现代渔业信息范文

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第1篇

作为全国无公害产品基地和农业部水产健康养殖示范场，双河水产养殖基地已小有名气。“高温季节鱼塘缺氧可以做到提前预警，全自动供氧预警系统可有效应对鱼类缺氧。只要打开视频监控，就算管理员不在现场，鱼塘的每个角落也都能看得一清二楚，不仅省去了技术人员来回奔波的麻烦，也使得饲养管理更加科学、准确！”养殖基地管理人员欣喜地对记者说。

柳叶河是贯穿西平东西的主要河道，双河水产养殖基地背靠柳叶河水域，沿河农户对水产养殖有着娴熟的技艺和深厚的情感。双河水产养殖有限公司依托得天独厚的自然优势，围绕草鱼无公害养殖这一主推技术，制定了详细的养殖技术规程，按照水深3米，鱼池浆砌、设施配套、排灌分离的基本要求，开展草鱼高密度分层混养、甲鱼混养和精养鱼池高效健康养殖，年产成鱼30万斤以上，年创效益50万元以上，起到了良好的示范带动作用。

双河水产养殖基地是西平县现代渔业迅猛发展的一个缩影。据介绍，西平县现有养殖水面3万多亩，年水产品产量6800吨，养殖品种10余个。已创建农业部水产养殖健康养殖示范场1个，河南省健康养殖示范场5个；认定无公害水产品产地6处，5个品种通过无公害水产品认证，拥有河南省农业厅标准化健康养殖示范基地1个，市级标准化养殖示范区10个；水产专业养殖有限公司及水产专业养殖合作社达23家。

西平县水产业生产经历了一个较为曲折的发展过程。2013年以前，水产养殖多以家庭分散经营为主，新品种、新技术引进推广滞后，缺乏品牌意识，市场竞争力不强，经济效益不高。2013年以来，国家作出了加快农业结构调整，发展现代渔业，转变农业发展方式的战略规划和部署，西平县农业局水产部门因势利导，以发展培育水产养殖有限公司、水产养殖专业合作社、水产养殖协会为突破口，把众多分散的水产养殖经营者组织起来，通过自我约束、自我监督、自我管理，规范从业者的生产经营行为，使他们抱团发展，告别了单打独斗、孤军奋战的局面，增强了抵御市场风险的能力。

据西平县水产站站长徐伟民介绍，在技术推广上，他们充分利用基层水产推广补助项目开展的有利时机，重点推广了池塘高产养殖、鱼病综合防治等技术，着力推进渔业经济合作组织建设，进一步提高了自我服务能力，在养殖模式优化方面形成了几大亮点，其中最具特色和规模的有黄鳝、中华鳖、泥鳅生态养殖，高密度草鱼分层混养，河道微流水网箱养殖大闸蟹、美国加州淡水鲈鱼、家庭庭院立体养殖观赏龟等。在基层水产推广补助项目实施前，西平县水产养殖基本上处于半精养和靠天放养状态，不注重资源保护，不控制放养密度，不重视投饵管理和水质调控，养殖效益不高，一般亩产1000斤以下，亩平均产值不足5000元。2013年项目实施后，当年11月，全县仅四大家鱼产量就达38.6万斤，其中有670亩坑塘亩产超过2000斤。尤其是双河水产养殖示范基地草鱼高密度混养模式的推广，使西平的水产养殖环境大为改善，套养的鲢鳙鱼长势喜人，引来全县200多户养殖户来双河基地“取经”。去年，县水产站在全县重点推广了这一养殖模式，使主推的养殖品种和养殖模式落实到户。

西平县农业局水产部门积极发挥组织协调作用，规范合作社运行管理，督查指导协会积极做好内部制度建设工作，在推广新品种、新技术的同时，实行服务承诺制，坚持实施协会理事带动会员、会员带动辐射户的帮扶措施，努力做好水产养殖技术推广和水产品营销，依托农技推广补助项目和水产科技示范基地，积极打造诚信协会服务平台。

西平县农业局水产部门充分发挥技术、人才、信息优势，组织指导协会引进新品种，推广新技术，积极开展渔业科技培训及科普宣传活动。在养殖密集的乡镇开展水产科技下乡活动，现场提供水产科技服务，并在县电视台举办水产科技专题讲座。组织会员到水产养殖先进省市参观考察，重点围绕水质调控技术、渔业投入品监管、新型增氧技术进行学习并加以推广。充分利用水产科技示范基地鱼病快诊网络系统，大力推广实时鱼病快诊，解决了渔业养殖技术推广“最后一公里”问题。

第2篇

——鲁 昕

“加快教育信息化进程”、“提高教育信息化水平”是国家和省教育规划纲要提出的要求。用现代信息技术改造传统教学，强化现代信息技术与现代教学理念的深度融合，已成为我国职业教育教学改革的重要途径。

把握脉搏，以现代信息技术助推国家职业教育的现代化

《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》明确提出“信息技术对教育发展具有革命性的影响，必须予以高度重视”。指出了信息技术对现代教育发展举足轻重的作用，同时也强调了信息化教学在现代教育中的不可替代性。那么，什么是信息化教学呢？“信息化教学，是与传统教学相对而言的现代教学的一种表现形态，它以信息技术的支持为显著特征，在更深层面上，它还涉及到现代教学理念的指导和现代教学方法的应用。”广州市天河职业高级中学副校长晏兴耀给出了定义。

在2011年全国中等职业学校信息化教学大赛中，教育部副部长鲁昕在闭幕式讲话中站在全国的高度，强调：现代信息技术是实现国家发展战略的至关重要的基础力量，是改造职业教育传统教学模式的不二选择，是全面提高职业教育质量的重要手段，是提升学生可持续发展能力的重要途径，必须要以现代信息技术带动职业教育的现代化。

鲁昕提出六点要求：第一，树立以现代信息技术推动教育科学发展的理念。做好顶层设计，加强基础建设，加快部署推进，使现代信息技术贯穿于职业教育改革创新的全过程。第二，全面加强职业教育现代信息技术能力建设。加大投入力度，通过开发整合、征集评选、质量认证等多种形式，汇聚和共享职业教育信息资源，建立全国职业教育数字化信息资源平台和公共服务体系。第三，加快推进职业教育现代信息技术标准建设。根据不同区域、各级各类职业教育的不同特点，分级分阶段建立标准，推进分段达标。第四，以现代信息技术推进现代职教体系建设。以应用现代信息技术为重要手段，建立平台、开发资源、优化管理、完善机制，推动职业教育专业与产业、企业、岗位，专业课程内容与职业标准，教学过程与生产过程，学历证书与职业资格证书，职业教育与终身学习对接。第五，以现代信息技术推进终身学习体系建设。建设开放灵活的网络教育公共信息服务平台，促进区域和学校之间信息系统互联互通，让优质教育资源惠及全社会。第六，不断扩大与其他国家的现代信息技术交流与合作，同时借助现代信息技术，打造具有中国本土特色的职教模式，搭建中外职业教育交流合作平台，推动中国职教模式走向世界。

骄人成绩，彰显广东职业教育信息化发展长足进步

从职业教育教学的角度来看，大力推动职业教信息化建设有着深刻的现实意义：一是可以使职业教育管理从粗放型到精细化管理转变；二是有助于加快知识更新速度，扩充教育资源，开阔视野，培养更全面的人才；三是可以在虚拟环境中进行，通过人机对话，可获取所需要的更多信息，减少实训设备的基础性投入；四是有助于培养学生的广域思维能力，激发学生的学习兴趣，提高学习的主动性；五是能扩大受教育者的范围，提供终身学习的机会。职业教育信息化不仅对传统的教育管理、教学组织、教学内容与方法、人才培养模式等提出了新的挑战，更是职业教育改革与发展的重要方面。在职业教育的实训和实习环节，一些专业由于实训设备昂贵、经费限制难以一时开展真刀实枪上机操作，而通过多媒体仿真教学软件的仿真模拟操作则一样可达到很好的教学效果。此外，信息化教学设计图文并茂的画面、动画的模拟实操、动态的视频展演，配以教师深入浅出的讲解，则让原本艰深的专业知识浅显易懂、易于掌握。

在信息化飞速发展的大环境背景下，近几年来，广东省开始注重加强、加快教育信息化进程。2010年，广东形成全国最大规模的职业教育体系，成为职业教育大省之后，全省的职业教育进入了稳定规模、加强内涵建设、全面提升教育教学质量，强化服务和加快产业转型升级能力阶段。教育教学质量的提升要求学校与时俱进采用现代教育手段，特别是信息化技术。

广东省中等职业学校教师信息化教学大赛如今举行了两届，全省各中等职业学校踊跃参加。据悉，今年 “金智杯”2012年广东省中等职业学校教师信息化教学大赛，组委会共收到多媒体教学软件170件、信息化教学设计301件，2个项目共收到参赛作品471 件，经过第一阶段组织专家评审，《蛋白质》多媒体教学软件等共99个作品脱颖而出进入了决赛。最终，在决出了10个一等奖、20 个二等奖、30个三等奖、39 个优秀奖。

而在2011年“神州数码杯”全国中等职业学校信息化教学大赛中，广东选派的11名参赛选手取得1个一等奖、4个二等奖、6个三等奖的优异成绩，广东省教育厅获教育部颁发的最佳组织奖。

第3篇

关键词:现代信息;企业统计;统计工作模式;企业管理创新

中图分类号:F275 文献标识码:A 文章编号:1009-2374(2010)09-0041-02

信息化是社会发展的需要和趋势,随着改革开放和市场经济的飞速发展,企业原有的统计工作模式已不适应新经济和新体制的要求,为适应这一新的需要,企业就必须改进原有的统计工作模式,积极利用现代信息化技术充分发挥企业统计在现代企业管理活动中其它管理活动所不能替代的作用。现代信息产业的发展确实极大的带动了统计事业的前进,统计人员素质和统计工作效率都得到不断提升;企业中的统计信息基本由人工管理转变成为由计算机管理,起到了改变原有统计工作模式,促进企业管理创新的作用。但新形势下影响企业生产经营的因素十分复杂,有企业内部的、也有企业外部的;有纵向的、也有横向的;有经济的、也有非经济的。因此要求各级统计人员不仅要做好本职工作,还要能做好市场政策信息的收集整理工作,不仅要做好统计分析工作,还要能做好超前预测工作,使统计工作由被动、从动的应付上级任务转变为主动服务和超前服务。如此巨大的统计工作任务如果没有信息或信息难以有效利用,不仅统计工作甚至互联网及整个国民经济信息化都将成为无源之水、无本之木,所以国家信息化建设的首要任务就是信息资源的开发与利用。

一、新经济体制下企业统计的改革

企业统计哪些内容呢?企业统计工作过去以企业内部信息为主,其主要是对劳动成果的核算、劳动要素投入的核算、资金存量与流量核算以及投入产出的分析等内容。其作用只是对企业内部活动的描述,对外部环境缺少必要的认识。在新经济体制环境下,除了传统的成果统计、条件统计、资金存量与流量核算以及投入产出统计外,应进一步体现出新体制新经济信息特征。如反映高科技含量的设备科技水准统计、产品升级换代周期统计等;反映知识经济的人才创造力统计、无形资产统计等;反映信息化、网络化的企业虚拟运作统计、电子商务统计等;反映人本主义的企业凝聚力统计、企业文化统计以及反映企业可持续发展的资金筹措里统计、资金增值里统计、企业对资源与环境影响统计、环境成本统计、企业创新能力统计等。现代信息技术给统计工作带来巨大的变革,数据库系统的存储、检索、统计功能取代手工统计加工整理工作,实现了统计信息加工整理的现代化、科学化、规范化。企业统计必须应用现代信息系统建立独立的企业综合信息统计系统,以企业为核心,以市场为依托,以最大限度的满足企业经营管理的信息需求为目标,推进企业统计信息化的高效运行,才可为企业可持续、和谐发展发挥巨大作用。

二、提高企业统计工作质量

20世纪80年代,企业统计的工作过程以手工操作为主,仅抄写统计报表就占用相当长的工作时间。随着现代信息技术的发展,从90年代开始,单位积极利用现代信息技术提高统计工作质量,各级统计部门逐步配备了计算机,使统计工作发生了巨大的变革。随着企业内部局域网的建立,统计人员逐步告别了以往手工采集、计算、抄写、报送统计报表的历史,实现了统计数据的网络传输、网络交换和数据共享,统计数据处理应用程序实现集中统一研制,统一数据处理操作平台、应用软件、文件格式;统一实行统计“一套表”制度;统一单位属性标识代码、统计指标代码;统一数据处理和审核程序,实现准确、高效、方便的数据处理模式,使统计数据的及时性、准确性得到了保证和提高。企业定期向上级统计部门和主管部门传送统计数据,通过企业内部局域网连接到Internet上,统计制度、统计培训、电子程序实现网络传递,基层企业统计信息的网上直报,最大限度地减少了统计报送环节,解决基层统计人员力量不足的矛盾,提高了工作效率。

三、统计信息的收集

通过网络收集企业技术经济指标反馈方面的资料数据,并对数据进行汇总、排序,做出技术经济指标纵横比较分析,定期反馈给企业领导及有关职能部门,为企业的生产经营决策提供重要依据。通过网络高效全方位地收集所需信息,丰富了企业的统计信息内容;统计信息资料的开发利用由传统单一模式转变为现代多元模式。系统管理数据库:一是统计调查单位管理系统(统计法人单位数据库、统计产业活动单位数据库);二是统计调查项目管理系统(政府统计调查项目库、部门统计调查项目数据库、基础统计指标及指标解释数据库、派生指标数据来源及计算方法数据库、统计标准数据库、统计调查方法数据库);三是专项统计调查信息系统(国民经济各行业统计调查数据库);四是统计分析系统(统计分析模型应用软件)。围绕企业生产经营中的热点、难点、焦点问题,运用多种统计理论、方法和手段,深层次挖掘和分析其中内在的联系和客观规律,写出高质量的分析、预测报告,实现了统计信息工作质的突破和飞跃,更好地为企业经营服务。

