企业合同风险管理范文

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第1篇

合同风险的性质，准确判断并有效防范风险，以争取良好的

经济效益。笔者分析了建设工程施工合同风险的种类，接着

针对这些合同风险提出了施工合同风险的防范手段和几种具

体对策。

关键词：合同管理；风险控制

中图分类号：D923.6 文献标识码：A 文章编号：

施工企业承包工程的目的是通过向业主交付设计要求符合工程质量标准的建筑产品来获取工程利润，从而实现项目发展目标和企业的战略发展目标。然而，随着建筑市场竞争的日趋激烈，施工企业面临工程任务紧张的问题日益严重，而目前建筑市场过于向买方倾斜，业主利用其有利的买主地位，使施工企业签订过于苛刻的合同条款，而大多数施工企业尚无相关的合同风险意识，因而加强合同风险控制对施工企业有效地规避风险起着十分重要的作用。

一、建设工程施工合同风险的种类

1.合同条文不完全，不完整，没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚，没预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。这样导致合同过程中的激烈争执，最后导致承包企业的损失。例如缺少工期拖延违约金的最高限额的条款或限额太高；缺工期提前的奖励条款；缺少发包人拖欠工程款的处罚条款。

2.合同条文不清楚，不细致和不严密所致使承包方不能清楚的理解合同内容，造成失误。

3.其他对承包方苛刻的要求，如要承包企业大量垫资承包；工期要求太紧，超过常规；过于苛刻的质量要求等。

4.业主履约能力差，无力支付工程款或恶意拖欠工程款；分包商(特别是发包人指定的分包商)违约，不能按质、按量、按时完工；由于发包人驻工地代表或监理工程师工作效率低，不能及时解决问题，或者发出错误指令等。

5.违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包方为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。

二、建筑工程合同风险的防范

（一）施工合同风险的防范手段

施工合同风险控制的主要措施：

1.建立企业内部风险评估机制。风险评估是企业对即将面临的各种风险加以分析和决策的过程。企业应该建立相应的风险评估小组，将项目的风险管理落实到相应管理部门或项目管理班子。

2.在合同正式签订前进行严格的审查把关。其要点是：施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和批准；合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；合同双方责任和权益是否失衡；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么，如何补救；双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。

3.转移风险和开展索赔。工程索赔制度正是转移风险的有效方法。还要注意向第三方转移风险。主要通过履约保证、工程保险和工程分包等方式来实现风险转移。

4.防止借资、垫资承接工程。没有进行公开招投标前就签订协议或者企业间借贷是违反法律法规的，是无效民事行为。一旦发生纠纷，对施工企业极为不利，可能导致投入的资金不能及时收回或者无法收回。

5.在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信任口头承诺和保证，一“字”干金，而非一“诺”千金。双方商讨的结果、做出的决定或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。合同的签订需要字斟句酌，只有把每项活动存在的风险降到最低，才一能获得最大收益。

（二）合同风险防范的几种具体对策

1.在报价中考虑

（1）采取一些报价策略。如将工程中一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。

（2）在报价单中，建议将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。

（3）在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。

（4）重视合同谈判，签订完善的施工合同

重视合同谈判，签订完善的施工合同，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平合理，使业主方和承包方双方合理分担风险。这是在实际工作中使用最广泛，也是最有效的对策，充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同中予以详细地具体的规定，防止意外风险。通过合同谈判争取在合同条款中增加对承包人权益的保护性条款。使风险型条款合理化，力争对责权利不平衡条款、单方面约束条款做修改或限定，防止独立承担风险。

（三）重视风险转移

1.是向业主索赔，这是施工单位常用的，也是最有效的风险转移的方法。通过索赔可以提高合同价格，增加工程收益，补偿由风险造成的损失。

2.是向第三方转移风险，包括进行保险和担保。

3.是将分大的分项工程分包出去，向分包商转移风险。

4.是与其他承包商组建联营体，共同承担风险。

5.购买保险。

工程保险是发包人和承包人转移风险的一种重要手段。购买工程保险后，当出现保险范围内的风险，造成财务损失时，承包人可以向保险公司索赔，以获得一定数额的赔偿。通常承包工程保险有工程一切险，施工设备保险，第三方责任险，人身伤亡保险。承包人应充分了解这些保险所保的风险范围、保险金计算、赔偿方法、程序、赔偿额等详细情况，以作出正确的保险决策。

