加工贸易融资形式及风险范文

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1订单型加工贸易企业存在迫切的融资需求

1.1日常经营存在融资需求

订单型加工贸易企业的正常经营需要资金支持。订单型加工贸易企业在开展生产前需向供货商采购原材料，这个环节需要向供货商支付相当比例的预付款甚至全部货款。公司要备留大量资金才能完成采购任务。而根据商业惯例，加工贸易企业不能在销售商品后立刻结得货物款项，通常要延迟一个月或几个月的时间。这样的经营流程很容易给加工贸易企业带来巨大的资金缺口。

1.2转型升级存在融资需求

订单型加工贸易企业在扩大生产和促进产业升级的过程中存在融资需求。对于寻求自身扩张的企业来说，大量的应收或应付账款给公司财务造成的压力将更加明显，融资需求就更加迫切。虽然加工贸易发展势头良好，但是因为其技术含量低，附加值低，一直面临着严峻的考验。而最有效的方法就是实现产业升级。通过提高加工制造的技术水平，加强品牌塑造。从而最终增加产品的附加值，提升加工贸易企业的盈利水平。但是显然这些措施的实际履行是离不开有利的资金支持的。

2订单型加工贸易企业融资模式研究

2.1订单融资模式

订单型加工贸易企业运营的一般流程分为三个环节：采购环节、生产环节，销售环节。采购环节：首先订单型加工贸易企业从国外经销商处取得订单，然后向银行等金融机构申请订单融资。金融机构内专业的融资人员对该订单的价值进行合理评估后，向订单型加工贸易企业提供授信额度。订单型加工贸易企业在取得银行资金后，从国外供货商处采购原料。此时，银行为了更好地掌握贷款去向，会要求订单型加工贸易企业将原料购买款存在指定的账户，以便监督管理。一旦指定账户发生资金流动，银行能够在第一时间确认资金是否是专款专用。另外，银行还可以联合物流公司监控企业的原材料采购流程，保证万无一失。订单型加工贸易企业将从国外采购的原料运入仓库。此时，资金从原材料转化为存货。从法律层面上说，企业仓库内原材料的所有权是属于企业自己的，银行虽然有监控的权利，但是企业仓库已经超出了银行的监控范围。银行为了继续保持对已经转化为存货形式的原材料的控制，会要求订单型加工贸易企业调整融资方式。银行会将前期的订单融资转化为针对原材料的存货质押融资，同时撤销订单融资。经过这种转化操作之后，采购获得的原材料重新置于银行及物流公司的监控之内。

2.2组合信用证融资模式

订单型加工贸易企业通过对具有不同付款期限的信用证进行组合，也可以获得融资。其基本做法是订单型加工贸易企业与经销商签订合同，开出即期信用证后，订单型加工贸易企业以此信用证为基础向本地银行申请开立一张新的远期信用证。远期信用证的付款期限要一定长于产品的生产周期，受益人为国外的原料供货商。订单型加工贸易企业将最终产品交付经销商后，议付行垫付货款，经销商付款赎单。订单型加工贸易企业再将收到的产品货款用于支付供货商的原料货款。利用此模式，订单型加工贸易企业原来因为购买原材料占用的大量资金就被解放出来，可以用在购买设备，日常维护等其他用途上，解决了企业的资金周转问题。

3订单型加工贸易企业融资模式风险

3.1订单融资模式风险

3.1.1订单真实性和有效性的风险

订单融资模式是由订单驱动继而开展的融资模式，因此，订单的真实和有效性非常重要。一般来说，如果订单型加工贸易企业和经销商之间的关系不稳固，则订单的实现效果就会受影响。双方合作的稳定性成为评估订单实现效果的一个重要指标。双方的业务来往时间越长，说明越有共同利益，越能实现共赢。双方的关系就越稳固，订单的实现效果就越有保障。

3.1.2融资方式转换频繁，资金和货权容易失去控制的风险

从采购环节到生产环节，再从生产环节到销售环节，融资方式发生了三次转换。在频繁转换的过程中，银行要经历三次办理新的融资方式，同时归还旧的融资方式的过程。银行提供订单融资方式，要承担巨大的工作量，办理繁琐的手续，容易发生对资金和物权疏于控制的风险。一旦企业出于自己的利益，利用融资资金做出不规范的操作，就会影响到最终银行本息的回收。

3.2组合信用证融资模式风险

3.2.1企业经营风险

企业的自身经营存在风险，目前商业信用体系尚不健全。如果订单型加工贸易企业的下游合作者—经销商，商业信誉低或遇到突发情况，不能按时支付货款，加工贸易企业就会面对很大的资金缺口，无法偿付原材料款项。尽管银行在提供融资前，已对经销商的资信作了详细调查分析，但是市场千变万化，经销商可能会遭遇意想不到的经营风险，银行根本无法掌控，这些都会使银行承担顺利收回资金的风险。

3.2.2审单风险

组合信用证融资模式涉及两个信用证，且两个信用证有紧密的联系，如果先开立的即期信用证因为不符点遭到拒付，企业就无法支付远期信用证下即将到期的原材料货款。因此，企业应仔细研究单据要求和相关条款，尽量避免单据不符点的出现，否则在货物出运并且向银行交单后，不能安全顺利地收汇。

4订单型加工贸易企业融资模式的风险防范措施

4.1订单融资模式的风险防范措施

4.1.1了解企业真实背景，保障订单优质有效

银行必须保证融资的基础交易具有真实的贸易背景，订单有效且内容清楚明确。银行应对融资对象的行业资质和履约能力进行严格的调查，尽可能选择经营状况良好、信誉度高、市场抗风险能力强的企业。再者，在一些发展中国家，外汇管制严格，当实行外汇管制政策时，货到付款和赊销付款就面临是被拖延付款的风险。因此，银行还要及时提醒订单型加工贸易企业和进口商确定外汇额度，避免陷入被动境地。

4.1.2加强协作，进一步完善风险控制机制

做好不同融资方式之间转换和衔接工作。针对订单型加工贸易企业设计的订单融资模式，不是只有订单融资一种方式，还包括存货质押融资方式和出口发票贴现融资方式，而且每个环节都要进行两种融资方式的转化。因此，为了避免出现资金和货权失控的风险。银行应与物流公司开展广泛合作，同时监控融资过程中不断变化形式的资金的货权，保证订单融资的全过程都处在银行和物流公司的监管之下，这样才能有效控制风险的产生。

4.2组合信用证融资模式的风险防范措施

4.2.1增强风险意识，融资前做好风险评估

在融资前，银行对进行组合信用证融资的企业要进行两个方面的风险评估：第一，确认融资企业的基本资质情况，包括注册成本，固定资产、经营时间、经营状况等方面。第二，确认融资方式中涉及的信用证条款和要求，由于组合信用证融资模式包含两种信用证，两种信用证之间还存在密切联系，因此，银行要对信用证的开立方式和开立期限、各种单据的具体要求进行仔细审核管理。

4.2.2针对组合信用证融资模式，完善风险控制手段

由于组合信用证融资要求订单型加工贸易企业开立远期信用证，但是远期信用证的使用对于银行收汇的风险较高，虽然远期信用证规定的信用证付款期限较长，但是如果经销商拖延付款，将直接导致订单型加工贸易企业拖欠原材料出口商的原料款，最终结果是开证行只好垫款。因此，银行要对远期信用证的风险提高警惕，通过严密关注订单型加工贸易企业及其国外经销商的情况，适时采取措施来降低融资风险。