企业资金管理探讨论文（3篇）范文

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第一篇：新形势下企业资金管理分析

摘要：在当前的新形势下，科技的发展日新月异，各大企业为谋求生存并取得长足的发展，都在积极主动地进行体制改革，与此同时企业的资金管理路径也在寻求进一步提高，以不断适应新的市场发展需要。本文根据当前企业资金管理路径中需要优化整理的相关问题，对其进行分析和创新，提出了几点必要的优化措施。

关键词：资金管理；路径；优化；实践

资金是一个企业进行生产、发展和经营活动的源泉和动力，自然资金管理就成为了企业财务部门管理和工作的重点，充足的资金流并且流通顺畅成为决定一个企业能够迅速发展壮大的关键。随着我国经济体制改革政策的提出和实施，各企业间的竞争更加残酷，下面笔者结合自身的工作经历，针对当前形势下企业资金管理中所披露的问题进行进一步的探索和剖析，提出了相应的优化管理措施，希望能够帮助解决企业资金管理中存在的问题。

一、新形势下企业资金管理中存在的问题

自从全面深化改革政策提出之后，我国多数企业面临着转型和改革的难关，其中就包括资金管理路径中披露的各种各样的问题，企业要想更好更快的发展就必须针对相关问题进行改进和优化，才能改善当下混乱的管理制度现状。

(一)资金管理意识淡薄，管理人员水平有限

随着企业规模不断壮大，管理制度也在不断完善，资金管理越来越受到大型企业经营管理人员的高度重视，而对于那些中小型企业来说，至今还是没有意识到资金管理对公司发展的重要性，这就严重制约了企业的发展和壮大。为了提升自身的竞争力，企业更多的把技术人才作为重点培养对象，往往会忽视对于管理人员的培养和引进。这样就会造成一系列的严重后果，给企业和社会带来很大程度的负面影响，由于管理团队的专业知识不足，管理水平有限，而且无法继续学习相关管理知识，不能准确预测企业对于资金的需求量，使企业资金使用情况缺乏更为科学、规范、合理的管理，在很大程度上致使企业资金的合理利用率降低，减小了企业生产的规模，严重阻碍了企业发展的步伐。

(二)资金使用缺乏规划，导致资金闲置或不足

尽管中小企业都设有财政管理部门，然而这个财政管理部门却形同虚设，并没有真正起到对资金管理的计划、控制、监督和考核资金使用的作用。财务部门所管理的动态数据信息并没有实时的与其他部门反映和交换，只有他们自己清楚资金的去向和使用情况，导致需要资金的地方没有得到资金，而不需要的地方却有闲置的资金，财务部门彻底失去了对资金使用和监督的作用。通常情况下，每当整个行业内没有什么比较大的变动时，大部分企业就会产生懒惰的情绪，不思进取，安于现状，只是进行当下正常的生产经营活动。当资金情况比较富余的时候，企业并没有长远的打算和规划，比如，进行一些正确的投资项目或者进行一些理财项目的投资从而获取额外的收益。一旦行业内出现新形势时，他们就会手忙脚乱不知所措，看见别的企业开发新项目的时候，自己也会盲目攀比，大量采购新商品，引进新技术，然后扩大再生产，生怕被别的竞争者甩在后边。没有进行合理的规划和计算，这样不仅不会从中获益还会打乱自己原来的生产计划。

(三)资金管理流程上缺乏有效的手段和监督

首先，随着企业规模的扩大和各种新技术的广泛应用，相比较于企业的其他管理部门一样，企业的资金管理方面更是需要精确的数据信息和最新的资料信息作为支持，这样的话就需要应用计算机网络信息管理系统来管理数据，可以更加直观的观察每个动态数据的情况，而传统的管理方式是无法做到的。因此，应该加大对最新管理手段的学习和应用，结合本企业当前的实际管理状态，制定出科学合理的管理模式，有效改善企业自身存在的管理问题。其次，对资金的管理和控制的监督工作做得不到位，主要有三方面的问题：一个方面是企业只关注事后的信息动态和跟踪监督，对事前的规划和管理往往缺乏严重的认识和监督，这样就造成了信息不匹配，账目出现错误的问题。二是没有制定出合理的评价指标，企业只顾眼前利益，过于重视利润的指标，忽视了现金流的控制和使用。三是监督和惩治力度严重不足，没有达到应该有的目的。

