文化角度下的金融学教学评估范文

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1要正确认识利息的本质

伊斯兰教反对利息，认为收取利息是一种不劳而获的行为，它既不利于经济的健康发展，也危害社会道德，而且扩大社会的收入差距。在利息的作用方面，马克思在分析经济周期变动对利息变动的影响时，指出利息率变动是经济周期变动的结果，通过改变利率并不能平抑经济波动，利息率高低不能直接调节宏观经济，但并没有否认利息率的经济作用。我们一般认为利率是市场机制的基本要素，也是宏观经济运行的重要变量。在金融市场中，利率即资金的价格决定于资金供求状况。利率调节储蓄、消费和投资的流向和流量，促进资源的合理配置，提高资金的使用效益，促进企业改善经营管理。利率高低还体现一定时期的宏观经济政策，政府可以通过直接制定各种利率水平，调节社会投资总量和投资结构，实现资源的优化配置。我们要通过不同的利息观点比较，帮助学生特别是少数民族大学生了解宗教的本质，正确处理宗教、经济发展和经济制度的关系，帮助他们树立科学的世界观、人生观和价值观。

2要从文化的角度认识金融机构的产生和发展趋势

在不同的社会文化、历史传统、政治制度、经济环境之下，金融机构有不同类型。西方金融体系在由银行主导型向金融市场主导型转变的背景下，商业银行在经营上实现资本市场业务与传统商业银行业务的全面融合。随着国际金融业的迅速发展，金融衍生产品日益成为金融机构投资组合中的重要组成部分。金融创新在分散风险、增加流动性等方面发挥了积极作用，但是对金融体系可能也会带来新的风险。我国商业银行传统的经营文化形成了商业银行信贷扩张的惯性。虽然我国的商业银行的市场化改革取得了成就，但在绩效考评、风险治理、信贷文化等方面改革并不彻底，仍然沿袭着传统的经营文化。在绩效考评上，短期行为很明显，侧重于短期绩效，追求数量型和外延型扩张。另外我国的商业银行没有建立科学严密的风险预警体系，商业银行普遍存在偏好短期收益的企业文化。伊斯兰金融机构遵从伊斯兰教义，经营活动严格遵循禁止利息、禁止投机行为、禁止投资于伊斯兰教义不允许的产业（如：赌博、烟草、猪肉、色情）等原则，抗风险能力较强。伊斯兰教义还禁止利息和风险行为，伊斯兰金融机构不能互相持股，也不能互相持有头寸，这样在最大程度上消除或减轻产生“多米诺骨牌效应”，避免了前几次的金融危机。但是，由于伊斯兰金融体系有效法律框架和规章制度还没有建立起来，创新步伐缓慢，会计准则尚待完善，在缺乏普遍接受的宗教核心权威的情况下，对经济的支持作用很有限。伊斯兰银行和金融机构由于金融体系不完善，缺乏有经验的管理人员，在国际金融市场的竞争力也不强。

3要从文化的角度正确认识金融体系的选择问题

金融体系的建立与发展因一国或地区经济发展水平、经济体制、货币信用发达程度及政治和文化历史不同而有所差别。经济学家一般认为信息和交易成本是金融市场和金融机构出现的原因。文化因素在规范人们的行为，降低交易成本等方面起重要作用。通过奖励遵守规范者、惩罚越轨者来实现，限制成员的某些行动，使违约者后续诸多方面付出巨大的代价，不同的方式解决金融市场中的逆向选择和道德风险问题，促进不同类型金融契约、金融市场和金融机构的产生。信任增强信息透明度、降低信息不对称性程度和银行的贷款审查成本，进而降低银行的保本贷款规模和对抵押品的要求，能够使企业更低利息率获得贷款。因此社会成员之间信任较高的国家容易产生以银行主导的金融体系。社会成员之间信任较低的国家，特别是在资本市场十分完善的“自由主义的市场经济”国家容易产生以资本市场为主的金融体系。总之，由于各国的法律体系、法律制度、会计制度、对银行的管制，还有经济规模、复杂性、技术以及政治、文化习俗、历史背景上的差异问题，不同国家金融机构与金融市场的存在形式千差万别。

