稳定性的最重要指标。