商业银行经营和管理范文

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第1篇

关键词：分业经营；综合经营；商业银行

引言

进入90年代，国际金融业日益呈现创新化、多元化、国际化、功能化的趋势发展，越来越多的国家纳入到全球一体化的经济体系中来。中国商业银行既要加快改革、完善和提高银行的抗风险能力和运作效率，不断满足客户多元化的金融需求，还要积极准备应对世界经济一体化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解国际商业银行经营发展变化的内在机制，掌握其未来演变的方向，及时推进我国商业银行经营模式改革，提高对外的适应能力和竞争能力，具有重要意义。

一、商业银行综合经营的内涵

所谓商业银行综合，是相对分业而言的，实质上是指商业银行内部的分工与协作关系。商业银行的综合既涉及经营层面又涉及管理层面。就经营层面而言，即人们所说的商业银行分业经营与商业银行综合经营问题，这是商业银行业经营模式的内核；就监管层而言，既分业监管与统一监管的问题，它涉及商业银行监管体制的选择。狭义的理解，商业银行综合经营即银行机构与证券机构可以进入对方领域进行交叉经营；广义的理解，既银行、保险、证券、信托机构等商业银行机构都可以进入上述任一业务领域甚至非商业银行领域，进行业务多元化经营。

其实，在商业银行创新日新月异的今天，商业银行也可以通过资产证券化进军证券领域，而证券机构则可以通过创建共同基金的形式蚕食银行的存款。即使在银行内部，也可以开展一些非证券类的投资银行业务，如项目融资、结构融资、财务顾问、企业兼并顾问和商业银行创新产品等。各种商业银行机构也可以开展“商业银行综合经营前的热身运动”——各银行、保险公司、证券公司通过银行转帐业务，开展网上交易业务，利用银行卡、银行存折直接买卖股票，券商委托银行网点代办开户业务，银行承担资金结算和基金托管业务以及在投资银行业务上的合作。

二、我国商业银行实行综合经营的动力

银行实行综合经营或分业经营并没有一个固定、统一的标准。对于经营的选择，应该视具体国情和经济发展状况而定。自从九十年代初国有商业银行开始实行分业经营以来，至今已有近十年的时间，国有商业银行所处的环境及其自身的情况己经发生了许多变化，虽然目前银行实行综合经营要求的条件还不能完全达到，但是，从国际商业银行发展大潮看，银行综合经营己是大势所趋，况且我国政府在银行综合经营上的管制有所松动。现阶段，国有商业银行出于提高其竞争力的考虑，有着实行综合经营的强烈冲动。

（一）应对加入WTO后的竞争

加入WTO之后，中国银行业的开放进一步扩大，商业银行业对外开放的新格局正在出现重大的变化:

1、在地域方面，中国加入WTO后将取消对外资银行经营外汇业务的地域限制；对于外资银行的人民币业务，中国加入WTO五年后中国将取消对外资银行经营人民币业务的地域限制。

2、在业务对象方面，中国加入WTO后将取消对外资银行经营外汇业务的客户限制；中国加入WTO后将逐渐允许外资银行向中国企业提供人民币业务服务，五年后允许外资银行向所有中国客户提供人民币业务服务。

3、在业务范围方面，外资银行涉及的银行服务范围包括:接受公众存款和其他应付基金承对；所有类型的贷款，如消费信贷、抵押信贷、商业交易的和融资；商业银行租赁；所有支付和汇划服务，如信用卡、收费卡和借记卡、旅行支票和银行汇票；担保和承兑；其他商业银行服务提供者从事商业银行信息、商业银行数据处理及有关软件的提供和交换。以及对上述所有活动进行的咨询、中介和其他附属服务，如信用调查与分析、投资和有价证券的研究与咨询、为公司收购与重组及制定战略提供建议等全方位商业银行服务。

4、在机构设置方面，中国加入WTO五年后，取消所有现存的对所有权、经营以及外资商业银行机构企业设立形式，包括对分支机构和许可证发放的非审慎措施，即允许更多的外资银行及其分支机构进入中国。外资银行将逐步进入中国，最终于2006年可以在任何地点，经营任何商业银行业务。

综合经营的外资商业银行机构进入我国市场，能够全面运用各种商业银行工具为客户服务。与我国商业银行相比，显然他们具有更强的服务功能和竞争力。与西方主要国家全能银行业务范围相比，我国商业银行的业务范围局限在相当狭小的范围之内。业务范围存在的局限性在相当大的程度上制约了我国商业银行特别是国有商业银行盈利能力的提高，这种状况必然影响我国商业银行竞争力的提高。竞争力的高低，直接关系到商业银行的生死存亡。

从目前我国国有商业银行的竞争力来看，不仅在国际商业银行市场上根本无力与西方实行综合经营的银行进行竞争，甚至在国内商业银行市场上也难以应付由于外资银行进入而造成的竞争压力和冲击。在这种情况下，我国国有商业银行的经营模式有必要根据国际经济商业银行形势的发展变化进行调整，认真研究和探讨采取综合经营模式。特别是我国加入WTO后，银行业的保护期即将结束，在我国商业银行市场面临进一步开放压力的情况下，做出这样的调整也是为了提高我国国有商业银行竞争力的重要举措，使之能够在国内商业银行市场上与外资银行展开竞争。

（二）应对国内其他商业银行机构的竞争

现在，我国国有商业银行目前在国内商业银行市场上依然占据了大部分份额，但其增长速度却远低于证券、保险业等其他商业银行机构。商业银行的传统利润来源无非是存贷款利差。随着各个非银行商业银行机构不断的商业银行创新和融资证券化趋势，优化传统的利润来源将受到巨大的挑战。

首先，从负债业务方面看，我国商业银行市场的发展必然带来商业银行产品多样化，投资方式多元化，符合不同投资人特点的、个性化的商业银行服务业将逐渐开发出来，居民的储蓄会纷纷发生分流投向公债、股票和投资基金等更有利的方向，这样，投资基金、保险公司、货币基金、股票市场和养老基金都将是银行负债业务强有力的竞争对手。由于投资公司、保险公司股票公司等机构创造出的各种各样存款性质的商业银行投资工具，更能满足客户多样化的投资需求，因而，这时银行稳定的资金来源基础发生动摇，银行传统的汇总储蓄、活期存款的垄断地位受到挑战。随着这些机构的迅猛发展，银行资金来源急剧减少，利差基数减少，银行利差收入会急剧下降，盈利形势恶化，到那时，商业银行就不得不寻找新的出路，以求生存和发展，商业银行各业的交叉领域的广大业务空间必会成为其业务发展的重要方面。

其次，从资产业务方面看，由于多元化和资产证券化的需要，银行原有的资产业务，也会受到竞争的压力，如原有的住房消费贷款业务也会渐渐为建筑协会等机构渗透。同时，我国证券市场发展迅速，以股票市场为例，证券市场上无论是上市公司总数规模，还是资金规模都得到了长足的发展，证券市场等资本市场的发展会给其他非银行商业银行机构和大公司直接在货币市场和资本市场上筹资提供方便，通过股票市场的直接融资总体呈递增趋势，这在一定程度上显示了我国银行的间接商业银行转向直接商业银行这样的一种趋势。虽然，银行在融资方面无论在现在还是将来一段时期内依然占据主要地位，但随着资本市场间接商业银行的发展，这将削弱了银行原来所占有的垄断地位和在融资成本上的比较优势。激烈的竞争已使国际商业银行市场中发生“脱媒”现象，随着银行传统的商业银行媒介作用降低，银行传统业务市场份额缩小，银行盈利也会受到影响。面对融资的证券化，商业银行原有的在商业银行市场的定位发生挑战时，分业压力、综合呼声会随之增加。

再次，从表外业务看，表外业务是指商业银行从事的按通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的活动，包括了担保、商业银行衍生工具、贷款承诺、投资银行业务及信托、咨询、结算等。世界范围内，近年来，在激烈的竞争环境下，银行一改过去将资产负债管理作为银行关注重点的传统。国外的银行积极通过表外业务寻找利润空间，国外银行的表外业务十分发达一般占到业务收入的30—40%，而我国仅为10%左右，我国银行业的利润来源大部分来自存贷差利自、收入，大约占到90%。随着我国商业银行的发展，银行出于竞争的压力，为满足客户多样化的需求，同时为与国际接轨，我国现在也在渐渐实行通用的巴塞尔协议的做法。提出了对商业银行自有资本比率的要求，表外业务对自有资金的要求较低，有的非或有资产与非或有负债业务对自有资金的要求为零，银行出于逃避对有资本比率的管理要求扩大表外业务成为必然的选择。表外业务包括了商业银行工具的交易以及收费和出售贷款等取得收入的业务，它的商业银行工具有许多是银行与证券结合的产物，如投资银行的部分业务，因而随着不断创新，表外业务的发展将会模糊银行业务和证券业务的界限，使得分业与综合的篱笆也被逐步拆除。