4要正确认识文化对金融市场的影响

金融压抑和金融发展理论是1973年，美国经济学家肖（Shaw）③和麦金农（Mckinnon）④提出的。他们研究了发展中国家的金融发展问题，认为发展中国家的市场是极不完全的，金融抑制必然扭曲价格机制，商品价格和资本收益的严重扭曲，降低资源配置效率。以压制实际利率促进经济增长的金融政策，阻碍了经济发展。因此他们认为发展中国家正确的金融改革途径应是实行金融自由化，放松各类和多种多样的金融管制，减少政府干预，通过完善金融市场机制实现金融深化，扩大规模、发挥市场机制在决定汇率、调配资源以及均衡利率等方面作用，从而提高储蓄率和投资率，进而促进经济发展。20世纪90年代以来，新制度学派关注传统发展因素背后的文化因素，Knack和Keefe（r1997）⑤对29个市场经济国家的抽样调结果进行实证分析，研究发现，由于经济主体交易时面临道德风险，往往只信任与他曾经交易过的人，因此信任水平越高，交易成本越低，从而有利于鼓励投资，提高投资的收益率，促进金融发展。Stulz和Willianmson（2003）⑥通过研究，得出文化将通过价值标准的形成和发展、制度的形成和发展及影响经济中资源的配置方向等途径来影响金融发展的结论。Kanatas和Stephanotis（2005）⑦通过构建模型实证检验发现文化不仅是经济增长的引擎，又是金融市场发展至关重要的一个因素，他还指出在道德感越强的社会文化环境中，腐败越少，产权越得到保护，从而经济增长率越快，金融体系也更发达。

5正确认识文化对货币政策传导机制和效率的影响

文化因素在货币政策传导过程中有着不可替代的作用。文化的开放性、包容性、参与性，协作精神和强烈的市场开拓意识等都影响货币政策的执行效率。我们发现在不同文化、经济、政治的国家中，货币政策的执行效率有很大的差异。如果一个国家在政治体制、宗教信仰、意识形态、社会制度等方面，都比较接近，文化冲突较小，融合性强，这种文化优势促进经济的一体化，提高统一货币政策的效果。如果一国各地区的历史、文化、社会经济制度方面存在较大的差异、分歧，利益冲突所导致的相互缺乏信任，就会降低统一性货币政策的效果。各国货币政策传导的微观机制差异也是造成单一货币政策效力差异的主要原因。

经济学家金认为实际利率水平高低是衡量一个国家或地区金融抑制程度的主要指标。单一货币政策不仅造成实际利率过低，导致资金外流，而且还导致区域经济差距的扩大。由于我国各地区的经济结构、产业结构、市场化程度不同，经济和金融发展水平存在差异，因此统一货币政策在各地区的执行过程中，不同地区在反应程度和时滞上可能产生的差异，货币政策有可能产生不同的效果。除了经济发展因素之外，文化因素也影响人们的金融行为以及货币政策的执行效率。因此我们要对不同区域经济发展水平、人们的金融意识与行为等进行深入研究，提高货币政策的执行效率，减少利率冲击对不同的地区有不同的影响，促进经济的可持续发展。

6结论

在经济全球化和金融自由化的背景下，不同的文化变得愈来愈接近，任何一个国家的经济文化等都不可能在封闭的状态下保持持久的繁荣。培养具有国际化视野、战略思维和多元文化背景的金融人才越来越重要。但目前金融学专业师资队伍的结构问题也很突出，学历结构、专业结构和知识 结构都不能满足社会的需求。更重要的是教师综合文化素养的不足，也不利于人才的全面教育培养。金融学教学往往从金融结构差异、发展阶段不同、创新程度等方面去分析金融问题，却很少从历史文化角度去看待。随着对文化研究的不断深入，人们逐渐意识到从文化的角度来研究教育，将为教育的研究提供新的视野。因此提高强化教师的文化学习，引起教师对文化和金融关系的重视特别重要。在文化视野下进行教学，有利于教师解释社会发展的客观规律，正确引导学生树立正确的社会文化价值观念，加强多元文化的认同感，有利于培养出具有国际化视野、战略思维和多元文化背景的金融人才。

作者：阿地力江·阿布都力单位：新疆大学经济与管理学院