民生银行论文范文

前言：我们精心挑选了数篇优质民生银行论文文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

进入2006年,人民币的升值趋势不断增强,对于以经营货币为对象的商业银行来说,人民币升值影响深远,下面我们重点分析人民币升值对我国商业银行的影响,并提出一些对策。

一、人民币升值对商业银行资产与负债影响

人民币升值直接影响到的是美元计价的资产和负债的价值变化。银行挣的美元头寸越大,其受到的负面影响也就越大。人民币升值将进一步加剧商业银行外汇资金来源紧张和需求旺盛的状况,中长期内存在一定的外汇流动性风险隐患。一方面,商业银行外汇存款近年来增幅趋缓,尤其是外汇储蓄存款逐步下降。截至2005年6月末,我国金融机构各项外汇存款余额为1652.86亿美元,汇率调整之后我国外汇存款余额不断下降,到2006年3月末时降为1589亿美元。另一方面,由于可以通过借入外汇贷款并结汇成人民币使用以降低融资成本,外汇贷款需求旺盛,贷款余额快速上升。两方面共同作用导致商业银行银行外汇存贷比不断攀升,甚至超过了央行制定的外汇存贷比不得超过85%的警戒线。而且,从贷款期限来看,中长期外汇贷款占全部外汇贷款的比重由2005年6月末的41.50%上升到2006年3月末的46.42%,短期贷款则由33.07%下降到29.96%。这样就形成了银行外汇资产向贷款集中,而贷款期限则又以中长期贷款为主,导致金融机构外汇资产的流动性风险增加。下一阶段,商业银行在外汇领域将面临更大的汇率风险和流动性风险的挑战。

人民币不断小幅的升值使公众对人民币继续升值的预期加强,外汇储蓄存款可能会进一步的下滑,商业银行为抑制外汇储蓄存款下滑的趋势,纷纷推出与利率或其他基础资产挂钩的外汇理财产品,但是从中、外资银行推出的外汇理财产品来看,存在两大缺陷:一是购买者大多没有提前终止权;二是产品设计主要与外币的利率和汇率、金价、油价等挂钩,缺少与人民币汇率挂钩的产品。即使外汇理财产品的年收益率达到5%,如果人民币升值幅度较大,那么其实际收益率也会大打折扣,甚至亏损。在今后的一段时间内,外汇理财产品将成为商业银行稳定其外汇储蓄存款的重要手段,在这一方面,商业银行之间的竞争将更加激烈。

二、人民币升值对国际结算业务的影响

国际结算业务是我国商业银行的一项重要收入来源,人民币升值对我国商业银行的国际结算业务造成一定的影响,但是我们分析影响并不是很大,甚至是促进了商业银行的国际结算业务。对于涉及进出口的行业来说,人民币升值相当于提高了出口价格,降低了出口的竞争力,减小了进口原材料涨价的成本压力等等。人民币升值会起到鼓励进口和抑制出口的作用,但由于人民币升值幅度相对还比较小,我国出口产品对外竞争力仍然很高,人民币的小幅温和升值对于抑制出口作用甚微。具体来说,人民币汇率改革后,汇率对贸易收支的调节作用逐渐开始发挥,主要表现为2005年8月之后,进口增长从之前的10%左右的速度一跃到20%以上,与出口增速的差距迅速收窄,甚至在2005年最后两个月进口增速还超过了出口,今年2月份进口增速也是高于出口,之后3月和4月出口依然增幅超过进口,今年1~4月份出口达2742.3亿美元,同比增长25.8%;进口2404.8亿美元,同比增长22.1%;进出口顺差337.5亿美元,同比增长61.4%。另外,作为一系列改革措施中的一环,在人民币汇率变动的同时,可能还会有其他政策相伴,这使得汇率变动本身的影响表现得更加不明显。虽然对于相关行业来说,人民币升值对于它们影响会很大,但是对于商业银行的进出口国际结算业务来说至少在目前没有什么影响。长远来说,只要我国的进出口总值不会减少,商业银行的国际结算业务就不会受到太大的冲击,有区别的只是出口结算业务和进口结算业务的业务量会有相应的变化,出口结算业务可能会减少而进口结算业务可能会增加。

第2篇

一、 民俗文化因素在杜诗中发生的形态

民俗文化是杜诗创作的重要文学对象。从语料学角度看，其在杜诗中存在的形态大致可归纳为三类。

1、审美意象形态。所谓审美意象，是“一种由主体感知的语义形象”。这种语义形象“借助于主体的心理与文学语言的具象化功能，而在主体的头脑中呈现”。它“不指涉实在，它是文学语言的指归，又是文学语言创造文学世界的实体和手段”。[1]

审美意象是民俗文化在杜诗中存在的基本形态。它以写物图貌为其显现的基本途径。

如龙的意象。龙是中国原始社会形成的一个综合图腾意象。在其传承的过程中，积淀了丰富的饱含民族心理的能指意义。杜甫在其1457首诗中，有80多首诗中以龙为意象塑造文学对象。这个意象出现近100次[2]，可见，杜甫十分喜欢以“龙”的意象构建其文学客体。

诗人以“龙”写音乐之动人是“晚来横吹好，泓下亦龙吟”（《刘九法曹郑瑕丘石门宴集》），“此时骊龙亦吐珠，冯夷击鼓群龙趋”（《渼陂行》）。着一“龙”字，乐之仙韵，宛如耳畔。

诗人以“龙”写水势是“蛟龙不自谋”（《江涨》）；“蛟螭乘九皋”（《临邑舍弟书至，苦雨，黄河泛溢，堤防之患，簿领所忧，因寄此诗，用宽其意》）；状树木的造形是“偃盖反走虬龙形”（《 题李尊师松树障子歌》）“白摧朽骨龙虎死”（《戏为韦偃双松图歌》），“虎倒龙颠委榛棘”（《楠树为风雨所拔叹》）。着一“龙”字，整句诗可谓灵气飞动，意蕴盎然。

此外，同类的如凤凰、麒麟等图腾意象，其他如神话、仙话、传说等民俗文化因素，也广泛地以审美意象的形态存在于杜诗之中。

杜甫选用民俗意象为其诗歌载体，使其传达的体验能准确地在创作主体与接受主体双方找到契合点，从而引发较大的联想空间，产生较好的艺术效果。

2、典故形态。典故即“故事”。它在传承过程中其意义指向较意象直接而稳固。杜甫赋诗，不仅喜尚经典之典，民俗之典也是其重要的语言材料。其使用方法可粗分二类。

以民俗典故写志。最典型的当推“稷契”两个传说人物。稷，五谷之神。《礼记·祭法》中云：“是故厉山氏之有天下也，其子曰农，能殖百谷；夏之衰也，周弃继之，故祀以为稷。”契是传说中的商之远祖，亦知农事。杜甫一生志在“致君尧舜上，再使风俗淳”（《奉赠韦左丞丈二十二韵》），将自己的理想便依托于“稷契”二人之上。所谓“窃比稷与契”（《自京赴奉先县咏怀五百字》），“稷契易为力”（《客居》），便是明证。

以民俗典故写情。民俗故事与经典文化一个重要的区别在于，后者往往指向社会的有序化，相对忽略个体价值；前者则更倾向于个人感性的满足与对社会羁绊的反叛。所以，杜甫以民俗典故写情，主要是借以写怨情。

例如，天宝十四年（755），诗人游宦长安，被授予河西尉，不就。又改授予右卫率府兵曹参军，大志受辱，慨然而叹：“未试囊中餐玉法，明朝且入蓝田山”（《去矣行》）。

《魏书》载：“李预居长安，每羡古人餐玉之法，乃采访蓝田，躬往攻掘，得玉石大小百余，磨为玉屑，每日服食。”古人传说，吃玉屑可以成仙，故前人效仿此说，以成典故。杜甫以之写一己牢骚，颇为传神。

民俗典故在其形成过程中，往往携带大量的集体无意识、社会心理内容。杜诗将个体情绪依托到这类典故之上，往往能使其意义更具穿透力。

3、文学对象形态。杜甫以民俗文化作为文学对象，是诗歌国度中比较独特的一帜。而他以民俗文化作为文学对象，又主要是对其进行价值评判。

从杜诗中整理出的几个民俗文化因素的发生形态来看，杜甫对民俗的认识基本上是客观准确的，也是比较完整的。这说明杜甫对待民俗文化的认识是具有一定的自觉性的。以民俗文化为观照对象，往往要求认识主体具有强有力的判断力。杜甫自幼精熟内典，以此优势，吸收民俗文化专题入诗，在客观上形成了观点鲜明，情感丰厚，意义蕴藉的特征。

中国古典诗歌，自魏晋进入自觉期，其主要特征即个人写作取代群体写作而成为文苑的主流。但是，在知识为贵族阶层垄断的时代，文人创作者往往因其阶级局限与时代影响，视贵族情感为人类情感的全部，视精英文化为人类文化的全部。而文学面对的对象世界是人类的整体情感世界，创作者的情感世界完整结构的缺失，无意会影响其作品的文学性与人类性的功能发挥。魏晋以降，写作个人化在当时特定背景下所成的两个直接流弊即玄言诗派和宫体诗派的生成。这两个诗派正是因其辐射的情感世界涵盖的文化视界的不完整，在接受史上表现了不同程度、不同形式的失败。

杜甫诗歌创作的民俗文化视角，修正了盛唐以前中国诗歌的一些偏颇走向。对后人创作也产生了较大的影响。可以说，杜甫创作对民俗文化视角的建构，从某些方面看正是变盛唐之音者。从整个诗史看，这一建构无疑又具有提升整个中国古典诗歌品质的意义。

注释：

第3篇

本文首先提出个人理财产品营销策略的研究背景和研究意义，然后对民生银行的理财产品营销的动因及发展趋势进行分析，借鉴其它商业银行个人理财产品的营销策略，依据市场细分的结果，对民生银行个人理财产品进行市场选择和市场定位，提出该银行理财产品的营销策略选择 。

最后提出结论和展望。

关键词：民生银行；个人理财产品；营销策略

中图分类号：F83 文献标识码：A

引 言

1.1研究背景和研究意义

1.1.1研究背景

近年来，随着中国经济的高速发展，居民收入持续增加。但受消费物价上涨、利率水平较低等因素的影响，使得居民理财意愿迅速增加，这是商业银行个人理财业务发展的一大契机。民生银行的个人理财业务发展顺速，对各银行的个人理财业务的发展有一定的借鉴作用。

1.1.2研究意义

本文研究试图以点代面，针对民生银行个人理财产品的营销策略进行探究，尝试从个人理财营销策略方面为银行提供一些行之有效的决策依据。这对促进其个人理财产品销售、培植新的利润空间提供帮助，具有一定的现实意义。

1.2论文结构及主要研究内容

1.2.1论文结构

第一部分提出个人理财产品营销策略的研究背景和研究意义。

第二部分指出国内外银行个人理财产品相关文献及研究综述。

第三部分将对国内的理财产品的营销环境和营销现状进行探究，并对民生银行的理财产品营销的动因及发展趋势进行分析。

第四部分阐述个人理财产品的营销现状，分析现阶段国内外商业银行理财产品营销的优点及不足，依据市场细分的结果，对民生银行个人理财产品进行市场选择和市场定位，提出民生银行个人理财产品的营销策略选择。

第五部分提出结论和展望。

1.2.2主要研究内容

通过对国内外商业银行个人理财产品营销环境的分析，对民生银行个人理财产品营销的对象进行市场细分和市场定位，为民生银行做出正确的决策提供必要的依据并对其个人理财产品营销提出针对性的建议和措施。

国内外个人理财研究现状

个人理财，是在对个人收入、资产、负债等数据进行分析整理的基础上，根据个人对风险的偏好和承受能力，结合预定目标运用像证券、外汇、储蓄、保险、住房投资等多种手段管理资产和负债，合理安排资金，从而在每位个人风险可以接受的范围内实现资产增值的最大化的过程。

1.1国外研究现状

个人理财业务最早出现于20世纪80年代的西方商业银行，是一项风险小、附加值高、领域广、批量多的优质业务，被国外各大金融集团视为重中之重。因此，在个人理财产品营销方面有众多的研究文献，主要包括各种金融理论、如何制定个人理财计划、理财产品创新、品牌建设、产品定价、服务提升等方面。

（一）国外经济学家根据“有效市场假说”发展起来的各种金融理论，包括现代资产组合理论、资本资产定价模型、套利定价模型、期权定价模型等一起构成了现代金融理论的基础，这些理论模型形成了个人理财投资策略的理论基础。

（二）众多学者在如何制定个人理财计划方面做了详细的阐述。霍尔曼和诺森布鲁门介绍了多种理财工具及如何根据个人实际情况选择合适的理财工具。

1.2 国内研究现状

中国的个人理财业务起步比较晚，但近几年发展势头强劲，国内学者主要从适合本国国情的角度，对个人理财业务提出了自己的看法，并对个人理财业务发展特点与发展趋势的判断及我国个人理财业务发展上中出现的问题做了研究。

（一）众多学者对个人理财业务提出了自己的看法。毛丹平在《个人理财，究竟意味着什么》中认为个人理财对于消费者，就是意味着：制定理财目标，了解自己的风险偏好，在专家指导下进行资产分配，选择投资品种并不断进行绩效管理，实现个人资产最优和收益最大。

（二）更多的学者针对我国个人理财业务发展指出了其中的问题。吴雪指出我国理财业务的发展仍停留在内部产品或服务上，产品之间的差异化较小，个人理财服务也只能为客户提供比较浅层次服务，主要表现在服务便捷、环境优雅、成本让利等。

第二章 个人理财产品营销的动因

2.1民生银行个人理财产品营销的动因

2.1.1 个人理财产品市场

市场潜力巨大。有待发掘。在北京、上海、天津、武汉的专项调查中，77％的被调查对象对理财服务感兴趣，41％的被调查者需要个人理财服务，88％的客户表示愿意接受银行推荐的个人理财建议和方案。由此可见，个人理财业务的市场潜力巨大。

