地方国税系统年度工作要点范文

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2012年全市国税工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以“核心业务强化年”为抓手，优化纳税服务，创新征管模式，提高政务水平，降低执法风险，构建人才强税、文化兴税、廉洁从税的保障机制，为经济社会科学发展和国税事业跨越发展作出新的贡献。

根据这一指导思想，2012年全市国税工作的主要目标为“四高一推动”即：税收收入高质量、税收征管高效率、纳税服务高水平、干部队伍高素质，推动税收文化建设。

实现上述目标，必须抓好以下几个方面的工作：

一、围绕中心抓质量，确保完成组织收入任务

1．加大税收分析力度，加强重点税源监控。对总局监控的12户企业，以网上直报方式，自动采集申报、入库及财务报表数据信息。将2011年税收过50万元以上的107户企业纳入重点税源监控，分行业分税种建立相关监控指标体系，实时监控重点企业、重点行业各类涉税指标的总量、结构及其变动情况，对收入异常情况、税负异常情况及时开展行业税负分析，实行税负预警管理。强化数据应用管理。以会统数据质量“零差错”为目标，适时监控与跟踪数据信息，做到事前、事中、事后流程监控，准确核算反映经济税收运行结果，切实提高会统数据质量，提升税收与经济关联度分析能力。强化经济税源分析。按月、季度分析税收计划执行情况。加强日常收入监控，拓宽重点税源监控层次，重点分析本期存在的税收差异信息，特别是对增减幅度同比超过20%的重点企业，及时了解情况，分析原因，掌握发展态势，做到监控数据与分析月月同步，4月中旬以前完成2011年度经济税负分析工作。

2．加大规范征收力度。学习和落实《全面推进依法行政实施纲要》，按照法定权限和程序行使权力、履行职责。认真落实组织收入原则，坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、及时发现和处理应退不退、应抵不抵等虚增收问题，坚决防止占压、挪用、混库、转引税款等违法违纪行为，坚决落实各项税收优惠政策，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则。

3．加大目标管理力度。分解落实年度税收计划，层层签订收入目标责任书，分月下达指令性计划目标，推进组织收入目标责任制的有效落实。严格执行按旬预测机制，认真做好月收入预测和后期收入预测，确保每月全市收入预测准确率达到97%-103%之间。

4．加大规范行政力度。认真落实总局《税收规范性文件制定管理办法》，严格执行税收规范性文件会签和备案备查制度，开展年度规范性文件清理。坚持重大税务事项集体审议决策机制，严格遵守税收优惠、减免退税的审批权限和程序，切实抓好重大税务案件集体审理，严格执行重大税务案件的报审标准和审理程序。

5．加大秩序规范力度。开展集约化稽查，按照上级统一部署，打破管辖权限，接受统一调配，实行分片稽查。巩固数字化查账成果，将培养电子查账人员作为“十二五”稽查规划的重要内容，继续加大计算机查账软件培训，提升科技查账能力。开展分级分类稽查，严厉打击虚开和故意接受虚开增值税专用发票和其他可抵扣票、骗取出口退税以及利用做假账、两套账、账外经营等手段偷逃税的案件，遏止税收流失。密切关注和打击偷逃税案件，重点针对做假账、帐外经营、两套账等现象开展检查，堵塞税收漏洞，加强同行业稽查案例分析，促进稽查与管理良性互动。建立稽查案例库，加强案例分析，查找管理漏洞，推进管查互动。

6．加大税法宣传力度。继续加大信息化宣传力度，依托内部门户网站、办税服务厅等平台，开展第二十一个税法宣传月活动，筹划并组织纳税人参与度广、影响面大的税宣普及项目，建设“税苑风景线”栏目，全面展示征纳双方涉税风采。加强对新出台的税收政策和管理措施的解读宣传，增强纳税人法治意识，提高税法遵从度。认真规划“六五”普法活动，深入开展领导带头宣讲、聘请专家讲法、干部全员普法等活动。强化社会和舆论监督，坚决曝光涉税违法案例，震慑不法分子，增强全社会依法诚信纳税意识。

