国税局2016年国税工作要点范文

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2016年国税工作的指导思想和总体思路是：全面贯彻党十八大和十八届三中、四中、五中会全和各级经济工作会议精神，全面贯彻系列讲话精神，在税收新常态下，以改革为引领，以绩效为抓手，以联动为方法，围绕组织税收收入中心，全力打好组织收入、征管体制改革、营改增、春风行动、金税三期、数字人事“六大攻坚战”，科技强税、质量兴税、社会办税，深化党风廉政建设和反腐败工作，不断增强纳税人获得感、社会各届认同感和国税干部荣誉感，为国税事业科学发展和市率先建成小康社会作出更大贡献。

一、依法组织税收收入

1．严守收入纪律。坚持组织税收收入原则，从算大账向算细账转变。要既从宏观上分析，也要从微观上分析；既强化重点税源管理，又强化小型税源和个体户管理。做好分行业、分类别、分税种、分区域税源能力测算工作，综合考虑基数和经济增减情况。

2．强化收入考核。坚持新型收入管理要求，从重数量向重质量转变。要从税收征管上，精准找出税收增长点，强化税收收入与税源匹配性、风险管理、第三方信息以及欠税清理等主观努力程度考核与评价，如果因为征管努力程度不够而没有完成任务，要严肃问责。

3．落实优惠政策。从税收角度认真研究供给侧改革、营改增等国家大的方针政策，从普遍性向精准性转变，不偏不倚、主动依规减免税，执行中不打折扣，涵养税源，服务实体经济发展，精准向堵塞征管漏洞、风险应对、税务稽查以及科技应用等方面挖潜增收。

4.加强税收分析。运用好税收分析工作机制，强化国地税分析合作，通过经济税源分析、宏观税负分析、收入弹性分析、收入预测预警分析等多种方法，从税种、行业、区域、经济类型以及规模结构等多个维度，深入分析税收收入及经济运行情况，着力打造系列税收分析“拳头产品”，为领导科学决策和组织收入工作服务。要拿出2篇以上有份量的收入分析文章或调研报告。

5.强化税源监控。对占区域税收收入80%以上的重点税源企业实施重点监控，对重点税种、高风险行业、高风险企业实施常态监控，并定期税源预警监控分析信息。

二、大力推进依法治税

6.加强干部学法用法。认真落实总局关于全面推进依法治税的指导意见，依据省市局“十三五”依法治税工作规划，制定完善市国税系统依法治税工作规划和“七五”普法工作规划。建立干部日常学法机制，通过会前学法、领导干部集中法治培训、普通税务干部法治轮训、法制干部专题培训等多种方式，切实提升干部职工用法治思维和法治方式解决问题的能力，提高税务干部法治意识和依法行政能力。

7.深入推进审批制度改革。按照“简政放权、放管结合、优化服务”的要求，加强税务行政审批事项清单管理，坚决取消清单外审批事项和审批行为，进一步规范行政审批后续管理。按照“谁制定谁清理”的工作原则，全面清理本级权力事项，并向社会并向社会公布权责清单和业务流程图。

8.深化法治税务示范基地建设。按照总局、省局、市局创建法治税务示范基地的要求，及时报送法治税务示范基地推荐名单及材料。完善法治税务示范基地建设评价标准，全方位分层级开展“法治税务示范基地”、“法治税务基层样板单位”创建活动。

9.全面规范税收执法行为。落实重大税务案件审理办法，规范重大税务案件审理。推行“案例指导制度”，上线税收执法案例指导管理信息系统，实现同案同办、同案同罚。推行说理式税收执法，拓展到所有稽查案卷，并纳入案卷评查、执法督察和综合绩效考核范围。严格执行《省税务行政处罚裁量权实施办法》，加大督导考核力度，逐步规范各类税务行政执法裁量权，减少执法随意性。落实法律顾问和公职律师制度，创造性开展工作，推进重大决策规范化、科学化、合法化。加强税收规范性文件制定管理，认真做好备案审查工作。积极参加省市局案卷评查，力争取得好成绩。

10.深入开展执法督察。在省局确定的“三证合一、一照一码”后续管理、小微企业和创新创业税收政策落实、代开发票管理4个重点项目基础上，结合国税实际，加强基础执法工作督察。对出国经费、金税运行费及政府采购进行专项审计以及领导干部经济责任审计。严格执行过错责任追究，梳理督察及审计重点、难点和风险点，形成完善的督察、审计预案。

