上市公司独立董事制度问题与对策范文

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摘要：独立董事在上市公司生产经营过程中有着至关重要的作用。但是，由于独立董事制度在我国实施的时间较短，其在实行过程中仍然存在着诸多问题和阻碍。因此，本文对于上市公司独立董事制度实施过程中普遍存在的问题进行了深入的剖析，并且提出了相应的解决策略，以全面提升独立董事制度的独立性和客观性，有效提升上市公司的治理水平。

关键词：上市公司；独立董事；问题；对策

1独立董事的概念和意义

1.1独立董事的概念

所谓独立董事，又可以被称作是外部董事，主要是指公司为了保证自身正常的生产经营，会聘请与公司没有任何业务关系的管理者实施判断和决策。因此，独立董事具有非常鲜明的独立性、客观性和公正性的特征。独立董事制度最开始起源于美国，其与一元制公司治理模式之间有着密不可分的联系。在一元制公司治理模式下，董事会与监事会两者是合并存在的，董事会同时扮演着决策者和监督者的角色，因此，在该模式下，导致公司的治理权往往会被公司管理层所控制。为了有效避免公司内部控制的情况的发生，开始诞生了独立董事制度，即公司在生产经营过程中应该转变期公司治理结构，引入具有专业管理经验的人员，保证经营决策的科学性和合理性。随着长期以来的不断发展，独立董事制度已经成为公司治理的有效方式之一。

1.2独立董事的意义

总体而言，独立董事的作用主要表现在以下几个方面。第一，独立董事对于公司的治理结构具有非常显著的改进作用。若公司开始实施独立董事制度，由于董事具备专业的、先进的公司治理经验，其可以将创新性的、先进的思维方式、全新的知识和经验等引入到公司治理中，对于公司之前的治理结构提出科学的、合理的改进意见和方案，建立健全完善的监督管理机制，全面提升公司的管理能力水平，促进公司绩效的有效提升。第二，独立董事能够有效保护股东的权益。在独立董事制度下，可以突破传统的董事会制度的惯性思维，有效防范公司管理层滥用职权，在公司内部营造良好的氛围，使得公司中小股东的权益可以得到有效的保障，同时，保护公司的财产不受到侵犯。第三，独立董事制度可以提高公司运营的专业化水平。在公司内部实施独立董事制度，公司专门聘请专业化人才参与到经营决策中，可以全面提升公司正常运转的专业化水平，使得公司经营决策的科学化和合理化得到有效的保障。

2独立董事制度实施过程中存在的问题

现阶段，通过对我国上市公司的治理结构进行分析，可知其在实施独立董事制度过程中仍然存在着诸多的问题，导致独立董事制度的作用无法得到有效的发挥，所存在的问题主要表现在以下几个方面。

2.1独立董事在立法规章制度上存在的问题

通过对当前的法律法规进行分析，可知在《公司法》《证券法》等规章制度中并没有对独立董事制度作出明确的说明，忽略了独立董事的重要性，这就导致公司在治理过程中对于是否实施独立董事制度缺乏强制性，导致公司的治理效果无法得到有效的发挥。现阶段，只有在《关于上市公司独立董事制度的指导意见》对于独立董事制度作出了相应的说明，仅仅依赖于该指导文件无法对公司的生产经营活动实施有效的监督。除此之外，独立董事制度在实施过程中也面临着诸多的问题，这就需要制定完善、详细的指导意见，保障其能够顺利的实施。

2.2独立董事缺乏独立性

在上市公司治理过程中实施独立董事制度，其根本目标在于凸显公司经营运转的独立性，避免由公司大股东或者实际控制人完全控制。但是，从实际情况来看，虽然大部分上市公司内部已经实施独立董事制度，但是却往往流于表面形式，这就导致独立董事的独立性特征无法得到充分的体现。部分公司在独立董事的治理结构下，利用自身股权的优势实现对独立董事的操纵，或者选择自身了解的、熟悉的人来担当独立董事，这与公司实施独立董事制度的初衷是事与愿违的。

2.3独立董事缺乏健全的、完善的组织架构

虽然部分上市公司已经开始实施了独立董事制度，但是由于实行的时间较为短暂，这就导致大部分公司尚未构建健全、完善的组织架构，部分必须要具备的机构却未能够设立。从当前的实际情况来看，大部分公司内部的组织架构往往是由自身自主设定和自主决定的，甚至部分组织机构也只是形同虚设。例如，在国外上市公司的独立董事制度下，董事会必须要设立专门委员，包括审计委员会、薪酬委员会以及提名委员会等，但是这在中国大部分上市公司中却是不存在的，也并没有相应的法律法规对其进行约束。

2.4独立董事在董事会中所占比例较低

公司实施独立董事制度的根本目的在于能够有效制衡大股东，这就要求在董事会中的独立董事必须要达到一定的比例。从某种程度上而言，独立董事的多寡将会对公司大股东的支配程度起到决定性作用，独立董事所占比例越高，大股东对于公司控制的难度将会增加。但是，从当前实际情况来看，部分公司内部的独立董事在董事会中所占比例却处于较低的水平，这就导致董事会的公平性和独立性无法得到有效的保障，同时，独立董事对于大股东的制衡作用也无法得到有效的发挥。