2.1.2 个人理财产品市场风险

个人业务风险小、利润空间大。一方面直接导致各行纷纷树立“存款立行”的原则，悉数使出浑身解数来拉存款，竞争导致负债业务的营运成本大量提高，耗费了大量的人力物力；另一方面货款等资产业务方面对优质客户争夺更加激烈，直接导致如去年各大行的贷款集中在一些垄断性的大集团行业，风险加大的同时信贷利率却不断偏低，显性成本和隐性成本都大大增加。

第三章 个人理财业务在国内的发展现状

3.1个人理财业务的发展规模与趋势

3.1.1个人理财业务的发展规模

在股份制银行中，民生银行雄踞榜首，并且超过工行0.21个百分点，成为各银行中个人理财产品年化收益率最高者。统计显示如表4-1所示。

表3-1 2012年度理财产品平均年化收益率前七名

3.1.2民生银行个人理财产品的发展趋势

1.从单一网点服务向立体化网络服务转变。

2.从大众化服务向个性化服务转变。

3.从同质化服务向品牌化服务转变。

4.从单一的银行业务平台向综合理财业务平台转变。

3.2 民生银行个人理财产品发展现状

民生银行通过对市场和客户的需求不断的探索和洞悉，对客户群体的不断细分，目前已在全国建立起面向中高端客户的“三级财富管理”体系——中银理财、财富管理、私人银行业务，全面覆盖各个层级的财富管理需求。民生银行的理财产品如表3-2所示。

表3-2 民生银行的理财产品

第四章 民生银行个人理财产品营销策略

4.1 民生银行个人理财产品市场SWOT分析

民生银行的个人理财业务市场分析如表4-1。

表4-1 民生银行个人理财产品市场SWOT分析

4.2 民生银行个人理财产品市场细分

按月收入和年龄将民生银行个人理财的客户划分为九大类，如图4-2：

月收入（元）

10000以上

4000～10000

1500～400

18～3031～5051以上年龄（岁）

图4-2 民生银行个人理财市场划分

通过上表可以将该市场细分为以下四种类型：（一）潜力型客户。大多数是收入在 1500 元以下，理财价值观多处于先享受型，他们倾向于把大部分的选择性支出投入到当前消费上，以提升当前的生活水平。（二）关注型客户。大多数处于月收入达到 1500-4000左右的人员。（三）战略型客户。处于家庭成熟期月收入多为10000以上的，是这四类客户中收入最高的。（四）稳定型客户。多处于家庭衰老期，月收入较高的稳定行业。

4.3民生银行个人理财产品市场定位

以目标客户为基础,细分各类客户群体的市场,由此根据民生银行个人理财市场的细分和实际情况，选择图5-2阴影部分为民生银行个人理财的市场定位，即以年龄在18～30岁之间、月收入在1500～4000元之间和年龄31～50岁之间、月收入在4000～10000元的客户为目标客户，重点对其营销及维护。

4.4 民生银行个人理财产品营销策略选择

4.4.1产品

（1）选择设计符合民生银行具体需求的理财产品。

（2）加大理财产品的开发与创新。

4.4.2渠道

（1）建立立体化网络管理服务模式。

（2）建立个人理财业务风险管理体系。

4.4.3促销

首先，做好对外宣传，加大广告投放力度，以当地电视台、主流报纸、户外广告及其他地方性媒体为主开展持续报道；其次，做好行内的宣传，让广大员工积极参与到营销工作中，达到行内与行外联动的效果。实施客户关系管理,可以清楚地掌握每一个客户的资料;可以准确计算出每一个客户对银行的贡献度,从而实现对客户的差异分析;可以科学地建立银行与客户联系的平台,大幅度提高工作效率,从而扩大与客户的交流,改善金融服务手段,满足客户多元化、个性化的金融需求。

结论

随着国内经济的高速发展，结合民生银行目前的发展状况，通过SWOT分析仍有相当的优势和机会存在。正确对待金融业特殊的发展情况，依据市场定位结果，努力进行改良，实施个人理财产品营销的重点应放在客户关系管理的导入上，一定能够获得更优的成果。面对经济的迅猛发展，民生银行如何在激烈的竞争中崭露头角、寻求个人理财市场的骄人业绩，是本文研究的意义所在。希望通过本文的分析，能为忽视银行个人理财产品的营销策略提供依据，使其个人理财产品获得好的销售业绩。

参考文献

[1] 薛书平.关于创立商业银行品牌的策略思考[]J.经济师，2001，(11)

[2] 赵立航. 我国个人理财服务的历史发展[J]. 上海经济研究, 2007,(03) .

[3] 周漩.我国商业银行个人理财产品营销研究[D].首都经济贸易大学硕士论文.2005.

[4] 林功实 . 个人投资理财 [M]. 北京 : 清华大学出版社 ，2003:321-327.

[5] 魏敏，田蕾.个人理财市场细分及客户群差异性分析[J].金融论坛.2006（10）

[6] 小雪.花旗银行的个人金融业务〔J].现代商业银行，2003，(8)

[7] .国有商业银行理财业务发展的SWOT分析.商业时代,2008

[8] 王苹.现代商业银行营销学〔M.首都经济贸易大学出版社，2005

[9] 赵则轩. 商业银行个人理财业务探讨[J]. 华北金融, 2007,(05)

[10] 徐利辉.如何实施“金融品牌”战略[1J.现代商业银行，2001，(1)

第4篇

一、个人理财业务的外部市场环境风险分析

分业经营的金融体制中国实行严格的分业经营、分业监管，法律、制度禁止商业银行开展证券、信托和保险业务，民生银行理财业务筹集的资金只能在债券市场、货币市场和外汇市场上运用，对保险、基金、证券等产品，只能采取推荐或部分的形式。欧美等国许多国际大银行由于实行混业经营，加上背靠综合性的金融控股集团，银行可以从事证券、保险和信托业务，个人理财业务资金用途非常广泛。商业银行理财资金可以在银行、证券、保险等几个市场之问流动，可利用基金、股票、保险、债券等多种金融手段为客户提供多种增值服务，获取收益机会更多。

另外，中国资本市场发育程度较低，金融市场交易品种少。目前，中国人民币利率处于管制状态之下，资金的价格也就是利率，是由管理当局决定的，而不是通过金融机构之间的竞争、资金的流动、市场的套利行为等因素来决定出来的。由于利率市场化尚未最终完成，基准利率体系尚未形成和完善，则无法形成统一的收益率曲线。

二、个人理财业务的内部运营环境风险分析

1、专业人才的缺乏

专业人才的缺乏既体现在理财产品设计人员的缺乏也体现在综合理财人员的缺乏。民生银行对理财产品的定价能力较差，致使利润空间严重遭受侵蚀。目前，许多中资银行在发售自己的外汇理财产品之后，并没有将产品结构拆开，自己到国际金融市场中独立操作，获取更大的利润，而是连同自己的外汇存款以及结构产品打包一起到外资银行进行平盘。结果不论中资银行推出何种理财产品，在这一过程中只相当于外资银行的零售终端而已。

2、理财业务经营管理能力低

在理财业务的经营管理上，一方面缺乏相对独立的业务运作系统和有效的后台支持，另一方面缺乏对相关业务处理和管理人员的培训。个人理财业务，它的顺利开展，依赖于前后台、多部门资源的有效整合。

三、个人理财业务的操作风险分析

1、支持职能――合规部

《商业银行个人理财业务管理暂行办法》将个人理财业务的准入机制分为两类，即审批制和报告制。实行审批制的业务包括：保证收益理财计划、为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品、需经中国银行业监督管理委员会批准的其他个人理财业务。商业银行开展其他不需经审批的个人理财业务活动，应按照相关规定及时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告，最迟应在销售理财计划前10日。民生银行开展个人理财业务过程中，如果不注意个人理财产品的定位，即可能发生该向银行监管机构申请批准的未申请，该报告的未能及时地报告。这种市场准入程序上的瑕疵，可能导致业务违规风险，从而招致监管机构的惩罚。

2、支持职能――财务部

银监会对商业银行理财业务的会计处理没有统一的规定，对理财产品收益如何征税问题也没有做出明确规定。在这方面，商业银行就可能面临着违反财务税收法规的风险。在财务会计方面，银行对于理财产品容易发生以下两个问题：一是未能遵循有关会计法规的要求记载各种收益和支出明细，或者虽有记载，但是科目不当；二是在会计和账目上未能妥善区分自有财产与客户的理财资金及其收益。

四、民生银行个人理财业务的风险控制

1、个人理财业务风险管理的外部环境

加强金融市场的培育，制约中国人民币理财业务的发展和市场风险管理的因素之一，就是金融市场的分业经营和利率偿未完全市场化。所以进一步完善利率、汇率形成机制，一方面有利于人民币理财市场金融产品和工具的创新，另一方面有利于商业银行进行套期保值和风险管理。另外完善金融市场体系，大力发展国债市场、衍生品市场、期权市场、资本市场，将有利于拓宽商业银行投资渠道和投资对象，提高风险对冲。 加强对理财业务的监管，随着近些年结构性个人理财产品开发和营销的日趋活跃，很多国家监管当局均接到大量客户投诉，于是纷纷通过修改相应监管规定，完善消费者保护的法律保障机制，监测产品广告和营销资料以及加强消费者服务和教育等措施来改进监管工作。借鉴国际经验，中国也应将监管目标设定为促进金融产品创新和市场的健康发展，通过帮助零售客户达成公正交易来适当保护消费者，提高公众对金融的理解程度。

2、个人理财业务风险控制的内部环境

企业的核心是企业中的人及其活动，人的活动在环境中进行。控制环境是指对建立，加强或削弱特定政策和程序的效率发生影响的各种因素。有效的控制系统是以良好的控制环境为基础的，内部控制系统功能发挥的过程是内部控制系统与控制环境相互作用的过程。

培育理财人员的素质和操守，首先，建立健全个人理财业务人员资格考核与认定管理制度，有关人员必须持有相关资格证书才能够从事理财服务。这样保证理财从业人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力。其次，银行应坚持对从业人员开展适时的继续培训，并对其业务水平及服务进行跟踪评价。将现有的长期分业经营产生的大量银行专业化人才培养成为具有综合金融理论和财务分析知识以及市场分析能力和投资技巧的全面复合型理财专家。最后，加强理财人员职业道德和操守的管理。

个人理财业务目前在中国发展时间不长，相关内容复杂，涉及众多学科领域，它的发展还需要我们不断去研究、探索和掌握。同时它在发展过程中出现的风险问题，既有外部金融市场的环境因素又有银行内部风险运营管理水平的制约，这些需要从全面风险管理的思想去应对和解决。

参考文献：

[1] 张丹.论我国商业银行个人理财业务的发展 [D].广西师范大学硕士学位论文，2008，（6）.

[2] 薛峰.我国商业银行个人理财业务的风险管理研究[J].时代金融 2008，（6）.

[3] 易军.商业银行个人理财业务风险研究[D].西南财经大学硕士研究生论文，2007，（4）.

第5篇

关键词：上市银行；员工；社会责任；社会责任报告

企业社会责任（Corporate Social Responsibility，CSR）思想发端于20世纪初的美国。而英国人Sheldon（1923）是最早启用企业社会责任这一概念的学者。但Sheldon在其著作《管理哲学》中首次使用该概念之后，30多年间，学术界对该概念的研究并不多（Carroll，1999）。20世纪60年代，该领域的文献开始增多。到20世纪90年代末，企业社会责任不仅在学术界得到广泛关注，在企业界也受到普遍重视。在“财富500强”企业中，将社会责任作为企业目标核心组成部分的大约占90%（Boli & Hartsuiker，2001）。

近30年来，在企业社会责任研究领域，学术界主要有利益相关者、企业公民和契约论三大理论视角（刘学平、孙燕青，2014）。其中，我国学者比较认同利益相关者理论的观点（张洁梅，2013）。该理论指出，企业社会责任是企业对股东、员工、政府、消费者、供应商等广大利益相关者所承担的责任，是对他们利益要求的关注与维护（金建江，2007）。该理论观点修正了“股东至上”的价值思维，相对清晰地界定了企业承担社会责任的对象。持该理论观点的学者普遍认为，作为企业的核心利益相关者，员工对企业生存发展的重要性不言而喻，企业应对员工履行社会责任（刁宇凡，2013）。在企业履行员工社会责任的具体内容方面，国外研究者主要关注平等雇佣、职业安全与健康、工作的意义性、工作与家庭平衡等，也有少数学者考察了跨国公司在发展中国家履行员工社会责任的问题；在企业履行员工社会责任的具体途径方面，国外学者的研究主要围绕民主管理、劳资协商、丰富工作内容、制定守则、实施管理项目等展开（黄蕾，2007）。而国内学者对企业履行员工社会责任的研究较少，已有研究主要从履责依据（欧阳润平、黄蕾，2009；陆玉梅等，2014）、保障员工权益（葛锦林，2007；赵涛等，2008）和提升员工素质（孙建华，2006；于欣，2007）等角度展开。从国内现有文献来看，在企业履行员工社会责任方面，研究范围仍需进一步拓展，研究深度仍有待加强。因此，借鉴国外研究成果，全面深入地考察中国文化背景下企业对员工的社会责任问题成为一个值得关注的研究方向。

同时，由于不同行业之间存在着盈利能力、经营环境以及在国民经济中的地位等方面的差异，不同行业的企业在社会责任的履行方面也必然存在明显差异。但现有文献在分行业的研究方面相对匮乏。银行业作为我国经济运行体系的核心参与者和行政垄断的受益者，承担着资源配置、经济调控以及风险管理等诸多职能，对社会经济发展起着引导、支持和带动作用。鉴于行业的特殊性，不少学者对银行业金融机构的社会责任进行了考察。但现有文献大多着眼于社会责任的内涵、意义、作用、目的以及社会责任与企业价值的关系（萧松华、邵毅，2014）。而在银行业金融机构履行员工社会责任方面的研究成果还相当匮乏。2006年，浦发银行了我国银行业第一份《企业社会责任报告》。此后，披露社会责任报告逐渐成为银行业的例行之举。本文基于我国16家上市银行的2014年度社会责任报告，考察其对员工的社会责任履行状况。