四、管理创新

第4篇

关键词：林业技术创新；现代林业；发展研究

中图分类号：S7-0 文献标识码：A DOI：10.11974/nyyjs.20161233161

1 林业技术创新对现代林业发展的重要性

1.1 林业产业结构的优化，有助于将林业产品的经济效益提高

笔者认为我国林业若想取得长期性的发展，就必须进行林业技术的创新，林业技术的创新能够将林业产品的质量提高，将传统林业产品的品种缺陷改变，如：较长的繁衍周期、生长缓慢、抗病虫害能力较低以及发育迟缓等；对林业的技术进行创新，能够将高效的新品种培育出来，使得林业的产品种类得到丰富，从而为现代化林业的发展提供新的一个经济增长点，最终将实现林业产品的最大化经济效益。

1.2 绿色化林业进程的推动是林业可持续发展保证

现阶段，国内林业发展的模式依然沿用的是传统的粗放式管理的形式，该种模式难以对作物繁衍、生长以及繁育所需要的水分、光照、养分、温度以及土壤等条件进行精确地控制，并由于林业品种本身所具有的一些缺陷，使得我国现目前的林业产品有着较低的成活率，显然，所取得的经济效益也较差，然而再对林业技术现象的管理模式创新以后，以上问题均能够得到有效改善。

将现代化的集约型管理模式代替了原有的粗放式管理模式之后，人们在数字化信息技术的利用下，能够实时对作物生长的实际情况进行监测，并在监测结果的遵循下能够适当的对作物生长所需要的各种条件进行调节。

1.3 林业从业人员的结构优化

若想在现代化的林业之中大力推广和实施创新林业技术，这就要求林业企业所选择的从业人员具备丰富的实践理论基础，不但懂得作物生长习性，还能够应用现代化的计算机技术。只有在优化从业人员结构的情况下，才能够将林业技术应用的普及率提升，从而使林业现代化的发展得到促进。

2 存在的问题

2.1 缺乏对林业技术创新的认识

由于受到多种因素的限制，如：技术条件的落后、管理理念的落后等，人们对于林业发展的认识依然停留在传统基础上，当在林业产业化发展中受到自然因素的影响时，人们普遍持有的是消极心理态度，认为这是与市场规律和自然规律相符合的，没有必要将更多的人力、财力和物力投入进来。因而，受到这种消极思想的影响，我国的林业发展长期停留在淡薄技术创新意识的状态上，自然使国内的林业现代化发展受到了严重限制。

2.2 不对称的社会主义市场的经济规律同林业科技体制之间的关系

若想对林业技术进行创新，需要将产研学一体化的体制建立起来，将林业科学的科研成果和林业产业的实践成果结合在一起，并在相互配合相互促M的基础上，确保我国的林业产业化结构不断取得突破。但是，在实际的情况下笔者发现，国内的林业科技体制不能够很好的同社会主义市场的经济规律相适应，市场经济的效益化要求在林业科技创新中难以得到实现，并且林业产业化的实践过程也与理论研究严重脱节，使得国内现代化林业进一步的发展受到了阻碍。

3 发展的策略分析

3.1 林业产业化技术创新的机制完善

现目前，还有很多的问题存在于我国的林业产业化发展之中，分析其主要的原因是因为人们创新理念认识不足，依然沿用着粗放型经营管理的模式，使得没有过多的人力、财力和物力在技术创新上投入，最终出现了林业产业结构不合理、林业产品技术含量低的情况。为了改变以上情况，需要将完善的一个林业产业化技术创新的机制建立起来，以此来将林业科技成功的转化率提高，从而确保林业产业化效益提升的有效性。

3.2 技术创新投入机制的建立完善

现代化林业生态环境的建设更倾向的是社会效益和生态效益的取得，因而具有社会性和公益性的特点，如：特种用途的林建设、防护林的建设等建设项目均属于其发展的范畴。正是因为林业生态环境的建设同林业产业化建设之间是相辅相成、密不可分的，因而在强调对林业产业经济效益取得的同时，还需要加强对林业生态建设环境的重视程度。

3.3 专业技术人员的组建

为了将现代化林业发展的目标实现，就需要不断地将科技推广队伍的建设力度加强，从而将我国林业创新技术的可持续性提高。笔者认为需要将现有的林业从业者划分成3部分，分别是高级林业管理者、普通林业维护员以及专业林业技术员；随后需要根据从事林业工作内容的不同，有针对性的将从业人员的养护技能、栽培技能、设备维护技能、技术操作水平、现场调度和管理能力等提高。

4 总结

为了将我国的林业经营向现代化林业的方向推进，就必须进行林业技术的创新，只有现代化的林业管理技术、种植技术等，才能够确保我国林业的可持续发展。

第5篇

会议指出，近年来，农业信息化成效明显。基础设施不断夯实，信息资源日渐丰富，服务体系不断完善，信息技术在农业产业发展中的应用日渐深入。实践证明，农业信息化是破解“三农”工作难题的有效途径，是缩小城乡差距的现实选择。在“四化同步”发展的大背景下，农业信息化发展环境更加优化，需求更加迫切，农业信息化迎来了难得的发展机遇。

会议要求，各级农业部门要提高认识，强化组织领导与顶层设计；加强示范，探索发展路径与应用模式；协同创新，促进产学研联合攻关与人才队伍建设；谋划项目，争取财政支持与多元化投入；注重实效，加快标准建设与安全防护。重点抓好以下五方面工作：一是强化信息技术在农业生产领域的集成应用，以信息化促进农业产业升级，确保农产品有效供给。二是加快信息技术在政务管理领域的应用，推动“三农”管理方式创新，切实提高农业行政管理水平。三是推动信息技术在农业经营领域的创新，提高经营主体自身信息化水平，着力提升农业经营网络化水平。四是完善农业综合信息服务体系，拓宽信息服务领域，为农民提供灵活便捷的信息服务。五是加强农业信息化基础设施建设，加快农业基础设施、装备与信息技术的全面融合。

此前，农业部曾《全国农村经营管理信息化发展规划（2013-2020年）》，以加强对各地农村经营管理信息化科学发展的指导，夯实稳定完善农村基本经营制度和促进农村社会和谐稳定的工作基础。

第6篇

关键词：农业技术创新；农业现代化；格兰杰检验

中图分类号：F303．2文献标识码：C文章编号：0439－8114（2011）15－3207-04

Research on Relationship between Agricultural Technology Innovation and Agricultural Modernization

SU Gui－hong1，FU Xin－hong2

（1． Economy and Management Department， Jilin Agricultural Science and Technology College， Jilin 132101， Jilin，China；

2． Economy and Management Department， Sichuan Agricultural University，Ya’an 625014， Sichuan， China）

Abstract： Based on time series data（1985～2007）， an empirical research on relationship between agricultural technology innovation and agricultural modernization in China was carried out． Results showed that there was an interactive relationship between technological innovation and agricultural modernization； Agricultural technology innovation played a vital role in agricultural production development and ecological improvement； People＇s better living standard and ecological improvement， in turn， boosted agricultural technology innovation． To guarantee the benign cycle， suggestions were put forward such as technology progress orientated agricultural modernization construction road， low－carbon economic development and encouragement mechanism of new technology extension．

Key words： agricultural technology innovation； agricultural modernization； granger causality

农业技术创新是一个经济、技术和社会的概念，而农业现代化是一个动态性、时代性和综合性的概念。农业技术创新与农业现代化应存在互动发展的关系：一方面，传统农业向现代农业转化的过程离不开农业技术创新的保障和支持――农业现代化的实现需要用现代工业装备农业，用现代科学技术改造农业，用现代管理方法管理农业，用现代科学文化知识提高农民素质，建立高产优质高效农业生产体系。另一方面，农业现代化的实现又为农业技术创新提供了研发投入的保障和成果转化的平台。本文运用实证方法来验证这种关系的存在具有重要的意义。

1文献回顾

目前，我国学者已对农业技术创新与农业现代化进行了大量研究。董晓亮等［1］分析了WTO框架下我国农业技术创新的影响因素；黄钢等［2］指出，提升我国农业科技企业技术创新能力的关键路径是实施农业科技价值链创新管理，走中国特色的自主创新道路；姜鑫［3］对速水－拉坦理论进行实证检验，结果显示，我国农业技术进步应该以生物和化学技术进步为侧重点，通过农业技术变革推进我国现代农业的发展；宋磊等［4］对农民收入和农业现代化的关系进行了深入研究，指出农业现代化的进程影响农民收入的增长，农民收入的增长也明显影响了农业现代化的进程，两者互为因果关系，存在着动态均衡关系；宋燕平等［5］利用实证分析了农民素质与农业技术创新的关系，指出农民受教育程度与产出效益成正比，农民的素质与农业技术的扩散关系密切，我国农民素质低制约了农业技术创新；李录堂等［6］探讨了农业生产率与农业现代化之间的逻辑关系；郑林［7］从现代化的视角提出农业技术创新体系三元结构理论，并用它分析近代中国农业科技发展与社会政治经济变迁之间的关系。翟虎渠［8］提出我国发展现代农业的战略重点应实现从资源依赖型向技术驱动型的根本转变。鉴于农业技术创新在建设现代农业的历史进程中的重要作用，本文运用格兰杰因果关系检验模型对农业技术创新与农业现代化之间的互动关系进行了实证研究。

2研究假说与理论模型

2．1研究假说

农业技术创新和农业现代化并非两个完全独立的体系，而是相互交织、相互作用的经济活动过程。下面提出两种假说。假说一：农业技术创新程度影响农业现代化的进程和水平。假定农业技术创新程度越高，范围越广，越能促进农业现代化水平的提高。假说二：农业现代化水平的高低影响农业技术创新的程度。假定农业现代化水平越高，越能促进农业技术的创新。

2．2理论模型

本文将用生产、生活和生态3个层面5个指标来反映农业现代化水平。本文的基本模型设定如下：Y＝F（X）。其中Y为农业现代化指标，X为农业科技创新指标。

3实证研究

3．1数据来源与指标选取

本研究采用1985～2007年全国总指标的时间序列数据进行实证分析，如无特别说明，本研究所使用的数据均来自1986～2008年《中国农业统计年鉴》及1985～2007年《国家知识产权局统计年报》。考虑到数据的均衡性，本研究所选取的指标均为产出指标。由于目前国内学者并未对农业技术创新和农业现代化形成统一的指标体系，在借鉴前人研究成果的基础上，结合数据的可获得性，本研究采用国家知识产权局IPC大类的分类统计表中的A01类（农林牧渔）的国内发明、实用新型专利授权数指标（ZL）作为农业技术创新指标。农业现代化是一个动态性和综合性的概念，如果用单一指标衡量农业现代化水平有违科学性原则，本研究基于生产、生活和生态3个层面，选取人均粮食产量（LS）、人均肉蛋奶产量（XQ）、农村人均纯收入（CSR）、森林覆盖率（FGL）和自然灾害成灾率（CZL）5个指标反映农业现代化水平。其中生产层面通过人均粮食产量和人均肉蛋奶产量两个指标反映；生活层面通过农村居民人均纯收入指标反映；而生态层面通过森林覆盖率和自然灾害成灾率指标反映。

人均粮食产量（LS）：是指全国总人口平均占有的稻谷、小麦、玉米、高粱、粟及薯类和豆类的产量。人均粮食产量能更真实地反映农业生产的水平。

人均肉蛋奶产量（XQ）：是指富裕的生活离不开肉蛋奶的消费，因此该指标也反映农业生产的水平。

农民人均纯收入（CSR）：指的是按农村人口平均的，农村居民当年从各个来源渠道获得的总收入相应地扣除获得收入所发生的费用后的收入。反映的是一个国家或地区农村居民收入的平均水平。为消除通货膨胀因素影响，将农村居民纯收入按1985年不变价格计算指数，用P表示。具体如表1所示。

森林覆盖率（FGL）：森林覆盖率是指一个国家或地区森林面积占土地面积的百分比，是反映一个国家或地区森林面积占有情况或森林资源丰富程度及实现绿化程度的指标，又是衡量农业现代化水平的重要依据之一。

自然灾害成灾率（CZL）：用成灾面积占受灾面积的比重来表示。若该指标是负向指标，则指标值越高，说明生态环境越差，越影响到农业现代化的水平。

3．2单位根检验

为了消除趋势影响，将所有指标取对数，分别表示为LNZL、LNLS、LNXQ、LNSR、LNFGL和LNCZL［9，10］。从图1趋势来看，反映农业现代化水平的指标LNLS、LNXQ、LNSR、LNCZL、LNFGL与农业技术创新指标LNZL之间并未呈现出明显的平稳趋势，需要用单位根检验法来确定它们的平稳性。

本文采用Dickey－Fuller的ADF检验方法，对LNZL、LNLS、LNXQ、LNSR、LNFGL、LNCZL及其差分变量进行平稳性检验，结果如表2。

由表2可知，虽然时间序列变量LNZL、LNLS、LNXQ、LNSR、LNFGL、LNCZL是非平稳的，但其差分变量DLNZL（1）、DLNLS（2）、DLNXQ（2）、DLNSR（2）、DLNFGL（2）和DLNCZL（2）是平稳序列。

3．3协整检验

本文运用Johansen协整检验法对1985～2007年我国农业现代化各指标和农业技术创新指标的协整关系进行检验，结果如表3所示。表3结果表明，在5％的显著水平下，5组数据的第一行均显示似然比统计量大于5％的临界值，表明第一种假设不成立，即存在协整关系。从第二行可以看出，似然比统计量均小于5％的临界值，表明在5％的显著水平下原假设成立，即有一个协整关系。

3．4格兰杰因果关系检验

该研究采用格兰杰因果关系检验法，对我国农业现代化和农业技术创新的因果关系进行检验，结果见表4。表4表明，LNZL是LNCZL和LNLS的格兰杰原因；LNFGL和LNSR是LNZL的格兰杰原因；而LNXQ与LNZL之间互不影响，不存在因果关系。