二、优化改进企业资金管理路径的方法

资金管理就好比一个企业的生长根基，只有生长根基足够强壮，才能保证企业不会在激烈的竞争中倒下，才能得到更好的发展。

(一)实施资金的统一管理，确保资金的安全和完整企业资金管理应遵循科学合理的收支分配原则，不要盲目的跟风，看见别的企业发展好，效果佳，就盲目的照搬照抄。应该借鉴他人成功的经验并且结合企业自身的情况，采用合理的资金集中统一管理模式，加强对多头开户和资金账外循环的监管控制，确保资金管理的集中统一，把对企业资金的集中管理，统一调度和有效控制摆在非常重要的位置，使企业管理人员对每一笔资金的收入和支出情况了如指掌。与此同时，加强对现金流量的指控管理，对现金流入和流出情况严格把关，必须保证支付能力和偿债能力，这样不仅能够提高起企业的诚信度，而且可以保证企业的正常生产经营活动。现金流量的管理工作应该贯穿于企业管理的每个环节，最大程度地降低企业的支付风险和现金流动风险。严格把握现金流量的进出情况，严格控制企业的生产经营活动和投资建设活动中产生的现金流动量。

(二)实施资金的集中统一管理，保证资金统一调度当前大部分企业在资金管理上面临着一个共同的问题就是账户开立太多。目前金融行业也同样面临着严重的危机，这就导致银行对企业资金的管理环境不容乐观，进一步造成企业资金堆积搁置，调配使用不灵活，不方便，严重影响着企业的生存和发展。账户开设多是有一定原因的，由于每个银行的实力不一样，他们所能提供的银行服务也各不相同，而且每个银行自主创新能力也是高低不同，推出的金融产品也是五花八门，因此，不能光指望一家银行服务，企业在不同阶段对服务和产品的需求可能会有所不同，寻求更适合企业自身的金融产品及服务，达到企业发展的目的。针对上面所描述的问题企业资金管理工作需做到以下几点：一是根据企业当前发展的需要，充分了解每个银行能否满足企业的需要，尽可能地减少开户数量；二是企业需要一名专门负责账户管理的人员，对每个月的账号使用情况进行整理总结，撤销那些不常用的账户，以免由于银行的问题给企业经营带来不必要的影响。三是对资金进行合理规划，统一管理，统一调度，提高资金的利用率。

(三)资金管理应重点做好资金预算，确保内敛外拓做好资金管理的重点就是应该做好资金预算。资金预算是企业展望未来，对下个阶段生产活动进行指导的一个重要参考数据。要想做好资金预算工作，不能只依靠管理人员的力量，需要领导重视，全体员工配合，结合自身的工作情况，提出解决自身岗位问题的方法，对症下药，才能更加深入地了解整个公司的实际情况。此外，资金预算还应遵循内敛外拓的原则，对公司内部，科学合理减少不必要的经费开支，对于企业外部，立足于当前企业生产经营状况，结合企业的生存和发展问题，尽可能拓展多种融资途径共同获益，最大限度地降低企业因资金周转所带来的经营风险。一定要定期对资金预算的执行程度进行整理和总结分析，看看是否达到预期的目的，并建立相应预算调整机制，及时对资金预算情况进行改进，只要这样做，企业资金就一定能把控在自己手中，为企业以后的生产经营奠定坚实的基础。

三、结语

在社会经济飞速发展的今天，企业实行经济体制的改革，为了适应发展的需要，资金管理必须做出改进，因此，构建一套适应自身发展需要的资金管理方案，优化企业资金结构，提高资金合理利用率是企业发展的方向。当前企业的资金管理中或多或少都存在着问题，只有解决这些眼前的问题，不断创新，才能优化资金的管理问题，促进企业的高速发展。财

作者:马士营 单位:山东黄金集团财务有限公司

参考文献：

[1]李翠琴.关于企业资金管理的几点思考[J].时代金融，2013(5)：13-14.

[2]朱若晶.浅谈企业优化资金管理问题及对策分析[J].现代商业，2014(4)：42-43.