一、 研究方法

1. 研究样本。目前，我国共有16家上市银行。其中，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行等5家为国有控股银行，其余11家为股份制商业银行。本文收集到这16家上市银行的2014年度社会责任报告，并将其作为分析资料。同时，各上市银行截止2014年末的资产总额如表1所示，本文根据资产规模情况将16家上市银行划分为大型、中型、小型3个类别。

2. 研究方法与程序。本文主要用定性分析方法考察我国上市银行员工社会责任的履行情况。首先，本文根据对国内外相关研究文献和16份社会责任报告的研读结果，将我国上市银行对员工的社会责任履行状况归纳为履责意识、履责内容、履责效果等3个方面。其次，通过对16份社会责任报告的分析，分别从上述3个方面详细阐述我国上市银行对员工的社会责任履行状况。最后，总结研究结果，得出研究结论。

二、 研究结果

1. 我国上市银行的履责意识。一方面，16家上市银行均将员工列为需要履责的对象之一，均披露了履行员工社会责任的基本情况，这说明她们均认可“企业应对员工履行社会责任”这一观点。另一方面，一些银行将对员工的社会责任写入企业使命，一些银行则在企业文化或企业战略中描述了对员工的社会责任，还有一些银行在社会责任愿景或理念中阐述了对员工的社会责任，另外一些银行则只是在介绍年度社会责任履行情况时才阐述其对员工的社会责任，这显示出不同银行对履行员工社会责任的重视程度不一。其中，工商银行等6家银行将对员工的社会责任写入了企业使命，显示出对履行员工社会责任的高度重视（见表2）。招商银行和华夏银行分别在企业文化和企业战略中描述了对员工的社会责任，显示出对履行员工社会责任的较高重视程度。交通银行、民生银行和宁波银行则分别在责任愿景、责任理念和责任观中阐述了对员工的社会责任，说明其对履行员工社会责任的重视程度一般。其他上市银行只在年度社会责任履行情况的介绍中阐述其对员工的社会责任，说明其对履行员工社会责任的重视程度不够。

2. 我国上市银行的履责内容。首先，保障员工权益是企业对员工履行社会责任的最基本要求。从上市银行披露的社会责任报告来看，除了南京银行之外，其他15家上市银行都披露了员工权益保障方面的内容。其中，15家上市银行均披露了平等雇佣方面的内容；除中国银行、农业银行之外的13家上市银行均披露了员工保险福利方面的内容；工商银行、兴业银行、民生银行、光大银行、华夏银行和宁波银行与员工签订劳动合同的比率达100%；中国银行将全行5.8万名劳务派遣员工全部转换成合同工，成为国内唯一一家实现劳务派遣用工全员转换的国有企业；除农业银行、兴业银行、民生银行、平安银行、宁波银行之外的10家上市银行均建立了职代会制度，兴业银行、民生银行、平安银行和宁波银行则通过员工座谈会、员工访谈、员工满意度调查等方式来了解员工的利益诉求。

其次，促进员工职业发展是企业对员工履行社会责任的重要内容。从上市银行披露的社会责任报告来看，16家上市银行均披露了促进员工职业发展方面的内容。其中，16家上市银行均披露了员工培训方面的内容，除建设银行、中国银行和平安银行之外的13家上市银行均披露了畅通员工职业发展通道或规划员工职业生涯方面的内容。

再次，认可员工价值是企业对员工履行社会责任的重要体现。从上市银行披露的社会责任报告来看，除兴业银行、浦发银行、中信银行、光大银行、北京银行之外的11家上市银行披露了员工价值认可方面的内容。其中，除南京银行之外的10家银行均披露了薪酬方面的内容；工商银行开展了感动工行员工评选活动，工行苏州分行还以优秀员工的名字命名理财工作室；农业银行、南京银行开展了选树先进典型活动；宁波银行进行了敬业榜样人物的评选与宣传。

最后，员工关怀也是企业对员工履行社会责任的重要体现。从上市银行披露的社会责任报告来看，16家上市银行均披露了员工关怀方面的内容。其中，除中国银行之外的15家上市银行均披露了员工健康与安全保障方面的内容；除民生银行之外的15家上市银行均披露了关心员工生活方面的内容；除民生银行、北京银行、宁波银行之外的13家上市银行均披露了帮扶困难员工方面的内容；中国银行四川省分行大力推进员工维权，成为金融系统中唯一一家被全国总工会评为“全国工会职工法律援助维权服务示范单位”的机构。

3. 我国上市银行的履责效果。上市银行对员工履行社会责任，最直接的效果就是提高了其满意度，降低了其流失率。从上市银行披露的社会责任报告来看，中国银行、浦发银行和光大银行披露了员工满意度方面的数据，分别为76.01%、大于80%、97.25%；工商银行、建设银行、浦发银行、中信银行、北京银行和宁波银行披露了员工流失率方面的数据（见表4）。

同时，履行员工社会责任也树立了上市银行的良好企业形象，从而有利于吸引优秀人才加盟。根据上市银行披露的社会责任报告及本文对各种“最佳雇主”排行榜的检索结果，我国上市银行入选最佳雇主榜单的情况主要如表5所示。

三、 结论与启示

员工是企业的重要利益相关者之一，承担对员工的社会责任是企业履行社会责任的重要方面。目前，社会责任报告已经成为银行业的例行之举。本文基于我国16家上市银行的2014年度社会责任报告，对其履行员工社会责任的情况进行了分析。结果表明，我国上市银行对履行员工社会责任的重视程度不一，一些上市银行对履行员工社会责任的重视程度有待加强；各上市银行比较注重保障员工权益，促进员工职业发展和开展员工关怀，但在认可员工的价值方面做得不够；很多上市银行没有进行员工满意度的调查和员工流失率的统计，或者是进行了调查和统计，但是没有再社会责任报告中披露相关数据。同时，从三大“最佳雇主”榜单来看，我国上市银行入选榜单的数量较多，说明上市银行履行员工社会责任的整体情况较好。

对员工履行社会责任是上市银行提高员工满意度、降低员工流失率，进而获得可持续竞争优势的重要法宝。因此，我国上市银行要进一步增强对履行员工社会责任的认识，采用多种方式认可员工的价值。同时，要通过员工满意度调查了解员工对银行各方面的满意程度和意见，通过员工流失率的统计分析了解员工流失的原因与规律，进而明确改进的方向和管理的重点。

参考文献：

[1] 吕景春.企业社会责任运动与和谐劳动关系的构建[J].经济学动态，2006，（8）.

[2] 李国平，韦晓茜.企业社会责任内涵、度量与经济后果――基于国外企业社会责任理论的研究综述[J].会计研究，2014，（8）.

[3] 刘学平，孙燕青.近30年企业社会责任研究的三大视角述评[J].广东行政学院学报，2014，26（2）.

[4] 张洁梅.我国企业社会责任研究现状述评[J].道德与文明，2013（1）.

[5] 金建江.从利益相关者视角解读企业社会责任[J].财经科学，2007，（11）.

[6] 刁宇凡.民营企业员工社会责任的战略定位及实施绩效研究[D].杭州：浙江工商大学学位论文，2013.

[7] 黄蕾.企业员工社会责任管理研究[D].长沙：湖南大学学位论文，2007.

[8] 欧阳润平，黄蕾.不同理论视角下企业对员工的社会责任履责依据述评[J].现代管理科学，2009，（4）.

[9] 陆玉梅，陆海曙，刘素霞.民营企业承担员工社会责任的内生机制博弈分析[J].软科学，2014，（10）.

[10] 葛锦林.从员工休息权透视企业社会责任[J].交通企业管理，2007，（8）.

基金项目：国家社会科学基金项目（项目号：16BGL105）。

第6篇

【关键词】内部控制 信息披露 商业银行

一、引言

虽然近几年中国的银行内部控制机制和风险防范体系不断完善，但是金融机构，信贷资金违规案件仍不断出现，暴露了银行内部控制机制，风险防范和监管体系薄弱。监管部门，专家，学者，商业银行内部以提高银行的内部控制和信息披露为重点对象。中国的上市商业银行的内部控制有关的内部控制信息披露的基础上实施的是大多过于模块化和形式的，是不利于的商业银行的长远发展，同时由于投资者的信息不对称，也有较高的风险投资问题。

二、我国上市商业银行内部控制信息披露的规定

中国证券监督管理委员会，上海证券交易所和深圳证券交易所于2006年，出台《上市公司内部控制指引》。 2008年6月28日，中国的财务部，在国资委等5部委联合制定了《企业内部控制基本规范》，要求企业在内部控制方面实行自我评价，披露的年度自我评价报告，并可聘请会计事务所审计的证券及期货业务资格的内部控制的有效性。这标志着中国的上市公司，以完成一个完整的披露内部控制的片面披露，以满足监管需要的外部用户的信息，从自愿性信息披露的强制性披露与国际标准的全面改造，以满足决策的需要。

三、上市商业银行内部控制信息披露现状分析

本文主要以我国上市商业银行2011年的内控信息披露为基础，探讨在中国的商业银行如何提高内部控制信息披露问题。

目前我国上市的商业银行包括浦发银行（600000）、华夏银行（600015）、民生银行（600016）、招商银行（600036）、南京银行（601009）、兴业银行（601166）、北京银行（601169）、农业银行（601288）、交通银行（601328）、工商银行（601398）、光大银行（601818）、建设银行（601939）、中国银行（601988）、中信银行（601998）、平安银行（601318）、宁波银行（002141）。这样，我们研究的对象限定在浦发银行、华夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、农业银行、交通银行、工商银行、光大银行、建设银行、中国银行、中信银行、平安银行、宁波银行十六家上市银行2011年年度报告。我们的数据来源于上述十六家银行网站的2011年年报全文。

（一）披露的总体情况

16家上市商业银行都从不同层次对内部控制进行描述，并由监事会进行披露，大部分由会计师事务所出具的审计报告。

（二）董事会报告

大部分上市商业银行董事会均进行了对于内部控制责任的声明，如华夏银行对内部控制的责任声明“目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险”。董事会按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在2011年12月31日有效。另外相似的银行，中国农业银行，招商银行，中国民生银行。华夏银行成立于华夏银行风险管理和内部控制委员会，负责统筹，协调本公司的信用风险，市场风险，操作风险，发展为核心的全面风险管理和内部控制工作委员会工作规则，并确保其有效运作，建立了完善的内部控制系统的工作计划和实施方案。此外，南京银行，兴业银行，华夏银行，北京银行还披露了建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案。

（三）监事会报告

各上市银行审阅了公司内部控制自我评价报告，对董事会报告无异议，并认为公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。

（四）会计师事务所的审核报告

会计师事务所的审核报告中，南京银行、农业银行、交通银行、工商银行、光大银行和中国银行没有披露会计师事务所内部控制的审计报告，其余的银行的内部控制的审计报告虽表述形式略有差异，但是都明确了会计师事务所对内部控制有效性发表审计意见和公司建建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性的责任。以及披露了内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

四、上市商业银行内部控制信息披露的不足

首先，银行内部控制信息披露的格式和内容比较随意，达不到标准，缺乏统一性。一些商业银行应付了事，并没有透露详细的信息。这种缺乏内部控制信息披露的格式和内容要求的详细信息，造成商业银行披露中无从入手。

其次，董事会，监事会对内部控制的意见都比较表象，缺乏实质性评估。这方面主要是由于董事会，监事会的缺陷，另一方面，也与目前的相关规定不够明确。

五、对上市商业银行内部控制信息披露的改进建议

证监会要规定商业银行的内控信息披露的相关格式及内容，用来规范上市公司的披露行为。会计师事务所出具的内部控制审计报告很多都只是停留于表象，缺乏实质性。

公司董事会，监事会应具体评价银行的内部控制，要求审计委员会或者独立董事会对上市商业银行的内部控制的有效性发表独立意见。

参考文献

[1]蔡文津.上市公司内部控制信息披露问题研究[D].厦门大学硕士学位论文，2009.

[2]唐红娟.论我国上市银行内部控制的信息披露[J].证券保险，2009， （10）：42-43.