我国商业银行不断发展，将形成各非银行商业银行机构的突起，使国有商业银行面临更多的竞争对手，对银行传统业务形成巨大压力，使其不得不大力发展表外业务，进行商业银行创新，扩大业务范围，这就不断形成对原有分业经营模式的突破。

（三）国有商业银行自身发展的要求

安全性、流动性和盈利性是商业银行资金运用的基本要求。在一定的安全性、流动性要求下，商业银行的盈利性不可忽视，真正的商业银行本质内涵是追求盈利最大化的“理性经济人”，在趋利避害原则下，实现盈利最大化是其从事经营基本动机，依据前文提到的综合经营具有的规模经济和范围经济和吸引客户的优势，随着分业经营下，商业银行传统业务利润空间逐渐缩小，盈利最大化的实

现是建立在其经营领域和业务空间不断拓展基础上的。在当今，商业银行证券化、电子化、信息化和一体化的发展格局下，把银行业务发展的空间定位于传统的存贷款业务，会抑制商业银行功能的发挥，特别是国有商业银行这样具有一定规模和一定竞争实力的银行，分业经营会成为其发展的障碍。同时，经营手段的电子化、网络化、信息化，使银行综合经营的成本优势日益显现出来，先进的科学技术为商业银行抛弃“分业制”，实行“综合制”提供了技术支持。因而随着商业银行内部机制的不断完善，外部监管的加强，国有商业银行自身的发展必然需要综合经营体制的建立

三、我国商业银行实施综合经营的可能性和必然性

具有业务多元化，商业银行化特征的综合经营战略顺应了世界商业银行经济发展的潮流,以其灵活、多样的全方位服务满足了现代社会的需求,极大地推动了一国经济的发展。我国专业银行转化为商业银行之后,自主经营自负盈亏、自担风险成为各银行发展的宗旨追求利润、自负盈亏必将使各商业银行的经营者的经营观念和体系发生改变,经营的综合性战略已成为一种商业银行的必由之路。另外,随着电子技术的不断进步,商业银行人才素质的不断提高国际间商业银行竞争的日趋激烈,组合式商业银行工具的大量涌现,综合经营战略作为一种商业银行领域的新生事物必将受到更多的国家和地区的青睐,成为世界商业银行业发展的主流。目前我国正积极复关,与世界经济接轨,复关后,市场领域的垄断地位就要被打破,竞争将日益国际化。我国的商业银行要想在竞争中站稳脚,与强大的外国商业银行机构抗衡,实施灵活、高效独具特色的综合经营战略将成为最佳选择。

（一）在资产业务方面

随着证券市场特别是政府债券市场的迅速发展以及证券流动性的提高，商业银行可以及时调整资产结构，减少库存现金、存放央行、存放同业等一级准备，逐步增加持有部分变现能力强且收益率较高的政府短期债券作为二线准备，以优化资产结构、增强盈利能力。由于在机构网络分布、传统客户群、资金实力、专业人才、信誉、信息方面具有绝对的实力和优势，商业银行在发行、兑付、承销、买卖政府债券方面将获得巨大的发展空间。特别是现在我国又将政府债券的作用从单纯弥补财政赤字发展为刺激经济增长，政府债券的发行量将保持较大规模，商业银行更是应当抓住机遇，在政府证券市场中保持并扩大市场份额，获取丰厚的利润回报。

（二）在负债业务方面

直接融资的发展，给客户资产组合更多的选择。客户不满足于把自己的商业银行资产存放在银行里，而更加看重投资类产品。商业银行为拓展其负债业务，增加资金来源，必须要提供更多的包括证券、投资、保险、基金、信用卡、外汇等在内的有效商业银行产品，才能进一步锁定客户，使其在一站式商业银行服务中得到满意。商业银行应加强与证券公司和保险公司的合作，发挥各自优势，实现优势互补。

（三）在中间业务方面

我国现行商业银行法不允许商业银行从事股票业务，但并没有限制商业银行从事与资本市场有关的中间业务。特别是在当前传统的商业银行业务领域发展空间有限情况下，商业银行可利用其在信息、专业水平、人力资源上的优势，积极推进商业银行创新，注意发展与资本市场有关的中间业务:（1）资产评估业务，如为企业的股份制改造和证券市场中的收购兼并提供资产评估服务。（2）客户理财业务，如涉及个人理财和公司理财的咨询服务。（3）资金结算与清算业务，如为券商资金往来提供结算、股票发行市场中申购款的收缴与结算等。（4）信息咨询业务，如为企业提供国家产业政策、进出口政策、投融资政策、财政货币政策等重要信息。（5）基金资产管理业务，如基金托管业务、投资业务等。《商业银行法》允许商业银行发行商业银行债券，发行、兑付、承销政府债券等投资银行业务。如在实践中出现:上海城市合作银行推出了企业购并转项贷款；中国工商银行托管开元。

（四）在国际业务方面

由于国际业务往往较少受到国内商业银行法规的约束，商业银行可以在国际业务中广泛参与资本市场的运作，如投资外国债券、在国外发行商业银行债券、参加国际证券包销和银团货款等。商业银行还可在境外购买、控股或新设一家专门从事投资银行业务的公司，直接从事包括证券市场一级、二级市场在内的全部业务，如:中国工商银行收购香港西敏证券公司。对于国际网络比较完善的商业银行，则可尝试全球保管业务，即跨国证券管理服务业务。

（五）在银行IT业务方面

1999年底，全世界已有2700家银行提供网上银行的服务，不仅如此，使用者对在网上商业银行的认知度是很高的，62%的人认为网上提供的信息超过与客户面对面的交流，网上银行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特点。我国商业银行可以通过银行卡、网上银行的服务，为客户提供全方面的商业银行服务。如:全国统一的银行卡网络中心将建立、银行卡发行突破2亿张、证券保险通过网上银行和银行卡委托交易等。

结束语

自1933年美国等西方国家实行商业银行分业经营模式而德国等一部分欧洲国家坚持实行综合经营模式以来，综合经营与分业经营一直是一个很有争议的话题。尤其在目前，随着技术的进步、信息处理和传输手段的改进，金融自由化、经济和金融全球一体化的趋势不断加强，越来越多的国家纷纷放弃原先的商业银行分业经营模式。随着我国改革开放的程度不断加深，我国商业银行必然也会融入到世界银行体系当中，综合经营将是我国最终的选择。

参考文献

1、杨玉熹：《混业经营是我国银行业发展的趋势》，中国法制出版社，2002版。

2、叶辅靖：《全能银行比较研究——兼论混业与分业经营》中国金融出版社，2001版。

3、许少奇：《论入世后我国商业银行混业经营之必然趋势与模式选择》，《经济法》，2003年第8期。

4、黄禹忠、吴献金：《混业经营监管机构设置研究》，《金融理论与实践》，2002年第3期。

5、陈衡：《“入世”后中国保险业混业经营》，《财经理论与实践》，2002年第4期。

6、杨玉熹：《混业经营是我国银行业发展的趋势》，《银行法律论丛》，中国银行法律事务部编，中国法制出版社，2002年版。

第2篇

【关键词】商业银行 网点 综合性 经营管理 策略

网点作为商业银行为客户提供服务的基础平台，其服务水平和服务能力直接决定了客户的心理体验，其综合经营管理能力更是决定了他的长远健康发展。特别是面对外资银行逐渐进入中国、一些区域性商业银行逐步向三、四线城市拓展经营范围，商业银行所面临的经营压力和竞争压力更加增强。据此，做好商业银行网点的综合性经营管理已经势在必行。

一、国内银行网点综合性经营管理的现状

我国商业银行网点当前存在的普遍问题是规模效率低下和经济结构单一。究其根源，是各商业银行多年来在追求经济发展的过程中，注重营业网点数量的增长和规模的扩张却忽略了对其结构的改善及经营质量的提高。虽然此种现象在近几年人民币国际化及亚投行成立的大环境下有所改观，但对于商业银行的长远发展依然没有深入改革，转型工作依然没有落到实处。这一方面，国有商业银行相对于股份制商业银行的灵活度也有明显差异。

目前最明显的表现是，网点经营结构单一，即使是在相对较大的营业网点，同一窗口、同一柜台，依然无法提供本网点的所有金融产品全方位服务。因此，使得原本就相对稀缺的商业银行资源无法优化配置，利用率就无法明显提高，不能产生相应的规模效率。传统的商业银行网点，特别是在一些高附加值、高利润率的金融产品和服务的推广方面，无法得到优化与提升。表象是商业银行的单项功能较高、渠道效能相对低下，人员综合专业水平不高、资源共享程度不够；其实质是商业银行网点综合性经营管理没有跟上时代的变化，特别是随着信息化的逐渐普及，网点的人工服务没有及时满足人们对银行服务的便捷性、高效性的心理需求。