实证结果分析：①由于自然灾害成灾率是个负向指标，LNZL是LNCZL的格兰杰原因表明，加强农业技术创新可降低自然灾害的发生，或者说较高的自然灾害成灾率是由于农业技术创新水平较低所致。另一方面，LNZL是LNLS的格兰杰原因表明，农业技术创新可以通过改良种质资源、改进栽培技术、提高单产等途径促进农业生产水平的提高。②LNSR是LNZL的格兰杰原因表明，农民收入水平提高可以鼓励其购买优质良种和获得先进的种植技术，而LNFGL是LNZL的格兰杰原因表明，森林覆盖率的提高可以改善生态环境，从而促进先进技术的应用和扩散。③LNXQ与LNZL之间不存在因果关系。

4结论及政策性建议

通过分析，本研究得出如下结论：第一，加强农业技术创新可以提高农业现代化水平，加速农业现代化进程，主要表现在农业技术创新对生产和生态具有促进作用。第二，提高农业现代化水平可以促进农业技术创新，主要通过生活和生态两个方面表现。第三，农业技术创新与农业现代化之间存在着良性的互动关系。

结合研究结论，提出以下建议措施：第一，加大研发先进的农业科学技术的力度，开发适合中国特色发展阶段的实用技术，尽快把农业现代化建设转移到主要依靠科技进步的轨道上来。第二，发展低碳经济，合理利用自然资源和保护生态环境，发展循环农业，兼顾经济效益、社会效益和生态效益。第三，建立农业新技术供给者、需求者以及应用新技术的农产品价值的实现者之间共同利益的纽带，创造各种条件激发农民对新技术的需求。

参考文献：

［1］ 董晓亮，周玉芝，王英宾．WTO框架下我国农业技术创新问题的思考［J］．河北农业大学学报（农林教育版），2004（6）：73－74．

［2］ 黄钢，李颖，王玲，等．科技价值链创新是提升农业科技企业技术创新力的关键路径［J］．农业科技管理，2007（12）：1－4，26．

［3］ 姜鑫．农业技术创新的速水－拉坦模型及在中国农业发展中的实证检验［J］．安徽农业科学，2007，35（11）：3408－3411．

［4］ 宋磊，王青，薛继亮．农民收入和农业现代化的动态均衡分析［J］．商业时代，2009（10）：12，19．

［5］ 宋燕平，栾敬东．农民素质与农业技术创新关系分析［J］．科技管理研究，2005（4）：52－53．

［6］ 李录堂，薛继亮．我国农业生产率与农业现代化的关系研究［J］．东南大学学报（哲学社会科学版），2009（11）：15－19．

［7］ 郑林．现代化与三元结构的农业技术创新体系――中国近代农业技术创新与需求初探［J］．中国农史，2004（3）：37－45．

［8］ 翟虎渠．科技创新与现代农业［M］．北京：中国农业科学技术出版社，2009．

第7篇

关键词：农业；信息化；经济；服务

中图分类号：F303.3 文献标识码：A 文章编号：1003-6997（2012）24-0034-03

20世纪90年代以来，全球信息产业迅猛发展，网络技术飞速更新，全球经济正迎接信息时代的到来，信息手段已经由传统方式向现代方式转变，正带动着其他科学技术的迅速发展[1]。在发展市场经济的今天，农业信息资源的开发与利用、实现资源的高度整合与共享是当前发展现代农业的重点，重视农业信息是发展现代农业的唯一出路。而合理开发和利用资源，发挥农业信息的资源优势，是走可持续发展的现代信息农业之路的关键，也是提高农业国际贸易地位的关键。

近年来，随着农业信息化进程的逐渐加快，社会各界越来越认识到农业信息的重要性，各地政府都把农业信息化当做当地农村工作的一项重要任务来抓。在我国西部一些地区，例如甘肃省在2011年5月初，智能大棚公共服务平台（1.0）已顺利上线，温室监控终端已确定了最终的产品形态并投入批量生产，产品电信资费套餐已正式在省内各电信营业厅接受用户受理，该产品已具备全省广泛推广和应用的条件。目前，首批产品已在甘肃临洮三易花卉基地、临夏市、康乐县、和政县、民勤县三雷镇中陶村示范园区、金昌市等地市县销售500套实施和部署，计划2011年在全省销售5 000～10 000套产品。下一步工作计划一方面是在全省推广温室大棚环境监测的应用，另一方面是在试点基础上进一步拓展物联网在农业信息化方面的应用，结合物联网射频技术与电信通讯技术相结合，在永靖县农业生产中进一步实施自动卷帘技术、温室水、电控制、土壤含量监测、视频监控等一系列温室智能控制的农业信息化基础应用，在此基础上逐步在全省范围内推广和应用。

以上事例表明，农业信息化是农业现代化的主要内容，也是衡量农业发展水平的重要标志。在市场经济形势下，建立和完善农业信息服务体系，既有利于广大农户和涉农企业更快、更多地获得国内外各种农业信息和科技服务，按照市场需求组织生产，也有利于促进农业结构调整，推进农业产业化经营，搞活农产品流通，提高农产品的市场竞争力，促进农业增效和农民增收。

1 现代农业的信息化特征

现代农业是相对于传统农业而言，是广泛应用现代科学技术、现代工业提供的生产资料和科学管理方法进行的社会化农业。在按农业生产力性质和水平划分的农业发展史上，属于农业的最新阶段。其最显著的一个基本特征就是信息资源等现代科学技术在现代农业企业管理和宏观管理中的运用越来越广，管理方法显著改进。传统农业主要依赖资源的投入，而现代农业则日益依赖不断发展的新技术投入，新技术是现代农业的先导和发展动力。这其中就包括信息技术等农业高新技术，这些技术使现代农业成为技术高度密集的产业[2]。在信息化社会，生产力已由注重物质和劳动密集的粗放型生产方式向注重知识和信息密集的集约型生产方式转变。在一个农业生产单位，只要建立一个小型局域信息网，把生产单位的各个生产环节连成一个整体，就可以使农业经营管理运行、农业基础设施的运转和农业技术的操作通过网络传递，全面实现自动化调节和控制。

现代农业信息化主要有三个特征，一是农业经营管理网络化。信息网络是现代农业的基础，有了信息网络就可以把农业与整个世界连接起来，更可以直接控制农业产业内部的各个环节。首先，建立适合区域农业实际的计算机决策支持系统，及时进行模拟决策；然后，通过进入乡、县、市和省乃至全国和全球的信息网络，及时了解市场信息和政策信息，按照市场需求决定产品生产和销售，取得最大的经济效益；最后，通过进入外部的信息网络，广泛获取多种先进的科学技术信息，选择最适用的技术装备自己，大幅度提升生产力水平，获得最佳的经济效益。二是信息农业的中级阶段，包括农田基本建设信息化和自控化。例如，在农田灌溉工程中，水泵抽水和沟渠灌溉排水的时间、流量全部通过信息自动传输和计算机自动控制；在农产品仓储中，完全使用计算机信息系统进行内部因素变化的监测、调节和控制；对畜禽的饲养环境进行自控式遥控等。三是农业技术操作自动化。首先，农作物栽培管理的自动化。现在国内研制的多媒体水稻管理系统（WMS）和棉花生产管理系统（COTMAS）都可以应用于生产。如农作物施肥，可以在田间设置自动养分测试仪或设置各种探针定时获取数据，自动确定施肥时间、施肥量和施肥方法。然后，农作物病虫防治信息化和自控化。在田间设置监测信息系统，通过信息网发出预测预报，利用计算机模型分析，确定防治时间和方法，对病虫害实行有效的控制。最后，畜禽饲养管理的信息化和自动化，可以通过埋置于家禽体内的微型电脑及时发现家畜新陈代谢状况，判断家畜对于饲养条件的要求，及时自动输送饲料，实现科学饲养。还可以应用空中和地面定位3S系统（GPS、GIS、RS）控制农业系统的运行，实现经济增长与产业结构的升级。

综上所述，随着信息技术的发展，农业产业化发生着显著的变化，并呈现出全球化、市场化、一体化和网络化的明显特征，在未来的农业产业化过程中成为人们不可或缺的重要工具。

2 现代农业与信息技术之间的关系

2.1 现代农业就是将信息技术与农业科技有机地结合起来的新型农业

现代农业是在信息科学和农业科学不断发展的基础上建立起来的，着重研究农业系统中生物、土壤、气候、经济和社会等信息的综合管理和利用，通过建立智能化信息系统或决策支持系统，为不同层次的用户提供单机决策或网络系统服务。以信息技术为特色的现代农业使得农业生产系统从定性理解到定量分析、概念模式到模拟模型、专家经验到优化决策实现定时、定量、定位的智能化农作管理。

2.2 现代农业已经将信息技术作为基本技术应用于农业生产的各个方面，从而实现农业生产过程的精确化管理[3]

现代农业的信息化特征非常明显，这一新型农业的本质特征就是更多地使用具有可重复使用、可发展、可传播、可共享等特性的信息来替代存量有限、可耗竭的自然资源和物质资源，使农业增长从主要依赖自然资源转向主要依赖信息资源，这是农业发展的根本。信息农业是对现代农业的继承和发展，其基本标志是高技术化、信息化和数字化，其核心是对信息的采集、加工、传播和利用，也就是把计算机技术与“3S”技术集成，准确、快速地获得农业生产中的动态和空间上的数据，并将这些数据编辑、分析和显示，为农业生产和农业决策提供依据。例如，为了尽快使物联网技术应用于甘肃省农业信息化中，甘肃万维公司在2010年初成立了CPS实验室，针对物联网在农业信息化应用方面进行了深入的研究，同时与甘肃省农牧厅、永靖县农业局积极合作，结合甘肃省当地的农业设施发展情况，与永靖县农业局相关领导及专家在永靖县、张掖农业示范基地、榆中县等农村地区的二代、三代大棚实地进行多次联合调研和论证，最终选择在永靖县罗川台、下故村建设五家示范农户大棚，进行温室大棚温湿度监控的重点项目试点。经过几个月的实验，项目获得初步成效，农户对产品的使用积极性很高，通过试点对温室终端样品的最终产品形态进行了多次论证和定位，在此基础上万维研发团队根据日光温室的信息化应用特征和技术发展趋势快速研发出新一代智能大棚系列产品，产品采用物联网2.4G无线射频技术、传感器技术，结合电信CDMA通讯技术实现温室大棚温湿度智能监控。主要用于普通农户温室大棚温湿度监控，温室大棚设备智能远程控制等功能，从而解决了在农村地区温室大棚温湿度自动化监测的广泛应用。

2.3 农业的现代化和信息化互补共进、同步发展是广大农民实现有效增收，全面推进农村小康社会、构建和谐社会的重要举措

可以说，农村信息化与现代化的发展都是经济发展不可缺少的两个方面，强调二者的阶段性关系，正是为了证明并非现代化的发展必须在前或信息化的推进必须在后。事实上，从世界经济发展看，信息化的发展并不必然以现代化的完成为前提，相反，根据后发优势和经济赶超战略，发展中国家可以在继续完成农业现代化的同时，着手信息化的发展。

2.4 加速发展以信息资源为主的现代信息农业不仅是国家发展农业进行宏观调控的需要，也是农民参与市场竞争的需要

加强农业资源整合和农业信息共享对农业生产的引导，提高我国农产品的贸易地位，不仅是社会主义市场管理的要求，也是提高农业生产力水平的必要条件。市场经济体制的建立，要求政府做好统筹、协调、服务、监督等服务职能，充分利用互联网的信息系统收集各类相关情况，在此基础上运用系统分析、决策、管理等手段，通过信息流动引导本地区农业生产者，根据本地区特点与优势合理安排自己的生产计划，使得信息流、物资流、资金流在时间、空间得到同步协调控制，农业资源被整合配置到农业产业的每一环节上，大幅度提高农业生产力，从而提升我国农业区域经济的有效发展步伐。

3 总结

现代信息农业是新兴的、前所未有的、开拓者的事业。农业信息化为农村经济发展注入了新的活力，以信息农业推进农业产业化是一项历史性的变革，是一种创新性实践。目前，农业信息化已经成为深刻影响农村经济、社会、文化发展的一个重要方面，已经成为新农村建设的一项重要内容。随着农业信息化的不断发展，农村信息化必将在农村经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和党的建设等各个方面发挥越来越重要的作用。

参考文献：

[1]邓心安，曾海燕.新型农业体系的缘起与发展[J].中国农业科技导报，2009，⑶：40-45.