第7篇

【关键词】商业银行；多元化经营；中间业务

一、商业银行主要业务及中间业务分析

从业务类别分，商业银行主要有公司金融业务、个人金融业务和资金业务，公司金融业务主要包括对公存贷款业务、企业存贷款业务、机构业务和公司类中间业务；个人金融业务主要包括个人存贷款业务、银行卡业务、个人理财业务、代销基金业务、代销国债业务、保险业务等；资金业务主要包括外汇结算业务、黄金业务、投资组合管理等业务。其中机构业务主要分为银证、银期、银保合作业务，具体有交易结算资金第三方存管业务、期货保证金存管业务、保险业务等，另外还有银行与信托公司、财务公司、银行系金融租赁公司、小额贷款公司等合作业务，中央财政业务等。银行传统盈利模式主要以存贷款利差为主。通过对比交行、中行、建行2009年中间业务收入结构发现，银行中间业务主要包括支付结算、代客交易业务，担保承诺、融资顾问业务和托管、业务三类。其中前两类指标代表了银行内部多元化经营水平，托管、业务代表了银保、银证和银期等机构合作经营水平。另外银行的国际结算和国际化的多元化经营水平代表了银行的国际化综合经营水平，本文评价指标主要用中间业务收入比及增长速度和构成内容来分析。

中间业务收入是银行的潜在竞争优势，世界1000强银行排名的前几大银行中间业务经营情况都很好，中间业务收入比重较高，其国际综合竞争力也好于国内银行。国内银行除了在国际市场份额上弱于世界一流银行，在综合经营水平上也与国际大银行有很大差距。Rogers(1998)[3]建议将非利息收入作为非传统银行的一个产出指标。我国金融创新起步较晚, 但改革开放以来, 我国商业银行在业务创新方面有很大的发展，在负债业务、资产业务、中间业务等方面, 出现了快速的发展。按照中国人民银行2001年5号令定义，“中间业务指的是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”，主要包括开出信用证、金融衍生业务、基金托管、保险、证券、企业、个人理财顾问业务等。2005年以来，我国商业银行中间业务快速发展，非利息收入占营业收入比重逐渐提高，例如工商银行1998年中间业务收入占比才1.33%，2006年达到9.04%，以后逐年提高，到2009年之比重已经达到19.98%，接近20%（冯尔娅 2011）[4]。部分银行如建设银行等中间业务收入占比则已经超过20%。

二、多元化业务分析及发展水平评价

通过数据统计结果发现，我国商业银行中间业务收入自2005年起总体呈上升态势，按照银行中间业务收入排名顺序分析，中行、农行、建行、工行，充分发挥其规模和品牌优势，中间收入占比排列前茅，次之是交通银行和民生银行。从增长速度上来分析，中间业务收入比增长速度2007年时最高，2009年次之，2008年和2010年存在增长放缓趋势。从增长速度来分析，中间业务收入占比增长幅度总体在下降。金融业是一个存在规模经济的行业，大型商业银行在实现多元化经营的过程中占据优势，实现了规模收益。但是中小银行也在发展过程中表现出了速度惊人的增长，如民生银行，不仅利润增长速度较快，中间业务收入增长也很快，2007年，净非利息收入增长112%，手续费和佣金收支净额增长133%。相比较而言，某些大型商业银行存在经营业绩不佳现象，如农业银行，其中间业务收入出现下降趋势。在多元化经营过程中，我国交通银行最早被认定为实行多元化经营的银行，通过交通银行的中间业务收入细分可以发现支付结算业务和银行卡业务收入占的比重仍然较大，担保、托管、业务收入次之，融资顾问业务和其它中间业务再其次。但是通过2006-2009四年期间的数据变化发现，业务和融资顾问业务收入占的比重在上升，其它业务如支付业务、交易业务所占比重略微下降，这与支付方式的多样化有关，如网上支付、第三方支付等，在信息技术和网络技术不断发展的今天，随着支付方式的变化和人们消费及支付理念的变化，商业银行必须改变传统的依赖支付业务和交易业务收入的模式，增加业务、融资顾问业务及托管业务的发展，实行多元化经营，加强与保险、证券业务的结合，实现业务的创新，转变经营模式，才能实现利润的持续增长。

三、结论

本文主要对大型商业银行和股份制商业银行多元化综合经营水平进行了测度和分析。结果发现我国大型商业银行发挥规模、品牌优势，在多元化经营业务方面占据市场优势，取得了规模经济效益。股份制商业多元化经营水平也在不断提高，中间业务收入增长速度迅速。但是相对于国外大型商业银行而言，国内商业银行多元化综合经营水平仍然较低，距离世界一流银行综合经营水平还有一定差距。国内银行多元化综合经营业务存在品种少、收入比例低等问题。相比国外银行全球业务方面，国内银行全球业务存在结构单一、业务量少等问题。

参考文献：

[1]罗俊.中国商业银行综合化经营的探析[J].当代经济研究.2010(4):210-211.

[2]宣昌能.推进金融业综合经营试点[N].中国证券报,2011.

[3]Rogers, Kevin E.“Nontraditional Activities and the Efficiency of U.S. Commercial Banks.”Journal of Banking and Finance 22 (May 1998), 467-82.

[4]冯尔娅.我国商业银行中间业务发展研究[J].经营管理者,2011(2):23.

作者简介：

第8篇

【关键词】金融业；混业经营；分业经营；金融监管

一、我国金融业经营的现状

2001年我国加入世界贸易组织，根据入世协议，我国在2006年金融业全面对外开放， 外资银行和证券公司进入中国市场，抢夺中国金融市场资源。外资金融企业本身具有完善的经营管理水平，加之其混业经营可以为客户提供全方位、一站式金融服务，更是增加了外资金融企业的竞争优势、同时，金融国际化潮流带来了空前规模的并购潮。在我国，2011年6月28日，中国平安保险股份有限公司并购深圳发展股份有限公司，深发展银行成为中国平安的控股子公司；中国人寿保险公司也和史玉柱为了中国民生银行的控股权斗的不可开交。由此可以看出，混业经营模式在我国已在悄然进行。

在2012年英国《银行家》杂志的1000家银行的最新排名和综合数据中（见表1-1），前25名银行中，实行分业经营的银行只有七家，其中，上榜的四家中国银行均为分业经营模式，除中国的银行外，只有三家国外银行为分业经营。各大以混业经营为主的金融集团通过合并和收购，不仅使自身国际竞争力大为加强，而且能很好的满足客户多元化的需要，同时也提高了其技术创新和使用新技术融资的能力。相比之下，我国分业经营体制的银行不利于合并，大大阻碍了我国金融业的全球化发展。

表1-1 《银行家》2012年全球25大银行（一级资本排序）

数据来源：英国《银行家》杂志2012年

二、我国实行金融业混业经营的可行性分析

1、法律条件

我国《商业银行法》虽禁止银行从事信托投资和股票业务，但对金融机构之间交叉持股和哦你公司形势进行适度交叉的金融业务并没有明确禁止性条款。《公司法》、《商业银行法》、《证券法》、《保险法》等法律都未明确禁止金融控股公司的成立，也未规定金融控股公司的模式与组织体系等内容，金融控股公司的成立目前在法律上并无障碍。我国可以学习美国，走金融控股公司模式，在控股公司的统一管理下各子公司加强协作，实现专业化和多样化的统一。各大商业银行在综合经营商可以在国内实行分业经营的情况下，通过到另一个相对独立的司法区域收购和控股其他种类的金融子公司，再进入国内市场。

2、市场条件

目前，我国四大国有银行都已经完成股份制改革，成为自主经营的市场主体。他们在追求利润最大化的同时，也会坚固安全性和流动性。另一方面，资本市场的发展日益规范和完善，这是金融业混业经营的一个重要条件。

3、制度条件

从金融机构内部来说，商业银行进一步加强内控制度，增强自律意识和自我约束机制，为混业经营奠定了基础。从金融机构外部来说，一个由银监会、证监会、保监会组成的金融监管体系在逐步建立完善。“三会”按经济区域对分支机构进行调整，无论从监管方式、监管手段和监管重点，三者都建立了相互配合、相互协调的关系。

三、我国金融业混业经营的风险防范

（1）加强建设金融机构内部风险控制机制

首先要加强银行内部建设，提高从业人员的职业素质，要教育从业人员严格按照规章流程办事，以客户利益为重。加强对法律法规和相关金融政策的研究和理解，开展合法经营。严格内部资金管理，切实加强内部资金的用途管理，同时严明纪律对信贷资金和投资银行业务之间的事后检验等风险内控方法来控制风险，做到资金使用全过程都能实施监控。

（二）完善外部监管体系

1完善我国金融监管法律制度，规范金融监管秩序

在全球一体化的趋势下，中国金融监管还应立足于世界，鼓励和促进我国金融业增强国际竞争力，将此作为立法的出发点。这要求我们要借鉴国外的先进法律制度的先进的金融监管规则。同时也要注意保护我国的金融利益，不要盲目跟风。

2 规范金融机构信息披露制度

我国现行的信息披露制度这种还存在不透明、不真实和监管漏洞。要进一步从立法上明确规定金融机构应该公开的信息，规定应披露的基本数据、指标、范围、世界等，金融机构必须按监管机构的要求及时送报有关报表、报告，并对其信息披露进行审查与评估，同时对各种风险的计算标准予以规定。主要负责人对相关信息披露的真实性负责。

在我国加入WTO后，分业经营的体制受到强有力的冲击，发展混业经营成为我国金融机构提高综合竞争力的必然趋势，也是提高我们金融业整体实力的必要途径。但是，我们也要在认真充分分析我国的国情，完善市场、法律条件，，提高监管能力，能充分防范和控制混业经营金融风险，各方面条件都能满足混业经营条件时，才逐步走出分业经营，实现混业经营。

参考文献：

[1]石磊，浅谈我国金融业由分业经营向混业经营转变的趋势 [J]，时代经贸，2008（2）

[2]原巍，混业经营趋势下我国金融监管的法律研究 [硕士学位论文].北京：中央民族大学，2012

[3]薛蓓蓓，我国金融业混业经营模式及其监管研究 [硕士学位论文].成都：西南财经大学，2007

[4]吴博，分业经营与混业经营探析 [硕士学位论文].长春：东北师范大学，2007

[5]徐凤，论我国金融监管模式及其在混业经营趋势下的选择 [硕士学位论文] 广州：暨南大学，2008

[6]徐雁峰，我国金融业混业经营模式探讨 [硕士学位论文] 上海：华东师范大学，2012

[7]王国胜，我国银行业混业经营的风险研究[J].价值工程，2012（3）

[8]孙若宁，我国金融业混业经营的可行性及经济条件分析 [J]]，吉林金融研究，2013（2）

第9篇

【关键词】个人客户 选择银行 群体差异

一、引言

2006年12月11日我国遵守入世承诺，允许外资银行进入我国市场，大量外资银行的涌入给国内金融市场带来新的机遇与挑战，我国银行业市场竞争加剧。2009年4月，我国金融监管部门调整城市商业银行的市场准入政策，城市商业银行及其分支行迅速发展遍布全国各地。随着我国经济快速发展，利率市场化的推进以及互联网金融迅速发展，银行垄断的局面逐渐被打破，我国银行业面临前所未有的挑战。此外，自2011年以来，互联网金融及我国银行零售业务迅速发展，个人理财、个人信贷等业务大幅度增加，居民银行客户作为零售业务的主要消费群体必然受到银行的重视。银行之间对优质客户资源的竞争将会越来越激烈，银行要想在市场竞争中占优势，就必须要维持已有的客户并吸引新客户，所以要更深入地了解客户需求。银行在自身业务推广方面也要更加注重以客户为发展导向，满足客户的差异化需求。

二、银行个人客户群体偏好差异研究

为了解不同群体对不同银行的偏好差异，本文采用问卷收集数据，使用当面调查和电子问卷发email 两种方式，随机抽取贵阳市商业银行的个人客户进行调查。印制问卷200份，回收188份，电子问卷80份全部收回。本次调研的时长达6个月，有效问卷260份，本次问卷回收率与问卷有效率均达到90%以上。在本次调研中，男女客户信息的基本描述统计为：男性135次有效选择，占51.92%，女性125次有效选择，占48.08%，男女比例为约为108：100，这个数字与我国城市居民男女人口比例较接近，具有一定的代表性。

本文根据不同性别、不同年龄段将银行消费群体分为八个消费群体，分别是男、女24岁及以下，男、女25-40岁，男、女41-60岁，男、女61岁及以上。根据问卷调查数据，按照消费群体选择某家银行的频次，运用坐标画出二维图并结合向量分析思路和向量的夹角余弦定理方法对不同性别和年龄段的消费者进行比较研究。

（一）不同群体对不同银行的偏好

从上图2-1不同群体对不同银行的偏好可以看出，24岁及以下的客户比较喜欢中国建设银行、中国农业银行，而招商银行、中国工商银行，交通银行，民生银行则是25岁～40岁居民客户的偏好；61岁及以上男女居民比较喜欢农村信用社（含农村商业银行，下同）；

（二）偏好排序向量分析

1.对不同银行偏好排序（以贵阳银行为例）。从中心向任意一个银行做向量（以贵阳银行为例），然后让所有的人往这条向量及延长线上作垂线，由此得到该银行在被这类人群选择上的偏好排名，垂点越靠近向量正向的表示那类人群选择该银行的可能性越大。如下图2-2所示。

根据垂点靠近向量正向的次序，各个群体对贵阳银行的偏好次序，排名第一的是：男25～40岁的群体，其次是：女25～40岁的群体，之后依次为：女41～60岁，女61岁，男女24岁及以下，男女61岁以上，男41～60岁。依此方法可以分析出不同消费群体对其他银行的偏好排序。

2.不同群体对银行的偏好排序（以女61岁及以上为例）。从原点向任一类人群做向量（以女61岁及以上为例），然后让所有的银行往这条向量及延长线上作垂线，得到该群体对11个银行的偏好排名，垂点越靠近向量正向的表示该类群体越喜欢这个银行，选择那个银行的概率越大。

根据垂点越靠近向量正向的表示该类群体选择那个银行的可能性越大的原理，从上图2-3不同群体对银行的偏好排序可以看出，61岁及以上的女性客户对各大银行偏好的排序依次是：农村信用社、中国农业银行、交通银行、贵州银行、中国工商银行、中国建设银行、贵阳银行、中国银行、招商银行、中国民生银行、浦发银行。依此方法可以分析出其他消费群体对银行的偏好排序。

（三）不同银行之间的相似情况

通过向量的夹角余弦定理看不同银行或不同群体之间的相似情况。如下图2-4所示，可以看出，当我们从原点向任意两个相同类别的点做向量时，夹角是锐角的话说明两个银行具有相似性，锐角越小越具有相似性，比如中国民生银行与招商银行、交通银行与贵州银行、中国农业银行与农村信用社是相似品牌，相互之间的竞争性很强，并且两者之间具有可替代性，如果某次消费者选择农村信用社不成功，那么他下次选择中国农业银行的可能性较大。

（四）产品定位及竞争品牌（以中国农业银行为例）

我们可以在图上以中国农业银行为定位点，以中国农业银行为圆心，以它的利益群体为半径画圆（如图2-5所示），可以得到@样的结论：越先被圈进来的人群就是越喜欢这个银行的群体，对于这些群体要取能够占有这一市场的营销方式抢占市场；越先被圈进来的品牌越可能是竞争品牌，那么就要注意把握与该银行的竞争策略。