11.加大税收违法行为查处力度。认真落实随机抽查、案源管理等制度，推行定向稽查、国地税联合稽查，试点“嵌入式稽查管理”，重点加大对发票违法犯罪、骗取出口退税等案件的查处力度。加强税警协作，实现行政执法与刑事执法有机衔接。推进诚信体系建设，2015年度纳税排行“百强榜”，向社会主动公开A级诚信纳税人和纳税人税收“黑名单”。加强与相关部门的配合，对失信纳税人实施联合惩戒。

三、全面各项落实税收政策

12.依法推进税制改革。持续推进“营改增”改革，从5月1日起，将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，实现全覆盖。继续完善和推进“营改增”主辅分离工作。按照上级统一安排部署，认真做好增值税、卷烟及成品油消费税调整、车辆购置税征管改革等各项税制改革的准备工作。

13.积极服务发展战略。打通政策落实的“最后一公里”，围绕供给侧结构性改革等开展税收政策服务，定期开展政策效应分析评估，为地方经济社会发展建言献策，争取对国税工作的理解和支持。

14.加强增值税管理。加强增值税一般纳税人管理，规范增值税减免税管理，完善增值税农产品核定扣除及化肥恢复征税后续管理。用好增值税发票快速预警、金税工程抵扣凭证审核等系统。

15.加强消费税管理。做好金银首饰、卷烟、白酒、成品油、汽车消费税管理，加强电池、涂料行业消费税减免税后续管理。推进行业消费税与增值税的联动管理。

16.抓好企业所得税管理。全面推行研发费用加计扣除、股权转让等高风险事项团队管理，认真落实小微企业、固定资产加速折旧等政策，积极做好外来企业、总分机构所得税管理。抓好“事前、事中、事后”三个极端，全面做好2015年度所得税汇算清缴工作。认真做好工会经费代征工作。

17.抓好大企业和国际税收管理。组建大企业税收风险管理专业团队，推行大企业“一户一策”个性化服务，建立健全风险任务统一推送差别化应对工作模式。探索复杂事项和一般事项分类分级管理新模式，强化国际税收征管协作，推动反避税防控体系建设，加强非居民税收管理，做好“走出去”企业管理与服务。

18.抓好出口退税管理。认真落实启运港退税、扩大生产企业视同自产范围、“营改增”零税率应税服务扩围等各项出口退税新政。深化出口退（免）税企业分类管理，推行出口退（免）税“无纸化”管理试点。

四、推进征管体制改革

19.深化国地税合作。认真落实《国地税合作规范（2.0版）》，对34项基本合作事项，今年上半年要全部落实到位；对联合网上办税服务、互认数字证书（CA证书）、联合共建咨询热线、协同制定税收风险管理年度合作计划、协同开展风险应对、协同做好对外支付税务管理、协同开展反避税调查、联合开展跨区域税收协作、联合开展干部挂职交流、联合开展干部培训等10项创新合作事项，要在年底前基本落实到位。建立并落实联系会议制度、国地税合作情况报告制度，每月定期向市局报送工作落实情况。

20.推进税收征管改革。推行机关实体化管理，按照“做实县局”的思路，进一步压缩管理层级，调整管理职能，做实县（市、区）局机关；同时，对基层“管不住”、“管不了”、“管不好”的反避税、跨区审计、大企业风险应对、重大案件稽查等工作，纳入市局直接管理。

21.提高税收风险管理命中率。按照“典型调查、等级确定、风险、风险应对、回归分析、成果应用、循环提升”的思路，开展隐形风险分析、行业风险分析以及大企业、高收入高净值纳税人的风险分析，开展行业典型调查，建立纳税人风险账户，实现基于风险管理为重点的分级分类管理。探索市局风险管理实体化运作，推行评估预案管理、主辅评制度，提升纳税评估质效。实施风险回归分析，推进评管查互动，持续加强税源管理。抓好跟踪督导和绩效考评，不断提升风险管理工作质效。

22.夯实税源管理基础。认真落实纳税服务、税收征管、出口退（免）税、国地税合作等规范，深入开展“征管质量提升年”活动，通过税收质量管理信息系统监控日常征管数据，对出现的征管数据问题要按月进行通报并考核问责，确保在全市数据质量考核中的领先地位。强化户籍管理，认真做好“三证合一”后的税收征管风险防范，积极推进个体工商户“两证合一”，探索推行“证照分离”以及全市范围内的跨区迁移。

五、持续优化纳税服务

23.优化办税服务平台。推广省局新版网上办税厅（电子税务局）和移动办税平台，试点推行涉税事项网上办理系统，突出导税、辅导服务，引导纳税人开展网上认证、第三方缴纳税款、网上开具发票、网上预约申请、网上培训等业务，实现“一网通办”。推广手机APP等移动互联办税应用，全面优化网上办税平台功能，努力实现线上线下整体互动，积极构建全天候、多元化的办税体系。