第8篇

[关键词]商业银行；信贷风险；预警

一、构建我国商业银行信贷风险预警系统的必要性分析

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中国加入世界贸易组织，为我国商业银行带来了不可多得的发展机遇，同时又对我国商业银行的竞争格局形成了较大冲击，对我国金额体制和金融制度也产生重要影响。随着我国金融行业改革的不断深入，银行不良贷款问题浮出了水面。不良贷款问题成为我国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍，使得金融对经济承担助推器的功能难以有效发挥。

近年来，我国银行业金融机构不断强化信贷管理，加速财务重组步伐，加快不良贷款核销力度，不良贷款余额和比率分别有所下降，但截至2006年底，全部商业银行五级分类不良贷款余额仍有1.25万亿元、比率为7.1%，仍然高于国际间银行评价标准水平记录(其良好区间在2%至5%)，信贷风险在我国商业银行面临的风险中仍占据主体地位。因此，在金融市场加速开放的今天，信贷风险的防范有着十分重要的作用。

商业银行信贷风险预警系统则是一种事前管理模式，即运用计算机系统对特定经济主体进行系统化连续、动态的监测分析，提早发现和判别相关信贷风险，并发出相应的风险警示信号。商业银行可通过对企业风险信息的预警，随时感知自身所处经济环境中风险状态和对企业采取措施后可能产生的影响，准确冷静地分析投资环境与市场变化对贷款影响的能力。同时，在银行贷款所面临的各种现实的或潜在的风险尚未形成或刚刚开始显露有效威胁的情况下，应用预警系统可以排斥和防范企业经营性风险的侵入，使企业经营性风险不致影响银行贷款的安全性，将信贷风险的危险系数降到最小。

因此，建立商业银行信贷风险预警系统，及时发现、防范商业银行不良贷款的产生和扩大，对银行贷款进行规范的管理具有重大的意义。

二、商业银行信贷风险预警系统的设计思路

贷款独立性是信用风险数学模型应用的重要假设条件。政府不同程度的行政干预和政策错误将导致银行信贷存在的风险，无法用现代信用风险度量模型进行准确的预测，即使预测到也不能进行有效的应用。因此，我国目前对信用风险度量模型的应用很少，信贷风险预警系统的开发和应用也受限。

近年来，我国政府一直把国有商业银行作为金融改革的重要对象，四大国有商业银行中已有3家上市，农业银行的股改工作也在积极进行之中。上述举措无疑会在很大程度上改善国有商业银行的治理机制、管理理念、以及经营绩效。随着市场化进程的推进，商业银行的信贷行为将更加理性，贷款的独立性也不断提高，信用风险度量数学模型在我国的应用条件已逐渐具备。

商业银行信贷风险预警系统是指运用计算机系统的智能控制功能，通过一系列定性、定量的技术手段对特定经济主体进行系统化连续监测分析，提早发现和判别风险来源、风险范围、风险程度和风险走势，并发出相应的风险警示信号。根据风险预警系统提供的不同信号，对商业银行贷款业务的开展进行指导。

商业银行信贷风险预警系统着力于建立一个有助于银行及时发现不良贷款，并有效控制不良贷款的系统。整个系统由商业银行信贷信息子系统、商业银行信贷分析子系统、商业银行信贷警示子系统和中心协调控制子系统组成。通过各个子系统的协调运行，实现商业银行的贷款业务和贷款监管业务的智能化、科学化，信息化管理。

三、商业银行信贷信息子系统

商业银行信贷预警系统的预警依据主要是银行信息资源。及时、准确的信息是系统运行的基础，也是银行开展信贷业务、央行和银监会开展监管的前提条件。因而，建立一个健全的数据信息中心是十分必要的。商业银行信贷信息子系统是整个预警分析系统的数据信息储存和提取的中心。

商业银行信贷信息子系统包含的信息种类有：历史统计数据信息、即时数据信息、经济发展信息、行业动态信息、客户信用信息、系统内部处理信息等。除系统内部处理信息是来自系统处理结果外，其它信息都来自系统外部，其信息传导途径为：

信息通过上图的传导途径，最终进入系统的数据库。由于目前全国各大商业银行都已经运用了计算机联网系统，对于信息的采集和导入已经不是难题了。

在明确了数据信息的种类和来源后，就需要了解这些信息的归属。商业银行信贷信息子系统由几个大的数据库组成，每一个数据库下设置数据项，数据信息分类储存在各数据项下。具体设置的数据库如下(表1)：

1.宏观经济信息数据库。宏观经济信息数据库包括的内容为：①经济发展信息，如经济增长率、通货膨胀率、国际收支状况、税率、投资和贸易等方面的规模、结构及变化趋势、国家法律法规中对产业发展的鼓励或限制信息等；②货币政策信息，如法定存款准备率、再贴现率、利率、汇率等。建立宏观经济信息数据库的目的是为了判断经济未来发展的趋势、财政、货币政策调控状况，以防范经济恶化所带来的信贷系统风险。

2.商业银行相关信息数据库。银行相关信息数据库的内容为：①银行业总体信贷信息，包括中央银行、银监会的业务指导信息、同业拆借率、商业银行信贷资产的存量和增量、投资动态、不良资产总量及比率等信息；②银行内部自身资料信息，如各商业银行存款总量、贷款总量、可支配的资金量、贷款运营周期统计数据、贷款偿还情况等。建立该数据库的目的是为了了解同行业信贷状况，商业银行自身信贷资金运行风险状况，以防范商业银行业信贷风险。

3.商业银行客户信息数据库。按照贷款主体的不同，商业银行客户信息数据库分为自然人、个体工商户及小型企业、企业法人三类客户信息数据库。自然人信息数据库的内容主要为客户个人基本情况，侧重于个人收入、个人信誉和负债情况。个体工商户及小型企业信息数据库的内容主要为：客户基本情况、盈利能力、营运能力、负债情况和偿债能力等，侧重于生产经营状况和发展潜力状况。企业法人客户信息数据库主要包括：①客户基本信息，如公司概况、公司历史信誉、管理层素质、行业地位、企业发展前景等信息；②客户财务风险信息，如盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等信息；③客户信贷资产质量风险信息，如贷款本息按期偿还情况、不良资产情况、担保抵押情况等信息；④客户所处行业信息，如产业政策、对外贸易条件变化、市场供求、产业成熟度、行业技术风险、行业垄断程度、行业增长潜力、行业波动性、产业扩张性、产品替代性、行业资本积累率、行业劳动生产率、行业亏损系数、产品销售率、行业信贷平均损失率、相对不良资产率等。建立商业银行客户信息数据库的目的是为了掌握客户生产经营状况、财务状况、信用等级状况，以防范贷款对象风险。

四、商业银行信贷分析子系统

商业银行贷款分析子系统是整个预警系统的核心部分，当客户向银行提出贷款申请时，银行业务员将有关数据输入商业银行信贷信息子系统，商业银行分析子系统便从信贷信息子系统中提取相关的客户信息、行业信息、宏观经济运行数据信息，对商业银行的该笔贷款业务进行动态分析。商业银行信贷分析子系统由系统运行参数数据库、指标模块、判断模块、预测模块组成。

1.系统运行参数数据库。系统运行参数数据库主要包括：①系统暂存信息数据库；②预警警界线数据指标库；③数据处理公式数据库。建立该数据库的目的是为了商业银行信贷分析子系统有效的运行。

2.指标模块。指标模块是实现预警的首要环节，其主要功能是建立科学的预警指标体系正常值，建立预警界限。指标模块的作用是为了使预警指标信息系统化、条理化和可运用化。预警体系科学性的首要标志就是所选择的预警指标系统能否科学地反映商业银行信贷风险的变化特征。

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预警指标主要由系统性风险指标和非系统性风险指标两部分组成。客户系统性信贷风险主要来源于宏观经济方面的行业信贷风险、区域信贷风险；非系统性风险主要表现在客户经营风险、财务风险和信贷记录等方面。因此，结合上述风险构成因素，商业银行信贷风险预警指标体系应包括宏观经济发展指标体系、客户所处行业信贷风险预警指标体系、客户所处区域风险预警指标体系、客户经营风险预警指标体系、客户财务风险预警指标体系、客户信贷资产风险预警指标体系。

指标模块就是通过确定数据库中各指标正常值的范围和指标体系的权重，计算出警界限系数，再将预警警界线系数输入系统运行参数数据库中保存。

3.判断模块。判断模块主要功能是将商业银行客户信息库中的客户信息调入，对照系统运行参数数据库中的数据处理公式所确定的正常值(预警警界线)，计算风险指数。判断模块决定是否发出警报，以及发出何种程度的预警警报。

报警装置是风险预警系统的关键部件。信贷风险预警系统在目标客户的信贷风险上升到一定程度时，能够通过指标体系的风险指数及时发出预警信号，为信贷人员采取风险防范措施，制定信贷决策提供重要的参考信息。

4.预测模块。商业银行信贷风险预警系统不但可以对银行当前所面临的信贷风险发出预警信号，而且能够根据历史信息，预测银行信贷风险的发展趋势，进而对客户信贷风险的未来状况做出评价并进行预警。由于用于市场预测的灰色理论具有需要的数据模型少和利用微分方程描述动态特性的优势，且由理论建立的灰色动态预报模型具有良好的预测精度，因此在信贷风险预警系统中引入灰色理论进行预测，可以获得良好的预测效果。

五、商业银行信贷警示子系统

一旦商业银行信贷分析子系统的判断模块决定发出警报时，商业银行信贷警示子系统就会发出相关的警示信号。

商业银行信贷警示子系统的预警分为两部分构成，即商业银行信贷整体风险和单个客户风险所构成；相对应的商业银行贷款警示子系统为两类预警，即A类预警信号和B类预警信号。

A类预警信号反映的是商业银行自身风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“A”标示。当预警信号为绿色时，表明银行经营稳健，达到银监会风险监管的各项要求，控制风险能力较强；当预警信号为蓝色时，表明银行经营基本稳健，达到银监会风险监管的主要要求，在个别方面未达到风险监管要求；当预警信号为紫色时，表明银行经营状况正常，基本达到风险监管的主要要求，但存在一些缺陷；当预警信号为黄色时表明银行存在较大的风险，较多方面未达到风险监管要求，存在问题较多；当预警信号为红色时表明银行经营状况很差，经营有严重缺陷和问题，控制、化解风险能力基本丧失。

B类预警信号反映的是贷款客户存在的风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“B”标示。当预警信号为绿色时，表明客户的收入稳定，有十分强的偿债能力；当预警信号为蓝色时，表明客户的收入基本稳定，有较强的偿债能力；当预警信号为紫色时，表明客户的收入较前期有小幅缩减，但收入基本稳定，具备偿债能力，但存在一些可能对偿债产生不利影响的因素；当预警信号为黄色时，表明客户的收入大幅缩减，并长期不能改善，偿债能力出现问题；当预警信号为红色时，表明客户收入缩减严重，并出现负收入，基本失去偿债能力。

六、中心协调控制子系统

正如一个乐队需要一个指挥一样，作为一个完整的运行整体，仅有各个子系统的独立运行是不行的，它们必须相互合作、协调运行。而中心协调控制子系统正是充当了指挥的角色。

中心协调控制子系统设置的功能是将各个系统的资源合理的调动起来，避免信息资源的重复，并及时更新；检验预警信息系统、指标模块和判断模块设置的科学性、合理性，并对其定期进行信息反馈，及时调整。同时，在其它子系统完成各自任务时，它能够及时保存数据信息，并对其加密，避免资源外泄。但最重要的还是它能够同银行的联网系统建立对接关系，避免系统之间产生冲突。

对商业银行信贷风险进行预警，其最终目的在于对信贷风险进行有效控制。以往我国商业银行风险管理偏重于信贷风险的事后控制，即等到风险已经发生才采取措施进行补救，但此刻不良贷款已经形成并造成一定的损失。商业银行信贷风险预警系统通过对贷款前的银行系统风险和非系统风险的分析预测，在银行贷款过程中既考虑银行单个客户的非系统性风险又兼顾了宏观经济环境和银行自身的风险。使商业银行贷款形成以事前控制为主的，并与事中控制、事后控制相结合的信贷风险控制体系，最大限度地减少信贷风险带来的损失。

参考文献：

[1]曾丽.我国商业银行信用风险预警机制研究[D].四川大学，2006.

[2]胡群峰.我国商业银行信贷风险预警研究[D].江苏大学，2005.

第9篇

加入世贸组织十年来，中国每年平均进口7500亿美元的商品，相当于为贸易伙伴创造了1400多万亿就业岗位，在华外商投资企业累积贡献利润2617亿美元，年均平均增长30%，中国对外投资企业雇佣当地员工接近80万人，每年在当地纳税超过100亿美元。2011年中国将进口约1.6万亿到1.7万亿的商品，未来五年中国进口总规模将超过10万亿美元，这将是中国对世界经济的重大贡献。

站在新的起点，随着要素红利、市场化改革红利和全球化红利有所削减，中国产业和企业必须走上由量到质、由粗放到集约、由传统到现代的科学发展之路。而要转方式、调结构、提高竞争力，仍需在竞争中成长、在开放中发展。2011年11月10日，商务部国际贸易谈判副代表崇泉在第七届中国产业国际竞争力论坛上指出，中国竞争力排名目前已上升至世界第26位，在金砖国家中处于领先，但未来中国产业竞争力的进一步提升面临着巨大挑战。一方面，世界经济复苏的不稳定性不确定性突出，风险挑战增多，中国产业发展面临的整体外部市场环境趋紧。全球性的经济格局变化，给中国产业的转型升级和结构调整带来压力。而全球贸易和投资保护主义升温，贸易摩擦有增无减，则严重阻碍了中国产品出口和企业“走出去”。另一方面，从中国内部环境看，中国产业经历长期高速发展后，进入结构调整的新阶段，发展现代产业体系还有一些不利因素。崇泉举例说，中国产业的部分行业产能过剩、资源环境约束增强、劳动力等生产要素成本上升，而部分中小企业面临着经营困难。对此，崇泉认为，要解决以上问题，必须培育我国产业参与国际合作与竞争的新优势，要加快转变外部发展方式，适应我国对外开放由出口和吸收外资为主，转向进口和出口，吸收外资和对外购买的形式。在优化产业结构和效益的基础上，保持现有出口竞争优势，继续减少能源资源消耗向产业链高端延伸，加快培育新优势，努力实现由中国制造向中国创造的跨越。同时，我们也要深入研究和熟悉掌握国际经贸规则，积极参与国际规则的制定，努力为我国产业发展创造良好的外部环境。

2011年12月15日财政部消息，经国务院关税税则委员会审议，并报国务院批准，自2012年1月1日起，我国进出口关税将进行部分调整。其中，2012年将继续对小麦等7种农产品和尿素等3种化肥的进口实施关税配额管理，并对尿素等3种化肥实施1%的暂定配额税率。对关税配额外进口一定数量的棉花继续实施滑准税，并适当调整了滑准税计税公式，效果是进口价格越高，适用税率越低。继续对冻鸡等52种产品实施从量税或复合税。