从上图2-5产中我们可以看出，以中国农业银行为圆心，先后被圈进的群体依次为女41～60岁，男、女24岁及以下，女25～40岁，女61岁及以上，男25～40岁，男61岁及以上，男41～60岁。同时可以看出中国农业银行的竞争品牌依次为：农村信用社、中国工商银行、中国建设银行、交通银行、中国银行等。依此方法可以分析出其他银行的产品定位和竞争品牌。

三、对商业银行的建议

本文利用问卷调查得出不同消费群体选择银行的偏好差异，可以为银行更好地了解消费者，制定相应的营销策略提供依据。各银行（特别是贵阳地区的银行）应根据不同消费群体选择银行的偏好差异对自身业务和相应的营销策略加以完善，进一步提高产品创新能力，针对不同消费群体，提供差异化服务。

根据分析结果可以看出，地方性银行如贵州银行和贵阳银行在吸引年轻消费者上有一定优势，但是吸引中老年消费群体有一定欠缺，因此，地方性银行如贵州银行和贵阳银行在保持该优势的同时，应加强研究学习农村信用社的某些特色，因为农信社在吸引中老年消费者方面有一定的优势，以便吸引更多不同年龄段的消费者。此外，根据研究结果，25岁及以下的年轻消费者（贵阳地区）比较喜欢中国建设银行和中国工商银行，这可能与贵阳地区建行和工行垄断各高校有一定的关系，因此，其他商业银行需要拥有更多的年轻客户就应尽早进入各高校及中学。

对8类群体的银行偏好进行排序时可用看到（以贵阳银行为例），各个群体对贵阳银行的偏好次序，排名第一的是：男25～40岁的群体，其次是：女25～40岁群体，之后依次为：女41～60岁，女61岁，男女24岁以下，男女61岁以上，男41～60岁。因此，对于贵阳银行而言，在制定营销策略的时候应先充分考25～40岁的男性消费群体的特征，其次是25～40岁及以上群体女性消费者，之后再考虑女41～60、女61岁、男女24岁以下、男女61岁以上、男41～60岁群体特征，相关营销计划应该区分好重点对象及其吸引客户的难易程度。

从品牌角度看存在品牌识别度不高的情况，根据贵阳地区个人消费者调查数据，在被调查对象的反应情况显示的具有相似特征的银行应该尽可能提供不同于相似银行的产品和服务，提升自身的可识别度。

从产品定位（以中国农业银行为例）中看，根据最先被圈进的消费群体和银行机构，中国农业银行贵阳地区的分支行在考虑吸引客户群体的时候，应该先后考虑的次序依次为：女41～60岁，男、女24岁及以下，女25～40岁，女61岁及以上，男25～40岁，男61岁及以上的消费群体的特征，做到先后有序有效的吸引客户群体；而中国农业银行贵阳地区分支行的竞争品牌依次为：农村信用社、中国工商银行、中国建设银行、交通银行、中国银行，其在考虑超越竞争对手时要充分分析各竞争对手的特征，特别是越靠前的竞争对手的产品服务方面的特征，相比之后尽量提升自身的差异化服务和金融产品。

参考文献

[1]Rita Martenson.Consumer Choice Criteria in Retail Bank Selection[J].International Journal ofBank Marketing.2013，3（2）：64-74.

[2]郝渊晓.商业银行营销管理学[M].北京：科技出版社，2009.

[3]马智利，吴颖等.消费者行为学（M）.武汉：武汉大学出版社.2010.

[4]宋伟.中国农业银行山东省分行营销策略研究[M].山东，山东大学，2013.

[5]张猛.在校大学生银行选择行榈挠跋煲蛩匮芯[D].南京：南京财经大学，2011.

[6]张雪玲.银行客户选择与市场行为研究[D].青岛：青岛大学，2014.

第10篇

【关键词】上市商业银行 高管薪酬 银行绩效

一、引言

现代企业制度下，所有权和控制权的分离导致了委托问题，高管薪酬作为公司治理的重要环节，是解决委托问题的一种有效手段，也一直是学术研究的热点问题。然而在2007年金融危机爆发以来，国外银行高管却还领取天价薪酬，我国银行高管薪酬也屡创新高，这与业绩严重脱钩，银行高管的天价薪酬问题引起社会公众的讨论和质疑。金融危机发源地美国，一些巨额亏损的公司在获得政府的财政救助的同时，但高管却享受天价的年薪。就在破产前夕的2007年，雷曼兄弟前首席执行官Fuld收入7100万美元，花旗银行前CEO普林斯承认其判断失误导致公司大幅亏损，但他在辞职之后，却得到了1750万美元的年薪和6800万美元赔偿金。在国内银行高管一系列的耀眼年薪也饱受争议。2007年深圳发展银行董事长法兰克.纽曼薪酬2285万元人民币，民生银行董事长董文标税前报酬1748.62万元，行长王浙世年薪1004万元，2008年新上任行长洪崎年薪854万元，招商银行行长马蔚华的年薪分别是962万元。随着金融危机的持续发酵，经济增速放慢以及受到国企高管限薪和公众舆论的影响，国内银行高管薪酬总体上有下降的趋势，就算升涨幅也不大，统计发现，多数银行高级管理人员薪酬（未计未披露的部分薪酬）增速低于银行利润增幅，部分银行高管收入甚至出现一定下滑趋势，2012年平安银行原行长理查德薪酬为795万夺得头筹，对比2011年869万有所下降。上市银行董事长、行长薪酬排名靠前还有董文标550万、马蔚华474万（这仅为部分薪酬，其余还未披露），尽管如此，银行高管薪酬还是居高不下。在此背景下，研究我国上市商业银行高管薪酬问题，不仅能为设计和制定具有中国特色的商业银行高管薪酬激励机制和政策提供有益的参考，还对我国商业银行深化改革和公司治理完善具有重要的现实意义。

国外较早进行商业银行高管薪酬与经营绩效关系研究的是Barro（1990） ，他认为CEO的薪酬变化取决于经营绩效，即二者之间存在着正相关的关系，其衡量指标为股票回报和现金收益变动，它充分体现了股票期权对高管人员的激励效应；Crawfrod（1995）研究发现，银行高管薪酬与公司绩效的关联性逐年增强，并认为这是由于管制放松所导致的。Johyn （2003）运用1992-2002年的数据得出了美国银行业CEO薪酬与绩效的敏感度低于其他行业的结论；同样的，Sierra（2006）也认为银行高管薪酬与公司绩效存在显著正相关。

国内学者对商业银行薪酬激励与经营绩效的关系也做了大量研究，比如施冬晖（2001）是国内最早通过实证分析，验证上市公司高管薪酬与公司绩效正相关的代表人物；周立、贺颖奇（2003）分析的结果表明，高管薪酬与公司规模显著正相关，与国有股显著负相关；杨大光等（2008）运用我国5家上市商业银2001-2007年年报披露的有关数据，实证研究得出这5家银行的高管薪酬与商业银行的盈利性水平呈显著正相关，总资产正向影响高管薪酬，但是高管薪酬与商业银行经营的安全性和流动性相关程度不高，与不良资产率的相关性不显著李洁、严太华（2009）研究了2003-2007年我国14家上市银行的数据，证明了上市银行高管薪酬与公司绩效呈现显著正相关的关系，并指出高管薪酬激励有一定的积极效果。

但是在国内外也有大量关于高管薪酬与企业绩效负相关或不相关的研究结论，考虑到种种不同的研究结论，究其原因有宏观经济形势的驱动，也有样本选择、衍标定义的差异，还有理论出发点和计量方法的多样性。国内研究大部分都将重点放在高管薪酬激励与一系列以财务指标为主的绩效间的关系上，使得其在绩效衡量方面存在着一定的片面性，缺乏完整性和综合性，并且存在样本选取不足、研究方法缺陷和绩效衡量指标不充分等问题。

有鉴于此，本了以下方面的改进：样本选取八家上市股份制商业银行2007-2012年的跨年数据；绩效衡量指标多样化， 加入流动性、安全性等绩效衡量指标；使用面板数据估计方法。

二、样本、变量选取及描述

（一）样本选择

本文选取招商银行、上海浦东发展银行、民生银行、华夏银行、平安银行（原深圳发展银行）、光大银行、中兴银行、兴业银行这8家上市银行作为分析样本， 选取的原因一方面是因为这几家银行是国内银行业中比较符合现代公司制的企业， 公司治理规范， 股权结构相对合理且有比较强的市场竞争力；目前在上交所上市的银行可分为三部分，国有商业银行、全国性的股份制商业银行、城镇商业银行，由于国有商业银行国有股的绝对控股使得这些银行高管的任免还带有很强的行政色彩， 高层薪酬与政府的行政薪酬还有很强的关系， 其经营目标也必须配合政府调控目的；较全国性的股份制商业银行而言，城镇商业银行受其经营规模的和经营网点覆盖率均低于全国性股份制商业银行，这也是国有上市商业银行及城镇商业银行排除在外的另一方面。

本文以这八家上市商业银行2007-2013年的年报为研究所用数据的来源，其财务数据及高管薪酬数据基本是通过对以上各家银行历年的年报进行整理而来，年报上缺失的极少量数据作缺失值处理。

（二）变量选取

根据2010 年中国银监会印发的《商业银行稳健薪酬监管指引》“绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业绩考核结果来确定。绩效薪酬应体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求”来看，绩效薪酬应该将业绩、银行所面临的风险以及银行的长远发展挂钩，高管薪酬的多少应该取决于公司的业绩好坏、公司的规模及工作所在地区的经济发展状况，上市商业银行高管薪酬的绩效决定因素比一般公司更为复杂，商业银行的规模大小是影响高管薪酬的重要因素，而公司业绩因素在报酬激励契约中起着直接的激励约束作用，在绩效指标选择上应包括银行盈利性、流动性和安全性等指标，所以本文分别选择总资产、净利润、净资产收益率和每股收益来代表商业银行的盈利性水平， 不良贷款率和资本充足率分别代表商业银行经营的安全性和流动性，以上各指标作为解释变量。对于高管薪酬的度量， 本文采用各上市商业银行高管人员薪酬前3名高管人员的平均薪酬作为被解释变量。变量定义见表1。

（三）变量总体性描述及变量描述

（1）样本总体性描述。本文对八家银行2007-2012年总资产（单位：百万元）、净利润（单位：百万元）、每股收益（单位：元）、净资产收益率（单位：%）、不良贷款率（单位：%）、资本充足率（单位：%）和前三高管薪酬平均值（单位：万元）做了表2有关描述性统计。

（2）变量描述。图1-图3分别表示八家家上市银行前三高管薪酬均值和其经营绩效的时间趋势图，从图1中可以看到除了兴业银行和华夏银行外有6家上市商业银行前3名高管平均薪酬在样本期内总体上有略微下降的趋势， 兴业银行和华夏银行高管薪酬略微有上升的趋势，但总体来看平安银行前三高管薪酬均值最高，民生银行其次，光大银行最低。图2显示8家上市银行的净利润均有明显的上升趋势， 其中以招商银行的净利润最高且上升最快，而平安银行和华夏银行净利润最低且上升最慢。图3显示8家上市银行的净资产收益率均有较大波动， 其中平安银行和浦发银行两家银行波动幅度的最大。

三、模型构建及估计结果分析

（一）模型构建

根据2010 年中国银监会发出的《商业银行稳健薪酬监管指引》要求，本文拟从银行的业绩，风险，可持续发展方面来构建模型对商业银行高管人员薪酬进行分析。采用平衡面板数据的平衡面板模型来估计商业银行高管人员的薪酬与银行的业绩、风险、发展的关系。在模型估计之前，对于模型变量之间存在多重共线性问题，需要对变量间的相关关系做出检验，最后选定总资产的自然对数、每股收益、净资产收益率、不良资产率、资本充足率为解释变量，前三高管薪酬平均值的自然对数为解释变量。然后对数据进行平稳性分析的单位根检验，以防止虚假回归或伪回归，确定变量之间是否为同阶单整之后进行序列变换或者进行协整检验，接着使用斜方差分析来判别模型是符合混合面板数据模型、变截距面板数据模型或变系数模型， 经过F检验选取变截距模型进行实证研究，再利用Hausman检验判别模型是固定效应模型还是随机效应模型， 经过检验最后选取固定效应模型。建立固定效应变截距模型如下：

ln（ACit）表示第i家银行滴t年的前三名高管的平均薪酬，αi是截距项，它和解释变量之间不相关βi，i=1，2…5，是各个指标所对应的系数。

（二）估计结果分析

用所得数据对模型（l）进行计量分析，结果汇总于表3所示，R2为0.9268，调整后的R2 为0.9012，可见模型拟合度比较高；DW 值为2.36，可近似认为序列无自相关性；除了净资产收益率以外各个指标系数的P值均低于0.05，可认为各个指标显著。总体F 值为38.46，对应P值为0，总体也是显著的。

根据模型分析结果，可写出模型如下公式：

模型分析结果得出商业银行前三名高管薪酬平均值自然对数和商业银行总资产对数呈显著的正相关关系且统计关系显著，用总资产来代表商业银行资产规模，体现了商业银行的资金实力，实证了商业银行的资产规模大小是影响商业银行高管薪酬的重要因素。实证结果显示上市银行前三名高管薪酬平均值自然对数与净资产收益率呈负相关关系且统计关系不显著，说明将银行剩余资产用作银行高管薪酬的提高并没有做到物尽其用。商业银行前三名高管平均薪酬的自然对数与不良资产率呈正相关且关系显著，不良贷款率的上升会降低资产的质量，导致银行呆帐坏账的增加，这必将与银行高管人员的薪酬呈负相关关系。再结合前两个回归结果可以得出银行对总体资产使用效率以及银行本身规模扩张指标赋予的权重比反映银行自身资产质量以及资产使用效率指标所赋予的权重要大，这种重资产规模轻资产质量的事实会造成资源的浪费，高薪不能带来高效。商业银行前三名高管薪酬平均值自然对数与每股收益呈正相关关系且关系显著，这说明商业银行的盈利性水平对高管薪酬有着显著的正向影响。商业银行前三名高管平均薪酬的自然对数与资本充足率呈负相关关系且统计关系显著，这说明在短期内，一方面由于资本充足率的提升会使部分资金闲置导致银行贷款规模的减小，势必会影响到利润水平的提高；另一方面资本充足率的提高会降低利润存量，减少年终审核的利润量，所以高管人员的薪酬会间接地因此而降低。