二、围绕创新抓征管，努力打造专业管税团队

7．突出风险防控管理。积极创建依法行政示范单位，优化创建规划和方案，积极开展创建系列活动，对照创建标准逐一检查和落实，力争在省局第一轮验收中顺利进入“依法行政创建示范单位”名单。认真做好《行政强制法》和《税收征管法》衔接专项工作，完善执法评估、决策、实施、定案和执行程序，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责。根据风险等级，实施不同的风险管理对策。对风险级别较低的纳税人，实施税法宣传、纳税辅导、风险提示，对风险级别较高、疑点较多的纳税人，由专业团队进行纳税评估，评估后仍无法排除疑点的，实施税务稽查。认真学习和掌握风险预警防控管理系统，提高专业化管理水平。

8．突出分级分类管理。按照重点税源、一般税源和小型税源实行分类管理，打破过去税收管理员“划片管事、各事统揽”的单一管理模式，对纳税人按经营规模、所属行业、权属性质、核算模式等进行科学分类，实行差别化管理。对重点税源采取“属地+集中”方式进行管理，各管理分局成立大企业服务团队，对辖区内骨干核心税源实行驻厂管理。对一般税源采取“行业+风险”方式进行管理，充分发挥纳税评估在一般税源管理中的作用，在实践中努力探索建立行业税源监控模型。对小型税源采取“属地”方式进行管理，对小型税源按片区明确到责任人。对税源实行分级管理：市局直接参与管理工作，成立税源管理领导小组，组建纳税评估专班，负责全局风险预警，组织开展年纳税200万以上税源的纳税评估。在管理分局减少管理层级，坚持分局长管户制度，突出税源日常管理和一般税源纳税评估。对人员实行分岗管理：在管理分局内设日常管理、纳税评估、综合文书三类岗位，组建日常管理和纳税评估两个专业化管理团队，分别负责户籍巡查、日常监控核查和纳税评估工作。通过资源整合，实现税源管理“大户管精、中户管好、小户管住”。

9．突出纳税评估。实施两级纳税评估。市局成立纳税评估专班，直接负责重点税源纳税评估工作，指导管理分局开展一般税源评估，并对全局纳税评估质量进行管理。细化分工，明确目标。建立市局、管理分局两级评估体系，评估专班对重点税源长期零、负申报企业和税负同比下降超过30%的企业开展评估，管理分局设立纳税评估岗，做好企业申报情况案头评估工作；加强协作，形成合力。评估专班定期组织召开互动工作例会，督促管理分局开展案头评估工作。管理分局在每月征收期结束后一周内对企业申报情况进行初审，并将疑点信息提交市局互动工作例会。统筹兼顾，抓住重点。加大企业所得税评估力度，借助核定征收、汇算清缴、所得税汇算清缴等专项活动收集评估数据，重点加强“长亏不盈”、“长亏不倒”、长期微利企业的纳税评估。善用资源，突出科技。摸索研发使用“税收风险导航系统”，提升信息数据监控能力，积极推广应用“税源监控信息平台”，提升信息数据应用能力。

10.突出中小企业管理。将中小企业管理作为全年税源管理重点，把能力强、经验多的管理人员放在中小企业管理上，做好2011年度中小企业销售收入与已缴税金统计工作，形成中小企业销售收入与缴税比对清册，开展中小企业行业税负与实际税负比对，对疑问信息开展纳税评估。各管理分局要加强中小企业的管理工作，对中小企业实行行业管理与地域管理相结合。对辖区内重点行业实行行业专业化管理，建立纳税评估模型，明确行业税负区间，开展行业监控，及时开展评估。对小型企业实行地域管理，片区管理员负责日常管理和基础数据监控、管理组长负责疑问信息初审和信息流转、纳税评估岗负责纳税评估，提高管理质量。

11．突出信息管税，加强信息采集。严把数据采集关，加强信息采集和信息共享，保证各项数据及时、完整、准确。积极推进税务机关内部之间、与政府有关部门和相关社会组织之间信息共享，做好跨地区经营汇总纳税企业信息交换等工作。加强信息综合分析利用。进一步拓展信息集中的范围，加强信息比对，查找和堵塞征管漏洞。加强对纳税人财务核算软件的备案、学习、运用和管理。加强计算机硬件和网络管理，利用应用系统运维管理平台，加强网络运行监控，提高网络与信息安全防护能力。按季度收集对各个运用软件的意见建议，加强对上沟通与横向交流，及时解决软件操作中存在的问题，提高信息技术保障能力。全面推进纳税人网上打印缴款凭证业务，全年网上打印凭证率争取达到80%以上。