二、国外银行网点经营管理的情况

中国银行业的发展近年来取得了可喜的成绩。特别是2015年11月30日，国际货币基金组织（IMF）宣布正式将人民币纳入IMF特别提款权（SDR）货币篮子，这不仅标志着人民币成为继美元、欧元、日元和英镑后的第五大世界货币，更加标志着中国当前的国际地位得到明显提高。此外，2016年1月16日，亚洲基础设施投资银行（AIIB）正式开业，加速了中国通过确立货币国际地位引导国家地位的内涵表现。相对于国外一些银行网点经营管理所走过的历程和经验，我们依然有很多东西要学习借鉴。

（一）物理性网点是渠道重点

上世纪80年代左右，欧美国家的信息技术和网络技术飞速发展，一些发达国家开始纷纷缩减物理性网点的建设，加快网络银行的建设步伐。但是随之而来的却是运营成本虽然有所下降，但银行的盈利却没有增长，顾客与银行的关系日渐疏远，忠诚度明显降低，满意度不断下降，金融产品的销售成功率逐渐降低。因此，物理性网点的渠道建设再次回归国外银行业的重视。

（二）银行业务模式不断重塑

传统银行业务的中心是储蓄与贷款业务，而当前的银行业务更多的是注重个人理财的咨询和金融类产品的销售，银行业的利润来源重心逐渐有了明显的改变。目前国外银行中冠有客户服务官、个人金融顾问、金融规划经理或个人银行家的销售顾问或销售经理基本占到各银行网点员工总数的65%以上甚至是更高，这些销售经理通过提供咨询服务逐步实现了产品的销售，保证了银行利润的获取。

（三）内部环境设置不断优化

网点内部环境设置成为研究的重点。过去更多的是注重坚固性和安全性，目前国外银行更多的是注重透明开放的展示性与对客户私密保护性的均衡。这种一切从客户角度出发的改变，更重要的是能够更好的达到良好的交互性与服务效果。同时，在内部分区方面开始更加注重功能分区的合理性，通常必备的五个分区包含了柜员区、自助区、顾问销售区、客户等候区和产品展示区，通过合理的分区旨在合理优化人力资源，减轻柜员压力，促进产品销售的最大化。

（四）扁平化管理方式是主流

为了优化组织机构、合理配置人力资源，提高决策效率和基层执行力，扁平化管理方式已经成为国外银行业管理方式的主流。这种扁平化的管理，在一些国家甚至只分为总行和网点两级，总行负责经营决策、信贷审批、产品研制、技术支持与后勤服务，网点则负责具体目标的执行及产品的销售。这与国内总行、分行、支行的管理模式还是有一定的区别。

三、我国商业银行网点运营模式不适应性的具体表现

（一）管理理念相对落后

由于受“收益下移与责任下放”管理理念的影响，很多商业银行的基层网点在具体的经营管理中已经受到了明显的干扰和影响。特别是在一些具体的网点运营过程中，部分高层管理人员未经过具体的调研和分析，就直接将改进和提升服务水平的具体责任交予一线的管理人员和基层工作人员，这不仅很难有效提高基层网点的运营工作服务质量，而且在业务水平提升方面也很难取得实效，重点是很难平衡业务拓展与企业发展及风险管控之间的相关关系，由此便导致越是基层员工工作压力越大。近两年来银行业员工转行、跳槽率的不断攀升与此也有明显的关系。归根结底，管理人员依旧没有从“管理”角色向“服务”角色实现良好的转变，这种上级“管理”下级的理念依然相对落后。

第3篇

商业银行综合化经营面临的特殊风险

在综合化经营背景下，商业银行除了面临常规的金融风险如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险外，还会遇到实行综合化经营所带来的特殊风险。

集聚性风险。指金融机构在后台集中、内部管理系统调整、战略制定、业务规划、管理层聘用等重大问题决策方面所面临的不确定性向公司总部集中的风险。例如，综合化经营下，金融机构更倾向于建立统一的发展战略、统一的业务规划，因此一个错误的战略决策将迅速传播到整个系统，影响全部业务单元的经营绩效。此时，风险爆发的力度和速度加大，所造成的影响也更加广泛。

内部交易风险。指金融机构内部各业务单元之间由于资金和商品的相互划拨、交叉持股、相互担保、为了避税或逃避监管目的相互转移利润等复杂的资金与业务往来关系，致使风险在集团内部传播、扩散和放大。例如，在经济不景气时，如果非银行业务单元发生财务危机，该金融机构总部出于切身利益，必然想方设法通过银行业务单元从财力上加以资助，容易导致非银行业务单元的风险直接或间接传递到银行业务单元。

财务杠杆风险。指实现综合化经营后的商业银行在负债能力上具有杠杆效应。这种杠杆效应主要是通过资本的重复计算、监管缺位或不同业务单元对财务杠杆要求的不同来实现的。以资本重复计算为例，如果金融机构总部与各业务单元之间存在股权投资关系，那么在计算该机构的举债规模时必须将重复计算的资本剔除，否则就会产生超过监管部门规定或该金融机构偿债能力的高财务杠杆风险。

利益冲突风险。指当金融机构服务于两个或两个以上的利益主体时，有可能通过牺牲其中一个主体的利益，而使另一个主体处于更好的位置上，从而造成各主体利益间的差异。这些利益冲突表现为：为支持证券业务的发展，银行向客户不谨慎放款；非银行业务单元利用金融机构的整体声誉从事高风险业务，损害了投资人与债权人的利益；金融机构内部各业务单元违背客户意愿，联合起来强制性地锁定客户的业务范围等。

透明度风险。指金融机构由于组织结构或业务流程过于复杂，有可能导致透明度下降，从而对外部监管机构和市场、控股公司管理层了解和评估真实风险状况造成困难。透明度风险会使金融机构内部各业务单元之间的协调和沟通存在时滞，在危机发生的初期无法事先预警，同时容易导致监管者和外部利益相关者无法明确该机构相关业务和经营活动的真实情况，容易产生监管盲区。

法律法规风险。指因国家法律、法规、政策的缺位或变动，以及金融机构违背国家法律、法规、政策而导致的对金融机构经营产生不确定性影响的风险。目前，我国商业银行综合化经营面临的法律风险主要包括：一是针对综合化经营的法律法规缺位，导致相关金融活动无章可循，造成相关金融交易或产品合法性不确定；二是现有的分业监管的部分法律法规不尽合理，导致不同业务间的交叉和不公平竞争；三是对法律法规条款的理解有歧义或执行不力，导致法律适用有偏差或错误，影响了金融活动的安全。

构建全面风险管理模式

综合化经营背景下，金融机构面临的风险日益增多且复杂化，传统的风险管理制度和技术手段不一定能够对新的风险分布和特质进行及时反映和控制，因此，如何在整体层面上建立一个有效反映和控制风险的管理体系成为一个非常重要和迫切的问题。对此，自20世纪90年代起，国际金融监管机构一直要求金融机构建立全面风险管理体系。在外部监管机构的指导和要求下，国际先进商业银行开始了建设全面风险管理体系的努力，起到了良好的防范与化解风险的作用。

全面风险管理是一个受企业董事会、管理层和其他人员影响的过程，这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而确保企业取得既定的目标。全面风险管理框架有三个维度：第一是企业的目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；第二是全面风险管理要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和沟通、监控；第三是企业的各个层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。三个维度的关系是：全面风险管理的八个要素服务于企业的四个目标；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从以上八个方面进行风险管理。

对于综合化经营的金融机构，全面风险管理要求其风险管理系统处理并平衡银行、证券、保险、信托业务中的常规风险和特殊风险，以及这些风险涉及的各种金融资产与资产组合，直至业务人员。推行全面风险管理有利于对整个金融机构内各层次的业务单元、各种风险进行通盘管理，保证金融机构整体利益的最大化，具体包括以下内容：

创造良好的内部风险管理环境

（1）培育健康的风险管理文化。要培养全员的全面风险意识和全面风险管理理念，在员工中营造出重视风险管理的文化和氛围，最终实现风险管理文化的精神层面与物质、制度、行为层面的有机衔接。

（2）构建垂直化的风险管理组织架构。建议在金融机构总部层面设立风险管理委员会，该委员会直接受董事会领导，负责领导全公司的全面风险管理。同时，在总部层面建立起独立于各业务单元的风险管理职能部门，并建立起其间的有效的管理与沟通机制。这种机制一方面要保证风险管理部门对各业务单元运作时的风险进行有效的监督和预警，另一方面要保证各业务单元与风险管理部门能够就有关风险信息进行充分的交流，确保风险管理部门基本职能的发挥。在各业务单元，可以根据业务规模选择设立由总部风险管理部门垂直领导的风险管理分部；也可以建立风险经理制，由总部风险管理部门直接派驻风险经理进行风险管理。

（3）培养高素质的风险管理人才。要培养、选拔有证券、保险、信托、投资等多种从业经验的人才，建立高素质、复合型的风险管理队伍，加强对金融交叉产品的风险识别、度量和控制的研究，致力于高效、全面的风险管理。

