中机国际内部控制加强对策范文

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近年来，由于内部控制的缺乏，导致国有企业财务信息不真实、决策者决策失误等事件频频发生。在当今的经济形势越来越严峻的情况下，企业先要有所发展，必须要严格控制内部的各个环节，加强公司的内部控制。

1.公司层面

1.1加强风险评估工作

首先，公司要有专门负责内部控制和风险管理的部门和人员来制定企业内部控制的总方向，应该具体到管理机制的建设、制定风险监控体系预警系统建立等。这个部门应将计划、制度、检查、审批工作解释像公司上级汇报。对于预测到的可能发生的重大风险损失项目，此部门有及时向董事会报告的权利和责任。并对公司可能遇到的风险制定出相应的解决方案与策略，确定解决方案并督办其实施效果；负有建立考核追究制度的义务并依据考核追究制度，追究相关单位或者责任人的责任。第二，企业应设置专门的内部控制管理办公室，对企业内的控制管理提出方案，主要方面有管理系统建设，预警系统建设等。对管理的缺陷和漏洞进行及时的修补，灰白监督实行效果，提出解决方案，对考核制度提出建议。对于突发重大风险损失事件或可能导致重大损失的事项，管理办公室负有立即报告领导小组的义务。具体应为：发现当天以口头的形式向领导小组报告，并将有关情况整理后以书面形式向公司专项风险管理部门报告。其二，在战略风险上，对于海外并购，并购公司所在国出台过的某些产业或地区发展的规定，可能有对并购项目制成不利影响，所以公司事先应对境外国家的法律体系研究了解充分。在一些高风险领域的投资，如股票、期货、金融衍生品，需要建立投资止损机制和决策审批制度。在市场风险上，国内外市场竞争加剧，企业应加强核心竞争能力，使市场占有率和市场开发难度不会有所下降。在财务风险上，企业对于应收账款回收方面，对坏账计提有所规范，存在较大逾期应收款建立分类管理及催收制度。在运营风险上，信息化的统筹要足够的规划，需求沟通要完整，财务、业务、管理等系统不应当存在孤岛，信息的安全不能存在隐患。其三，如果公司遇到了未预测到的风险，重大时间，应立即制定风险解决的方案，对并对实施的方案过程监督、检验，将所犯的错误及时修改。管理办公室应对职责范围内主要风险进行监控预警，重点监控：外部或内部环境改变是否会导致风险额评级发生重大变化；评估中，低级风险质变为高风险的风险事件；重大风险事件发生的可能性。

1.2加强公司信息管理与沟通

首先，中机国际应着重加强员工的信息互换和对问题沟通解决意识，如果员工能自主的辨认信息的真伪或真假的百分比，可以有效地将风险降到最低，对于中机国际的高层管理者而言，其信息互换意识和通过沟通解决问题的意识尤为重要，这可能给中机国际内部控制计划的实施带来重大的影响。所以，加强公司员工的信息互换和问题沟通解决意识，对公司内部控制建立与实施来说具有重要的作用。其次，公司应对信息系统进行合理规划，保障信息与公司发展主线目标一致。公司应在旧系统的基础上，合理整改，开发一套全新的验收程序，是信息系统更加实用、高效，科学的进行培训工作。公司还应保证日常的系统维护工作，保护信息的安全；还应该根据各级工作人员设置访问权限，严禁越级获取内部信息，严禁不相关职务的帐号交叉操作。

2.业务层面

首先，为了充分调动公司员工积极性，提升员工整体素质。实行激励原则，采取精神及物质相结合的激励原则。公司想留住人才、吸引人才就一定要有着适应市场发展的奖励与工资机制。公司应提高实质的奖励，努力激发员工工作劲头，以此提高工作效率。如对初级、中级、高级职称技术人才分别补贴300元/月、600元/月、900元/月，并上调岗位工资。其次，人力资源部门应针对各部门明确各岗位工作职责和任职条件，合理安排人员流动，并且及时报告部门领导进行审批。人力资源部门应按照工作性质的差别，来建立相对应的岗位制度，各岗位也要加强彼此之间的信息沟通，对应该分清界限的岗位进行分离，以保证不会混淆各部门工作。调任到总公司交流并班任负责人的，企业人事部门应向领导提出交流人选，经上级及董事会同意后，有企业人事部门调任。

作者：王京晶