24.实行办税服务厅分类管理。打造五星级办税服务厅，推进自助办税区建设，扩大自助办税服务区面积，拓展自主办税功能，增加自助办税设备，逐步实现由窗口办税向自助办税转换。深化服务窗口队伍建设，配强窗口服务人员，深入开展“纳税服务标兵”、“最佳大厅主任”评选表彰活动，组建纳税服务专业人才库。

25.试点推行国地税联合办税模式。“共同进驻”政府行政服务中心实现联合办税，积极探索“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”联合办税服务模式，逐步实现“一窗、两人、两机、两屏”服务。通过联合大厅办税服务、合作征收税款等方式，推动服务深度融合，有效解决纳税人办税“两头跑”问题；通过联合采集财务报表、共享涉税信息、联合开展税收调查等措施，推动信息高度聚合，有效解决纳税人资料“多头报”问题；通过联合开展税收宣传、联合培训辅导、联合共建咨询热线等方式，有效解决政策解答“多口径”问题。加快落实基本合作事项，率先落实创新合作事项，并逐步统一国地税办税服务厅的办税环境、业务流程、岗位职责、绩效考评、平台管理、人员管理和培训宣传，积极探索可复制、可推广的合作经验。

26.推进办税便利化改革。按照省局市局统一部署和要求，从4月1日起，在全省范围内推进实施涉税事项省内通办，为纳税人提供更方便、更快捷、更高效的办税服务。完善首问责任、限时办结、错峰预约服务、延时服务、“二维码”一次性告知、24小时自助办税、取消增值税扣除凭证认证等便民服务机制。规范简并纳税人纸质资料报送，实行纳税人涉税信息国地税一次采集、按户储存、共享公用，并在年底前全面推行办税无纸化和免填单，提升办税效率。推进财税库银联网缴税工作，进一步提高电子缴税比例。

27.升级纳税服务规范。以落实《纳税服务规范》为抓手，做实基本规范，动态清理各规范之间的业务差异，研究解决业务操作流程的统一性问题；做优升级规范，创造条件实现更多的升级规范；做好后续管理，加强服务规范的培训宣传，狠抓前后台服务管理一体化对接联动，在提高服务效能的同时，有效防范执法前置窗口风险。

28.构建立体化纳税服务社会协作体系。深入开展“税收志愿者便民办税服务”活动，进一步加强与税务师事务所、会计师事务所、高校、商会等组织的合作，构建起以税收志愿者为主导、以便民办税服务站为载体、以纳税人维权中心为保障的立体化纳税服务社会协作新体系。深化与银行、邮政、财政、工商、质检等部门的合作，在更深层次上推广“纳税信用贷”、“出口退税贷”，在更大力度上推进税邮“双代”工作，力争达到70%的推行面，在更广领域上探索委托政务服务中心办理有关涉税服务事项。

29.维护纳税人合法权益。严格落实纳税服务投诉管理办法，及时有效对12366纳税人投诉进行处理，抓好整改落实。深入开展纳税人满意度调查，通过委托第三方、依托12366热线、窗口评价器等，开展对纳税服务质量评价反馈和满意度调查回访，持续提高纳税人满意度。健全纳税人权益保护机制，建立纳税人诉求收集、分析和响应机制，开展常态化的纳税人需求收集、分析工作，并及时做好整改优化。强化第三方维权中心建设，开展免费维权服务。

30.推进注税行业健康发展。强化注税行业监管，组织开展注税行业清理，切断税务机关与中介机构的利益链条。强化注税行业党建，规范和发挥涉税专业服务社会组织在优化纳税服务方面的积极作用。

六、大力实施信息管税

31.全面完成金税三期上线工作。按照6月1日双轨运行、7月1日单轨运行的要求，列出时间表，明确责任人，倒排工期，从严从实把好系统初始化和数据迁移、特色软件衔接、系统测试、运行维护和工程验收5个关口，统筹抓好方案制定、数据清理、初始化设置、应用环境搭建、系统数据迁移、特色软件改造、应用环境测试、业务操作培训、双轨运行、单轨运行等10个环节的重点工作，确保系统按时上线，稳定运行。

32.推广增值税发票系统升级版。积极推广应用增值税发票管理信息系统升级版，年内要实现所有发票网络化运行。妥善做好取消货运专用发票工作。认真落实《深化增值税发票管理系统数据应用防控税收风险工作方案》，针对高风险企业的特征，关口前移，在纳税申报环节就应用风控指标开展风险分析，缩短风险发现时间，达到基本遏制商贸企业虚开发票乱象的目的。加强电子发票管理，探索电子发票开具、接受、使用、入账、归档保存等新举措。拓展发票“网上申领”服务，探索委托邮政投递员领票、邮政网点自助办税等服务方式。