明确设定全面风险管理的目标

（1）确定战略目标。要对公司整体战略目标在各个层次及领域进行分解，从而使管理层能有效识别与战略相关联的风险，并且考虑这些风险之间的关联度，以战略目标为依据确定公司整体风险偏好与容忍度。

（2）制定总部层面、各业务单元以及操作层面的经营目标。总部层面上，设定分年度的不良资产控制目标、扣除风险损失后的盈利目标等；业务单元层面上，设定资产组合管理目标、信用风险管理目标、市场风险管理目标、流动性风险管理目标、扣除风险损失后的赢利目标等；具体操作层面上，设定操作风险管理目标以及集聚性风险、内部交易风险、财务杠杆风险、利益冲突风险、透明度风险、法律法规风险等特殊风险的管理目标。要将风险容忍度贯彻到业务单元层面和具体操作层面的目标设定过程中。

（3）设定风险监控目标。要定期分析全公司的风险状况，对可能产生或已经产生的损失，提出相应的改正措施。具体包括：资本充足率目标、资产组合和客户风险集中度目标、资产负债比例目标等。

（4）明确全公司范围内的风险报告目标。对各项经营目标和监控目标的履行情况要准确报告，确保风险报告的及时性与有效性。风险报告包括资产组合报告、套期报告、交易战略报告、压力测试报告、资产质量报告和风险价值度报告等。

健全风险识别的流程

应根据公司风险偏好、容忍度和设定的风险管理战略，制定风险识别的工作流程。在实施步骤上，首先，以战略、流程和业务活动为出发点，以风险偏好和风险容忍度为标杆，在全公司范围内，自下而上、由内到外对各类潜在风险进行全方位梳理，形成风险事件详细目录清单；其次，以业务单元为单位进行全面地风险排查，并进行风险事件排序；最后，建立风险事件分类矩阵，筛选出尚未进行有效管理的风险事件，理清全公司风险管理中存在的问题。

引入先进的技术工具，从定性和定量两个方面提高对常规风险的评估水平

在信用风险方面，对大中型企业客户建议引进摩根集团的CreditMetrics（信贷度量工具），麦肯锡公司的Credit Portfolio View（信贷组合浏览工具），穆迪公司的RiskCalc（风险防漏工具）和Credit Monitor/Portfolio Manager（信贷监控/组合管理工具）等系统；对个人客户和小型企业客户，要完善个人信用风险评级系统，加快评估客户信用风险的效率。

在市场风险方面，通过引入并完善VAR（在险价值）、损益表敏感度分析、情景分析与压力测试等技术和支持工具的应用，设计并优化价格限额和流动性限额，逐步建立交易部门、交易单元、交易台、交易员等多个层面的限额体系，实现对市场风险的高效识别与评估。

在操作风险方面，要借鉴巴塞尔新资本协议的操作风险分类思路，以战略、流程和业务活动为出发点，自下而上、由内到外对各类潜在的操作风险因素进行全方位梳理，形成详细的风险清单，并不断进行动态调整，提高对操作风险的评估水平。

在流动性风险方面，金融机构除了保留一定比例的备付金外，可以持有流动性较好的国债类债券作为第二类准备。同时可以运用资产负债管理工具，采用流动比等一系列流动性监测指标，防范和化解流动性风险。

对声誉风险、系统风险、杂项风险等其他常规性风险，引入交叉风险识别技术。通过专家判断和数据挖掘，建立每两类风险之间的相关系数矩阵，逐渐过渡到对其他常规风险的损失曲线分布和定量研究上，实现在金融机构整体范围内进行常规风险的识别和防范。

建立有效的“防火墙”制度，应对特殊风险

对于综合化经营背景下的集聚性风险、内部交易风险与利益冲突风险，建议设立金融机构总部层面与各业务单元间的防火墙制度。该制度是以风险为管理对象，强调将异业风险限制在各自业务领域内，防止风险扩散和蔓延的管理制度，具体包括信息防火墙、人事防火墙、业务防火墙等。通过禁止或限制信息、资金或人员在银行与证券、保险、基金、信托等业务单元间的任意流动，禁止以关联交易的形式在金融机构总部及各业务单元间任意调配资金，该制度能够将集聚性风险、内部交易风险与利益冲突风险控制在有限的范围之内。

完善内部控制活动的运行机制

对于综合化经营背景下的财务杠杆风险、透明度风险与法律法规风险，应从完善金融机构的内控制度入手，通过实行科学的资本管理、采用严谨的内部控制程序与方法、完善公司治理机制、建立系统化、透明度高、及时性强的信息披露机制，将金融机构的一切活动置于内外部监管之下，提高其业务运作的透明度，加强对其经营的合法合规性的管理。

建立和完善全面风险管理信息系统和有效的风险报告制度

（1）借鉴国际商业银行风险管理信息系统的经验，利用现有的客户资源和历史数据，构建涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等风险管理环节的全面风险管理信息系统，实现风险管理信息的收集、整理、分析、评价、预警以及建议方案等生成自动化、传输网络化，以确保风险管理信息的时效性和准确性。

（2）完善风险报告制度。明确风险报告的频率、深度与职责，针对综合化经营下金融机构常规风险与特殊风险的不同特点，制定差别化的风险信息传导机制，建立纵向报送与横向报送相结合的信息交流线路，保证信息的真实准确，实现信息共享，使风险管理部门制定的风险政策能够得到良好地贯彻。

建立全面风险管理监控制度以及持续改进机制

第4篇

一、防范金融风险，确保金融安全

金融一旦发生风险对经济的危害就是巨大的，上世纪九十年代末发生的东南亚经济危机和2008年美国华尔街次贷危机引发的世界性经济危机都是由于发生金融危机而导致的。我国是一个大的经济体，就更应该重视金融的风险。首先，完善商业银行公司治理结构内容，发挥不同权力机构应有的作用。我国商业银行多数完成了资本市场上市基本具备了完善的公司治理结构的条件，但是公司治理结构的作用没有得到完全的发挥，特别是监事会的作用没有完全发挥出来。第二，强化资产业务的管理，不断降低资产不良风险。以资产业务为主要收益的经营模式，尤其要重视资产业务的风险，防范重复建设、高风险行业、系统性行业等方面的风险。第三，强化金融常规管理，防范系统性风险。美国的次贷危机就是系统性风险的极好例证。对我们发展中国家就更应该警醒，防患于未然，当前需要防范的主要有地方政府融资平台、房地产业务类贷款等业务的系统性风险。第四，强化管理，防范经营中的突发风险。1995年巴林银行的倒闭成为我们的前车之鉴。商业银行要建立严格的业务管理规程和制约机制。第五，选择好人才。在重大金融事件中决策正确，防止无限制决策造成经营难以弥补的损失。

二、重点防范系统性风险，确保金融安全

1.防范地方政府融资平台贷款形成的系统风险

政府融资平台是我国经济发展中的特殊产物，地方政府融资平台系统性风险相对较大。政府融资平台具有融资主体与使用主体相分离的特点，本质上就造成了银行资金存在一定的风险，目前全国大约有3－5万亿的融资平台贷款，有较大的风险隐患。目前一些做法仅仅依靠确定相关的抵押物就解决了事，只是会将风险掩盖起来或者推移，要真正解决就必须做到以下几个方面：一是要做好日常管理，防范日常经营中可能出现的风险；二是实行分而治之，各个击破的原则，将系统性风险变成散落开来的小风险；三是尽早处理，逐步消灭的原则，大而化小，小而化无，逐步将冰山逐渐融化。四是对确实好的项目，确实能带来效益的项目，追加资金投入是最好的防范风险；五是控制新的一般政府融资平台贷款的增长，不能像滚雪球一样越滚越大。

2.防范房地产类贷款形成的系统性风险

房地产企业的资本金都很低，大量的资金依靠融资，所以它对风险的承受能力平时就很弱，更不要说发生不利因素了；再则不断上涨的房价对后来购房者形成更大的风险，若房价不能覆盖购房贷款，一旦收入降低时，个人住房贷款就会转降到银行。要防止房地产类的风险，一是要对房地产开发贷款加以严格控制和管理，不要被眼前的利润所蒙蔽，严格开发企业的准入条件；二是切切实实控制房价的过快增长，同时避免房价的大起大落；三是商业银行严格对购房者个人资信的审查，防范个人风险的发生，任何事物都是发展变化的，美国华尔街的一个衍生产品引发了世界范围内的经济危机，至今仍使许多国家挥之不去。

三、实施全球战略，提升国际竞争力

1.存在的问题

目前我国国有商业银行资产规模都越居世界商业银行前列但国际竞争能力较差却是事实，关键是缺乏国际经营的经验，缺乏具有国际经营和投资能力的高素质人才。

(1)海外经营能力普遍偏低，国际竞争力不强

国内大中型商业银行虽然相比国外商业银行遭受金融危机的困扰较小，中国商业银行的经营业绩也比较瞩目，但利差是盈利的主要占比。国际竞争能力不足，海外盈利能力普遍较低，这大大影响了中国商业银行走向国际化的进程。