四、结论及建议

通过对我国八家上市商业银行高管薪酬与银行绩效的实证分析，本文得到以下结论：

（1）银行规模因素对高管薪酬的影响较大。回归分析结果可以看出商业银行前三名高管薪酬平均值和商业银行总资产对数呈显著的正相关关系，这说明商

业银行规模对高管薪酬是一个重要的影响因素。

（2）商业银行股东回报水平是影响高管薪酬最重要的因素。这八家上市商业银行的每股收益与高管薪酬均值正相关且关系显著。这说明八家上市银行在确定高管薪酬时将商业银行的盈利性水平作为制定高级管理层薪酬政策的重要依据。

（3）商业银行资产使用效率比较低。实证结果得出前三名高管薪酬平均值的自然对数与净资产收益率负相关，说明商业银行的资本增长速度大于净利润的增长速度，我国上市商业银行为了占据更大的市场份额，纷纷增设银行网点吸收存款，造成了银行资产的快速扩张，并利用派生存款放出更多的贷款，而不是使资本使用效率的提高来增加净利润。

（4）另外，前三名高管薪酬平均值自然对数与资本充足率指标呈显著的负相关关系，与银行的不良贷款率呈正相关，说明银行在放贷的过程中没有充分审批贷款人的资信水平，降低资格审核标准，一味地追求高贷款率.以享受存贷利差带来的巨大收益，这将造成呆坏账的增加，资产质量的降低，由于资产的扩张速度较快，呆坏账的占比还是比较低，但这些都是存在潜在风险的，而风险管控好坏却对银行制定高管薪酬制度影响不大。

综合上述结论，本文认为商业银行高管薪酬不仅要建立在盈利水平的高低上，还应该充分考虑银行资产的安全、银行管理能力和银行的长远发展上，银行高管薪酬的水平制定应将盈利性、安全性和流动性等相应指标囊括在内综合考虑，并赋予合适的权重；商业银行应由依靠规模扩张的外延增长模式转为依靠资产质量改善和盈利能力提高的内生增长模式，提高资产的使用效率，避免资源的浪费；银行要加强监管约束机制、完善商业银行对外信息披露，做到信息透明，从而达到银行长远健康的发展。

参考文献：

[1]宋增基、陈全、张宗益.中国上市银行股权结构与绩效的实证研究[J].金融研究，2007.

[2]宋增基，卢溢洪，杨柳.银行高管薪酬与绩效关系的实证研究[J].重庆大学报，2009.

[3]黄典.上市股份制商业银行高管薪酬激励实证研究[J].经营管理者，2009.

[4]叶伟，黄明凤.股份制商业银行高管薪酬与绩效分析[J].统计教育，2010.

[5]李可佳.经营者薪酬激励机制与商业银行经营绩效[D].北京，北京工商大学硕士论文，2007.

[6]财政部.《中央金融企业负责人薪酬审核管理办法》.财金〔2010〕11号.2010.

[7]陈潘武，洪军.上市银行高管薪酬与治理绩效的实证研究[J].浙江社会科学，2008.

[8]Baker， G.，and B.Hall.1998.CEO Incentives and Firm Size [R].NBER Working Paper.

[9]Jensen， M.，and K. Murphy. Performance Pay and Top -Management Incentives [J].Journal of Political Economy，1990.

第11篇

关键词：利差；中间业务；资产质量；宏观环境

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）03-0-01

2011年，中国银行业金融机构的总资产达到113.28万亿元，全年累计实现净利润10412亿元，比2010年同比增长36.3%，比全国规模以上工业企业利润和全国财政收入增速分别高了10.9和11.5个百分点。其中，增速最高的深发展实现净利润101.79亿元，同比增长65.91%；中国银行净利润增速最慢，但也实现了同比18.93%的增长速度。12家上市银行净利润平均增幅达39.20%，盈利能力远超其他行业。高额利润下，银行业的丰厚薪酬和年终奖同样令其他行业望尘莫及。

靓丽的数据反映了2003年以来中国银行业改革的成效，更为银行业支持宏观经济发展奠定了稳固基础。但是，银行业如此高的盈利能力与实体经济的不景气形成了巨大反差，导致了社会各界的广泛质疑。民生银行行长洪崎说：“企业经营压力很大，中国银行业一枝独秀、利润很高，不良率很低，大家有一点为富不仁的感觉，企业利润那么低，银行利润那么高，所以我们有时候利润太高了，自己都不好意思公布。”

与此同时，尽管利润总量很大，但并不表明银行盈利能力强。因为，目前中国银行业垄断了全社会的金融资源，在社会融资渠道单一的现实下，银行业较高的利润总量是必然结果。除了利润增长率这个相对指标外，更重要的是看资产收益率（ROA）和资本收益率（ROE）这两项效率性指标。2011年末，中国银行业ROA为1.30%，ROE为20.4%。相比之下，美国联邦存款保险公司的数据显示，过去10年中，资产规模在100亿美元以上的美国银行平均净资产收益率为9.2%，平均资产回报率为0.9%。甚至就连美国资产规模最大的银行摩根大通（J.P. Morgan Chase）2011年的净资产收益率也仅有11%。

那么，银行业为何能在经济背景不景气的情况下获取高额利润？这样的高额利润又能持续多久？

商业银行超级利润主要来源有超级利差，贷款利率市场化而存款利率管制；伪中间业务把以后年度利润反映于当期；不真实反映贷款资产质量少提拨备，从而增加当期利润；成本收入比下降等诸多原因。

从收入构成来看，存贷款利差是银行获取利润的重要来源。在我国，商业银行充当金融中介，吸收储户资金，经过信息筛选后，贷款给企业，从而赚取存贷利差。由于资本市场发展尚不完善，目前中国经济发展仍然主要依靠货币推动，这无疑使银行资金在经济建设和企业发展过程中充当着无可替代的角色。从某种意义上说，正是现行的经济模式成就了银行的高额利润。从最近公布的财务报告看，净息差收入占到了银行利润的80%以上，与此有密切关联。由于存在较大息差空间，银行存贷款业务规模扩大的同时，盈利水平自然提升。从年报数据来看，银行的净利差和净利息收益率均持续增长。虽然央行连续多次上调基准利率，存款和贷款陆续进行重定价，但贷款平均收息率上升幅度高于存款平均付息率上升幅度，存贷利差进一步扩大。

虽然利差管制和行业准入限制是银行赚钱容易的原因，但利差管制和行业准入限制早已有之，特别是近几年来，随着市场化改革的推进，这种保护的力度事实上不断下降。一些分支机构为了完成上级下达的中间业务收入指标，上浮企业贷款利率，尔后把上浮的部分算作中间业务收入；有些原本没有中间业务科目的业务部门也纷纷向企业收取各种“信息咨询服务费”，并冠以“投行业务咨询费”的名义，纳入中间业务收入。目前银行真正做中间业务的部门主要有：投行业务、资产管理业务、私人银行业务、金融市场业务（包括资金交易、债券、贵金属等）。其所在的银行每年超过1/4的利润来自于金融市场部，1/5的利润来自于投资银行业务，而投行业务很多收入是靠收费来的。国际银行所提供的中间业务服务往往是跨市场、跨领域的；而国内，目前银行很多领域不能进入、很多业务不能做，提供的服务十分有限。

在贷款资产质量方面，大量银行贷款投向“铁公基”形成地方债与铁路债，这些债务很大部分实际上无法偿还，只是由于政府信用在其中，没有被列入不良贷款。商业资本本应追求高收益，而银行信贷资源大量投向国有企业与政府项目，其中很多项目是低经济效益甚至是无效益的，但这样的贷款投向不会受追究并能产生账面利润。而这样带来的一个不良后果是，很多创造效益的民营企业却由于得不到银行信贷资金支持不得不求助于高利贷，这就在一定程度上削弱了这些企业发展的活力。此外，至2012年11月份，16家上市银行的不良率出现“10升2平4降”的分化，其中工农中建4大行不良率表现好于预期，除建行持平外，其他三家大行不良率均环比下降，而中小银行不良率依旧普遍上升，除中信银行外其他7家股份制上市银行均出现了不良贷款“双升”情况。

除上述三方面，还有经营管理水平提升的影响，成本控制能力上升，各家银行成本收入比呈稳步下降趋势。同时，佣金收入和收费项目在银行营业收入中比重逐步提高，成为银行利润的另一增长极。中国银行业协会公布的一项调查结果显示，银行业服务项目共计1076项，其中226项免费，占比21%；收费项目850项，占比79%。在银行业服务项目中，个人业务服务项目共276项，其中个人有偿服务项目196项，诸如跨行取款费、小额账户管理费、银行卡挂失费等。

总结以上的分析，对目前银行高额利润的问题有一下看法和建议。

一、银行高利润与外部环境紧密相关。利率管制固然给银行提供了保护，但是这项管制早已有之，银行利润在近几年的暴增显然更多是与宏观经济的快速增长有直接的关系。在未来几年中，随着宏观经济增长的减速以及信贷规模控制力度的减弱，银行的议价能力以及规模扩张都会有所下降，利润增长也可能出现一定回落。从根本上说，这就需要金融市场的进一步开放，只有在充分竞争中，银行业才能真正提升持续获利能力。金融市场日新月异，面对众多同业竞争以及其他民间金融机构的快速发展，银行在兼顾国家法律法规以及风险控制的前提下，必须加快创新速度，提高创新质量。

二、利用银行高利润所创造的良好机遇，有序推进利率市场化。改革思路事实上是将早期经由存、贷款利率管制为企业提供的补贴，改变成为银行提供补贴。这种补贴的存在，为中国银行业改革的顺利完成提供了极大的支持，也有效地维护了银行体系的稳定。在未来的利率市场化改革或调整中，应在保证银行体系稳定的前提下，有意识地压缩银行的利差空间，以优化整体经济的产业结构和收入分配结构。

三、要充分认识银行业经营的风险性，不能把目前的高利润当成可以长期存在的现象。银行业绩对风险高度敏感，不良率的些许上升，就可以把高额利润化为泡影。2012年11月份，多数银行的不良率小幅度反弹，这说明银行经营的风险性增加，在当前银行业账面利润丰厚的时期，必须要高度重视各种潜在风险，除应继续提高拨备要求外，还应通过限制分红等手段，促使盈利转增资本，提高银行应对风险的能力，同时将风险监控作为银行运营的常规化，尤其加强对信贷业务的前期审核及控制，从源头上预防操作风险以及由此引发的信用风险。

四、转变银行的增长方式。在过去几年中，规模扩张、利率管制以及风险较低是银行业利润持续强劲增长的主要因素，在未来，这样的发展模式可能会遇到越来越大的阻力。资本约束不断强化，筹资难度也越来越大，资本损耗型的规模扩张将难以为继；同时，利率市场化的推进以及市场竞争的不断升级，也会导致银行利差空间的收窄。进一步优化收入结构，增加中间业务收入占比是银行未来发展的必由之路。

五、提升银行服务质量。以网点转型为切入口，以大堂销售为重点，以员工能力为突破，进一步提升规范服务，加快形成特色服务价值，基本完成营业网点的客户分流工作，初步形成各自的服务特色，杜绝乱收费的现象，以此增加自我的竞争优势，这样才能保证银行利润的可持续性增长。

参考文献：

[1]基于风险调整的我国商业银行利润效率研究.华中科技大学硕士学位论文.

[2]中国银行业非利息收入现状.复旦大学硕士学位论文.

[3]银行业高利润背后的逻辑.中国金融网.