33.强化涉税数据管理应用。充分发挥市政府信息平台的作用，将市政府的“三方信息共享平台”数据引入国税局，并不断提升涉税数据的分析、利用力度，实现第三方信息应用实绩的实质性突破，把大量涉税数据的潜能挖掘出来，发挥其应有的效能。开展云桌面运用试点，推行信息技术嵌入式服务，做好网上办税和运维工作，抓好系统运行管理与安全保障，确保应用系统和网络信息安全。

七、加强干部队伍建设

34、落实意识形态工作主体责任。党委（党组）班子成员根据工作分工，按照意识形态工作“一岗双责”要求，对分管范围内的意识形态工作负领导责任；市局机关各科室（中心）主要负责人，各分局、稽查局机关党支部书记对内意识形态工作负直接责任，切实抓好本部门或支部职责范围内意识形态工作。将责任对象落实意识形态工作主体责任情况纳入绩效管理，并作为年度绩效考评的重要内容进行考核，促进意识形态工作主体责任层层落实。

35.创建党建工作品牌。牢固树立“抓好党建是最大政绩”的理念，认真组织开展“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”专题教育活动，引导广大党员干部坚定信仰信念之真、永葆党性党风之纯、固守纪律规矩之严、践行发展理念之先。建立党建工作责任清单，认真落实“一把手”抓基层党建工作、党组书记抓基层党建述职评议工作，严格党内政治生活制度，积极开展党建先进单位、红旗党支部、“两为”好干部创先争优活动。强化基层党组织建设，充分发挥基层党组织的战斗堡垒和先锋模范作用，在全系统积极创建党员服务品牌特色项目。

36.加强领导班子建设。认真贯彻民主集中制原则，切实提升领导班子依法科学民主决策能力。认真贯彻总局《关于加强市、县国家税务局领导班子建设的指导意见》，适时做好县（市、区）局班子成员的调整、充实工作。完善后备干部管理制度，建立健全培养锻炼、适时使用、定期调整、有进有出的工作机制。

37.完善干部选拔任用制度。严格落实《党政领导干部选拔任用工作条例》，积极构建有效管用、简便易行、多法并举、相对稳定的选人用人机制。

38.强化干部监督管理。严格落实干部选拔任用工作责任追究、一报告两评议、党组书记离任检查等干部监督制度。认真做好领导干部个人事项报告工作，进一步做好干部职数清理、裸官清理和信访核查等监督工作。

39.抓好数字人事工作。抓好省局重点项目落实，对牵头承办的“数字人事平时考核”及“组织关怀”项目，明确专人负责，组织精兵强将，确保5月1日前完成有关工作。抓好能力达标测试，开展“每日一题、每周一测、每旬一训、每月一评、每季一考、每年一比”等活动，推动全系统干部业务能力得到显著提升。抓好综合数据分析应用，加强对各类数据的归集、分析和挖掘，作为干部选拔任用、轮岗交流、教育培养、评先评优等方面的重要依据，增强数字人事的生命力和持久性；认真开展“数字人事”领导评鉴、展晒活动，杜绝“不愿真评、不敢真评”、“轮流坐庄”等现象，激发干部工作的主动性和积极性。完善相关配套制度办法，抓好个人纪实、领导评鉴、机关考勤、新进人员培训等配套政策的修订完善，使制度体系与系统深度融合。

40.加强干部教育培训。开展“岗位大练兵、业务大比武”活动，尽早着手税务稽查、行政管理、信息技术三个类别的复习备考工作，力争取得好成绩。

41.抓实文明创建工作。按照《全国文明单位创建工作方案》要求，积极打造“七彩文明”实践工程，确保全国文明单位创建取得实效。大力实施“健心工程”，借助工、青、妇等团体，深入开展“传承好家风好家训”等活动，培养“向善向上”的国税干部队伍。充分履行社会责任，深入推进“精准扶贫脱贫”工作。

42.做好离退休干部工作。不折不扣落实好老干部工作政策，加强老干部活动平台建设，积极营造孝亲敬老浓厚氛围，不断提高离退休干部工作水平。

八、扎实开展党风廉政建设

43.压实“两个责任”。进一步细化落实党风廉政建设主体责任和监督责任的工作要求，将工作任务分解到局领导、各科室和县市区局，并通过约谈提醒、工作报告、专项检查等方式督促落实。出台责任追究制度，对问责范围、对象、标准、程序进行合理界定，积极构建正面引导和负面鞭策相结合的“双向共推”机制，形成明责、确责、考责、问责的落实链条。