(2)缺乏投资能力和经验，高素质人才不足

国际金融市场的竞争就是人才的竞争，纽约华尔街即使发生了金融危机仍然为金融高级管理人员发放高薪，甚至屡叫不止，原因何在?无非是为本单位留住管理和投资人才，这一点对金融业尤为重要。可是国内商业银行仍然没有建立起市场竞争的管理和经营机制，一是国内还没有形成这样的环境，二是巨大的利差盈利空间削弱了竞争的激烈程度，即使是走出去的那一点也基本得到了金融危机的检验。国外投资市场可以用战场来形容，市场的投资需要熟悉海外市场高素质人才的能力和经验，不是稍稍熟悉金融知识就可以为之的，更需要的是在市场中历练睿智、胆识和魄力，否则到头来仍然是交学费而已。

2.相关措施

(1)制定国际经营发展战略，提升国际竞争力

转变经济发展方式，商业银行不仅仅是通过调整结构提供服务进行引导，更重要的是自己要参与到发展方式的转变中，通过提高自己的国际竞争力，切实实现中国商业银行在世界金融领域的竞争地位。

(2)培养高素质人才，提高投资能力和经验

转变经济发展方式，提升海外竞争能力，构建世界一流的商业银行，就需要有一流的金融人才，特别是投资领域的人才和全面型人才，通过在国际市场摸爬滚打，通过置身于国际投行界积累经验，实现商业银行投入的资金的巨大效益，更要使我们的外汇储备保值增值，使我们的海外投资保值增值。

四、注重金融创新，提升整体竞争力

第5篇

关键词：组合投资 技术本质 管理理念 应用分析

一、组合投资技术概述

当代的投资组合理论是在马克维茨的理论基础上产生的，其经典的论点是证券投资组合的选择，其中提出了均值与方差的模型，奠定了投资组合的理论基础。在上个世纪的中期，这一理论被延伸，提出了相关的资本资产定值概念，从而影响了资本投资的研究方向与深度。市场化的金融体制完善使得投资组合理论进入了银行的管理系统，尤其是贷款管理上，其针对性的投资分析与风险控制为银行信贷提供了一个重要的分析与评价依据，从而使得贷款的定价、资本配置等被量化。在贷款管理领域的成果被总结为：贷款组合风险最小化的研究；单位风险收益最大的研究；基于风险价值约束的贷款组合最优。

二、组合投资技术的本质理念

（一）风险计量

在贷款管理中组合投资的技术可以帮助分析信贷的风险，及对风险进行计量，其中被应用的技术有结构模型和统计模型，前者的提出是在公司资产价值与股价映射关系上建立起来的，针对变量建立数据库，对上市公司的信用风险进行计量分析；后者则是建立在数学统计基础上，利用样本与历史数据的建模，对客户进行人为的分类，从而对其违约概率进行统计，由此形成了今天的风险组合分析，即风险不再是单一资产风险，而是组合资产带来的风险；其次是对风险因素的多元化处理，也就是将多种风险因素纳入到风险计量中，目前应用的风险控制模型多为组合风险管理模式。

（二）贷款组合资本的计量

投资组合的基本理论就是对两个要素进行分析，其中一个是组合收益的期望值；一个是组合方差，代表的是风险即投资不确定性。贷款是否可以在有限的风险中获得最大的收益就取决与二者的关系。此时投资组合技术认为资产组合是否成立，则是对比其他组合在同样风险条件下是否获得更高的收益，亦或是同样收益下风险更小。所以从组合投资的角度看，不是消除某个贷款投资的风险，而是如果利用组合投资来降低风险增加收益，帮助贷款管理选择最佳的投资组合，这才是其针对资本计量的本质。银行实务中各种业务组合数量庞大，计量的组合风险大大低于单个风险的单纯合计，因此其可以帮助贷款管理降低风险提高收益。

（三）信用风险的组合管理

贷款管理中信用风险是重要的评价标准，而组合投资技术可以帮助其对信用风险进行计量，一方面可以对个体进行综合风险评价，一方面则可以进行风险分类评价。在这个过程中，按照资产的属性进行分类，将其按照不同的风险类型进行逐一评价，从而形成一个相对固定的风险评价标准，从而帮助银行的贷款管理来准确评价投资对象的信用风险，从而降低贷款的风险程度。

三、组合投资技术在银行贷款管理中的应用

（一）贷款产品选择

商业银行在贷款经营管理中所面临的问题就是产品设计，也就是贷款组合的优化，也就是让提供的贷款风险最小而受益相对大，从众多贷款对象中选择合理的组合形式是其经营的核心问题，所以按照组合投资的基本原则，单笔贷款最优不等于组合最优。所以现代商业银行多数都在依靠效益、安全、流动三者平衡的模式来选择贷款对象，也就是借助组合投资技术来进行最优化的选择，从而降低整体的风险等级。

（二）贷款产品定价

商业银行贷款定价中，主要考虑单笔贷款风险；综合贡献；客户对银行影响等三个方面对贷款产品进行定价，其本质就是成本定价和市场定价。当然市场定价符合市场规律，但是其风险控制的需求也就越大。同时也不能忽视市场定价中必须考虑成本因素，一味的追求低价虽然可以获得市场空间但是不利于商业银行的发展。因此必须综合考虑，此时就必须利用组合投资的技术对风险进行综合性的评价，从而确定产品的合理定价，以此保证商业银行贷款产品的获益能力。

（三）资本配置管理

资本配置的基本目标就是风险调整后提高收益；其次是资产组合的风险控制最低。所以资配置在管理中应建立在银行资产组合的基础上，其本质就是分析抵御非预期经济损失的资本总量是否可以保证银行资本的安全，在经济资本的总量固定的条件下，银行的各种业务线都应在一个相对优化的条件下，也就实现了配置合理。国际通行的思路是合理资本配合引导银行各个业务的发展，按照风险收益的比例进行扩展或者收缩，当然贷款业务也在其中，且贷款管理是资本配置的重要组成，当然必须满足风险与收益的最佳收益比例。

（四）行业性贷款管理

上面所述，组合投资技术可以为银行提供一个行业性的评价计量，这样就可帮助银行进行行业性的贷款管理。之所以对行业组合管理加以重视就是因为，行业之间存在一定的依存度，随着产业链系统的建立于拓展，行业关联性也随之增加，因此必须关注行业贷款的组合管理，如果将行业中贷款的会受到相同的系统风险影响，就可将贷款组合分解成为不同的行业板块进行管理，按照各个行业的相关性，利用模型可以计算并减少非系统性的风险，从中选择出最为优化的投资组合，在实际操作中，组合管理应匹配不同的行业系统风险，选择相关度较低企业进行贷款组合，从而降低风险。

四、结束语

组合投资的技术起源于对资本的合理控制与管理，旨在降低投资的风险并增加收益，这与商业银行的贷款经营与管理的目标是一致的，其所提供的风险评价与经营思路完全可以应用于银行的贷款管理，在应用中可以帮助银行降低风险并实现整体管理的最优化。

参考文献：

[1]刘宇.浅谈银行信贷管理中存在的问题与应对策略[J].大观周刊，2012（24）

[2]谢刚，李勇.基于贷款交易业务模式创新的信贷资产组合管理研究，金融论坛，2009（1）

第6篇

【关键词】微博；营销；商业银行

【中图分类号】F8 【文献标识码】A

【文章编号】1007-4309（2012）05-0060-3

微博，是微博客（Micro Blog）的简称。它是一个基于用户关系的信息分享、传播以及获取的平台，用户可通过WEB、WAP以及各种客户端组件个人社区，以140字左右的文字更新信息，并实现即时信息共享。相比传统博客那种需要考虑文体、组织语言修辞来叙述的长篇大论，人们利用更加“短、灵、快”的“微博”，将其所见所闻、所思所想在网上与人即时分享。

一、微博的发展

一种传播媒体普及到5000人，收音机用了38年，电视用了13年，互联网用了4年，而微博只用了14个月。

最早也是最著名的微博是美国的Twitter，根据相关公开数据，截至2010年1月份，该产品在全球已经拥有7500万注册用户。2009年8月28日，国内门户网站新浪网推出“新浪微博”内测版，成为门户网站中第一家提供微博服务的网站，微博正式进入中文上网主流人群视野。新浪目前拥有国内最大的微博服务平台，并一直保持着爆发式增长。2011年底，新浪微博注册用户总量已突破3亿大关，日活跃用户比例达到9%。用户每日发博量超过1亿条。

二、微博的特点

便捷性。在微博上，140字的限制将“平民”和“文学大师”拉到了同一水平线上。这一点，导致大量原创信息爆发性地被生产出来。博客的出现，已经将互联网上的社会化媒体推进了一大步，公众人物纷纷开始建立自己的网上形象。然而，由于博文的创作需要考虑完整的逻辑，篇幅也较长，这样大的“工作量”对于博客作者是很重的负担。微博的出现，则让原来“沉默的大多数”找到了展示自己的舞台。