（1）组织得力的投标班子，进行详细的招标文件分析，作详细的环境调查，通过周密的计划和组织，作精细的报价以降低投标风险。

（2）对风险大的工程派遣最得力的项目经理、技术人员、合同管理人员等。

组成精干的项目管理小组，在技术力量、机械设备、材料供应、资金供应、劳务安排等方面予以特殊对待，全力保证该合同实施，并将该风险大的工程作为施工企业的各职能部门管理工作的重点，从各个方面予以保证。同时作更周密的计划，采取有效的检查、监督和控制手段。

6.对技术复杂的工程，采用新的，同时又是成熟的工艺，设备和施工方法。

参考文献：

第2篇

【关键词】合同 风险 管理 策略

合同管理是企业的重要管理内容之一，合同管理一股划分为四个阶段：合同准备阶段，包括合同策划、谈判、拟定合同文本、审核等程序；合同订立阶段，包括正式签署合同，分送合同等程序；合同履行阶段，包括合同履行、变更、终止等程序；合同归档阶段，包括合同归档保管、资料整理等程序。

一、合同各阶段风险的分析与识别

（一）合同准备阶段的风险

合同准备阶段的风险是指在合同准备过程中存在不当行为的风险，包括合同策划风险、谈判风险、合同文本风险、审核风险等。

合同策划风险是指在合同策划阶段存在的不满足我方业务目标的风险，体现在合同策划的目标与我方要争取的工作目标不一致。

合同谈判风险是指在合同谈判过程中忽略了重大问题或在重大问题上做出了不当让步的风险。主要体现为：对合同标的、产品和服务的数量、产品或服务的质量、价格的确定方式、支付方式、交付时间地点及违约责任等合同重要内容，做出了不当让步，导致我方权益受损的风险。

合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险，表现为未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险，或未及时修改不当内容和条款的风险。

合同审核风险是指在合同审核过程中没有发现或纠正合同不当内容和条款的风险，主要表现为：合同审核时未发现合同文本中的内容和条款不当的风险，或发现了问题，提出的改进意见和建议未反映到合同文本中。

（二）合同签署阶段的风险

合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险，主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当，为不符合程序的合同加盖印章；或者签署后的合同易被篡改的风险。

（三）合同履行阶段的风险

合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更风险、合同终止风险、合同纠纷处理风险等。

合同履行过程中的风险指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即合同双方没有恰当地履行合同中约定的义务。

合同变更风险是指在合同变更中存在的风险，主要表现为：合同变更未经规范的管理程序，导致变更不当或无效，或者应当变更的合同内容而未采取相应的变更行为。

合同终止风险是指在合同终止过程中存在不当行为的风险，主要表现为：未达到终止条件而终止合同，或合同终止了而未办理相关手续等。

合同纠纷处理不当风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险，主要包括：未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策，或未及时有效防止和解决纠纷等。

（四）合同归档保管阶段的风险

合同规定保管的风险是指在合同归档过程中存在的风险，主要包括合同丢失或泄密等。

二、合同风险产生的原因

（一）外部环境因素

导致合同风险的外部环境因素包括经济环境、政治、政策、法律、社会、科技进步及地理环境、交通事故、自然灾害等不可控因素。

（二）合同对方的因素

合同对方引起合同风险的因素主要有合同对方蓄意欺诈、违约、财务状况不佳、生产能力有限等。

（三）我方的因素

我方导致合同风险的主要因素有合同管理不当、财务状况不佳、生产能力和技术水平不满足合同规定要求等。

三、合同风险的常用应对策略

（一）风险规避

风险规避指当项目风险潜在威胁发生可能性太大，不利后果太严重，又无其他策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与行动方案，从而规避风险的一种策略。采取合同规避是当合同双方对超出风险承受度的合同风险，通过放弃或者终止合同以避免和减轻损失的策略。

（二）风险降低

通过缓和或预知等手段来减轻风险，降低风险发生的可能性或减缓风险带来的不利后果。因此合同风险降低是合同双方在权衡效益后，采取适当的措施降低合同风险或减轻合同损失，将风险控制在承受度之内的策略。