44.严格执行党的纪律。在全系统组织开展学习贯彻新修订的《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，确保党员干部学习覆盖面100%，并组织开展一次中心组学习、一次集中培训、一次研讨交流、一次征文比赛、一次知识测试、一次检查督导“六个一”活动，引导全体党员真正将《准则》《条例》入脑入心，做到知行合一。加强对遵守各项纪律特别是遵守政治纪律和政治规矩情况的监督检查，加强对党内政治生活制度、干部选拔任用、民主集中制、“三重一大”事项决策制度执行情况的监督，强化纪律约束，确保政令畅通。抓好信访举报工作，规范问题线索处置，突出纪律审点，加大税收违法案件“一案双查”力度。创新监督审查方式，整合纪律审查力量，提升纪检监察干部能力和水平。

45.严防“四风”反弹。持之以恒落实八项规定精神，不断巩固“四项整治”和“三项治理”成果，继续开展公务接待、办公用房、出国出境、财经纪律、吃拿卡要报、带彩娱乐、违规操办婚丧喜庆事项等七方面问题的专项清理，严肃查处铺张浪费、公款吃喝、公款旅游、公款送礼、违规收送“红包”礼金等五种顶风违纪行为，重点整治违规发放奖金、滥发津补贴、违规插手涉税中介、违规从事盈利性经营活动、违规用车等五大突出问题，严查深究为税不廉、为税不公、自律不严、执行不力和“四难”等五类典型问题，坚决防止“四风”反弹回潮。

46.加强警示教育。充分利用“国税”微信、“国税廉政文化教育基地”等平台加大廉政教育宣传，积极探索廉政教育手机APP,落实各类培训班设立廉政课制度。坚持抓早、抓小、抓常、抓细，严格执行关键节点提醒制度、违规违纪事件通报制度、廉政事件约谈制度，编印《红线不能踩》小册子，持之以恒抓好正风肃纪，切实解决“四风”问题。

九、规范内部行政管理

47.加强基层建设。认真落实省局关于加强基层建设的有关要求，在人财物上加大对基层的倾斜力度，积极开展以“关注小人物、解决小问题、重视小点子、树立小典型、创优小环境”为主要内容的“五小”建设活动，进一步优化基层办公生活环境，激发干部活力，凝聚向上动力。

48.规范政务运行。严格落实《市国家税务局工作规则》，着力规范公文运转、网站建设、档案保密、舆情信访、值班值守、干部考勤、综合治理等工作，提高行政运转效率；深入开展税收课题调研，服务税收工作发展。

49.推进绩效管理。完善4.0版绩效制度体系，科学设置绩效考评指标。建立分析讲评制度，推进绩效管理与税收业务工作的深度融合。实行工作督办项目化管理，实地督查有方案、有通报、有反馈。释放“八无”绩效管理文化“红利”，强化“真想抓”的自觉、增强“真敢抓”的担当、提升“真会抓”的本领、营造“真正抓”的氛围。抓好绩效结果运用，催生税务干部干事创业的内生动力，推动国税工作的全面创新发展。

50.强化督查督办。建立健全包括渠道、氛围、手段等在内的立体化督办体系，层层传导压力，形成上下“一盘棋”的齐抓共管局面。实行“督考合一”机制，将巡视监督、督查督办、审计监督、舆情监督发现的作为指标考评依据。

51.规范财务管理。按照“先有预算、后有支出，支出符合预算”的原则，细化预算指标，优化支出结构，依托财务内控信息化平台，加强资金日常控管，严格预算执行进度考核；开展资产清查，推行固定资产条形码管理；严控“三公”经费支出，严肃财经纪律，严防财务风险；积极做好第三步规范津补贴及养老保险等工作；认真落实《政府采购工作规范（试行）》，切实规范政府采购行为。

52.抓好后勤管理。修订完善资产管理、物业管理、车辆管理、会议管理、办公用房及食堂管理等制度办法；积极做好公务用车制度改革工作，多渠道解决停车难题；认真开展公房租赁清理整顿，不断强化节能减排，深入推进节约型机关建设。

53.营造良好氛围。进一步加大信息宣传力度，积极构建大宣传格局，围绕征管体制改革、组织收入、数字人事、金税三期、“营改增”、便民办税春风行动、绩效管理等重点工作推出重头宣传稿件，加工深度信息简报，组织精品国税专报。认真做好税收宣传月活动，营造良好发展环境。