12.突出管理互动。加强统筹协调，建立和优化国税与外部门之间、本局内部各单位之间纵横结合、内外协作的税源管理运行机制。加强税收分析、纳税评估、税务稽查等环节合作，增强税源管理合力。加强与相关部门和社会组织的沟通协作，推进信息共享、综合治税和协税护税。成立税源与征管状况监控分析领导小组，统一分析监控税源风险，统一下达风险预警指标和评估重点对象，统一督导、考核和反馈税源管理与征管状况。

13.突出户籍管理。开展纳税人户籍清理：分局按月核查户籍，每月3号以前对质检部门组织机构代码比对情况进行反馈，市局每半年对全市税务登记办证、巡查情况进行检查。完善纳税人基础信息管理：清理空挂户信息，规范非正常户、报验登记户管理，严格《外出经营活动税收管理证明》管理，规范税务登记注销管理。4月份以前向上级提交CTAIS中注销清算程序需求设计方案。

14.突出发票管理。落实免收小型微利企业税务发票工本费工作，加强免收发票工本费纳税人辅导和管理。加大普票扩面检查力度：以普通发票换版为契机，积极推广、扩大机打普通发票的使用范围，普票机打票使用面全年力争达到80%。加大普通发票检查力度，特别是普通发票取得情况的检查，市局每半年进行抽查，加大发票违法违章行为的处罚力度。加强普票日常管理：加强发票发售、税务机关代开发票管理。临时代开大额普通发票，严格执行管理员、分局、分管领导三级审核制度，并做好分析监控，市局每半年对普通发票代开情况进行一次检查。

15．突出税种管理

加强流转税管理。增值税要认真执行《货物和劳务税工作规程》，加强一般纳税人认定及注销管理，强化“定改查”、“小改一”工作，加强备案报批减免税企业管理和清算、固定资产进项税额抵扣精品项目后续管理和成果应用、各项新政策执行和到期政策清理宣传；加强农产品经营企业、农民专业合作社、商业企业和资源综合利用企业等行业增值税管理，加大运输结算单据抵扣税管理力度。加强专用发票管理。严格实地调查制度，加强增值税专用发票使用资格审批和限额管理，做好虚开增值税专用发票的防范管理。消费税要加强金银首饰零售环节的管理,以及小酒厂白酒消费税的管理。

加强企业所得税管理。加强分类管理、分类申报和分类鉴定，抓好预算申报和汇算清缴，加强税收优惠项目的审核审批及备案管理，迎接市局优惠政策执行情况检查。做好核定征收管理工作。重点做好对非增值税纳税人、免征增值税企业、以及财务核算不建全小规模纳税人的核定管理。加强台帐管理。要做好企业户籍、税源、税基以及专项扣除、税收优惠等项目的台帐登记和实时监控工作,强化对企业重组、改制、并购、清算等事项的登记报告管理。做好2011年度汇算清缴工作，要确保汇算面达到100%,预征入库率达到70%以上。做好所得税的评估工作，选择部分负担率明显低于全省平均水平的企业开展重点评估。

加强出口退税信息管理。要按照进出口税收管理工作规范加强日常管理，按照税政主导、各流转环节单位各负其责的方式开展，加强农产品退免税监管。完善退税申报入厅工作流程，强化退免税审核，强化预警评估、函调管理等系统的运用，规避和防范骗税。

大企业和国际税收管理。要加强按需服务，满足纳税人实际需求，完善工作机制，巩固股息、利息和股权转让所得管理，积极开展反避税调查工作。加强非居民税收管理，强化非居民企业税务登记、合同协议备案管理、涉外税源情报收集及企业所得税申报入库工作，深化关联企业交易申报、转让定价监控管理，规范对外支付出具税务证明管理。