第二篇：计划生育事业单位专项资金管理分析

摘要:计划生育作为一项公益性质的事业，发挥着非常重大的社会效益。我国各级财政部门不须花费大量资金只为了进一步强化计划生育事业单位的规范化建设。也因为如此，国家就需要加大对计划生育事业单位专项资金管理的控制力度，逐步地提高其的管理水平。此论文与笔者研究相结合，简明扼要地给我们分析了计划生育事业单位在专项资金管理中存在的各种问题，并且有针对性的提出了解决问题的策略。

关键词:计划生育事业单位;专项资金管理;存在问题;策略

在信息化高速发展的今天，专项资金管理的重要性在人们的日常生活中逐渐显露出来。计划生育事业单位的资金中专项资金占的比例较高。老百姓靠劳动创造了资金，资金的运用应当要回归于老百姓的生存。从这里不难看出，强化计划生育事业单位的专项资金管理建设，具有非常重要的意义和重大的推动作用。

一、简要分析计划生育事业单位专项资金管理存在的问题

(一)缺乏对专项资金管理的重视

一般而言，一些计划生育事业单位的领导对计划生育领域非常精通，但并不意味着他们就特别熟悉、了解财务领域管理，他们对于专项资金管理的内容和性质的了解不全面。有些领导因为受限于计划生育事业单位本身的性质，不得不强迫自己去精通专项资金管理业务，但是他们对专项资金管理依旧缺乏重视。以上因素影响了计划生育事业单位对专项资金管理的重视程度。

(二)缺乏对内部专项资金控制的力度，有效监督不足

近年来，专项资金管理严重缺乏有效的监督力度，主要原因在于计划生育事业单位对专项资金管理内部的控制力度薄弱。财务部门是执行专项资金管理监督的主要部门，在计划生育事业单位里面，财务部门应有的权利却非常缺乏，一些部门没有很好的理解和配合财务部门的工作。这就使财务专项资金管理没有实权。

(三)专项资金管理机制不够健全

专项资金管理体制改革已经深入社会的发展，较单一的专项资金管理模式逐步被多样化的专项资金管理模式所取代，多样化的专项资金管理模式成为专项资金管理编制的主流模式。计划生育事业单位需要在市场经济中有立足之地，专项资金管理模式的多样化、规模化极其重要，打破传统观念是关键的一步。许多单位依旧使用传统的专项资金管理编制方法，给专项资金管理的规模化在计划生育事业单位中的推行造成巨大的阻力，间接地阻碍了其科学性的提高，让其缺乏可靠性。

(四)需求受限于预算人员较低的素质

在计划生育事业单位，财务部门是专项资金管理编制的第一生产力。单位内的专项资金管理机构力量薄弱甚至不存在专项资金管理机构现象的出现，主要原因是单位领导对专项资金管理的认识度不高。面对这样的境况，单一的依靠财务部门的相关工作人员很难满足专项资金管理的需求，因为这些工作人员大多没有接受过非常专业的专项资金管理编制培训，他们的专项资金管理编制素质普遍不高，在一定程度上制约了专项资金管理编制质量的提高。

二、强化计划生育事业单位专项资金管理的策略探究

(一)全方位思考，扩大对专项资金管理的认识范围

不仅仅是计划生育事业单位的领导需要认识到专项资金管理的重要性，员工也应该引起重视。他们对专项资金管理的重视程度，直接影响资金的使用效率和单位整体管理水平的提高。改变以往的观念应该从平时的工作中开始，在将专项资金管理纳入日常工作范畴的同时可以深刻体会到专项资金管理其实是一项系统性的工作，那种专项资金管理仅仅是财务部门工作的思想必须要摒弃。只有将单位各部门相互配合、共同参与的指数不断提高，才能让专项资金管理的作用最大化。计划生育事业单位的领导和员工观念的转变，对专项资金管理理念的加强具有催化作用。

(二)加大专项资金管理监督、控制力度

专项资金管理的一项重要功能是监督，有了监督，专项资金管理才可以晒在阳光下，才能发挥最大化的作用。必须从多方位、多层次、多领域的加强专项资金管理在计划生育事业单位中所执行的监督力度。为了确保资金的优化配置，需要监督具体的资金使用情况。怎样加大专项资金管理监督与执行力度？第一，成立专业的监督小组监督专项资金管理执行具体情况成为计划生育事业单位迫在眉睫的任务。第二，建立、健全相应的考核制度，形成相对完善的制约机制，将监督管理的作用最大化。