即时性。微博的出现使信息的书写，人际关系传播更加即时，使人们能够更方便的表达自己和获取信息。微博用户可以通过手机等客户端来即时更新自己所掌握的信息，这打破了以往媒体更新时间、地域上的限制。因此，微博也被称为“永不落幕的新闻会”。在这里，每个人都是新闻记者，每个人都可以现场直播。

传播性。微博的自媒体性质非常突出，QQ、短信解决的是点对点的传播问题，而微博解决的则是一个点对一个巨大的面的传播问题。微博设有转发功能，即用户对收到的信息可以转发为自己的微博，如果该用户“关注者”继续进行转发，微博的传播规模就形成了几何增长。这样的传播速度让微博远远高出之前任何一种媒体产品的传播速度、广度和深度，具有无可比拟的裂变式传播能量。正如网友所说：“微博瓦解了信息的权力。”

三、微博的影响力

有业内人士这样认为：“微博相当于一个小小的自有媒体，可以拥有自己的听众和话语权。粉丝超过100，就好像一本内刊；超过10万，就是一份都市报；超过100万，就是一份全国性报纸；超过1000万，就是电视台，超过1亿，就是CCTV！”

方舟子打假，甘肃舟曲灾区报道，微博打拐，马云支付宝事件……不少标志性事件都与微博有关，甚至从微博上率先引爆，逐渐影响社会，印证了微博的媒体价值。中国社科院的《2011年中国社会形势分析与预测》蓝皮书中称，微博正在改变着中国互联网舆论载体的格局，成为网络舆论中最具影响力的一种。在微博时代，更多的人利用这一开放性平台扮演起“传播者”的角色，原汁原味地呈现出事件的现场感，“关注”、“转发”、“话题”等功能更让信息如湖面上的涟漪，起到了以点带面的效果。

从目前的形势看，微博的未来势不可挡，除非新科技的出现，否则，这个平台必将在中国成为人人媒体的第一管道；换句话说，它势将成为中国民众的第一媒体，毫不客气地让传统媒体（报纸、杂志、电视广播）让位于“我说”。媒体传播的深度变革已经从“你说我信”和“你说我听”的变化转向“你说我证”和“我说你听”的变革上。

四、商业银行微博营销的发展及其作用

商业银行微博营销是指银行利用微博这种新兴社会化媒体影响其受众，通过在微博上进行信息快速传播、分享、反馈、互动，从而实现市场调研、产品推介、客户关系管理、品牌传播、危机公关等功能的营销行为。

微博营销在传播性、互动性和精准性方面极具优势：一是转发方便，客户可随时将感兴趣的内容转发给自己的“粉丝”；二是在微博平台上，每个人既是传播者又是受众，极大地提高了多方交流的互动性；三是只有对银行感兴趣的客户才会去关注银行的微博，营销精准性强。因此，微博营销是一条低成本拓展和主动管理目标客户的全新营销方式。通过这种人性化的交流，商业银行可获得足够多的跟随者，进而提升品牌价值。

第7篇

（一）商业银行财务管理模式需要调整。目前，我国商业银行的财务管理多为分散的财务管理模式，财务管理机构设置为了适应经营管理需要，采用了总行、省一级分行、地州市二级分行、县市支行的金字塔式结构，层层设立财务管理部门，负责本级机构的财务管理和会计核算工作，即只要存在营业机构就存在财务管理机构。在这种模式下财务主管对本机构负责人负责：分行财务主管对分行行长或主管财务的行领导负责，支行财务主管对支行行长或主管财务的行领导负责，这就形成了一种分散的财务管理体制，形成了事实上的上下级不同层面的财务主体。

（二）商业银行财务管理目标需要改变。国内商业银行自20世纪八十年代中期以来，逐步确立了“利润最大化”的财务管理目标。随着市场经济的发展，股份制商业银行相继上市。银行管理层对现代商业银行经营体制的认识也在逐步深化。但是，由于历史和管理因素，大多数商业银行分支机构对“股东财富最大化”知之甚少。这就造成商业银行在经营过程中，一味追求规模、利润最大化，财务管理偏重于银行各项经营活动结果的财务反映，强调存、贷款增长率等规模指标，注重当期利润的实现情况，忽略对长远价值的追求，银行财务管理与业务管理过程相分离，单项业务的微观效益观念和全局的宏观效益观念没有实现有机结合，没有充分考虑资本充足率、资产股本回报率等指标。

（三）商业银行现代成本管理观念需要建立。商业银行经营成本基本分为产品成本、部门管理成本和客户成本三大部分。我国目前大多数商业银行成本管理处于粗放管理阶段，没有完全实行审慎性会计原则，成本核算方法简单，没有深入、细致、严格、规范的管理规定，成本控制基本上集中在部门管理成本的控制上，对产品成本和客户成本的管理很少涉足。总行制定费用指标时全部或部分以前期数据为基础，这就造成过去不合理的开支继续沿袭下去，分支机构即使未使用完总行下达的费用指标，也出于各种目的而尽量完成费用指标，无形中加大了银行费用成本。

（四）商业银行财务管理职能需要转变。目前，一些商业银行分支机构的财务管理工作仍然停留在初级阶段，财务管理只是发挥财务会计的职能。各商业银行不同程度地存在着“重核算、轻决策、支付服务”、“重财务处理、轻成本控制和盈利控制”、“重事后分析、轻事前预测和事中监控”、“重指标控制、轻参与经营管理”等现象，财务管理的职能没有得到充分体现。

（五）商业银行财务管理人员素质需要提高。目前，我国商业银行的财务管理人员大部分缺乏有效的、高层次的专业培训，往往只局限于应付日常性的工作，对自己的要求往往也只是“账平表对”，缺乏独立的管理能力和创新意识，不能完全适应现代财务管理人才素质的要求。

二、外国商业银行财务管理经验

外国商业银行发展早于我国、快于我国，其商业银行财务管理已经形成了较为科学、规范的管理体制和管理模式。研究与借鉴外国商业银行财务管理先进的经验及手段，将对我国的商业银行财务管理改革和发展起到极大的促进作用。

（一）外国商业银行财务管理模式。伴随着市场经济的发展，近年来，欧、美地区的大型商业银行逐步从以地区为中心、以分行为主导的科层制组织模式向以业务为主线、强调业务部门系统管理的业务单元制组织结构转变。为适应业务单元制组织结构，外国大型商业银行较多采用了矩阵式架构的财务管理体制。即各业务单元作为利润中心，实行垂直的专业化管理，同时每个业务单元都具有财务管理职能，通过管理会计方法对各业务单元和成本中心进行成本控制和绩效评估。

（二）外国商业银行财务管理目标。外国商业银行大多是股份制商业银行，财务管理“股东财富最大化”的目标被银行内部、监管部门以及中介机构所公认。坚持“股东财富最大化”是银行管理层和投资人相互信任和理解的基础也是资本市场对银行经营监督和评价最适用的指标。在外国商业银行经营目标“股东财富最大化”的意识深入到银行的各级管理层和每个银行职员。

（三）外国商业银行的成本管理观念。外资商业银行在经营管理中形成了非常明确的成本管理理念，树立了以风险管理为核心的稳健经营的理念在具体的业务经营和管理中，不仅每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益，而且即使在银行内部，提供服务和接受服务的部门或人员也都要进行成本的核算，成本核算的观念贯穿业务经营和管理活动的各个方面和各个环节。

（四）外国商业银行财务管理的职能。在财务管理职能上，外国商业银行已实现从财务会计向管理会计的职能转变。一方面管理会计为计划、控制、决策和业绩评价等部门提供信息；另一方面它也需要财务会计、信贷管理、资产管理和统计等部门提供的信息。为了实现有效的财务管理，国外商业银行很重视信息系统的建设和电子化建设，普遍建立了管理会计系统。

（五）外国商业银行财务管理对人员素质的要求。以花旗银行为例，花旗银行把数据构建当作财务主管必备的基本职责之一，要求财务主管熟悉各类主流的系统软件和五花八门的应用软件，并负有确保各类系统软件和应用软件运行正常的责任。

三、我国商业银行财务管理对策

（一）借鉴外国商业银行经验，我国商业银行完善财务管理体系关键要强调三个要点，即：“垂直管理”、“双线负责制”和“财务管理信息网络”。“垂直管理”和“双线负责制”的模式能够维护财务主管人员相对独立的地位，确保财务管理人员职能的充分发挥，有利于其管理和控制职能的实现，而“财务管理信息网络”的构建和逐步完善，能够确保财务信息的及时、准确，便于各级领导和有关财务信息需求者及时准确地获取实时信息。商业银行通过构建“财务管理信息网络”，将各项财务管理数据和信息置于网络系统之中，增加财务管理工作的透明度，便于银行内部审计人员和相关的监督检查机构对财务管理信息进行实事监控和检查，这将进一步提升财务管理工作的整体水平。