车购税要组织学习《车辆购置税征收管理办法》，加强车型核价政策管理和新车型车辆征管操作流程管理。

16.突出个体税收管理。不断优化个体税收管理模式：继续严格个体税收“三线”控管，加强对起征点以下个体双定户以及非正常户的动态管理和数据监控；加强个体建帐户的纳税申报管理，加大零散税收以及偏远地区税收委托代征工作的管理，3月份完成个体汇总申报工作。加强个体定税核定调整工作：继续实行个体税负集体评审制，逐步提高个体税收的征税面和双定户平均税额，重点是加强沿江经济带和集镇中心区的双定户管理，2月份完成个体税收的年度重新核定。

三、围绕特色抓服务，全面提升涉税遵从度

17．推进服务方式创新。积极探索和推行自助办税、“免单办税”等服务方式，开展征收期“双人上岗，内外双导”的星级导税服务，积极开展征纳互评活动，通过“财税联合”、“部门互动”、“大企业专访”和“规模企业抽访”等多种方式，开展征纳遵从度双评工作。创新服务例会制，开展窗口服务人员外访调查活动，组织专班开展外向交流体验，形成材料在例会上交流，建立“临时性服务”处置方法手册，加大服务预案备份力度。

18．抓好服务平台建设。加强“12366”热线平台建设，打造热线、短信、网站、视频“四位一体”联动窗口。进一步拓展热线系统覆盖面和影响力，加快短信平台建设。建立中心坐席、远程坐席、专家坐席、基层坐席“四位一体”协作格局。优化QQ群平台建设，扩充平台参与面，联合纳税服务、税源管理、税政等岗位人员入群，提高QQ群内涉税业务处置能力。

19．抓好服务协作升级。深化国、地税联合办税，广泛开展涉税项目合作，深入推进“一厅两网”建设，定期召开国、地税联席会议。建立政府主导、相关部门协同、社会各界广泛参与的社会协作机制。引入第三方评价，引导涉税中介组织规范服务，加强行业监管。吸引更多“纳税服务志愿者”加入社会协作，不断扩大参与面和影响力。

20．抓好服务能力提升。以《涉税事项操作规程》为基础，完善办税服务厅操作规范，进一步梳理办税流程，提升办税效率，减轻窗口人员业务办理负担。优化服务前台“AB”角机制，按照“导税岗协调、服务岗互补、领导坐班指导”的方式，加强干部岗位交流和业务互助，提升服务水平。强化“四减五制三集中”，四减即“减环节、减事项、减时限、减费用”，五制即“窗口受理制、首问责任制、限时办结制、一次告知制和责任追究制”，三集中即“审批职能集中、审批事项集中和审批人员集中”，实现“再简、再放、再提、再优”（进一步简化办税程序、进一步下放审批权限、进一步提高办税效率、进一步优化纳税服务）。

四、围绕活力抓教育，切实提高干部综合素质

21．强化班子建设。抓好领导班子思想政治建设，加强和改进党组中心组学习，开展理想信念和党性作风教育，提高领导水平和执政能力。严格执行民主集中制，完善党组议事规则，发挥班子整体行政能力。加大优秀年轻干部选拔力度，合理使用不同年龄段干部，优化两级班子结构。积极开展争创“优秀班子”、“优秀局长”活动。

22．强化创先争优。积极开展以党员领导干部“下百局、进千企、访万户”为主题的“走基层、察税情、促落实”活动。深入开展“创先争优”活动：一季度确定2012年度创先争优活动主题和实施方案，明确以开展争创“学习型机关”、“学习型分局”和争当“学习型个人”为主题的系列活动目标；二、三季度积极组织开展各项创先活动；四季度做好创先活动的总结和考核评比工作。继续抓好基层组织建设工作：以“五个基本”和“七个体系”为基础，完善各项制度，规范基础建设，二季度开展“先进支部”、“优秀党员”和“优秀党务工作者”的评选表彰活动，组织开展好建党九十一周年庆祝活动。

