银企供应链财务风险监控分析范文

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［摘要］供应链金融的合理运作在解决中小企业融资难的问题上已经在市场上取得了不少的成绩，供应链金融业务的开展也有利于供应链各主体的共同发展，而在此基础上发展起来的银企联盟供应链则进一步推动了商业银行和供应链的核心企业的创新、合作与发展，在这个信息共享平台之上通过银企联盟的信息共享机制也能够实现防范供应链融资主体的财务风险，文章通过分析银企联盟供应链的运作机理及风险防范机制，探讨了供应链财务风险监控的主要途径，以期实现供应链金融的良性循环。

［关键词］银企联盟;财务风险;财务监控

中小企业融资问题是我国市场经济改革进程中无法回避的重大问题，对于这个问题目前国内已经有不少可行的方式可供选择，其中银企联盟供应链是一个基于制造业核心企业和银行之间为核心企业上下游中小企业提供融资的一种模式，这种模式将供应链的主体通过信息流、物流和资金流等链条紧密联系在一起，是制造业中小企业解决融资问题的有效途径之一。［1］

1银企联盟供应链金融的概述

“银企联盟”供应链是立足于传统的供应链金融理论，是在其基础上引入银行参与供应链的运作当中并与供应链核心企业组成的战略联盟，是一种新型供应链融资模式。［2］在为中小企业进行融资的过程中，由于有了供应链核心企业作为担保人，负责提供融资的商业银行便可以适当放宽对供应链上的融资企业的审查，而主要通过银企联盟供应链上的信息共享平台和战略决策平台来了解和掌握申请供应链融资的中小企业真实的财务信息、使供应链核心企业与商业银行之间的信任和合作关系变得更为密切。

2银企联盟供应链财务风险防范的机理

传统的供应链融资模式下，商业银行为供应链企业提供资金渠道的同时也获得了在信息沟通上的先天优势，因此在传统的供应链融资基础上引入商业银行到供应链的具体运作体系中，可以形成银行和核心企业共同监控的银企联盟供应链，从而实现防范供应链融资风险和资金流动风险的目的。

2.1从银企联盟供应链的结构上看

供应链的信息交互渠道由简单的拓扑型结构向复杂的网链状结构转变，这就大大增强了信息交互系统的稳定性;商业银行能够在提供资金支持的同时，逐步发挥了对供应链资金监控、各种信息识别和企业之间的协调的作用;使商业银行和供应链核心企业之间的合作更加灵活有效。

2.2从商业银行的信贷功能上看

在银企联盟供应链上，商业银行使融资的中小企业获得了更便捷的融资支持，并规范了供应链资金流动的渠道，从而有效防范了信用风险和供应链资金链不均衡的问题，使企业资金周转速度和利用率逐步提。同时通过这种信贷合作也有利于商业银行实现既稳定现有客户资源又能够扩大新的客户群体的目的，还能够降低经营信贷过程中的道德风险。

2.3从企业协调方面来看

银企联盟供应链上的核心企业能够通过信息共享平台较为合理地协调整个供应链上的物资流、资金流和各种信息流。商业银行的加入，使核心企业能够借助商业银行的财务风险管理手段和相关的金融服务支持对上下游的融资企业的担保、质押以及应收应付款等资金流进行有效的控制，一旦这些融资的中小企业在运营过程中遭遇资金困难和资金链断裂的情况时，就可以联系上商业银行及时给予帮助，从而避免出现供应链融资的财务风险。

3银企联盟供应链财务监控的主要措施

3.1信息共享平台构建前的防范监控

银企联盟供应链的信息共享平台是供应链上所有企业信息的交互系统，核心企业能够凭借其业务优势掌握上下游企业的物流和信息流，银行凭借其专业优势重点监控资金流，因此，这个信息共享平台在构建前应当做好事前的防范措施:一是供应链核心企业要制定银企联盟供应链融资的准入标准，对供应链上的成员企业施行准入前的尽调和审核检验，方便后续的监督;二是通过商业银行对备选的供应链成员进行信用评价，然后签订财务监控合同。

