银行监管报表自动化研究范文

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《金融理论与实践杂志》2015年第八期

在当前形势下，银行业竞争激烈，监管也逐渐加强，主要体现在指标增多、范围变广、水平提升和力度更加严格[1-2]。监管报表数量多、指标口径复杂，并且随着金融形势的变化而改变，如果新增或修改的报表及指标都需要技术人员重新开发、维护，周期漫长，难以及时满足监管的需要，无法适应日新月异的金融形势。针对这些问题，需要有一个能够整合银行内各源系统数据，并在此基础上由用户根据监管要求自行设置报表样式的报表系统，以便灵活地应对监管需要以及业务统计分析的需求[3]。在该系统中，用户能够根据监管报表的需要选择数据来源并自行设置报表，在设置完成后，报表可以由系统自动生成。除应对监管要求外，该系统还可用来生成各类统计分析数据，供管理层管控风险和决策所用，快速响应金融形势变化；也为在“大数据时代”的背景下，充分使用和挖掘数据价值提供手段。

一、体系结构

报表系统的结构分为如下四个部分：（1）数据库：用于存放和检索内外部数据。内部数据为各源系统中数据表，包括各类金融产品交易及账务信息等；外部数据主要包括从资讯系统获取或人工导入的各类信息，用于监管报表的填报等需要[7]。（2）数据抽取：将源数据进行必要转化和处理后，再存放到数据库抽取区中。包括删除无意义的数据，统一数据名称和定义等。用于统一数据结构，便于后续加工处理[7-8]。（3）报表设置：在对数据进行抽取、集成的基础上，由业务人员选取所需数据表或抽取表，灵活自行设置报表格式和公式，生成所需的各类报表。（4）报表展示：对生成的报表进行访问、下载、保存、报送等操作处理，还可针对特定指标向下钻取，进一步分析处理。报表系统需满足如下条件：（1）数据库和报表设计过程可视化；（2）报表设计工具在语法规则相对简单的同时需要具备较强的功能性；（3）报表设计完成后，如果遇到样式变更、指标变化等，用户仍可自行调整，快速响应监管需要。

二、系统功能介绍

报表系统的功能就是为用户（非技术人员）直接设置并生成所需报表提供工具并展示成果。系统功能通过如下四个步骤实现：

（一）数据抽取和转换将异构的数据源（既包括来源于不同系统的数据，也包括系统中结构各异的数据表）按照一定规则抽取并转换为相同格式，并剔除不需要的字段[8]。由用户制定抽取转换规则及执行频率、时间后，系统自动按照设定执行（一般在系统日终或月终批量结束后），生成后存储在抽取区。例如：表1中将某类金融产品多张数据表中为监管统计所需的字段装载在一张表上，并对部分字段进一步加工计算，生成监管所需各类指标。抽取频率：每月抽取；抽取规则：到期日>报告日等。在抽取时，还可将各计算得出的指标金额进一步加工，生成监管指标1（美元或人民币）等数据值，满足监管报表的汇总币种要求。如果监管指标发生变化，可再次设置抽取规则，对指标计算公式进行修改。

（二）信息的人工导入监管报表需要的很多信息并非业务处理所需要，业务系统可能不具备相关数据，这时需要采用用户手工导入Excel表格的方式。导入表格数据由用户从外部获取或手工加工等，如各监管报表对交易对手的多种分类口径等。部分情况下，在暂时无法从源业务系统直接获取数据时，也可由用户从源业务系统下载、整理后导入。

（三）设置报表按照监管报表的格式和要求，设置报表。该过程分为如下两个阶段：（1）针对特定监管报表所需数据，选取数据表或抽取表，构建数据集。以单一产品举例如图2所示，选取两张报表构成《XX产品情况表》的数据集。（2）设置报表格式和公式。报表格式：包括表样和报表字体显示等，支持用界面工具自行编辑模板和EXCEL表格导入两种方式；报表公式：按照各监管报表的填报说明和业务实际情况进行设置。仍以单一产品举例如表2所示：如果监管表样发生变化，需要在这个环节进行修改或重新设计。很多监管报表的指标合计数和财务数据存在校验关系。在报表设计环节，可以针对特定单元格设置校验公式，比如指标1合计数=某类会计科目余额等。如果未满足校验条件，则以颜色标识、字段提示等方式在报表展示环节提示用户。（四）报表展示报表设置完成后，登录访问界面，选择相应报表，启动后台对报表运算。用户可对报表进行保存、下载等操作。除此之外，用户可查看特定指标构成明细并下载使用，尤其在指标值前后期出现较大波动时可分析原因，应对监管询问。用户还可设定报表运算时点和运算条件，比如设置在月终会计处理完成后自动运算，或是直接设定月末晚间10：00运算等。如果生成报表需要自动推送至相关报送系统，用户可以设置报表上传地址，在报表自动运算完成且满足校验结果后上传。

三、复杂报表（涉及多类金融产品）的设置

上文中对系统功能的介绍以单一产品报表为例，处理逻辑较为简单，可满足部分监管报表的自动加工处理要求。但很多监管报表非常复杂，涉及多类金融产品的不同指标，金融产品特点各异，数据逻辑也各不相同，针对涉及多类金融产品的报表，在这里提出两种思路。（1）将所有金融产品数据抽取至同一张表中，后续处理方式与单一产品报表相同。不同产品数据表需要满足不同的抽取规则，抽取表样示例如表3。抽取后，按表4所示设置报表。该方法主要依赖数据抽取，其优点为公式设置简单，抽取表抽取完成后，可用于多张报表加工。不足之处为抽取数据量过大，影响运行速度；各产品特点各异，规则复杂，难以统一。（2）略去对不同金融产品报表的抽取过程，直接将各金融产品的相关数据表自数据库中选入数据集，设置监管报表。如图3所示，数据集包含多张数据表。该方法直接使用数据库中原数据表进行进一步的设计加工。指标的计算公式也在报表设置环节进行。该方法的优点为：设计较为灵活，可针对不同产品特点分别设置；不足则为：设置过程烦琐，不同产品均需设置不同筛选条件，且需要将表内逐个单元格进行设置。在一张表中计算过的数据不能被其他报表所用，不同的监管报表需要重复设置。在实际使用时，也可将两种思路结合，相似度较高的产品，可以统一抽取，和其他产品相差甚远，可以单独抽取或是从源数据表中筛选加工。

四、无特定表样的监管报表

以上介绍均针对已经有明确报表样式的监管报表。绝大部分监管报表均有明确样式，但近年来，随着监管要求数据的进一步细化，部分报表已经改为按照特定分类（如币种、交易对手类型、债权债务人所在国家等）对交易明细、账户信息等汇总报送指定字段数据，并无特定表样，此类报表可在抽取表的基础上，进一步加工，逐列设置，分类汇总。如表6所示。五、总结本文对监管报表的自动化进行研究探讨，并针对几种类型的报表进行举例阐述。除监管报表外，其他不同目的报表也可采用相应手段，满足信息提取、分析的需要。大数据时代对信息的利用需求将会越来越多，拥有一套报表工具将有助于对数据的充分利用。

作者：曾璇 单位：中国农业银行股份有限公司