（二）确立“股东财富最大化”的财务管理目标。我国商业银行财务管理的基本目标是整个财务管理工作的核心，是开展各项财务管理活动的基础。以“股东财富最大化”作为财务管理工作的目标，不仅是合理，而且也是可行的，因为这个目标坚持了银行运作的产权基础，充分考虑和尊重了银行出资者的合理利益，使整个银行的经营管理活动建立在一个可信和现实的基础之上。

（三）建立我国商业银行财务管理现代成本管理观念。首先，我国商业银行要改进成本管理理念，成本管理不仅仅是财务部门的责任，而且是每个部门和每一位员工的责任，要将成本控制贯彻到全行的经营管理活动中去。其次，是改进成本管理方式，对产品成本、部门管理成本和客户成本进行全面而细致的核算，从而实现对每项业务、每项产品、每个机构的成本核算和全面成本管理，通过量化核算决定各项金融产品的扩大或收缩，控制业务开展的规模和进度。最后，要不断加强对银行工作人员的教育和宣传力度，使其树立起良好的成本意识和节约观念。

（四）财务管理的职能向管理会计转变。我国商业银行应充分认识到现行财务管理已覆盖了管理会计、成本会计的部分领域，它是现代企业管理理论、系统理论、行为科学、预测决策学与会计学相结合的产物。商业银行财务管理部门应进一步明确财务管理的职能定位，切实推行先进的财务管理理念，控制会计内部交易过程，保证业务快速发展和财务稳健之间取得平衡点。

第8篇

一、商业银行财务管理问题

（一）商业银行财务管理模式需要调整。目前，我国商业银行的财务管理多为分散的财务管理模式，财务管理机构设置为了适应经营管理需要，采用了总行、省一级分行、地州市二级分行、县市支行的金字塔式结构，层层设立财务管理部门，负责本级机构的财务管理和会计核算工作，即只要存在营业机构就存在财务管理机构。在这种模式下财务主管对本机构负责人负责：分行财务主管对分行行长或主管财务的行领导负责，支行财务主管对支行行长或主管财务的行领导负责，这就形成了一种分散的财务管理体制，形成了事实上的上下级不同层面的财务主体。

（二）商业银行财务管理目标需要改变。国内商业银行自20世纪八十年代中期以来，逐步确立了“利润最大化”的财务管理目标。随着市场经济的发展，股份制商业银行相继上市。银行管理层对现代商业银行经营体制的认识也在逐步深化。但是，由于历史和管理因素，大多数商业银行分支机构对“股东财富最大化”知之甚少。这就造成商业银行在经营过程中，一味追求规模、利润最大化，财务管理偏重于银行各项经营活动结果的财务反映，强调存、贷款增长率等规模指标，注重当期利润的实现情况，忽略对长远价值的追求，银行财务管理与业务管理过程相分离，单项业务的微观效益观念和全局的宏观效益观念没有实现有机结合，没有充分考虑资本充足率、资产股本回报率等指标。

（三）商业银行现代成本管理观念需要建立。商业银行经营成本基本分为产品成本、部门管理成本和客户成本三大部分。我国目前大多数商业银行成本管理处于粗放管理阶段，没有完全实行审慎性会计原则，成本核算方法简单，没有深入、细致、严格、规范的管理规定，成本控制基本上集中在部门管理成本的控制上，对产品成本和客户成本的管理很少涉足。总行制定费用指标时全部或部分以前期数据为基础，这就造成过去不合理的开支继续沿袭下去，分支机构即使未使用完总行下达的费用指标，也出于各种目的而尽量完成费用指标，无形中加大了银行费用成本。

（四）商业银行财务管理职能需要转变。目前，一些商业银行分支机构的财务管理工作仍然停留在初级阶段，财务管理只是发挥财务会计的职能。各商业银行不同程度地存在着“重核算、轻决策、支付服务”、“重财务处理、轻成本控制和盈利控制”、“重事后分析、轻事前预测和事中监控”、“重指标控制、轻参与经营管理”等现象，财务管理的职能没有得到充分体现。

（五）商业银行财务管理人员素质需要提高。目前，我国商业银行的财务管理人员大部分缺乏有效的、高层次的专业培训，往往只局限于应付日常性的工作，对自己的要求往往也只是“账平表对”，缺乏独立的管理能力和创新意识，不能完全适应现代财务管理人才素质的要求。

二、外国商业银行财务管理经验

外国商业银行发展早于我国、快于我国，其商业银行财务管理已经形成了较为科学、规范的管理体制和管理模式。研究与借鉴外国商业银行财务管理先进的经验及手段，将对我国的商业银行财务管理改革和发展起到极大的促进作用。

（一）外国商业银行财务管理模式。伴随着市场经济的发展，近年来，欧、美地区的大型商业银行逐步从以地区为中心、以分行为主导的科层制组织模式向以业务为主线、强调业务部门系统管理的业务单元制组织结构转变。为适应业务单元制组织结构，外国大型商业银行较多采用了矩阵式架构的财务管理体制。即各业务单元作为利润中心，实行垂直的专业化管理，同时每个业务单元都具有财务管理职能，通过管理会计方法对各业务单元和成本中心进行成本控制和绩效评估。

（二）外国商业银行财务管理目标。外国商业银行大多是股份制商业银行，财务管理“股东财富最大化”的目标被银行内部、监管部门以及中介机构所公认。坚持“股东财富最大化”是银行管理层和投资人相互信任和理解的基础也是资本市场对银行经营监督和评价最适用的指标。在外国商业银行经营目标“股东财富最大化”的意识深入到银行的各级管理层和每个银行职员。

（三）外国商业银行的成本管理观念。外资商业银行在经营管理中形成了非常明确的成本管理理念，树立了以风险管理为核心的稳健经营的理念在具体的业务经营和管理中，不仅每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益，而且即使在银行内部，提供服务和接受服务的部门或人员也都要进行成本的核算，成本核算的观念贯穿业务经营和管理活动的各个方面和各个环节。

（四）外国商业银行财务管理的职能。在财务管理职能上，外国商业银行已实现从财务会计向管理会计的职能转变。一方面管理会计为计划、控制、决策和业绩评价等部门提供信息；另一方面它也需要财务会计、信贷管理、资产管理和统计等部门提供的信息。为了实现有效的财务管理，国外商业银行很重视信息系统的建设和电子化建设，普遍建立了管理会计系统。

（五）外国商业银行财务管理对人员素质的要求。以花旗银行为例，花旗银行把数据构建当作财务主管必备的基本职责之一，要求财务主管熟悉各类主流的系统软件和五花八门的应用软件，并负有确保各类系统软件和应用软件运行正常的责任。

三、我国商业银行财务管理对策

（一）借鉴外国商业银行经验，我国商业银行完善财务管理体系关键要强调三个要点，即：“垂直管理”、“双线负责制”和“财务管理信息网络”。“垂直管理”和“双线负责制”的模式能够维护财务主管人员相对独立的地位，确保财务管理人员职能的充分发挥，有利于其管理和控制职能的实现，而“财务管理信息网络”的构建和逐步完善，能够确保财务信息的及时、准确，便于各级领导和有关财务信息需求者及时准确地获取实时信息。商业银行通过构建“财务管理信息网络”，将各项财务管理数据和信息置于网络系统之中，增加财务管理工作的透明度，便于银行内部审计人员和相关的监督检查机构对财务管理信息进行实事监控和检查，这将进一步提升财务管理工作的整体水平。

（二）确立“股东财富最大化”的财务管理目标。我国商业银行财务管理的基本目标是整个财务管理工作的核心，是开展各项财务管理活动的基础。以“股东财富最大化”作为财务管理工作的目标，不仅是合理，而且也是可行的，因为这个目标坚持了银行运作的产权基础，充分考虑和尊重了银行出资者的合理利益，使整个银行的经营管理活动建立在一个可信和现实的基础之上。

（三）建立我国商业银行财务管理现代成本管理观念。首先，我国商业银行要改进成本管理理念，成本管理不仅仅是财务部门的责任，而且是每个部门和每一位员工的责任，要将成本控制贯彻到全行的经营管理活动中去。其次，是改进成本管理方式，对产品成本、部门管理成本和客户成本进行全面而细致的核算，从而实现对每项业务、每项产品、每个机构的成本核算和全面成本管理，通过量化核算决定各项金融产品的扩大或收缩，控制业务开展的规模和进度。最后，要不断加强对银行工作人员的教育和宣传力度，使其树立起良好的成本意识和节约观念。

第9篇

一、管理会计的概念和现状

管理会计是指利用一系列专门的方法，通过财务会计提供的财务资料及其他与之相关的资料进行整理、对比、计算、分析，从而能使管理人员可以对日常发所生的一切经济活动进行控制和规划，并作出合理决策的信息处理系统。管理会计的宗旨是利用科学的管理方法，来完善企业的经营管理手段，进而提高企业的经济效益。商业银行进行经营管理的目的就是要实现资金的运转最优化和获取的经济效益最佳化，管理会计就是实现这个目的的一个重要手段。