为积极扩大进口，满足国内经济社会发展及消费需求，2012年我国还将对730多种商品实施较低的进口暂定税率，平均税率为4.4%，比最惠国税率低50%以上。这些商品主要分为五大类，一是能源资源性产品，包括煤炭、焦炭、成品油、大理石、花岗岩、天然橡胶、稀土、铜、铝、镍等；二是发展高端装备制造、新一代信息技术、新能源汽车等战略性新兴产业所需的关键设备和零部件，包括喷气织机、涡轮轴航空发动机、高压输电线、手机用摄像组件、高清摄像头、小轿车车身冲压件用关键模具等；三是农业生产资料，包括大马力拖拉机、大型收割机、乳品加工机、种用鲸、农药原料、化肥、动物饲料等；四是用于促进消费和改善民生的日用品，包括冷冻海鱼、特殊配方婴幼儿奶粉、婴儿食品、护肤品、烫发剂、餐具、厨房用具等；五是与公共卫生相关的产品，包括疫苗、血清、人工耳蜗、X光片等。此外，为推动社会主义文化事业大繁荣大发展，满足人民群众精神文化需求，2012年新增对数字电影放映机、各类画作原件以及雕塑品原件实施进口暂定税率。

为扩大多边、双边经贸合作，推动区域经济一体化更好更快发展，依据与有关国家或地区签署的自由贸易协定或关税优惠协定，2012年我国继续对原产于东盟各国、智利、巴基斯坦、新西兰、秘鲁、哥斯达黎加、韩国、印度、斯里兰卡、孟加拉国等国家的部分进口产品实施协定税率，其中产品范围将进一步扩大，税率水平进一步降低。在内地与香港、澳门更紧密经贸关系安排框架下，对原产于港澳地区且已制定原产地优惠标准的产品实施零关税。根据海峡两岸经济合作框架协议，对原产于台湾地区的部分产品实施包括零关税在内的协定税率。继续对原产于老挝、苏丹、也门等40个最不发达国家的部分产品实施特惠税率。

另外，为促进经济可持续发展，推动资源节约型、环境友好型社会建设，2012年我国继续以暂定税率的形式对煤炭、原油、化肥、铁合金等“两高一资”产品征收出口关税。此外，2012年进出口税则税目根据世界海关组织的统一规定进行修订，同时，为适应经济社会发展、科学技术进步、加强进出口管理及应对国际贸易争端的需要，增列了柔性印刷版、堆取料机械、血管支架、无线耳机等税目。调整后，我国2012年进出口税目总数将由2011年的7977个增至8194个。

专栏

十问中国入世十年

回首十年，中国经济有收获、有变化，也有问题的存在。站在21世纪第二个十年的新起点上，中国在WTO的前路又会怎样？《国际先驱导报》2011年12月邀请了包括国家发展和改革委员会对外经济研究所所长张燕生、对外经贸大学中国世贸组织研究院副院长屠新泉、商务部国际贸易经济合作研究院副研究员梅新育、中国现代国际关系研究院研究员江涌、对外经贸大学法学院副教授、WTO法律研究中心副主任龚红柳在内的专家组做出了如下回答：

1.中国的市场经济地位何时能得到全球认可？

屠新泉：我对此不太乐观。问题不在于技术方面，而在于各国的政治决心。比如美国，国会的政治压力迫使美国商务部不敢承认中国的市场经济地位，尤其还在中美贸易不平衡的情况下；在欧盟，不同成员国对此也有不同看法。再从法律本身来看，中国也达不到欧盟和美国对市场经济地位的承认标准和条件。现在问题是，中国反正在2016年将自动获得市场经济地位的认可，有没有必要付出很大的代价在近几年内还去争取？

张燕生：承认中国的市场经济地位是加入WTO的第15条约定。承认市场经济地位与市场化程度无关，而是与大国较量有关。真正的问题是，2016年我们获得了认可，大国又会给我们重新设置什么门槛？比如人民汇率法案很可能会形成新的贸易扼杀手段，当然还包括那些没有形成的新议题，中国要做好准备。

2.为何入世后针对中国的贸易制裁有增无减？中国变得更加开放的同时，世界是否变得更加保守？

龚红柳：用一个词回答，那就是树大招风。中国已经成为全球第二大经济体，贸易量还在不断上升，这难免会让其他国家贸易伙伴感到不舒服，容易引起他们的反弹。

江涌：中国的出口保持20%以上的增长。WTO本身有保护机制，对一些国家又赋予特别的机制，这些年针对中国的反倾销一直处于第一位，这不奇怪。贸易保护主义在衰退的形势下都会激发出来，尤其是美国。但是只有中国还在高举自由贸易的旗帜。这与那些西方经贸大国形成鲜明的对照。

张燕生：实际上，贸易摩擦与中国是否开放、是否市场化无关。现在贸易制裁打击的恰恰是我们最开放的领域。当前的全球格局，并不是我们越开放朋友就越多。因为贸易摩擦与大国崛起有关，我们的经济快速增长，但随之而来的是“中国”，贸易摩擦表现越来越多的不再是传统的贸易手段，而是大国战略全局性的摩擦。中国更加开放，世界不是变得更加保守，而是世界从来都是保守的。

3.中国制造走向世界的同时，内需何时能真正构成增长极？

张燕生：中国制造走向世界，这是个伪命题。中国出口走向世界包括两部分的出口，中国的出口与美国、欧洲企业在中国建厂形成的出口，后面这部分是中国制造还是中国组装？这条价值链的80%是欧美获得，这是返销与内销。中国自己的企业走向世界，还在形成国际竞争力过程中，也就是还处于低端。按我们的统计，我们的贸易增加值并不高，我们的贸易依存度可以占到60%，中国制造走向世界还有很遥远的路。

梅新育：内需一直是我们的增长极。按增长速度衡量，中国国内消费增速领先于世界所有大国，国内消费连续10年保持两位数或接近两位数增幅。

4.欧洲金融危机后各国纷纷指望中国援助，中国能拯救世界吗？

江涌：中国只能先拯救自己，才能谈救世界的问题。中国经济矛盾越来越多，经济的稳定性、持续性，以及健康基础都有待巩固和修复。

梅新育：这取决于求救者自己有无自救的决心和毅力，须知人必自助而后人助之。在欧洲债务危机中，单凭欧洲人目前的表现，那种不肯付出只想索取、全社会齐心协力推卸责任的一盘散沙劲头，我无法信任他们。

5.当国际社会要求中国进一步开放金融市场时，中国的银行业何时能在美国生根发芽？

江涌：国际社会主要是美国，压中国开放金融市场。他们希望将中国纳入美元体系。美元体系越来越占据中国主导的地位的时候，中国财富流失越多。因为我们是用真实的财富换取虚拟的美元，我反对金融市场开放。反观美国对银行业的限制非常严格，这与中国金融市场开放判若两人。中国银行在美国至今没有几家分行，而且受限很多，与外资在华银行不可同日而语。

6.区域性组织，如TPP等越来越多，WTO与中国当年入世时的期待相比是否正在变小？

屠新泉：我想这个问题对其他国家而言，影响是有，但是对中国来说，区域性组织的发展对中国在WTO中的影响不大。

为什么这么说？因为中国当初加入WTO已经做出了很大的入世承诺，进一步开放的空间很小，增加量也很有限。日前，WTO了关于FTA（自由贸易协定）的影响力报告，认为FTA对WTO的影响不大，因为本身在WTO框架内，各国的关税已经很低。另外，一些制度性的、政策性的问题需要在多边的框架下进行探讨，FTA的谈判成员较少，就无力解决一些政策性的问题。

梅新育：作为一个出口市场和进口来源遍及全球的国家，中国的最大利益仍然在于世贸组织所代表的全球多边贸易体系，努力推动这个多边贸易体系健康、平稳前行符合中国的根本利益。目前在区域、双边机制上的投入与其说是代表了我国贸易政策的主流，不如说是为了推动多边机制进步所作的侧面努力。

7.中国入世红利是否已经走到了尽头，未来还会有吗？

张燕生：中国入世的红利，实际是改革的红利。我们入世十年，按照国际规则改革。今后会不会有红利，在于是否会坚持改革开放。但是，我们要看到加入WTO后，国际通行的规则并不是我们想象中的那样，实际上这些国际规则很多还由发达国家制定和左右，这些规则处处维护着他们的利益。全球化和贸易自由化，并没有重视世界穷国，并没有解决发展的问题。

屠新泉：认为中国入世红利已经基本完结的观点有一定道理，因为开放与发展也是有阶段性的。WTO带给中国的更多在于两个方面：竞争推动效率的提高和资源的优化配置，没有竞争，中国的汽车价格能下降这么快？另一方面，市场化程度加深，开放促进改革，中国推进了国有企业的改革，促进民营经济和外资企业的发展，更进一步完善了经济体制。

现在开放和改革相比前几年有减速的迹象。减速有合理的一面，不过，速度可以降，但不能停，不能调转方向。深入改革才有继续获得红利的可能。

8.俄罗斯入世在即，对中国意味着什么？

屠新泉：我个人对俄罗斯入世后对中国的影响持观望态度，因为它国内的政策即使入世后可能调整也不多。中俄虽然面临一些共同利益，中俄贸易也有望因WTO规则肃清“灰色清关”等非法贸易，但中俄之间的贸易结构仍然存在问题。俄罗斯入世后，会不会和印度、巴西团结起来，对中国的制成品市场形成压力？也是有可能的。

9.下一个十年，中国在WTO面临的主要挑战有哪些？

屠新泉：中国在WTO今后的路途，需要一个总体设计，不能再摸着石头过河。现在整体上还是被动反应促改革，应考虑内生改革动力。我们要思考，采取哪些措施推动开放？是否可以继续扩大开放？国有企业要不要那么大的控制力？……这些都是我们接下来要主要思考的问题。

张燕生：未来十年，中国在WTO面临的形势更加严峻、更具有挑战性。中国能否坚持“十二五”规划提出的转变经济结构和发展模式，进行科学发展？中国是大国，像美国人讲的“大象”，大象不能躲在蚂蚁之后。中国如何在贸易、金融、国际社会、货币等方面的改革和治理中发挥更积极作用？

龚红柳：从争端解决的角度来说，中国仍将是被诉的重点目标，不过密集度未必会一路攀升，而会有起有伏。但至于中国在WTO中的，我预测中国除了保留在贸易救济领域维护自己的利益外，可能应该会尝试在别的贸易领域运用WTO规则保护自己进行维权，并且会运用得越来越自如。

10.中国在WTO的诉讼中败多胜少，这是否与中国在WTO中的地位和话语权有关？未来是否能进一步提升话语权？

龚红柳：中国在争端解决中正处于崛起之势，地位并没有问题。因为中国不仅所涉WTO案件的数量在激增，而且“大要案”很多，深刻影响着多边贸易体制的发展。目前需要解决的是如何把这一客观上的优势转为我们运用WTO争端解决机制上的主观能动性上的优势。这当中包括需要运用一定的法律技巧的掌握、进行战略布局的意识和能力等。

国内舆论上对WTO诉讼的结果都非常敏感，但在很多情况下，输赢不能一言以蔽之。比如，中国的5个要求中有3个没能得到支持，而少数诉求恰好是我们的核心利益所在，还能说我们输了吗？WTO诉讼本身不单纯是法律的较量，还掺杂着复杂的政经、外交因素，结果往往很难用输赢概括定论。

第10篇

【关键词】 风险管理 成因解析 应对措施

1. 信贷风险成因解析

1.1.内因：商业银行存在着制度上的缺陷

1.1.1信贷风险控制目标不明确。商业银行缺乏信贷风险与效益整合管理的理念和信贷风险与效益整合管理的机制。表现在信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度，当激励不足时信贷人员会选择消极怠工，而激励过分时则容易选择铤而走险。同时，当贷款出现问题时，往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度来承担责任，结果是人人负责而人人又不负责，使得责任的追究无从着手，以致在业务发展与风险控制之间进行单向选择，或是片面追求信贷资产质量，以致信贷业务持续萎缩；或是无视信贷资产风险，盲目发放贷款，不良贷款率居高不下。

1.1.2信贷风险制度执行不力，存在制度流于形式的问题。一是贷前调查作为风险控制的关键环节，信贷人员做不出有深度的调查，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用。二是贷后检查作为风险控制的重点环节，放松对贷款企业的后续管理贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要，不能真实反映企业的实际情况，造成贷款预警机制失灵。三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系，对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂不易于操作。

1.1.3信贷风险控制广度不够。长期以来，国有商业银行缺乏风险全程控制的理念，忽略对风险事前、事中控制。在对客户目标的选择定位、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节。

1.1.4信贷风险控制力度大小失当。在经济杠杆运用上，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多，而质量越好却奖励越少的异常机制；该重奖的信贷资产没有得到重奖，不该重奖的信贷资产却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的巨大奖励。

1.2外因：经营环境风险因素多，制约强度大

1.2.1政府信贷风险的客观存在。所谓政府信贷风险是指在政府信用的引导下，银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款，由于政府行为而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的，银行可能并未与政府发生直接的信贷关系，但信贷风险的发生却与政府的行为密不可分。

1.2.2消费信贷的法律环境不完善。我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度。与消费贷款相关的法律不健全。对失信、违约的惩处办法不具体。对出现的问题往往无所适从，风险控制难以落实。

1.2.3企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。银行目前遇到的很大困难是企业提供的财务报表不真实，使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的现金流状况说明不了问题，因为他们与集团之间存在着重大关联交易，而集团公司则往往借助多种融资渠道，形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。这种跨领域的多元化集团运作，增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。而一旦问题爆发，加大银行贷款的风险。

2. 应对措施探讨

2.1逐步建立全社会范围的个人信用制度

建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发，可以分两步走：先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库，同时加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度；第二步，由中央银行牵头建立一个股份制个人征信公司，联合金融机构、政法部门、劳动管理部门、企事业单位以及科研机构等，搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录，评估个人信用等级，为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。

2.2加快实行浮动贷款利率

人民银行应加快利率市场化进程，在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上，给商业银行以更大的余地，以便更好地为客户服务，更好地防范风险。

2.3加强贷后管理，完善信贷全过程风险控制

2.3.1规范贷后管理程序和内容。贷后管理包括贷款发放或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序，明确各环节管理内容和要求，建立考核制度，确保贷后管理程序明确，内容规范，要求具体。