（三）L险分担

风险分担又叫风险转移，指将风险转移至参与该合同项目的其他人或组织，所以又叫合伙分担风险。因此可采取业务分包、或请担保公司担保等方式将合同风险分散、分解出去从而降低风险的策略。

（四）风险预防

风险预防指在合同存在潜在风险的阶段，采取适当的措施避免风险发生或最大程度降低合同风险的策略。

四、常用的合同风险预防、控制方法

（1）合同订立前应对合同对象进行调查，对其履约能力和商业信誉做出评估。

（2）合同谈判阶段应组建谈判经验丰富、结构合理的谈判团队，必要时应当有财会、审计、法律等方面的人员参与谈判，避免在合同谈判中忽略了重大问题或在重大问题上做出了不当让步，导致我方权益受损。

（3）合同文本应规避合同内容和条款不当的风险，要求合同内守和条款完整、明确，表述严密、恰当。

第3篇

在航天系统中，合同发挥着不可替代的重要作用，航天系统的仪器采购、技术开发、保密协定都离不开合同管理的范围，合同管理包含了全部航天系统的各个方面，对航天系统的整个实行有着控制和安全保障的作用。合同管理是航天系统的核心，如果航天系统的运行过程中缺乏合同意识，航天系统的运作就没有目标，缺少合同管理，航天系统就没有一个系统化的管理思想，会造成效率不高、预定目标难以实现等问题［3］。

二、现阶段航天系统合同风险管理过程中出现的问题

(一)航天系统管理人员缺乏相关的知识和认知

航天系统合同管理人员在制定合同的流程中所参与的过程太少，大多根据多年的经验而不是因地制宜的对合同进行签订，对当前项目合同缺乏经验，缺少实质性的认识。另外，在签订合同的过程中，除了签订合同的当事人，其他相关工作者很少接触合同文本，导致大多数管理者不清楚合同流程，从而根据自己的想法对工程进行指导管理。在航天系统中一些小的项目很少设立专门的合同管理人员，没有根据工程对合同进行妥善保管，加上大多数航天企业并没有设立单独的合同管理体系，合同不单单是阅读一遍了事的，一份合同可以分解成多份，要由不同的人来参考。航天企业人员大多都是专业的科研人才、研究人才、行政管理人才，缺乏管理合同的专业人才。

(二)航天系统涉外合同中的风险

对于大多数外协合同中所需要采购的仪器以及仪器周边配套，没有精通仪器的专业人士进行分析，对合同约定中的不稳定性因素进行合理评估;对于外协加工、外协采购、劳务外协等合同的签署缺乏双方的认知度，存在盲目签订等风险度较大的弊病。

三、航天系统合同风险的防范

(一)对合同文本实行推广

合同是航天工程管理的科学指导和总结，有利于对双方行为进行规范。对于合同，整个航天体系自上而下都应认真了解、认真阅读，避免发生违背合同规定的事情。完善工程管理制度，坚持做到工程跟着合同实施的原则。

(二)确立专门的合同管理人员，并加强学习、提高素质

无论是中小企业或像航天企业这样的巨头，都应该设立专门合同管理人员，小至一人，大到设立一个分部。集中相应人才，并对相关人才实行培训，提高专业素养，杜绝缺少管理人才、或管理人才知识水平不高、素质过低等现象［4］。

(三)建立并完善外协合同签署管理制度和技术研发合同保密制度

一直以来，在企业外协合同以及采购合同签署过程中，存在着对所采购仪器操作不熟，缺乏相互认知以及盲目对对方信任。完善外协合同管理制度，确立以合同管理为中心，从根本上围绕提高企业效益和经济利益等目标来与国际接轨，建立科学、有效、合理化的对外合同签署制度。对涉外合同签署过程中出现的主观风险提高警惕，加强对合同的认知程度。在研发合同方面合理争取权益，委托方定时对对方进行必要检查，双方做到依照合同约定参与研究开发工作，并对研发成果保守相关技术秘密，并提前确立风险承担责任，以免技术开发失败造成较大损失［5］。

四、结论