3.2信息共享平台在供应链融资运作过程中的监督

在银企联盟供应链融资整个机制和信息平台的运作过程中，银行和核心企业通过对整个系统内部的供应链资金的流动动向和使用情况进行监控，通过信息交互体系确保系统内各资金使用节点的需求能够得到有效保障。其中，商业银行通过对授信给核心企业的资金的具体用途、运作方式、财务状况进行过程管理，以及对核心企业上下游中小企业的资金流和物流情况进行实时监控，对于具体企业涉及资金链异常甚至出现财务困难的情况及时制定出应对方案，通过内部完整的合作体系协调供应链资金流的有效运行。

3.3供应链融资过程中实现整体财务监控的途径

在整个银企联盟供应链具体的融资过程，商业银行和供应链核心企业要通过整个交互体系实现对供应链融资过程的财务监控主要可以从以下几点进行考虑。一是加强对供应链融资企业的经营管理者的监控。从我国中小企业的经营者结构来看，家族企业是大部分民营企业和中小企业的主要特点，这些企业的经营者实际上就是企业的实际控制人。因此，这就要求银企联盟要在供应链融资过程中，对成员企业进行财务监控不仅要对成员企业的财务管理和经营决策进行监督，也要加强跟企业经营者的互动和沟通。供应链整体的发展是核心企业最希望的结果，因此，这就要求供应链核心企业要从整个供应链长远发展的角度出发，跟合作的商业银行共同制定供应链融资企业的监控评价机制，通过信息共享平台主动提高成员之间的互信和信息交互，这样不仅可以有效防范供应链融资企业的道德风险和逆向选择，也能够降低商业银行的信贷监控成本。二是在银企联盟供应链内部实行派驻式的监督机制。商业银行和供应链核心企业在为上下游成员企业提供信贷融资支持的同时，也已经成为这些中小企业的利益相关方。因此，在融资合约签订时，银行和融资企业可以商议通过派驻代表的方式，让商业银行有限度地参与融资企业的财务管理当中，其主要的职责还是侧重于监督融资企业能够有效地执行信贷合约，以维护自身资金安全。三是建立以核心企业为主体的财务监控的互信机制。银企联盟供应链融资在实际的运作过程中，可以借助核心企业的影响力和在供应链当中的地位对融资的中小企业进行财务监控和主动协调。因为从实际情况来看，这种供应链的财务监控机制要得以有效运行，本身就需要供应链联盟内各方能够保持互信和积极的配合。因此，以核心企业为主体的财务监控互信机制不仅是银企联盟供应链融资的信任基础，也是整个供应链融资降低监管成本的重要途径。

4结论

银企联盟供应链是在传统的供应链金融的基础进行拓展的结果，是一种供应链的双核心体系，商业银行与核心企业共同参与并主导了整个供应链的组建过程，同时与供应链的成员企业共同制定了兼顾各方利益的运行规则。在银企联盟供应链上，融资的中小企业借助信息共享平台的信息传递渠道和商业银行的财务监督，可以获得来自商业银行的便捷而稳定的贷款规模，通过财务风险的防范使得整个银企联盟供应链的核心竞争力得到充分展现，效用也得到极大发挥。

参考文献:

［1］闫俊宏，许祥秦．基于供应链金融的中小企业融资摸式分析［J］．上海金融，2007(2):1－3.

［2］冯静生．供应链金融:优势与风险［J］．上海市经济管理干部学院学报，2009(7):2.

［3］弯红地．银企联盟供应链与供应链金融的比较分析［J］．经济问题，2009(4):35－38.

［4］邢英．构建以信息共享为基础的银企战略联盟［J］．黑龙江八一农垦大学学报，2015(4):14－16.

［5］李吉．银企联盟供应链对中小企业财务的监控［J］．经济导刊，2011(9):41－42.

作者：沈伟钦 陈燕娟 单位：闽南理工学院