2.3.2明确贷后管理职责。明确客户部门、信贷管理部门、风险资产管理部门以及法律、财务、审计、监察等相关部门的职责，使各部门之间形成管理合力，避免相互推诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系，明确各自职责，共同做好贷后管理工作。

2.3.3建立分层次的贷后管理体系。按授信额度、风险程度、管理难度确定直接管理客户对象，对审批的重点客户、跨区域集团客户、系统性客户、行业龙头客户、直接营销客户建立重点管理制度。管理行信贷管理部门风险经理要充分利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统，全面了解和掌握客户信息；客户部门要建立重点客户的定期联系协调机制，参与现场检查，组织落实贷后管理内容。

2.3.4完善风险预警机制。设定科学、有效的风险预警信号，规范贷后检查的频率和内容，前瞻性地发现客户潜在风险并通过风险预警快速反应机制在更高层次、更短时间内采取最合适、最有效的风险化解措施，最大限度地维护信贷资产安全。

2.3.5建立责任追究机制。“违章必究”才能保证“有章必循”。贷后管理流于形式的许多原因就是职责不明，追究不力。要通过设定各责任人贷后管理的“高压线”，对不履行贷后经营管理责任、信贷资产出现风险或出现风险不能及时化解造成损失的必须追究其相应的责任。

2.4对集团客户授信风险防范应当做到多方联动、措施及时，从源头、流程和硬件建设上对集团客户进行综合化管理

2.4.1抓源头。完善集团客户管理制度，收集客户的全面准确资料，理清集团客户内部关联，为准确判定集团客户和确定授信提供信息支持。从客户的公司治理结构、财务制度、经营业绩、行业发展等方面进行综合评价，将产权明晰、公司治理结构完善、管理严格规范的优质客户纳入授信视野。

2.4.2抓流程。将监督管理贯穿在授信业务的全过程，变重放轻管、重贷前轻贷后的点式管理为前后并重的全流程管理模式。加强对集团客户的财务信息的收集和财务活动的监控，将客户的重要资金运用控制在视野之内。

2.4.3抓硬件。商业银行应进一步提高电子化建设，尽快将客户信息综合汇总，实现全系统客户信息的共享，上下联动的立体型、综合化管理。通过电子化建设，将全系统授信业务的前期调查、复查复核、审查审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理等环节纳入标准化程序，实现授信业务操作流程的全程电子化控制，克服或减少授信业务中的信息不对称现象。

参考文献：

[1] 朱子云.商业银行客户授信等级评判系统的构想及其应用[J].金融论坛，2003，（8）.

第11篇

一、现代职业教育课程设置现状

1.课程结构不合理。一个学科专业中，所开设的各门课程存在着结构不合理问题，有的表现为课程门类不全，新的需要的课程开设不出来，而有的不需要的旧的课程又删除不掉。应有的没有，不应有的却有。其次，各学科、专业课程之间缺乏联系性，学生的学习也是界限划定，缺乏选修、跨修的选择性，灵活性和主导性。课程门类繁琐过多，内容交叉，课程设置缺乏宏观、统筹及整体优化。

2.课程内容陈旧，跟不上形势。各门专业课程所讲述的内容陈旧落后，课程设置基本沿袭上多年前模式，仍是以学科的形式来组织教学。

3.课程缺乏实用性，不适应社会需求，就业率低。职教学生教育文化基础相对较差、理论课讲授不深。对广、深发展专业受一定限制。在开设的许多课程缺乏实用性，与职业、就业联系不紧密，真正走上工作岗位，仍觉得用不上。

4.课程呈现方式呆板，理论与实践不统一，学生学习兴趣降低。一方面是教材本身安排不灵活，不符合专业体系过程。另一方面安排时间不当。理论与实践联系不紧密。在课程内容的安排中，需讲的知识过多。而操作、练习和实验较少，尤其是生产中应用技术性较强的专业课程，操作、练习和实验安排少了，难以学以致用。这一问题不符合职业教育课程应有的特点。职业教育课程的应用性、技术性较强，对这样的课程，必须尽量多地安排操作、练习和实验，增加实践操作课时间，以能使学生适应其未来社会的需要

二、现代职业教育课程改革的根本宗旨是：一切为了学生的发展

这里的“一切”，指的是学校的所有教育教学方略的制订，方式方法的使用，都要建立在以人为本，促进学生健康成长的基础之上；这里的“学生”，是指学校里的每一位学生；这里的“发展”，指的是学校的教育教学及一切课外活动，都要把目标锁定在能够有利于学生终身发展之上，有利于学生在学校获得今后走向社会所需要的基本生存能力--自主学习的能力，与人合作的能力，信息收集与处理能力，学会办事的能力，独立生存的能力。以保证我们的下一代能够在未来社会生存与发展。

三、改革新思路

在总结了很多专家学者的经验后，我们可以从以下几个方面来分析现代职业教育新课程改革的方向：

1.功能改革。强调课程的功能要从单纯注重传授知识转变为体现引导学生学会学习，学会生存，学会做人。尤为重要的是强调要在学习知识的过程中潜移默化地培养学生正确的价值观、人生观和世界观，培养学生具有社会责任感，努力为人民服务，引导学生树立远大理想。

2.结构改革。强调的课程的综合性，课程设置既要注重根据学生的经验组织教育内容，也要注重学科内在的逻辑。设置综合实践活动课为必修课，以加强学生创新精神和实践能力的培养，加强学校教育与社会发展的联系，改变封闭办学、脱离社会的不良倾向，培养学生的社会责任感。

3.课程实施。引导学生学会学习方面，提出了具体的要求：“改变课程实施过于强调接受学习、死记硬背、机械训练的现象，倡导学生主动参与、乐于探究、勤于动手，培养学生搜集和处理信息的能力、获取新知识的能力、分析和解决问题的能力以及交流与合作的能力。”

4.评价改革。将主要在评价的功能和评价的方式上有所突破，要充分发挥评价的教育功能，而不能仅仅把评价作为筛选与甄别的工具。使学生能够从评价体系中发现自己的不足，找到新的能力突破点。

第12篇

关键词：改进、完善、提高、健全

Abstract:Promote the modernization of archives management and the development of information construction, which is the inevitable trend of the development of archives management, how to improve the modern management of enterprise archives that is imminent。

Keywords: mend, improve, heighten, perfect

中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：

随着社会现代化进程脚步的加快以及计算机的普及，信息化在我们这个时代及国民经济和社会发展中扮演了越来越重要的角色。企业管理中的档案管理也在逐步走向现代化和信息化。推进企业档案管理现代化和开展信息化建设，是档案管理工作发展的必然趋势。如何搞好企业档案的现代化和信息化管理已显得迫在眉睫。

企业现代化和信息化的档案管理具有重要意义

企业档案管理现代化、信息化是企业管理发展中的必然趋势，是现今档案事业发展的重要方向，档案信息管理是否合理是国民经济发展的重要保证。在以知识和信息为主要特征的知识经济时代背景下，各类信息存储和处理的数字化、收集与传递的网络化已经成熟应用，所以我们必须加快企业档案的现代化和信息化管理进程。

随着现代科学技术的发展，特别是随着计算机管理档案软件的开发、利用、升级，以计算机应用技术为主体的档案现代化管理技术，已经在各层次档案管理系统中得到广泛地应用。所以，在企业档案管理工作中进行现代化和信息化的管理显然具有跨时代的意义。

2 企业现代化和信息化档案管理的必要性

2.1 企业档案管理需要现代化和信息化

当前，企业档案管理现代化和信息化的主要内容，就是充分利用计算机在档案管理中的运用，建立健全电子档案库，利用计算机系统和一些必要的辅助设备使档案存储形成数字化和信息化。档案形成有效的现代化和信息化管理之后，就可以拓展其档案工作服务的领域，让档案服务的对象多元化发展。这其中最关键的是使档案管理成为一机读档和档案信息媒体多元化，利用计算机这一优势将档案信息以图像、视频、音频、动画等形式多元化的储存和利用。使员工和用户可通过网络，在办公室和家庭就可以利用远程浏览、检索。充分利用电子档案库，以员工和用户为中心，面向他们提供多种形式的信息网络化服务。

同时，企业档案管理现代化和信息化的核心，是管理手段的现代化和保护技术的现代化。主要是采用计算机及配套设备、缩微机及相关设备，档案储存载体的科技化更新。具体包含以下几个方面：1、强化领导层的认识，努力把企业档案现代化和信息化建设作为政务建设的主要内容，逐步构建起各部门档案信息平台，提高各部门职能水平和效率；2、加大投入，增配软件、硬件设施，加快档案信息化建设，共同提出解决问题的办法，给下级部门创造条件，加快档案信息化建设；3、培养和引进现代化管理人才，提高管理人员素质，抓好档案专业人员在职培训、进修，提高档案管理人员知识结构水平，适时进行理论研讨，增进学术交流，提高编研水平；4、充分利用网络的便利和优势，熟悉网上的档案信息资源，获得利用更多的档案信息；5、档案管理也要坚持与时俱进、开拓创新。有条件企业可派遣员工出国学习最先进的档案管理技术的应用。由此可以看出，企业档案管理人员必须要掌握现代化信息技术，熟练操作计算机及各种现代化办公自动化设备，对文件资料及档案的编辑、整理、录入、相关设备使用及维护有充分的理解。

2.2保证档案文件的完整性和完善档案的服务功能，必须要进行档案管理的现代化和信息化建设

首先，档案管理工作者由于长期处于封闭或半封闭的工作环境中，与其他行业从业人员来比较，必然就要求其有一种勤勤恳恳、不怕苦不怕累、不求名利的敬业精神，但其中也不乏少数人思想观念陈旧、保守，与社会接触较少，社会协调能力也就变得孱弱。其次，过去的档案管理模式受条件制约，虽然对档案管理也非常重视，但文件信息的录入和存储都比较原始化，有许多不尽如人意的地方，所以加大档案信息化管理的投入已经是势在必行。虽然制约档案管理的因素有很多，如资金、人才、设备等，但其中取决定性因素的是决策层缺乏对档案现代化管理和建设的意识。由于缺乏这种现代化的管理意识，致使对于多年前的档案信息与原文件信息，在核对登记中存在个别的错误，从而造成文件录入中的断档、漏登；也或者由于其他种种原因文件的归档不及时造成文件遗失等，给以后的工程工作或者其他办公工作造成不便及不必要的麻烦。所以，当务之急应当对档案管理工作进行完善，做到文件随出随归档，减少档案再次集中整理增加不必要的工作量，从而也相应的减少了失误和登记错误，以确保资料文件的真实性和完整性。

由此可以看出，我们必须要在原有的档案管理模式下，运用电脑技术使其记录内容全面、客观、动态。对档案功能应进行重新定位，对档案工作中原有的重要部分应该予以保留，对其中不合理的部分给予剔除。根据各部门的职能不同和各种类型的档案，有必要做出相应的分类和不同的管理标准，最大程度地实现所有部门的信息共享，从而形成合理统一的管理体系。

2.3提高企业档案管理人员的素质及业务水平

为适应现代快捷有序的工作，就必须要做好企业档案管理工作，这个前提就需要企业中的档案管理人员有较强的理论水平和业务能力。

单位应定期组织档案人员参加专业培训和业务培训，及时抓好档案人员的在职培训和进修，以此来提升档案管理人员的知识结构和整体水平，树立档案人员的责任心，从而提高档案管理能力。

发挥档案管理人员的主观能动性，及时查找出自身的不足，根据自己的业务水平、知识结构、工作能力、管理水平等方面做出综合评价，以便在日常工作中不断提高自己的管理能力和实际水平。同时也应引进竞争机制，让档案人员有紧迫的使命感和紧迫感，加强自我监督、自我学习。

由于档案管理人员自身素质的提高，必然会起到强化企业档案业务管理的积极作用。对入档的材料能认真审查，发现不符合入档的材料及时处理。对于文件不全、手续不完备的材料能及时退回其材料部门进行补办，确保入档材料的准确性和手续的完备性。

2.4健全企业管理制度，强化档案管理实践，保证档案管理质量

应当结合企业自身档案管理工作的实际和需要，进一步完善各项档案管理制度。对于档案材料的录入、录出、归档等方面要严格管理，同时要严把审查关，适时检查档案材料是否齐全完整。明确档案人员职责：1、档案、资料及时立卷、整理、存档。文件归档必须完整，移交手续完备、签字齐全，分类、编号、排列有序，标志明确，取放方便；2、认真执行档案借阅制度，借阅履行手续。增强保密观念，不准私自借阅、查看档案，档案外调手续齐全，封缝签章；3、做好档案的防火、防盗、防潮、防尘、防鼠、防虫、防腐，确保档案安全完整。

3结语

总之，知识经济和网络时代科学规范的档案管理只有坚持与时俱进和加强培养人才队伍，才是企业养成和发展的关键。档案管理的现代化和信息化本身具有的技术特点、技术要求，决定了档案信息化理论体系离不开作风硬、业务精湛，钻业务的人才队伍，即企业管理的根本是人才得到合理的应用。作为企业自身，一定要抓住契机，认真协调各部门做好档案收集、整理、编研、开发、利用等工作，提高企业档案现代化和信息化管理水平，使我们的档案管理者成为一支具有积极性、主动性、创造性，熟练掌握档案信息系统建设和应用的主力军，让其在今后工作中及社会主义现代化建设中发挥应有的作用。

参考文献：

{1}杨贤君.档案信息化建设管理综述[J].黑龙江科技信息，2009(10).

{2}李宝华.档案现代化管理经验谈[J].黑龙江科技信息，2009（10）.

{3}高爽.谈事业单位人事档案管理的应对之策[J].黑龙江科技信息，2011（9）.

{4}娄秀静，等.文档一体化管理[J].水科学与工程技术，2008.

{5}于雷.档案管理者“胜任特征”的启示[J].黑龙江科技信息，2011（9）.

