企业集团预算管理系统设计范文

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《商业会计杂志》2014年第二十期

（一）信息系统的设计原则和指导思想。

该企业集团的全面预算管理信息系统设计应遵循规范性、前瞻性、易用性、灵活性、整合性、安全性等原则。1.规范性。系统建设应统一规范，满足业务需求、提升业务绩效，提高业务自动化、改进工作效率，保证数据质量的提升，保障决策的准确性，保证更安全、更可靠的业务信息，形成面向业务的IT组织和管控体系。2.前瞻性。系统建设符合总体目标战略，融合行业最佳实践，应用先进、开放、经市场证明的成熟技术，在IT架构的各组成部分尽可能使用业界公开标准。3.易用性。系统业务开发快速简便，系统易学习、易操作、易维护；供应商和平台数量最小化；IT架构层次简单、高效实用。4.灵活性。系统能适应不同的业务环境，系统应用业务可配置、可扩展、可管理，IT架构层次化、组件化、灵活的配置数据参数化，系统数据模块化、模型可扩充。5.整合性。IT资源集成整合（信息/模块/功能资源），IT技术集成整合（界面/信息/流程/应用集成）。6.安全性。系统运行数据安全，接口集成安全。该企业集团信息系统的设计指导思想就是利用目前信息技术界最前沿的科技技术，将各个信息平台结合到一起，将系统设计成一个功能全面、理念先进的针对性全面预算管理信息系统。

（二）信息系统架构。

信息系统功能结构设置将根据该企业集团的全面预算管理流程设置，将各部分需求功能都通过信息系统实现，并且按照流程各个功能部分之间能直接过渡、前后衔接实现闭环管理。软件的权限需根据该企业集团本身的管理组织体系层级进行设置。为了方便软件的设置安装，可以把客户端直接放在浏览器上，也就是基于WEB技术省去客户端的安装。而整个系统结构应该是B/S三层技术构架，分别为展现层、应用层、数据层。展现层就是指客户终端展现数据的层面。应用层是指信息系统的功能实现层，在这一层级发挥信息系统的各项功能。数据层就是储存数据的层面，一般有专门的数据服务器作为支撑。

（三）信息系统设计。

见图6。1.工作流管理。预算编制、预算审核、预算分解、预算调整（按实际成本数据补录的审批流程）的设定，包括通知的设置等等；支持流程发起、流程节点、触发机制等的设置。2.权限管理。维护组织、角色、用户，设置能够使用全面预算管理系统的用户，以及各用户访问系统（对应公司、部门、菜单、功能、流程等）的权限、口令；系统支持激活/停用组织，停用的组织在本系统中都处于不可用状态。3.数据字典。维护预算科目、会计科目、资产类别、业务活动、版本、期间、币种、汇率和项目类别等项的数据，有的是从其他系统取得，有的在本系统维护；系统支持新增、修改、删除、查看等数据项；系统支持设置启用/停用数据项，及启用时间段的设定，对于有层级的数据，需要先维护累计组及层级的信息；系统支持导入功能，如从其他系统、从EXCEL文件导入。4.映射管理。业务活动类型与成本中心、预算科目与会计科目、预算科目与成本动因等之间的映射管理维护；预算科目与会计科目、业务活动类别、公司、部门、战略之间的映射关系维护；可以设定映射规则，如制定范围，包含、排除的关系。可导入，也可手工维护。5.模板管理。对各套模板各表单表项的管理，增加、减少、调整模板，调整模板里栏位数值取数逻辑及表间计算关系等，可增加、删除模板；能够从历史存在的模板中自动创建模板的草稿；可指定归口管理部门、审核部门；可调整模板里的栏位信息；可定义表间计算关系；对模板调整有历史记录并进行版本控制；可批量导入导出模板。6.系统维护。对系统的数据进行备份或恢复，系统日志的查询和清除，系统运行状况监控，用户个性化的配置，如界面颜色、字体等、系统帮助，对系统功能的解释说明及系统操作的方法。系统备份支持定期手工/自动数据清理、备份计划设定；支持数据手工/自动的清理、备份登记操作。有数据恢复功能，支持手工/自动的数据恢复机制。个性配置主要记录用户的一些个性的配置信息。例如：设定默认的显示风格，或所有查询列表中每页显示的条目及是否开通短信。系统支持对个性参数进行设置。日志管理记录从登记预算管控系统开始，用户在系统中所做的每一个动作，如项目预算申报、调整等，都会在操作日志页面中记录。关于系统日志的相关功能需求如下：系统支持对每个用户的操作进行记录；系统支持查询操作记录。可对系统运行状况进行监控。支持在操作人员定位到预算录入、调整和查询中的部分字段时，可自动显示该字段的说明信息；在预算的每个流转界面中均增加“系统帮助”栏位，通过此栏位可以直接链接到“系统帮助”模块看到帮助信息；支持对帮助信息进行归类，并可按归类主题进行查询；支持在线预览各类帮助信息，但不可下载阅览；支持用户对企业特殊问题或需求的反馈。7.接口管理。管理与各个系统的接口，可对接口数据自动校验，对记录接口传输日志，对接口状态进行监控。8.查询统计。按多个维度对年度预算、月度现金流预算进行明细、汇总查询；对预算的执行状态进行监控；对预算调整情况进行查询；系统可提供灵活的界面查询功能，能够支持自定义查询，包括查询维度、查询模板等。查询出的数据可以进行导出打印。可进行多币种转换。支持查询结果的追溯：能从上级汇总数挖掘钻探查询到构成此汇总数的明细数，如：从公司汇总数挖掘钻探查询到部门明细、从部门汇总数挖掘钻探到项目明细数、从科目汇总数挖掘钻探查询到末级明细数。

作者：李帅单位：长沙理工大学