23．强化教育培训。优化“国税讲坛”。选择一到两家重点税源企业建设干部教育培训基地，使之成为干部教育培训实践基地、国税文化互动基地和纳税服务示范基地。进一步加大“国税讲坛”品牌的打造力度，要在“扩面”、“挖潜”、“求效”上实现新突破：扩面，要将所有税收业务培训工作纳入讲坛范围，打造税收业务教育大讲堂；挖潜，要将所有外出培训干部纳入讲坛师资范围，打造税收业务交流大团队；求效，要对培训内容进行一定的检测和实践，打造税收业务能力培养流水线。通过教育培训工作，真正提升干部工作能力。强化教育考核。要加大干部教育考核力度，组织好“能手小组”学习，适时开展脱产封闭式学习、讨论交流式学习、以考代练式学习等多种活动，全年获得省局税收业务能手要达到1人以上。要积极参加“核心业务知识大比武”项目，取得全省核心业务和信息技术“双百标兵”要各在1人以上。抓好日常培训：二季度做好分局长、基层业务骨干的上送培训，三季度做好师资力量和竞赛能手的选拔上送。以提高实际工作水平为目标，有计划地开展与税收实际工作密切相关的业务培训。2月份前征求全员培训需求，下达2012年培训计划。继续办好“国税讲坛”，一季度拟定出2012年度“国税讲坛”主要内容。

24．强化文明创建。以争创省级文明单位为载体，深入开展丰富多彩的文明创建活动。开展青年岗位建功活动：在“五四”青年节期间，组织开展青年思想和业务交流活动，调动青年干部的激情，挖掘青年干部的工作潜力，激励青年干部立足岗位建功立业。发挥典型引导作用：在内网开展典型人物宣传活动，展现税官风采，扩大引导效果。深入开展群众性文体活动：深入开展以“健康生活快乐工作”为目标的兴趣小组活动，积极组织参与系统内外的各项集体活动。开展传统教育活动：以“感恩”为主题，开展扶贫帮困、扶弱助残、志愿者服务等公益事业活动，增强团队感召力，展示国税形象。

25．强化激励引导。加强后备人才选拔培养：完善科（股）级后备干部制度及本局人才库，探索体现科学发展观和正确政绩观要求的领导干部考核办法。完善干部选拔任用办法，提高选人用人公信度。加强干部日常管理考核：结合干部岗位履责情况开展一次干部走访活动，为领导决策提供更高层次的服务。完善干部激励措施：理顺业务关系及业务衔接，建立科学分工、职责明晰、衔接紧密的岗位职责体系。

26．强化互联帮扶。积极支持工会、共青团、妇联等群众组织开展工作，继续开展好“青年团队对口帮扶”、“爱心妈妈”活动。确保完成“万名干部进万村挖万塘”活动，力争“三万”工作先进单位和个人榜上有名，积极开展“城乡互联、结对共建”工作，做好联系村贫困户帮扶和危房改造工程。

五、围绕效能抓行政，深入开展文化兴税工作

27．加强核心价值观建设。实施国税形象品牌创建战略，发挥文明单位、青年团队、巾帼先进的典型示范相应，树立目标明确、主旨向上、切合实际的国税主体价值观体系。发挥主流价值观凝聚力量、激励干部的作用，增强国税系统软实力。

28．加强财务管理。严肃财经纪律:改进和规范预算管理，完善经费保障机制，严格控制经费支出，提高资金使用效率。从严控制因公出国、公务用车、公务接待等方面的经费支出，确保不突破规定标准。加大政府采购力度:进一步扩大政府采购规模，严格按照各级采购范围和目录执行，最大限度地节约资金。加强内部控制与审计监督:深入推进财务公开，按月对各部门预算及执行进度分明细项目进行网上公示，实行预算执行月报季评制度，督导各部门均衡使用预算资金，确保支出进度与预算同步。积极推行三项改革：积极推行“规范津补贴”改革和“公务卡”改革，落实收支两条线管理规定，认真做好“收入收缴系统”的上线工作,确保顺利运行。进一步提高资产管理水平。

29．加强平安节约型机关建设。按照管理规范、降耗科学、保障到位的要求，全面实施“人防、物防、技防”，做好社会治安综合治理工作。加强安全教育和培训，认真执行各项安全管理规定，完善安全应急预案，严格落实安全管理责任制。加强安全检查，及时发现和消除安全隐患，提高处置突发事件的能力。开展资源节约、节能减排、节能降耗活动。加强日常接待及食堂管理，厉行节约，降低成本。