(三)让专项资金管理预算编制的方法更加科学

系统性、繁琐性是专项资金预算编制工作的特点。在计划生育事业单位中，专项资金预算编制部门需要充足的实践时间和空间，保证在结合单位自身情况的前提下有更加充分的考虑和准备时间。规模化科学化的专项资金预算编制将有更多的发展空间，专项资金预算编制的真实性和可靠性能够得到确保。专项资金预算编制不可盲无策略，具体问题具体分析是编制人员必须遵守的原则，做到统筹兼顾，有针对性地解决实际问题，才能确保财务专项资金预算编制确实符合本单位的真实境况。

(四)加强培养高素质专项资金管理人员的培训力度

加强专项资金管理的培训力度。计划生育事业单位的专项资金预算编制工作大多是由财务人员完成的，所以财务人员遵守相关法律法规的自觉性、专项资金预算编制的合法性都需要事业单位的确保。为了提高财务人员的专项资金预算编制素质，确保专项资金预算管理人员更好的掌握预算知识、财会知识，必须加大培训的力度。专项资金管理人员必须增强自身业务素质与水平，有利于计划生育事业单位专项资金管理有效性、规范性的增强。

三、结束语

综上所述，就计划生育事业单位而言，要想确保资金使用的有效性和高效性，就必须保证专项资金管理的作用得到最大化的发挥。计划生育事业单位相关人员必须从内心重视专项资金管理的作用，为完善专项资金管理的监督体制贡献自己的力量。在编制更加科学的专项资金管理方法和提高预算管理人员素质的过程中，计划生育事业单位的专项资金管理得到加强。

作者:王静 单位:山东省济南市济阳县回河镇政府

参考文献:

[1]吕冬梅.事业单位预算管理改革探讨[J].财会通讯，2009（16）

[2]袁求真，刘文涛，甄力.事业单位财政综合预算管理探讨[J].财会通讯，2009（05）

[3]杨福艳.加强事业单位财务预算管理探讨[J].现代商贸工业，2010（11）

 第三篇：新常态下国有企业资金管理对策

摘要：随着市场经济不断完善和发展，近年来国有企业在资金管理方面越来越亟需变革，以便适应市场经济的健康发展。财务管理便是其中重要一环，单位组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项重要经济管理工作。随着部门预算的实行、采购的深入、企业财务集中支付的推行，单位的财务管理呈现一些新的特点。

关键词：资金管理;成本控制;措施

一、新常态下企业资金管理存在的主要问题

1.财务管理目标不明确和财务分析方法不科学。目前，仍然有一些国有企业为了应付税务检查而常常做流于形式的报表，从而这样的财务分析也缺乏真实性和准确性。这些企业财务找不出问题的关键点，不能对症下药，往往是因为对大中型企业的生产经营和其结果的分析总结缺乏科学规范的的分析方法，如此，难以使企业得到继续前进的动力。找不到关键，再多的改变也成了徒劳。

2.控制成本费用能力弱，抵抗风险能力不足。大中型国有企业将注意力集中在钱而非物资上，对固定资产、半成品及原材料的管理不到位，经常出现发生了问题却无人问津，从而造成资产过度浪费。对原材料采购、产品生产等方面的预算也缺乏控制，从而造成在生产经营过程中一些不合理的浪费。生产成本过高给企业带来众多负面影响，必须在谈判中很小的议价空间，从而降低了企业竞争力使企业在市场中占有率低，更为严重的是当市场需求疲软时企业也没有能力赢取促销的主动权，这样的恶性循环会将企业推向倒闭的边缘。

3.融资难、担保难、资金紧缺。一些企业本来注册资金少，实力有限，与此同时这些处于成长发展期的企业，这阶段是整个生产周期中资金需求量最大，所以资金短缺问题成为这些企业发展的关键问题。一些企业受技术支撑、资金规模等条件的限制，融资却倒本身就少，即使国家放松了银根、信贷增长，这样的有利条件下，这些企业的贷款难题也没有彻底解决。

二、完善国有企业资金管理的措施

1.建立健全新常态下的资金管控体制。改善现有大中型国有企业的资金管控体制，提高资金循环效率。具体来说，根据大中型国有企业近年来的发展状况，主要是其发展规模以及生产规模，确定其生产所需的原材料，并分析原材料的使用量与储存量。财务部门的主要职责是根据这些原材料的市场价格以及工厂使用状况来确定所需金额，对其进行预算。所以财务部门与采购部门要协调共进，及时反映市场变动与财务状况，进而使企业资金得到合理利用，达到预算管理的效果，提高原材料的利用率，优化企业资金的使用效益。