第12篇

关键词：股份制银行 信用卡中心 职业发展 人力资源

1 研究的背景与现状

自从中国加入WTO后，随着金融市场的对外开放，中国的银行卡市场成为中国个人金融服务市场中成长最迅速的金融服务产品之一，而且盈利的前景相当吸引人。不过，伴随着众多国内外竞争者的加入，银行卡市场充满挑战，它受制于规模效益以及持卡人消费支出意愿等因素影响明显。截至2012年，实现信用卡业务盈利的国内银行只有民生银行、广发银行等为数不多的商业银行。根据彭博财经周刊的预测，到2013年中国大陆的信用卡市场将实现整体的盈利。按照往常的经验，信用卡产品在开发筹备期间，需要巨大的资金规模和消费规模才能实现盈利。要维持一家信用卡中心的正常运作，需要涉及的支出是系统的建立与维护、人员的招聘、广告和营销投入以及资金拨备。根据中国人民银行的最新数据显示，我国的信用卡的新卡激活率平均在25%-45%，大量的睡眠卡会为银行带来比较高的沉没成本，进而会影响银行信用卡的盈利。

中国国内信用卡市场竞争激烈，为本来就有盈利问题困扰的国内信用卡业务蒙上阴影。根据建设银行2011年的统计报告，国内信用卡业务利息收入并不高，平均占信用卡整体收入的25%左右，大大低于欧美银行业60%的比例。而提及商户的手续费，由于同业竞争白热化，佣金返还率不断提高，而且特约商户的议价筹码明显比银行多。

因此，信用卡中心作为银行的主流功能业务，面对日益激烈的市场竞争，首先就要求银行的管理理念与国际接轨。即要求管理人员既要有国际化的视野，又要懂得如何遵循国际化的准则；其次是经营范围的国际化，银行的资金来源、运作、服务的客户是国际化的；再者，经营模式必须是国际化的，包括机构设置、人力资源、组织架设、操作流程、风险控制、法务规管等等；最后，需要建立国际化的公司、企业文化，以人为本，尊重每个员工，把员工的个人发展与企业的发展两者结合起来，使银行真正成为一个成长型组织。

2 论述

制定针对高素质员工的发展计划，对高素质员工进行培训与栽培，使员工能够随着企业的发展而不断成长，并且使其享受到企业发展成果而带来的好处。著名的管理学大师彼得·德鲁克提出过：“员工的培训与教育是使员工不断成长的动力与源泉”。在许多公司，大部分员工都认为及时、合适的员工教育和培训是公司为他们的发展所提供的最好的福利之一，因为这一资本往往是个人在企业中获得提升的有效途径。因此，结合每个员工不同的特点，甚至适当考虑给予其出国进修深造，职级提升、专业技术研究等方面的机会，以调动他们不断学习掌握知识和技术能力的积极性和主动性。在知识经济的年代，培训与教育也是企业吸引人才、并留住人才的关键前提。为此，企业应将教育与培训贯穿于员工的整个职业生涯，使员工能够在工作中不断更新知识结构，及时学习到最先进的知识与技术，保持与企业、社会经济的同步发展，进而成为企业最可靠、最有保障的人力资源。例如：汇丰银行（中国）有限公司就针对复合型、成长型人才的培养视为企业的发展的生命源泉。优秀的大学毕业生进入公司后，不像传统的企业即时就把员工分配到具体的工作岗位上，而要接受3个月的入职培训，让新员工从零开始，慢慢了解企业的独有的文化和价值观；之后再到不同地区的不同分公司进行实习，切身体会公司的运营状况。在实习期结束后，首先会根据新员工的个人兴趣以及企业的发展需要分配工作。在以后的工作中，员工还会时不时地获得长期或短期培训机会。通过这样一系列的磨练，不少优秀的新员工在进入企业工作数年后就提拔至主管或部门经理职级。

3 总结

根据以上分析，针对信用卡中心的员工管理，可以仿效外资行对新员工培训、规划方式，即从员工入职那一刻开始就制定完善的员工继续教育、终生教育计划，从而使员工具备了终身就业能力以及终身为该企业服务的忠诚。当员工感觉到企业里的发展前景，他自然会忠诚于这个企业，全心全意为企业服务。

参考文献：

[1]王渊，许益峰，张彤.工作满意度和沟通满意度的实证研究， 西安工程科技学院学报，2007年02期.

[2]谢金山.中小企业领导风格评价，博士学位论文，浙江大学，2002.

[3]薛翔.工作满意、工作绩效、组织承诺与离职倾向关系之研究，硕士学位论文，江西财经大学，2006.

[4]严文华.组织沟通、沟通满意感及其影响因素的实证研究，博士学位论文，华东师范大学，2001.

第13篇

关键词：商业银行；非利息业务；经营绩效；回归分析

一、引言

非利息收入能否提高商业银行绩效，这是众多学者和银行管理者一直关注的问题。国内外对于非利息收入与商业银行绩效的关系的研究，主要分为两派观点：一种观点认为非利息收入业务可以增加银行收益率；另一种观点反之，认为非利息收入不仅不能带来银行收益的增加，反而会因为开展非利息业务而增加风险，加大波动性，从而降低银行的收益，降低银行绩效。

早期的研究大多强调非利息收入的正向积极影响，例如Lepetit等（2008）对欧洲银行业，以及Calmes等（2009）对加拿大的银行业非利息收入业务发展进行了深入探讨和分析，研究都表明非利息收入业务的发展的确会增大银行收入的波动性，提高了银行的风险系数，从而降低银行的绩效。从国内相关人员的研究来看，娄迎春（2008）的论文表明非利息收入占比对资产收益率是起负作用的。但是在盛虎等（2008）的研究中则得出相反的结论，张羽等（2010）的研究表明非利息收入的增长会产生风险分散化效应，同时非利息收入也会衍生恶化风险与收益权衡关系的可能性。

二、我国商业银行非利息收入与经营绩效之间的实证研究

1.研究假设

商业银行拓展非利息业务是为了增加非利息收入，扩展银行的业务范围，通过业务范围的扩展促进商业银行经营绩效的提高。因此，本文的研究假设为：商业银行非利息收入占比与商业银行经营绩效之间存在正向相关关系。

2.模型设计

面板数据是将截面数据与时间序列数据综合起来的一种数据类型。它能够克服时间序列数据和截面数据容易出现的自相关、序列相关和异方差等问题，是一种更为有效的模型估计方法，也更符合实际的经济意义。根据上述分析，本文选择面板数据模型进行回归，来考察非利息收入与银行盈利水平之间的关系。本文设定的基本模型为：

根据表1和表2的输出结果显示，国有商业银行样本组和股份制商业银行样本组的Prob的值两者分别为0.9881和1.000，都远高于0.07，因此无法拒绝原假设，应使用个体随机效应模型。

3.样本的描述性统计分析

在进行回归分析之前，我们首先对解释变量NIIR和被解释变量ROA进行简单的描述性统计，以便更好的分析样本数据的变化趋势。

表3是根据截面数据对国有商业银行和股份制商业银行的统计性分析。从ROA均值看，6家股份制商业银行银行的税前总资产利润率普遍都高于5家国有商业银行，尤其是招商银行和民生银行的表现十分抢眼，达到0.15326和0.12934。从NIIR的数据看，国有银行的非利息收入占比普遍高于股份制商业银行，表现较为突出的是中国银行和中国建设银行，其非利息收入占比分别为0.17730和0.14954；但其中不容忽视的是民生银行，在11家银行中的非利息收入占比名列第一，其非利息收入占比达到了0.19864，而且税前总资产利润率也达到了0.12934，超过了所有国有商业银行和其他股份制商业银行的平均水平。

4.回归分析

本文使用Eviews的equation estimation功能对模型进行回归分析，列示了国有商业银行样本组和股份制商业银行样本组使用个体随机效应模型进行回归的结果。

根据国有企业银行样本组的回归结果，调整后的R-squared为0.7882，模型的拟合度较为理想。COST、LNGDP、LNASSET的系数都通过了T检验，是显著的。模型的拟合度较好，非利息收入占比与LNGDP增长率显著影响了国有银行的税前销售利润率，利润率与宏观经济同步增长，并且非利息收入与此相关。而NIIR未通过显著性检验，说明5家国有商业银行样本组的盈利能力受非利息收入的影响较小，这可能是由于现阶段在5家大型国有商业银行的营业收入中利息收入仍然占主导地位，而非利息收入在营业收入中的比重比较小，但其系数为正，表明对国有商业银行来说，非利息收入在营业收入中比重的提高在一定程度上是可以增加经营收益的同时。但是，COST的系数为负，说明营业费用率对股份制商业银行的经营收益呈显著的负相关。

是股份制商业银行的回归结果，调整后的R-squared为 0.7359，说明股份制商业银行样本组的拟合程度也较高，与国有银行的数据相近。其中，NIIR、COST、LNASSET、LNGDP均通过了显著性检验，说明非利息收入占比、营业费用率、资产规模和LNGDP对股份制商业银行的盈利能力有显著性的影响。但是，COST和LNASSET的系数为负，说明营业费用率和资产规模对股份制商业银行的经营收益呈显著的负相关；同时，NIIR的系数为正，说明对于股份制商业银行而言，非利息收入占比的提高对银行绩效具有促进作用。

5.实证结果的解释与分析

通过利用面板数据模型，通过实证分析了非利息收入占比对银行绩效的影响，具体的回归结果见表4和表5。其结果可见，对于国有银行和股份制商业银行来说，非利息收入业务对银行绩效呈现正向作用。同时，股份制商业银行组的非利息收入占比对银行绩效的影响要低于国有商业银行组。从营业费用的来看，国有商业银行资金规模大，营业网点广泛，历史悠久口碑信任度较为高，大型企业的优质客户多等优势下，能够为非利息业务的开展节约更多的营业费用。而对于股份制商业银行而言，要想最大化发挥非利息业务的正向作用，不仅要努力提高非利息收入占比，同时要控制成本费用。

三、建议与政策

1.扎实传统业务，完善非利息业务产品结构

无论是国有商业银行还是股份制商业银行非利息收入业务增长不均衡，绝大多数是依靠中间业务的手续费及佣金收入拉动，其他例如交易净收入投资收益以及其他业务收入占比非常的小。种类选择恰当，一方面可以使有关业务顺利地进入市场，另一方面能快速扩大业务量，使非利息收入迅速增长。从我国商业银行近期主客观情况来看，非利息收入业务主要种类选择是加工业务，辅之是咨询业务，并且逐渐为从事交易业务创造条件，实现非利息收入业务种类多样化。

2.增强产品创新能力，提升发展空间

从目前商业银行的实际情况来看，非利息收入业务缺乏自身的特点，大多产品都是相互的模仿和参照，缺乏创新力，在我国非利息业务发展现状的基础上，各银行应该结合自身的实际情况和特点，制定出一些如积极研发新的非利息业务产品、完善非利息业务结构、增加非利息收入等恰当可行的实施规划。通过健全非利息业务产品创新的评价机制、推广机制、风险控制机制等来进一步完善非利息业务拓展的风险范防机制。

3.加强与非银行类的金融机构合作

我国市场利率化背景下，一方面制约了银行的多元化发展，资本、债券市场的发展，商业银行的业务经营范围受到限制，使得很多非利息业务都无法顺利展开。与非银行类的金融机构结成战略合作同盟形成了商业银行和非银行类的金融机构的外部业务合作，这种合作关系实现了双方的优势互补，而且并没有触犯制度和法律的规定。

4.加强监管和风险控制，规范不合理收费

政府应发挥“看不见手”的作用，加强引导银行非利息业务的健康发展。通过完善相关法律法规、规范市场竞争秩序、加强金融监管来为我国上市商业银行非利息业务营造良好的外部运行环境。2008年因对证券化产品创新过度的监管不足而导致的金融危机，让人们意识到监管和风险控制的必要性。对商业银行的经营实行宏观审慎的监管理念被提出，而且尤其是强调了对金融衍生品的创新和表外业务的发展的审慎监管。这给我国商业银行非利息业务的发展带来了很大的启示。因为在我国商业银行已有的一些金融衍生品和非利息业务中，也隐含了较高的危险，这就需要商业银行自身加强对风险的控制，也需要监管部门对此实施的严格监管。

参考文献：

[1]冉光和，邵洋.中国商业银行市场势力及其社会福利损失研究[J].统计与信息论坛.2013.

[2]马岩，韩松，雒立旺.我国商业银行中间业务发展分析――以12家上市商业银行为例[J].安徽商贸职业技术学院学报（社会科学版）.2012.

第14篇

论文摘要:“促进区域经济发展”是我国“十一·五规划”中明确的重点工作，实现区域经济协调发展是顺应中国经济发展潮流的必然趋势。本文从定性和定量两个角度，分析了我国货币政策对东中西三大区域经济的不同影响:对货币政策最为敏感度从东部到中部､西部依次减弱，并指出从区域经济协调出发可以在现有统一性货币政策的基础上，实行某种程度的灵活的区域性货币政策。

自改革开放以来，各个地区的经济发展都取得了很大的成就，自己跟自己比，成绩非常显著，但是横向比较，东部和中､西部地区的差距却是越拉越大了，这种差距不仅体现在经济发展方面，还体现在社会发展等各个方面。目前，我国区域协调发展的战略格局已经初步形成，但是由于区域发展的不平衡､行政割裂和政绩考核的不科学､以及财税体制的弊病，还会面临很多的矛盾和问题。东､中､西部优势互补､良性互动的机制亟待建立，可持续发展能力的建设还任重而道远。我国“十一·五规划”中曾明确指出“促进区域经济发展”是重点工作，如何扭转区域经济发展差距扩大的趋势，全面建设小康社会，实现经济､社会协调可持续发展--如何实现区域经济协调发展是我们面临的一大课题。

笔者希望从货币政策的角度入手，探讨一下区域经济差异的现状和产生的原因。

一､统一的货币政策对不同发展水平的区域经济会产生不同的影响:东部地区经济发展与货币政策最为相关，中部地区次之，西部地区与货币政策最不相关。

改革开放以前，受前苏联发展思路的影响，我国主要走区域经济平衡发展的道路。在全国“小而全､大而全”的指导思想下，尤其在“三线”建设时期，国家在中西部地区进行了很多工业和基础设施建设，使东中西地区之间的经济差距有一定的缩小。

改革开放后，1984年中国人民银行履行央行职责以来，货币政策在我国经济发展中的调控作用逐渐凸现出来，货币政策的取向在很大程度上影响着我国经济的发展。依靠“效率优先，兼顾公平”的原则，东部地区依托沿海的区位优势迅速发展起来，在经济水平､发展理念､体制改革､市场化程度等很多方面都远远走在了中西部地区的前面，而统一的货币调控政策，一定程度上则忽视了这个“东部地区经济发达､金融机制完善，而西部地区经济相对落后､金融机制相对不完善”的区域经济发展不平衡的现实，因此地区之间的差异没有缩小反而逐步增大了。从已有研究成果来看，统一的货币政策对不同发展水平的区域经济会产生不同的影响，不同区域在应对突然的货币政策变化时也有不同的动态反应。

根据资料显示，东部地区各省市的市场化程度均排在全国的前列，市场化程度最高;中部地区各省市的市场化程度仅低于东部;西部除了重庆､四川市场化程度较高外，其余省市区的市场化程度都很低。在货币投放上，经济增长快的东部沿海地区，信贷规模大，相对不发达的中西部地区的信贷规模就小。在资金来源上，东部地区已初步形成了市场型的经济发展模式，外向型经济比较发达，城乡要素流动效率较高，资金来源有较多的渠道;而中西部地区计划经济的痕迹较重，资金来源渠道相对较窄，更依赖国家扶持。在资金使用上，东部地区处于一个高投资､高效益､高收入､高储蓄､资金需求量和资金供应量大增的良性循环状态;而欠发达地区则积累严重不足，资金也较难吸纳。这些因素都会导致货币传导机制的顺畅性不一样，最终就可能导致不同的货币效应。