30．加强效能建设。加强政务公开。坚持以“公开为原则、不公开为例外”，按照“简便、实用、快捷”的要求，除涉及国家秘密和依法应受保护的商业秘密及个人隐私外，按照法律法规的规定，利用国税门户网站和其它有效载体，全面、准确、及时的向社会公开。大力推行电子政务。充分运用现代信息技术改进管理方式和管理手段，优化工作流程，提高工作质量和效率。抓好综合办公信息系统的推广应用，强化技术学习和培训，确保按时上线。建立完善督办考核体系。修订完善《绩效考评办法》，加大对上级机关、市委政府、局长办公会、局务会议安排布署工作的督办落实力度，建立网上督办平台，加强沟通提醒，实行月评估、季督办、年考核的运行机制。加强协调配合，提高运转效率。进一步理顺内部职责分工，健全岗责体系。加强公文处理、档案管理、保密等工作；做好人大代表议案、建议和政协委员提案的答复工作；严格按照信访条例和有关规定，依法做好信访工作，维护社会稳定和机关正常工作秩序；做好后勤保障，营造和谐的工作和生活环境。

31．加强税务文化建设。优化“税事新语”平台，以“提量增质”为重点，加大基层专稿采写力度，积极开展“喜迎十八大、再创新业绩”主题实践活动，开展税务文化“下基层、转作风、办实事”活动，全面展现税务干部风采，依托兴趣小组抓好“快乐工作、健康工作”系列活动。

六、围绕规范抓廉政，有效降低税收执法风险

32．积极推进内控信息系统应用。建立内控信息系统“按月更新、逐条回应、限时处置”机制，对2011年度疑点信息库核查的内容开展综合分析和跟踪督查，严格执行全市国税系统“执法质量年度排名综合绩效考核奖惩制”。一季度，认真分析权力事项的内容、范畴和效力，查找所有岗位特别是“两权”运行重点部位和重点环节潜在的风险点，合理确定风险等级，突出防范和监控重点，为强化内控预防找准目标，对税款征收、税务稽查、行政处罚、资格审批等权力运行中存在的苗头性问题，及时提醒和处理。运用数据综合分析利用平台，创新数据处理分析工具和手段，加强数据质量分析，拓展数据利用范围，及时检测异常数据，及时对企业进行涉税风险预警。

33．积极推进廉洁从税教育。切实加强干部职工思想道德和法律教育，继续开展“算好四笔帐”、“远离四条高压线”等警示教育活动。以党风廉政宣传教育月活动为载体，开展廉政建设进家庭、廉政典型评选活动，构建反腐倡廉大宣教格局。继续深化廉政文化建设和反腐倡廉“十个全覆盖”，不断创新廉政教育形式，积极开展巡回宣讲、大讨论、实地参观、现身说法等各类专题教育活动。充分发挥先进典型的示范带动作用和反面典型的警示教育作用，营造“崇廉、尚廉、学廉、守廉”的良好氛围。

34．积极推进“一岗双责”管理。按照“谁主管谁负责”的原则，与基层各单位签订党风廉政建设责任书，每半年对基层单位班子落实廉政建设责任制情况开展检查。加强税收执法检查：确保对基层单位执法的抽查面不低于30%，对本级税务稽查案件的抽查面达到全部稽查案件的10%。三季度组织税收执法内审专项工作，重点是税收执法中的自由裁量权和重点环节。加大责任追究力度：认真落实税收执法责任制，健全完善《执法责任追究制度》，狠抓“税收执法管理信息系统”运用监控，健全系统运行操作办法、考核评价办法、申辩调整办法、监督核查办法、运行维护办法等内部配套制度，确保考核结果的公平公正。对执法过错坚持有错必究，并举一反三抓好整改。加强税务行政听证、复议、应诉工作。

35．积极推进社会监督机制建设。进一步完善征收、管理、稽查、法规、监察的互动协调和内控监督机制；主动接受地方权利机关、行政机关、司法机关和新闻媒体的监督，通过政策执行、反馈、检查、评估，实施执法风险预警提醒和风险评估。三季度召开一次廉情分析会，总结经验，找准问题，研究对策。设立“特邀监察员开放日”，开展明查暗访，拓宽监督渠道，充分发挥特邀监察员的监督作用。