2.构建新常态下的评价机制。为了减少企业资金在过程中可能造成的损失，并且有效评估和反馈企业资金的适用效率，企业财务主管的相关部门应当建立相应的评价机制。在机制的构建上，应当着重在事前的分析和事中的权变管理，所以说，关于资金现贴的计算模型、公式都应当作为事前进行分析的工具，企业资金使用中，应当依据经营过程中的风险值，适当的做出相应的资金调配。

3.构建与企业各部门的沟通机制。企业的财务部门是为其他部门服务的，只有在协助企业各个部门创造效益的过程中才能体现其价值和作用。所以应当建立起有效沟通和交流的机制，在沟通顺畅的过程中，财务部门才能更好为其他部门服务，帮助其他部门为企业创造更多的利益。

4.加强企业成本管理。对整个企业的原材料、辅助材料等要做到恰当、合理的定制，物资的计量、检验及领退都应当做到明确和严格，与此同时还应当详细记录产品、品种、产量、质量、设备使用以及耗损量。企业内部要建立起一套完整和严密的结算体系，才能使各项费用的使用清晰而明确，这套体系要能提供对应的、准确的及合理的价格，以此来对企业内部的材料使用和材料提供的各种劳务进行合理准确的结算。

5.全面实施预算管理。企业经营的主要目标是实现利益最大化，对企业进行预算管理是实现这一目标的基本前提。预算管理包括成本、利润、现金收支等各个涉及企业经营的经济项目，企业要实现全面的预算管理，需要对这些经济项目作出合理、全面、可行的编制，使企业的各项运作都在合理的预算范围内进行。另外，适时分析预算项目的合理性，对单月或一个季度的经济活动作出分析，缩减企业运营中不合理的经济支出，调整合理费用支出比例，适时做出预算调整，使企业经济可以稳定持续的向前发展。

三、国有企业资金管理工作的对策

1.推行财务管理的信息化建设措施。进行财务管理信息化建设为适应新财政体制，转变传统工作方法的一个重要努力，信息化建设的主要内容有处理基础数据、加强基础数据的资源共享、财务处理软件的开发、文档管理的开发。

2.引入社会监督,强化财政资金的使用绩效评价。现阶段,为了改善财务资金使用的效益，我国借鉴西方国家的做法,对金额较大的支出实行了跟踪问效制度,通过财政部门评价、主管部门评价、单位自评等全方位对资金的使用效果进行监督。

3.建立国有资产的损失追究制度。为克服制度上的障碍，国有资产管理部门和专职资产管理人员在各单位要尽可能专门设置，坚持责任明确到个人，避免多头管理出现问题互相推诿的现象。同时在实际工作中，要确保制度落到实处，形成良好的制度管理机制，确保国有资产的保值增值。

4.完善财务分析。为了提高财政资金的使用效率，必须采用科学的方法进行财务分析。财务分析主要集中于财政资金的使用分析上，使用预算完成率、预算拨款增长率、公用支出增长率、人员支出比率、专项支出占总支出的比例、经费结余率等财务指标，来评价行政单位的财务开支及预算执行情况。

5.对财务人员加强管理。因为财务人员是各项财务制度和工作的具体执行者、操作者，并且财务要求很高的专业性，财务人员在资金管理体制中有着不可替代的作用，所以要不断提高基层单位财务人员专业素养。当前财政体制改革的关注焦点越来越集中于财务人员的独立性，而且随着财政体制改革的不断深入，以及资金管理水平的不断提高，这就要求财务人员要不断更新知识，并具有更深刻的、更广泛的综合业务素质。

四、结语

简而言之，取得利润最大化是整个企业的最终目标，当前企业进行成本控制和资金管理的主要任务和内容就是要实施更为有效的措施，以使企业能够在竞争中长期处于优势地位。所以当前企业提升自身经营管理水平的当务之急是理清企业成本控制与资金管理之间的关系，不断总结经验，寻找完善企业成本控制和资金管理的有效措施。

作者:王旭辉 单位:湖南省煤业集团资兴实业公司