第13篇

在当前的背景之中,单位的经管活动也出现了非常显着的变动性,其关键的体现在如下的三个层次之中。

1.1单位经管活动是一项非常全面的管控活动

当前背景之中单位的经管活动是将价值模式当成是前提的,对单位的总的运作活动开展的全方位的管控,是当前管控的最关键事项。当前单位可以积极的分析和管控运作以及生产活动,进而带动利润增加。

1.2经管活动和单位的各项管控活动有着非常紧密的关联

当前背景之下,单位的全部管控内容都牵扯到对单位资金的使用和调节,经管和单位的各项管控活动有着非常紧密的关联。此时就牵扯到单位的全部的下属机构和工作者,由于经管的优劣和个体的收入以及单位的发展等都有着非常紧密的关联,因此必须形成积极的管控氛围,才可以获取非常优秀的管控效益,进而才能够将单位的各项管控方法落实好。

1.3经管活动中的财会要素体现了单位的运作活动

单位负责人的决定对于单位的经管活动来讲,有着非常关键的意义,单位的生产运作情形是由各个时期的财务指标体现的。单位的管控工作者要结合相关的指标来指引单位的管控目标,进而调节生产科技和销售方法,此时不但能够确保单位设定的管控目的得以落实,同时还能够提升单位的综合水平。

2当前背景中提升管控创新的方法

2.1确保经管思想发展

不论是何种单位的管控工作,更新思想都是非常关键的。在当前的背景中,单位的经管活动力,不断的变革工作者的思想,尤其是高层的经管思想是必须的,要创造出优秀的管控氛围。在确保管控理念变化的时候,要引入战略思想和危机管控思想,以此来确保负责人可以在设定管控目标的时候,生成总体意识和管控意识。我们都知道,当前单位的经管活动有着干扰区域宽,牵扯要素多的特点,因此单位要在落实管控思想的时候,关注其管控措施和技术的发展。

2.2变革单位的运作方法

单位经管创新的一个关键要素是对单位的运作方法创新,单位要变革过去的组织模式,变革之前的运作思想,使用合理的组织体系,设置全新的组织体系,切实变革单位的管控幅度。创新企业的经营策略主要包括创新企业的经营联盟和品牌。而对于品牌的革新是说单位变革之前的代人生产的模式创造自身的牌子,经由此类措施来提升行业的信誉度,提升单位的附加效益,进而获取份额。对单位的运作思想进行创新,必然会为单位争取市场,增加利润,切实的提升单位的效益。

2.3设置有效的财务支出约束机制

单位要不断的发展像是工作者的职务责任体系,经费管控体系等全方位的管控体系,强化车辆的使用力度等的管控工作,企加强邮资费、电话费、办公费等单项的管理制度。此时就可以确保活动有切实依据,在单位自身设置非常合理的制约体系,不过要关注的是,在落实的时候要切实的结合制度来开展工作,以此来节省费用,应对不利现象,进而提升单位的资金的使用性特点。而且,要做好预算细化活动,设置预算体系,此时就能够提升单位的财会管控的预算水平。所有的单位都要结合自身的具体状态,不断的调节定额内容,认真的分析预算的落实状态。同时,单位设置财产物资登记盘存制度,单位可以结合其具体的状态,选择年末、每季、每月等时间段来进行实地盘存,同时对最终核算的结果进行处理。或是设置单位自身的计划价格体系,单位在进货的时候,按照定额模式来开展工作,或是使用价格体系,在月末的时候对其分摊。

2.4切实提升对单位的预算管控活动的认知能力

第一,要积极的设置有序的预算管控体系,其是单位所有的收支能够得以落实的关键前提。第二,要切实的意识到设置有序的预算管控体,合乎国家相关法规规定,防止出现条例层次的问题,对于强化廉政建设力度,更加积极的合乎单位的管控氛围有着非常显着的意义。第三,要切实的意识到设置精准综合的预算管控体系,对于单位认识风险,评估问题的意义。第四,要结合问题开展处理工作,积极的应对存在的各种不利现象和问题。

第14篇

关键词：零售行业 盈利模式 信贷风险 风险防控

中图分类号：F837文献标识码：A 文章编号：1006-1770(2011)04-040-04

自1852年第一家百货商店在巴黎诞生之日起，世界上共爆发了八次零售革命，分别是百货商店、一价商店、连锁商店、超级市场、购物中心、自动售货机、步行商业街和网上商店。在中国，自1900年中国第一家百货商店秋林公司诞生之后，在长达90年的时间里中国零售业没有任何革命性变化。在20世纪后期，外资连锁企业大举进入国内市场，当时中国并没有大的零售连锁企业，外资连锁的进入带来了新的业态和经营机制。中国当时的零售业作为弱势群体，无论在资本、管理和经营模式上都远远无法和外资零售企业竞争。在外资的猛烈进攻中，有很多本土企业倒闭，也有一些企业迅速成长壮大，中国零售业发生了翻天覆地的变化，几乎同时完成了西方世界150多年中发生的8次零售业革命，表现为规模迅速提升、新旧业态并存发展、市场集中度和零售业现代化水平不断提高等特点。

零售行业发展的经济基础是居民消费的增长。一般而言，影响消费增长的因素主要包括经济增长、居民收入水平提高、人口、通胀、社会福利及保障五个方面。中国经济仍然保持着平稳较快的增长速度，消费者的信心大幅提升。再加上中国的新能源产业、3G产业、家电下乡、汽车下乡等刺激消费的政策，2010年，全国3000家重点零售企业销售额同比增长18.1％，比上年同期提高10.6个百分点。我国零售行业正处于黄金发展阶段，强劲的居民需求预示着未来几年，零售行业有望保持高速增长。中国的零售行业前景广阔，但是随着内外资企业的较量， 3G、电子商务的快速发展所带来的居民消费行为的变化等，零售行业正在不断发展、创新、演变，激烈的竞争使得每个零售企业在分享行业盛宴的同时也面临着较大的危机。

一、零售业态的细分及盈利模式

商店分类的专业名称是零售业态，是指零售企业为满足不同的消费需求而形成的不同的经营形态。其中每个业态都面对着不同的细分市场，即特定的目标消费群体。譬如，超市以满足日常消费为主；大卖场以一站式购物的方式满足消费者对经济和快捷的追求；便利店是满足消费者紧急购买的需要；大型专业店集中经营同一品类商品，在同一品类商品范围内提供最深化的选择和最低价；而折扣店则向家庭主妇们提供最低价格的商品。

2004年，商务部出台《零售业态分类》标准，按照零售店铺的结构特点，根据其经营方式、商品结构、服务功能，以及选址、商圈、规模、店堂设施、目标顾客和有无固定营业场所等因素将零售业分为食杂店、便利店、折扣店、超市、大型超市、仓储会员店、百货店、专业店、专卖店、家居建材店、购物中心、厂家直销中心、电视购物、邮购、网上商店、自动售货亭、电话购物等17种业态。

（一）百货店盈利模式

百货业的盈利模式“联营+自营+租赁”。“联营”是指以招商的方式，引知名品牌进店，由各品牌生产商或商分别负责具体品牌的日常经营，店方负责商店整体的全面营运管理，除收取与面积有关的场地使用费、物业管理费等固定费用外，同时推行保底抽成的结算办法。自营是百货店从生产商或批发商（简称供应商）手中购入商品，按一定比率加价卖给消费者的经营模式；“租赁”模式即以出租场地所取得的固定收入作为利润来源。

百货零售商联营方式中扣点率取决于商场谈判能力，一般在20%以上，扣除员工成本、销货成本和折旧摊销等，其百货经营毛利率可达20%左右，净利率一般在5%左右。

对比自营模式，这种盈利模式对管理能力要求较低，具有很强的安全性和收益的稳定性，可将大部分经营风险转移至上游供应商。其商品、促销员由供应商提供、柜台装修由供应商负责、销售完毕1个月-2 个月左右才正式结算，存货基本由供应商管理，零售商只具有象征意义的库存，商品一般都有退换条款，零售商基本不承担存货风险。百货店商品通常采取的经营模式见下表：

（二）家乐福模式

一般来说，零售企业盈利有三个方面：一是进销差价；二是降低成本；三是向供货商收取各种费用，即“通道费”。家乐福即主要靠向供应商收取通道费用来盈利。这种模式基本不靠商业毛利赚钱，主要是靠营业外费用即通道费用。据核算，家乐福向供应商收取的各项费用，占其营业额的36%左右。

家乐福在对供应商的管理上坚持强势风格。比如采用承兑汇票结算，占用供应商的流动资金，收取高额的通道费等。但因家乐福在压下供应价格的同时提高一次性采购量，为了维持市场占有率和企业的生存，并进而通过家乐福的全球采购系统进入国际市场，供应商也只好接受。目前家乐福模式已经成为了国内连锁超市的行规。

（三）沃尔玛模式

沃尔玛的盈利来源与家乐福不同，它主要来源于前两个方面即进销差价和降低成本。这种模式的特点是，零售商按照较大的毛利率来与供应商签定合同，商家一般可获取20%-25%的商业毛利，但除此之外没有其它费用，比较规范、透明。

沃尔玛拥有自己的商用卫星，实现了信息系统的全球联网。通过这个网络，全球4000多家门店可在1小时之内对每种商品的库存、上架、销售量全部盘点一遍。内外部信息系统的紧密联系使沃尔玛能与供应商每日交换商品销售、运输和订货信息，实现商店的销售、订货与配送保持同步。在美国，沃尔玛高效的信息系统配合高度自动化的物流系统，帮助它最大限度地降低了商品库存和在途时间，有效地压缩了营运成本。而现阶段中国的商业环境束缚了沃尔玛高效信息系统优势的发挥。国内的网络环境目前远不及美国，大多数供应商也没有完全实现业务活动的数据化。另外，由于受政策上的限制，在中国沃尔玛的卫星通讯系统不能发挥作用，使中国沃尔玛不能有效共享全球采购系统、物流系统，也使得后台物流系统各环节不能做到像在国外那样严密配合，因此沃尔玛当前在中国开店的盈利模式还不能做到仅靠差价盈利。

长期以来，我国零售企业多采用联营或引厂进店经营方式，由于失去了对经营商品的所有权，降低了对经营商品的话语权。一方面造成供零关系紧张，大品牌商制约小牌零售企业，而大牌零售企业又制约小品牌商；另一方面弱化了零售企业传统功能，影响了零售企业自主扩张、创新的能力，削弱了对消费者的服务。这种经营模式，随着市场环境的变化，使零售企业经营的风险逐步增大。一些零售业已开始加大自营商品的比重，走上向自营化回归，向赚取进销差价回归之路。而目前，电子商务快速发展、市场更加细分化的环境，将加快零售企业从联营方式向自营方式回归的步伐。

不过当前我国流通业瓶颈现象仍然十分严重，上游制造业的繁荣和自由竞争，商品供过于求,制造商严重依赖于零售商的渠道价值，零售业的强势地位没有改变，零售商无成本占用供应商资金的经济基础依然存在。因此在我国无论何种盈利模式的零售企业普遍采取占用供应商短期资金支撑规模扩张，或投资于非主业领域谋取更高利润水平的发展模式。

二、零售行业特征及其信贷风险

通常零售商业企业资金流量数额巨大，包括供货商货款、门店间资金往来、银行贷款等，反映在银行账面上，某一时期的存款规模增加迅速，业绩斐然。加之不断开店，容易给基层银行造成财务实力雄厚，流动性好的假象。出于对存款需求和网银交易量、发卡量等中间业务的考虑，基层行对零售企业授信的积极性较高。但对于银行而言，零售行业贷款的风险却是较大的，因为一旦零售企业出现资金危机,多米诺骨牌效应会使企业瞬间垮塌，银行损失惨重。历史数据也显示银行零售行业信贷资产质量低于平均水平。

零售行业对于银行而言是一个高风险行业，这主要是源于该行业自身的三个特征：

（一）规模经济特点及连锁经营方式

商业零售是一种规模经济，没有规模，就谈不上市场优势、渠道优势、货源优势，规模是零售商核心竞争力中的要素之一，没有足够的规模很难在竞争中处于强势地位。连锁经营是零售企业实现规模的主要手段，但同时也对内部管理控制提出了很高的要求。

连锁经营可以促使零售企业在品牌、商品、服务等方面标准化，最终形成统一的经营理念、统一的企业识别、统一的商品服务、统一的经营管理、统一的扩张渗透。因此，零售企业一方面可以通过连锁经营模式进行简单复制、快速扩张，以实现大规模化零售；另一方面，零售企业形成规模后，连锁经营模式可以帮助其实现规范经营、集中采购、统一配送，进而形成成本优势和价格优势，攫取更多的规模效益。

零售连锁成功的关键在于连锁企业内部管理控制与管理模式的可输出性，同时通过集中采购、统一配送控制成本。连锁经营的三大核心技术是商品采购技术、物流配送技术和信息技术。这些都是极为浓厚的经营管理技术，每个企业都要不断的实践开拓符合自身实际需要的管理模式。连锁零售业，有一个规模临界点，规模到了这个临界点，整个销售网络才能采用更先进的技术，才能降低成本，增加效率，让整个网络盈利，让1+1大于2。例如，配送中心的货必须在72小时内分配到所有的店中，否则就被视为积压和库存。这种物流管理体系和供应链是连锁零售业的精髓。如沃尔玛在20世纪60年代的前8年，开店速度是每年2家－3家，目的是磨合出一个成功的零售业态模式；在70年代初期通过上市积累了扩张的资金，沃尔玛每年平均开店26家；80年代实行购并和自建店两条腿走路的方针，每年平均开店100余家；90年代完善了仓储店、购物广场业态、信息系统和物流系统，每年平均开店200余家。

（二）类金融的财务特点

零售企业对上游供应商采用压期支付货款，对下游消费者采用直接现金交易，商品的快速周转使得零售商账面存在大量现金。虽然其在资金来源、用途和信用基础等方面与银行等金融企业存在不同地方，但这种财务杠杆高、进出资金量大、浮存现金多、存在较大财务风险等特点使得零售商与银行等金融企业存在很大的相似性，称为“类金融”模式。