二､货币机制传导主体发展的不平衡拉大了区域经济发展的差异性:东部地区金融机构较多，金融业务量大，其传导货币政策的作用发挥得较充分。相对来说，中西部地区金融发展水平相对较低，存在一定的货币传导主体缺失，对货币政策的传导作用也较差，对货币政策变化的反应也相对不敏感。

金融机构发展的不平衡，使得货币传导主体的缺位程度也不一样。

(一)从金融机构数量来看，除了国有金融机构按省区设立分支行外，新兴的商业银行和外资银行多集中于东部地区。

东部城市商业银行机构数分别都是中部和西部的2倍多;东部外资银行代表处数分别是中部和西部的80倍和29倍，而外资保险机构几乎全部在东部;光大银行､民生银行､广东发展银行､深圳发展银行､招商银行､中信实业银行､兴业银行､浦东发展银行等新兴银行基本都只在东部沿海地区设立分支机构;全国惟一的两家证券交易所分别在东部的上海和深圳，中西部地区还没有形成区域性的资本市场。从近年发展趋势来看，国有商业银行从资金盈利和安全性出发，略增东部地区的机构数，而纷纷精简中西部地区机构数。2002-2004年央行减少机构数43个，中国工商银行减少机构数7，122个，其中大部分精简在中西部，而东部则略增。相反，外资银行近年在华机构剧增，2003年比上年增加70个，增长50%，2004年增加到206个，增长97%，绝大部分增加机构在东部。

(二)从存贷款业务量来看，也明显呈现了东部业务量大而中西部相对少的情况。

据《中国金融年鉴2005》统计，四大国有商业银行及交通银行2004年在东部地区的人民币存款余额为93，077.06亿元，分别是中部和西部的3.1倍和3.45倍;它们在东部地区人民币贷款余额为56，388.16亿元，分别是中部和西部的2.89倍和3.19倍。而新兴股份制银行和外资银行的业务活动则明显主要分布在东部地区。以中信实业银行､华夏银行､民生银行为例，2004年它们在东部地区的人民币存款是7，394.61亿元，分别是中部和西部的7.6倍和8.7倍;同年在东部地区的人民币贷款余额是5，360.26亿元，分别是中部和西部的7.6倍和7.9倍。

三､在货币政策上，协调区域经济差异的若干建议。

根据蒙代尔最优货币区理论，在经济同质的区域内实行统一的货币政策，将有利于整个区域的发展。但我国东中西三大地区在要素流动性､贸易开放度､产业结构､通货膨胀等各个方面都存在很大的差距，并不能满足蒙代尔最优货币区的条件。事实上，改革开放以来，我国地区之间的差距并没有因为统一的货币政策而减小，反而地区差异逐步增大。为此，我国在区域差异化的货币政策上也进行了很多的探索，比如:深圳等经济特区实行了有别于内地的特殊货币政策;1998年末中国人民银行撤销了分省的31个支行而实行分区管理的“2+9+5”区域货币管理体系。可见，实施一定差异化的区域货币政策具有一定的必要性和可行性，也将会大大促进我国区域经济的协调发展。

1.灵活的货币调控政策。东部地区经济相对发达，经济金融活动活跃，市场对资金的需求很大，同时，其货币来源渠道也相对较宽。中西部地区则刚好相反，资金创造能力相对较弱，然而随着“西部大开发”和“中部崛起”等区域发展战略的逐步实施，其对资金的需求却在不断增大。因此，拓宽中西部地区资金的来源渠道，增强货币供给能力对其经济发展具有更重要的意义。在东部地区，可以不断推行利率的市场化，扩大资金的市场来源渠道;而在中西部地区，可以在国家提供一定担保的基础上，适当降低存款准备金率､采取一定优惠的公开市场操作政策和央行再贷款政策，以增强中西部地区的货币供给能力，满足区域发展战略的需要。

在这方面，美国早在1935年就进行了尝试。美联储在纽约､芝加哥､圣路易斯等地实行了较高的活期存款准备金率为26%;而在其他16个城市较大的储备城市银行实行的准备金率最高只为20%;在其余不发达地区如阿肯色､俄克拉荷马､得克萨斯等乡村银行实行的准备金率更低，其限额为14%。这一措施有利地促进了美国落后地区的开发，取得很好的经济效果。自1945年以来，美国法定准备金屡有变动，但依据不同地区银行设置不同准备金率这一原则依然如故。

第15篇

关键词:民营银行;发展;因素;对策

中图分类号:F830文献标识码:A文章编号:16723198(2009)22016402

在我国的金融改革过程中,发展民营银行一直是金融领域的热点话题,要研究民营银行的有关问题,首先必须明确民营银行的定义。综合多数学者的观点,以及我国金融改革的实际,本文把民营银行界定为:在现代企业制度下,依法成立,完全按照市场机制建立、运作和退出,由民间资本控股的股份制商业银行和银行类金融机构。它是一种是产权清晰、内控机制健全、管理制度完善、激励机制成熟的新型金融企业。

1 我国民营银行发展概述

我国民营银行的发展仅有十几年的历史。1993年,我国学者樊纲首次提出“金融改革必须发展民营金融机构”的观点,开启了民营银行发展的篇章。截至1996年1月2日我国第一家民营银行――中国民生银行成立。随后,以徐滇庆为首的18位学者于2000年7月成立了长城金融研究所,进一步推动了对民营银行发展问题的研究。2003年7月,徐滇庆等又力倡5家试点民营银行,但是准入未通过银监会批准,最终没有建成民营银行的雏形。由于经济发展差异,我国民营银行发展还存在着地区不平衡的问题。在浙江,非公有性质的民营经济飞速发展,当地民营银行应运而生,迅速蓬勃发展,而其他省份相较之下逊色的多。2002年3月,台州市商业银行成立,它是浙江的第一家地方性民营银行,由台州8家城市信用社改组而成。同年7月,浙江省8家城市商业银行全部对民营资本开放。2004年8月,国内第12家全国性股份制商业银行――浙商银行在杭州诞生,民营资本在其股权结构中的比重达到了85.71%。2006年8月,浙江两家城市信用社(台州市泰隆城市信用社和义乌市稠州城市信用社)分别升格为浙江泰隆商业银行和浙江稠州商业银行,跻身民营银行之列。但是,近两年我国民营资本控股的银行类金融机构并没有明显的发展变化。

纵观我国民营银行的发展历程,民营银行从无到有,数量逐渐增多,表明其发展已经迈出了重要的一步。但是,目前我国相对发展较好的有代表性的民营银行不多,只有民生银行、浙商银行、台州市商业银行、泰隆银行、浙江稠州商业银行等几家银行。我国民营银行整体资产规模、经营效益等水平不是很高,仍有漫长的发展路程。

2 影响和制约我国民营银行发展的因素分析

2.1 制度和法律障碍

我国还没有一套完善可行的民营银行市场准入、监管与退出机制。长期以来,我国银行业实行的是由国家控制和垄断的政策,新建金融企业基本上局限在国有投资范围之内,民营金融还处于研究试点阶段,一般民营资本难以进入;同时,民间非正规金融行为屡禁不止,监管当局不得不提高准入条件甚至干脆取缔民间金融机构,严重阻碍了民营银行的起步发展。银行业作为高风险行业,其安全有效地运行需要有合理的、有力的监管作为保障,监管不力会给民营银行带来潜在的经营风险。民营银行具有商业性质,按市场机制运作,而我国还缺乏对它的监管经验。针对如何监管民营银行的商业化运作,监管部门还没有较为成熟的模式。此外,我国现有的金融监管和金融法规偏重于对商业银行市场准入的规范,而对退出机制缺乏相应的监管规定。

2.2 民营银行信誉

银行业作为一个特殊的经济行业,信誉是其生存发展的首要前提。在目前以国有银行为主体的银行体系中,银行业整体上尚不存在独立的商业信誉,政府作为国有银行的“最后担保人”,承担起了保护存款人合法利益的义务。广国投破产,政府出资支付个人存款的事实,充分体现了政府和银行的“隐性担保”关系。民营银行不像国有银行有国家信用支撑着,实际生活中大多数人都会谨慎考虑民营银行的信誉,才决定是否把钱存人其中。在信誉缺乏的情况下,民营银行的资金来源受到限制,而作为负债经营的特殊企业,没有了资金来源就意味着银行无法开展正常的经营活动。

2.3 利率市场化程度

我国的利率市场化程度较低,不利于民营银行的发展。资金都有追求高风险收益率的倾向,如果民营银行与国有银行一样以管制利率吸收资金,民间资金就会倾向于选择同等收益但风险相对较小的国有银行,造成民营银行资金来源受阻。又由于民营银行吸收存款的实际成本相对较高,资金借出要求获得与之对应的高贷款收益,即民营银行需要收取较高的贷款利率,获取相应的风险收益,而在利率管制的情形下,固定利率满足不了其经营需要。因此,我国的金融抑制特别是现行的严格金融管制使得民营银行很难在金融市场上通过利率竞争维持良好运行。特别是经济呈现出过热倾向,央行采取紧缩银根的措施,形势对民营银行更是不利。

2.4 民营银行企业文化

企业文化就是上层建筑,对于企业运作具有重要意义,构建一个与企业特点、自身发展规律相适的企业文化将会大大推动企业的各项工作。目前银行从业者对商业银行企业文化的认识存在误区,大都以政治文化取代企业文化;民营银行引入国有商业银行的企业文化,照搬照套,企业文化不明确,没有结合自身实际情况,确立具体的经营理念、企业精神等;重策划轻实施,企业文化实践性差,缺少员工的积极参与,致使员工游离于企业文化之外。甚至存在一种比较普遍的做法,就是把企业文化与文体活动等同,这种试图推动企业凝聚力的做法是片面的、表象的,不能体现企业文化的精神实质,难以收到良好的效果。

3 当前民营银行发展的契机及对策

3.1 国家的经济政策导向为民营银行的资金出路指明了方向

在2008年全球金融危机的冲击下,我国中小企业生产经营出现了较大困难,中小企业融资难、贷款难、担保难问题显得异常突出,而且危机持续蔓延,对我国农业和农村经济也产生了负面影响。国家采取了多种政策措施大力扶持中小企业、农业的发展:先后三次划拨专项资金支持中小企业发展,支持银行向中小企业发放贷款,各大中型银行纷纷成立专门的中小企业事业部等以及为农业发展提供专用资金支持。在受金融危机影响银行普遍惜贷资金周转受阻的情形下,民营银行依据国家政策采取措施加强与中小企业的合作,根据实际情况哪里需要资金就将资金投向哪里,为中小企业及农村经济提供金融服务,将会取得银行和相关经济主体双赢的结果。

3.2 我国银行体系运行良好,为民营银行的发展提供了行业保障

虽然全球性的金融危机所导致的外部因素对我国经济造成了极大冲击,加大了整个经济运行的复杂性和不确定性,但我国银行业却在全球经济中独树一帜。依据银监会的初步统计,截至2009年3月末,我国银行业金融机构境内本外币资产总额已经达到69.4万亿元,比上年同期增长了25.1%(见表1)。同时,2009年一季度我国商业银行继续保持了不良贷款余额和比例“双下降”的态势(见表2)。在整体经济下行的困境中,我国银行业已经连续保持了两位数的快速增长。这些都说明了当前我国的银行体系运行良好。民营银行作为银行体系的组成部分,要充分利用行业良好发展的有利时机,根据政府的相关政策制定各项工作,努力降低经营成本,树立良好的品牌,提高社会公众信心。

3.3 小额信贷公司的大力发展成为未来民营银行的摇篮

受金融危机影响,全国商业银行纷纷提高对中小企业的信贷额度,同时,小额贷款公司试点亦迅速铺展开来。2008年9月初,在上海、温州等地小额信贷公司接连成立。对于紧缩银根下的三农企业、灾后重建企业,乃至披着棉被过冬的江浙中小企业,无疑在一定程度上解了燃眉之急。小额贷款公司之所以受到中小企业欢迎,是因为其产品切合它们的需要,它不强求抵押,手续简便,放款迅速,还允许客户自由选择还款期限。但小额贷款公司只贷不存,既未取得传统金融牌照的权利,又不能像民间游资那样追逐高利润,使其持续发展陷入窘境。即小额贷款公司是适应目前经济形势的燃眉之举,但不会获得长足的发展。民营银行这种金融机构组织形式却可以同时解决存贷的问题,既能够吸收存款也可以为中小企业提供贷款。当然,小额贷款公司想要获得合法金融牌照,最终成为民营银行还需要一个过渡期。

综上所述,无论在宏观经济层面还是中观行业、微观机构层面,都存在着民营银行发展的良好机遇。在当前形势下,民营银行结合自身实际,制定一系列合理的策略,顺势而为,必将取得长足发展。

在国务院出台的“国十条”、“金融30条”等一系列政策的保障下,我国金融体系运行良好,但金融改革的脚步不能停歇,不能因金融危机就否定金融改革的创新。建立和发展民营银行一直以来是我国金融体制改革的重要内容之一,对于完善我国的金融体系具有重要的意义。民营银行具有清楚的产权结构,适应市场经济条件下的金融发展;民营银行以民间资本为主,对于启动民间投资,特别是利用我国充裕的民间资本改造一些问题机构,降低政府负担,化解金融风险是可取的途径。民营银行发展对推进我国金融体制的加快改革和满足市场需求具有双重作用,应根据不同地区经济、金融的现状,稳健推进民营银行的发展。

参考文献

[1]李振.我国民营银行的发展问题研究[D].苏州大学硕士学位论文,2008.

[2]俞技峰.小额贷款公司:民营银行的摇篮[J].特别策划,2008,(15).