3完善我国上市公司独立董事制度的相关对策

3.1构建科学的、合理的独立董事选任机制，提升独立董事的独立性

从当前大部分上市公司独立董事的选任机制来看，独立董事是由公司的董事会决定进行选任的。在这样的选聘机制下，所产生的问题在于公司选聘独立董事的主要目的，在于实现对公司管理层和董事会的有效监督，有效避免公司由内部完全控制；但是，存在的冲突矛盾是独立董事却又是由董事会选任的，但是董事会却往往是由大股东所控制的，这也间接的说明独立董事是由大股东选聘产生的。因此，在这样的选聘制度下，独立董事的独立性和客观性自然无法得到有效的保障；所以，为了有效改善这一情况，公司必须要积极转变以往的独立董事选聘机制，可以采用累积投票制度来选聘独立董事，即股东在选举独立董事时的选举权由其股权所占比重所决定，根据累积得票的数量来确定独立董事候选人，再根据候选人票数高低确定独立董事人选。在此投票过程中，股东所持有的每一股份都拥有投票权，股东既可以将所有股份的投票权集中在一人身上，也可以进行分散。累积投票权最为明显的优势可以有效避免大股东单独操纵行为的发生，使得少数股东的权益得到有效的保障，从而充分凸显出独立董事选聘的公平性和独立性。

3.2不断完善独立董事制度相应的配套措施

第一，我国应该结合本国上市公司的实际情况，不断修改和完善有关于独立董事的相关法律法规，如在《公司法》以及《证券法》中对于独立董事制度作出相应的规定，从法律层面上对独立董事制度进行相应的规范，提高其约束力。第二，加大对独立董事的培训力度，全面提升独立董事的专业化水平。虽然独立董事仅仅只是一份职业，但是其具有一定的特殊性，不仅要求独立董事要具备非常丰富的、专业的知识和技能，更要求独立董事要具备良好的职业操守和职业道德。因此，公司必须要加大对独立董事的培训力度，要求独立董事必须要明确自身的职责和义务。对于部分在财务知识方面缺乏一定经验的独立董事而言，更应该加大对其财务和经营方面的培养力度，从而使得独立董事的监督作用得到充分的发挥。另外，对于公司中那些新聘任的独立董事而言，应该要求他们在规定时间内熟练掌握公司的发展历程、经营战略以及组织架构等，从而提高独立董事公司治理的有效性。

3.3提高独立董事考评机制的完善性

在公司治理架构中，独立董事拥有和董事相同的权力和职责，主要是运用自身丰富的、专业的知识和经验，对于公司的战略经营方针进行科学的、合理的评估，从而使得公司的经济效益得到有效的保障。但是，独立董事与一般的董事又存在着一定的差异性，即独立公司并不在公司内部人质，且与公司的经营管理者之间并没有业务上的联系，这也表明独立董事作出判断的独立性可以得到有效的保障。针对当前独立董事在公司治理和决策过程中存在的问题，为了提高独立董事的工作积极性，公司必须要采取有效的方式全面提升对独立董事考评机制的完善性，具体可以从以下几个方面着手进行。

3.3.1提高考核内容的全面性根据证监会的相关要求，独立董事对于上市公司以及全体股东具有诚信以及勤勉的相关义务。对于独立董事而言，其必须要严格遵循相关的法律法规，认真履行自身的义务和职责，确保公司的利益不受到侵犯。因此，公司必须要改善现有对独立董事的考评机制，提高考核内容的全面性，如将公司的利益等与独立董事的薪酬等相挂钩。

3.3.2构建“建议薪酬”制度对于独立董事而言，其必须要具备非常敏锐的市场感知能力，对于公司所处的行业，市场状况等要具有全面、深入的了解，并且要及时与公司的管理层进行有效的沟通交流。因此，为了提高独立董事工作的积极性和主动性，公司可以针对独立董事建立“建议薪酬”制度，有效避免独立董事对于公司的实际情况了解的不够充分，实现公司效益的最大化，根据独立董事给出的建议以及为公司创造价值的大小合理分配薪酬，从而达到一定的激励作用。

4结语

综上所述，构建科学、完善的独立董事制度，充分发挥独立董事的监督有效性，这也是全面提升上市公司治理水平的重要手段之一。但是，在上市公司实施独立董事制度过程中，这就需要证监会、上市公司以及社会公众广泛、积极的参与。同时，对于上市公司而言，其必须要充分意识到独立董事制度的重要性，加大创新力度，将独立董事制度真正落实到位，实现企业经济效益和社会效益最大化，推动企业长远、可持续的发展。

参考文献

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[2]邓红霞.江西上市公司独立董事制度运行中存在的问题及对策研究[D].南昌大学,2018.

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[4]方洋洋.我国上市公司独立董事制度的问题及对策[J].商,2015(40).

作者：李茂春 单位：中共江西省委党校法学教研部