零售企业的这种圈钱能力是与其规模成正比的，规模越大，能够占用的资金就越多，这就极大地激发了零售企业规模扩张的动力。通过占用供应商的资金来开店，开出新店后可以占用供应商更多的资金，零售企业在扩张中获得一种循环“经济”的好处。另一方面规模扩张的加速造成国内零售商资金需求日趋强烈。由于自身盈利水平相对较低，依托自身利润增长无法支持其快速规模扩张需要，而融资渠道相对较少，且成本较高，又成为我国零售商占用供应商资金维持其规模扩张的内在根源之一。

调查显示，零售商目前开店资金的80％―90％，都来自于占用供应商的货款。零售企业通过占用供应商资金进行规模扩张的方式具有不稳定性：零售商占用供应商资金扩张的模式是以新开门店能够实现预期销售为前提，若新开出的门店销售下降，则无法支撑采购量扩大和返利的实现，也就无法占用供应商新的资金来偿还旧资金。一旦资金链出现断裂，或供应商追讨资金，停止供货，整个企业将无法运营。

（三）类商业地产的特点

商业地产通常指用于各种零售、批发、餐饮、娱乐、健身、休闲等经营用途的房地产形式。零售企业开设的店面往往需要地处城市中心商业地段，物业稀缺，因此零售企业网点购置时自然具有地产和投资的特性。近年随着商业地产增值空间加大，零售与商业地产投资商开发商业地产的积极性继续增加，购置物业已经成为零售企业扩张发展的新趋势。在零售同质化竞争太过激烈的情况下，零售企业倾向于购买物业，利用地产增值提高资产质量、降低经营风险。目前有些外资零售企业正在实践以商业地产运作结合零售经营的盈利模式，即依靠品牌优势，从地产商取得廉价的租金，承租一到两倍的卖场面积，通过低毛利率经营商品，高价转租卖场以外的经营面积，实现卖场内高销售、低毛利，卖场高租金。

零售行业对规模经济的需要以及类金融的特点和类商业地产的特征使得它在财务上自然呈现出“短贷长用”或是长期资产占压短期负债的特征，当规模扩张后，后续的经营创造现金的能力跟不上，加上无法及时获得其他长期融资资金，必然很容易引发财务上的流动性风险。其二，零售业是一个高市场风险的行业，宏观经济因素的变化、业态发展，消费者购物习惯的变迁都会影响到企业的发展，此外市场完全开放，同业竞争激烈，行业盈利水平较低；其三，该行业是高经营风险行业，连锁经营的管理难度很高，必需达到物流、信息流的协调高效运作，才能取得规模效益，提高竞争力。

三、零售行业信贷风险的防控要点分析

一家开业正常运营的零售企业如果不扩张门店，本身的经营应无资金缺口。因此商业零售企业银行融资的真正需求必定是由规模扩张引起。规模扩张是零售企业发展的必经之路，没有规模的零售企业就没有竞争力，而过度扩张的风险又是不言而喻的。

那么银行信贷部门应如何选择客户把控信贷风险，笔者认为主要考虑以下六方面：

（一）充分考虑企业所处区域环境和地区内同业竞争格局。了解当地经济发展水平，人民的消费习惯，认可的主要业态，行业的集中度等对企业发展的影响；零售行业是一个竞争极为激烈的行业，淘汰率很高。企业所面临的竞争环境在一定程度上决定了它的前途，如果企业所面对的竞争对手过于强大，胜算的可能性就很小。新的有实力的加入者对现有竞争格局的冲击也会对企业造成较大影响。因此企业所在区域和业态的竞争格局对研判企业未来发展前景极为重要。

（二）关注经济外部环境的转变。人们消费对经济环境变化非常敏感。今后一段时期, 经济增速放缓和通货膨胀可能会对消费者购买力,消费行为和信心产生一定负面影响,如果行业景气度下降, 家电类公司的内生增长将放缓,且新开门店的培育期会加长。因此要关注经济环境变化对消费的影响趋势，进而预判对零售企业所在业态的影响。

（三）分析零售企业细分业态，盈利模式，规模状况，了解它的网点布局，市场份额，战略定位，经营管理模式，营运能力，比较竞争优势。零售商业绩增长的驱动要素主要来自两个方面：外延门店扩张和内生持续增长。外延门店的扩张取决于市场容量的大小和公司的开店能力，同时需要辅以领先的供应链平台作为快速发展的有力保障。内生增长方面，主要是单店收入的增长和规模经济效应，即在规模基础上由供应链优化带来的管理集约和盈利能力上升的态势。

分业态来看， 百货业特征是：异地扩张较难，资本开支大，新店培育期长，规模效应不明显，内生增长较强，盈利增长稳定。一但开店成功，防守性也强，短期内，竞争对手较难夺取成功门店的客流量。家电连锁业特征：拥有较强门店复制能力，存在显著的规模经济，同店增长不是主要驱动力。随着行业的发展，商业模式不断升级演进以及市场饱和度的提高，零售商业绩驱动要素可能会有所转换（比如10年以后家电连锁可能会更依赖门店的内生增长和供应链领先）。

（四）财务分析重点关注营业收入增长率，资产负债率，固定资产，应付账款总量和周转率，毛利率，净利率，经营活动现金净流量等指标。其中分析零售企业主业创造现金能力是重点，零售企业经营活动现金流规模与其收入规模要匹配和稳定。每年的经营活动现金流一定为正数，如果持续下降，下降幅度过大或为负数，说明企业主业经营必定出现问题，易引发资金危机。零售企业财务分析还需结合它所经营的业态，不同业态的企业盈利模式不同，资金营运方式不同，自营比例不同，财务指标差异较大，行业内横向比较时要注意区分。

（五）关注企业负债规模和结构。自发性融资和银行融资是零售企业负债的两大基本来源。自发性融资的成本低，但是稳定性不足，很多零售企业最终都因过度拖欠供货商的资金而引发流动性风险。因此需特别关注企业应付账款周转天数的变化趋势，如果该周转天数持续延长将是一个引发流动性风险的危险信号。

（六）深入掌握企业自有商业地产的情况，分析对负债的保障程度。详细了解他行的授信总量、期限、担保条件、企业现有的资产质量、可变现能力（包括抵押融资、变卖、被并购等），评估对负债的保障程度。零售企业一般拥有较多的商业地产，变现能力较好，摸清企业自有物业的资产规模和抵质押情况，对比企业真实的可变现的资产状况和负债规模，或争取优质商业物业的抵押能有效地控制授信风险。

参考文献：

1.李飞 零售业混乱中的玄机《新青年・权衡》2007年第1期

2.2010年零售业发展关注的新趋势 中华商业信息网

3.中国国内零售市场发展状况 中国经济信息网

4.寻找新的经济发动机，商业零售业发展与投资机会 诺安基金 中财网

5.张琦《从业态的盈利模式看零售行业》 光大证券 行业分析 2005-8-22

6.李骏阳：《先做大还是先做强――论中国零售业发展观》市场营销导刊 2006年5期

第15篇

[关键词]财务管理 信息化 问题 思考

一、前言

当前网络与通信技术高速发展， 为企业财务管理信息系统创造了条件。企业财务管理信息系统作为企业管理信息系统的重要组成部分，随着信息技术的快速发展，过去简单的财务电算化管理系统已经不能满足企业对管理信息的要求，企业在完善管理信息系统上提出了更高的要求，而在信息时代，财务管理信息系统要求在集会计核算、财务管理和经营管理三方面达到一体化。【1】只有这样的企业财务管理信息系统才能为企业生产经营提供集成和综合的信息，从而提高企业财务管理水平，带动企业各项工作的创新，加快企业可持续发展，提高企业的经济效益。

二、企业财务管理信息化建设中存在的问题

在企业初步发展阶段， 维护组织的会计信息的财务人员要求较少几个即可。 但是，随着企业规模的扩大，财务管理工作越来越复杂，细化、深化的财务管理工作量日益增加，需要及时处理的数据也渐渐增加，传统的手工信息处理，纸质的账簿有碍于财务管理效率的提高，已经无法满足信息时代企业财务管理的需求，制约企业的信息化发展和经济效益的提高。

（1）企业管理人员对财务管理信息化的重要性认识模糊，资金投入不足

企业的财务管理信息化作为企业的一项重大管理工程，需要企业管理在理念上、资金上、运作模式上做出相关变革。如此浩大的工程，涉及面很广，因此企业管理信息化的顺利发展需要领导的重视，管理人员的协力合作，然而，在企业的传统观念里，部分管理人员安于现状，缺乏创新，认为财务管理的信息化，就是用电脑代替手工操作，这仅仅是停留在认识的表面上，认为财务管理信息化就是实现会计电算化，还没认识到财务管理信息化在企业管理信息化中的核心地位。由于对财务管理信息化的了解不够，一些企业领导对信息化财务管理在人力、物力和财力上投入不足，缺乏重点，许多企业的财务管理信息化建设还处于刚刚起步的阶段。

（2）企业信息化标准不统一，不能为企业提供集成、真实的信息，以及为企业的科学决策提供依据

企业信息化标准不统一，许多企业的信息严重不透明，不集成，没有充分挖掘和利用数据，而对于数据的采集、处理没有采取一样的口径。【2】或者出于企业之间的竞争和相关利益的考虑，企业之间不愿提供及时有效的信息，信息不开放，而在企业内部，信息缺乏很好的集中与控制，表现在在纵向与横向上包括财务信息在内的各种业务信息数据切割，许多信息资源形成了独立的孤岛，缺乏与外界信息资源的纵横联系，不能形成一个信息链。另外，由于应用的软件以及信息编码没有达到统一的标准，无法最大限度地整合、利用信息。目前很多企业的信息化技术还没达到发展的要求，企业之间，企业与银行、政府相关部门之间的信息化水平还没达到同步，导致各种数据资料不能及时传递，各种信息资源不能及时沟通和共享，互通有无，因此综上两种情况都无法为企业的科学决策提供依据。

（3）财务管理软件功能落后，有待于进一步提高

汇总会计数据并重复存储于信息系统这种传统形式，不仅很难反映企业经济，而且容易造成信息滞后，降低了信息的相关性，信息质量的低下影响了企业对经营管理活动的操控。当前很少有企业开发软件用来完成预算管理、成本管理、资金管理等需要，而只是传统的模仿和照搬手工的流程以用来做帐和核算，没有充分发挥信息技术的优势，而对企业发展来说，提供集事前、事中、事后三个阶段，含财务会计、管理会计、审计监督、税务会计为一体的财务管理软件是当务之急。【3】

目前，财务管理软件没有安全保障，不能满足信息的保密需求。许多企业的财务管理信息系统没有设置防火墙，尚未健全安全管理机制，这样的企业财务管理信息系统缺乏完善的安全保密系统。容易造成企业财务信息和其他保密资料的泄露，容易发生丢失、损坏、被盗的现象。

（4）企业财务信息化管理的复合型人才匮乏

企业向来都是重视生产经营方面的专家和各类技术人员，也不乏计算机方面的专业人才，然而在企业的财务部门，同时拥有财务方面和信息技术方面的复合型人才相当缺乏。在很多国企已经私营企业，财务人员的学历有限，专业能力有待进一步提高，而信息化管理方面的专业知识更是一片空白，在财务管理上不能整合出高水平、高质量的信息资源。

三、加快企业财务管理信息化建设的策略

实现企业财务管理信息化，不仅任务艰巨，而且是一项复杂的工程。除了在实现企业信息化建设投入足够的财力、物力，开发或购买国家标准的财务软件，全面实行会计电算化，进而全面实行财务管理信息化外，我们还应做好以下几点：

（1）规范企业财务管理信息化的标准，优化业务流程

财务信息管理软件要实现全国范围内的统一，并与国际接轨，适应经济全球化，让企业、银行、国家相关职能部门用国家统一开发的财务信息管理软件，只有这样才能做到企业与企业，企业与部门，以及部门与部门之间数据交流的畅通无阻，提高财务信息管理的效率，实现全国范围内的企业财务管理信息化。此外，随着经济全球化，企业不仅要合理规划利用各项资源，还应优化重组相关业务流程，达到精细化与集约化。信息技术的应用为财会业务的协同提供了技术条件， 财务会计流程从整个业务流程中采集原始的数据凭证，数据来源的唯一性和网络数据的实时共享， 保证了财务系统能够实时反映经济活动， 变会计事后核算为事中控制， 使整个企业的物流、资金流、信息流高度集成。【3】

（2）加强企业财务与业务相结合的信息化建设工作

企业应该为建立统一的网络信息平台提供技术和资金上的支持，计算机网络先进技术，财务管理软件实现财务与业务一体化，规范企业会计核算、预算编制与结算等财务管理工作，建立起健全的企业信息管理系统，实现严密监控企业的资金流与信息流。在这种严密的监控下，可以实时地监控企业的财务成本情况，改变了过去企业预算制度形同虚设的状况，有效地使财务管理实时化，提高企业财务管理效率。同时，企业可以依据财务信息系统对各责任中心的监控，建立相关考核和奖惩制度，对考核优先者进行奖励，并作为晋升、评审、考核的重要依据。

（3）建立财务预警系统，加强对网络风险的防范。

在财务管理信息系统中设置防火墙，健全安全管理机制，提高企业财务人员的风险防范意识。企业应建立与生产经营密切相关的重要监控点，建立风险预警点，并实时控制这些点，一旦出现特殊情况立即报警或停止使用，及时化解风险，提高企业财务运营的安全性。

四、结语

我国现代企业财务管理必须坚持信息化的发展方向，公司领导、管理人员、要完善财务管理信息系统。尽管目前在现代企业财务管理信息化的建设中，存在很多制约信息化发展的问题，无法满足企业财务管理的需求，这要求财务人员加大学习财务信息管理知识，完善、健全企业信息化规章制度，并贯彻落实， 这样企业才能加快财务信息化管理的进程，为企业的发展，企业效益的提高提供保障。

参考文献：

[1]刘承焕.实现财务信息化亟待解决的五大问题[J].中国会计电算化，2004，（9）.