我国商业银行的管理会计水平基本停留在成本和财务管理的阶段，尽管近年来部分商业银行在经营过程中对管理会计的应用作了一些尝试，但由于只限于管理会计技术和方法的使用，而没有形成一个相对完善的框架体系。商业银行经营者的目标考核的设计偏向于规模的增长，内部的控制着眼于资金的安全和保障，即对资产风险和会计风险的防范。在会计核算体系中仅以经济内容，例如会计科目的设置作为单一标志的分类方法，在商业银行内部管理中所需要的对经营过程等多重标志分类并不存在，经营和管理方式相对比较落后，经营相对比较粗放，经营管理还处于因果分析，最多也就是投入产出分析的管理阶段。

管理会计对会计人员素质要求相当高，从事管理会计工作的人员又很少。一些商业银行的经营者对于管理会计在商业银行经营和管理中的作用认识程度不够，并没有设置专业的管理会计机构，从而造成目前商业银行的会计人员缺乏管理会计的观念，进而对全面预算、长期投资决策方法、量分析、风险分析、企业员工业绩评价等知识都知之甚少，能够有能力专业从事管理会计的人员很少。

二、管理会计在商业银行中应用的意义

1、管理会计是实现商业银行决策科学化的重要保证管理会计作为银行内部的管理信息系统，不仅能够加工处理商业银行的财务信息、生产出可直接支持决策的、系统化的有效信息，而且也是构建商业银行的决策支持系统所需要的重要内容。此外，在管理会计中的投入产出分析、弹性预算、本量利分析、边际分析方法，也是促使商业银行在各个网点的设立、营业费用的控制、资金成本的控制等诸多方面实现投资决策科学化的一个有效保证。

2、管理会计是控制商业银行成本、提高效益的一项重要手段我国的商业银行在进行商业化改革进程中，不但要追求走向集约化的发展道路，还要重视成本效益的观念，要改变在管理运营费用时采取的粗线条切块方式的模式，针对服务费用、运营费用和利息支出做到分别控制，并且细化到部门、客户、产品和相关责任人；要改变成本管理还只是处于防止非常损失、节约支出的成本维持阶段，努力实现真正意义上过渡到成本降低的高级形态。为此，只有推行管理会计，才能实现成本控制、成本分析、细化核算的目的。

3、管理会计是健全商业银行激励约束机制，实现对各个分行及其所属部门有效控制的要求如果商业银行作出的决策不能得到有关部门的有效的贯彻执行，那么就算再正确的决策也只能是一纸空文。与此同时，随着商业银行管理方式的转变和规模的不断扩大，作为总行对分行及其各个部门的控制和评价就显得更加重要了。所以现代商业银行必须利用科学、高效的激励约束机制来实现银行在纵、横两个方向都能得到有效控制。管理会计中涉及的业绩考评及责任会计、全面预算等方法就为建立和健全激励约束机制提供了一个有效的技术和手段。

4、管理会计是实现商业银行经营管理方式转变的客观要求随着外资银行进入国内市场，国内各个银行之间竞争日益激烈，我国商业银行必须积极提高经营管理水平，切实做到加强成本管理，才能真正实现银行效益的持续、稳定、快速增长。

商业银行要想实现集约化的经营模式，引进先进的管理会计思想和方法已经成为了当务之急，充分发挥管理会计能提供的评价经营绩效、筹划未来业务、控制日常活动、管理信息等重要作用，挖掘银行企业内部潜力，把财务工作的重心从过去的费用核算和控制调整到全行追求实现最大效益、成本控制和绩效考评上面。

三、商业银行构建管理会计的原则

1、相关性原则

相关性原则指的是商业银行实施管理会计时应该从会计反映与业务之间实际的相关性出发，对各个经营要素进行宏观的组合和分析，剖析问题成因，反映经营价值，展示业务过程。

2、决策导向性原则

决策导向性原则指的是管理会计在工作服务于商业银行经营决策需要时，为要做出的经营决策量身定做专门的会计信息，提供客观、准确、机动、高效、灵活、直观的支持信息，从而提高经济决策时的时效性和科学性。

3、可比性原则

可比性原则指的是把商业银行看作一个整体，在商业银行内部资金的转移、价格确立和成本分摊等方面能够打破部门、产品、客户、区域的限制，制定出一个全行统一的财务会计信息能够向管理会计信息靠拢，进而确定部门、客户、机构、产品的价值比较和价值计量的转化标准机制。

4、零合性原则

零合性原则指的是各个责任中心的模拟利润的总和应该与全行的总利润（不考虑风险调整因素）相等，不同部门、不同产品的内部资金收益（或转移计价成本），还可以反映为环球市场部的资产负债管理的收益（或成本）；达到的成本分摊出单位的成本，以相同的额度计入摊入单位的成本。由此经过内部资金的成本分摊和转移计价后，全行的财务会计报表利润总额与利润总额达到一致。

5、客观性原则

客观性原则指的是管理会计信息能够真实的反映经营过程，即银行内部资金转移的价格能够客观公正地反映出各类资金运用的机会成本和资金来源的收益水平，而成本分摊则最大限度地归结在直接成本的前提下，依照合理、公正、统一的原则来分摊各个类别的公共费用和间接费用，进而能够保障管理会计信息的客观公正性，进一步提高管理会计信息所具有的参考价值。

6、事权负责制原则

事权负责制原则指的是依照“谁收益、谁负责”的原则，把相关成本费用收集到使用服务的价值中心或成本中心。各个成本中心负责人要对本中心的费用开支负责，并且对相关成本中心对费用的分摊负责，把成本归集的工作融合到日常的财务管理流程当中。

四、管理会计在商业银行经营活动中的运用

1、成本性态与本—量—利分析的运用

（1）成本性态的划分。商业银行作为一种以经营货币商品为主的特殊企业，因为银行经营对象的特殊性，所以它的成本计算与于一般生产企业的成本计算有很大程度上的不同，他们是以货币资金的筹集、增值、保全、收回、营运、收益与信用服务等各项费用支出的总和，这些就商业银行的经营成本。依据成本性态划分，就是指根据成本总额与业务量的存在关系，把商业银行的所有经营成本划分为混合成本、固定成本和变动成本。

（2）进行差异分析，实行成本控制。差异分析作为一种最基本的分析方法一直贯穿管理会计的整个过程。经过目标成本考核确定出各个项目的差异之后，就要求商业银行对差异进行分析。现在以现金流量为例说明差异分析方法：通过对现金流入流出的对比，可以分析出商业银行现金流量的结构是否合理，是否存在着无效资产等不合理占用问题，或者是将短期负债用于了长期贷款等诸多问题。当预计会出现现金流入小于现金流出而必须降低生息资产的投放时，就应当以机会收益降低至最小为前提；然而当预计现金流入会大于现金流出的时候，就应当适时调增信贷投放，及时把盈余的现金投放在生息资产上面，同时也可用于固定资产的投资，避免出现资金沉淀，从而可以最大限度地提高资金的营运效率。

（3）盈亏临界点的测定。成本性态分析已经给盈亏临界点的确定创造了一个良好的前提条件，变动成本的计算法又给盈亏临界点的计算准备好了数量依据。平时所说的商业银行盈亏临界点，指的是商业银行达到不盈不亏的时候的状态点，这时候边际贡献刚好能够弥补固定成本，就是说成本和收入相等。商业银行的经营、推广、应用和开发新产品都要首先确定盈亏临界点。

2、运用边际贡献理论确定正确的筹资导向

在日益明显的讲求效益的商业银行管理中，现在实行的筹资计划考核方法早就已经不能适应商业银行经营目标的要求，商业银行应该以筹资数量和筹资成本所确定的边际贡献目标值当做考核筹资工作的具体指标。

3、委托会计的推行

商业银行还亟待建立健全的激励约束机制，应用管理会计的一个重要的方面就是如何推行委托会计。委托会计是管理会计的一个子系统，在经济学上委托人在管理会计上的具体应用，同时也是近年来国际管理会计应用最广和发展最快的一个领域。简单的说，商业银行的各个管理层次都是以委托关系为基础的叠加。从总行的角度看来，总行就是委托人，一级分行就是人；从一级分行的角度看来，一级分行是委托人，二级分行就是人，以此类推。各级委托人追求的最终目标就是银行利润的最大化，而各级人则会追求费用的最大化，人和委托人在内在利益动机方面就存在着客观的差异。推而广之，只要有等级存在，委托关系在商业银行系统内就会广泛存在。为了克服在委托关系中人和委托人的利益矛盾，让人和委托人在目标和利益上最大限度地保持一致，就必须科学明确地设计一套行之有效的相关激励约束机制，用来整合人和委托人之间存在的矛盾。最后通过短期的与长期的激励约束机制建立，使商业银行的各级委托人和人之间的目标和利益尽最大可能达到协同和一致。

第10篇

[关键词]独立学院；课程；教学方法；实践教学

[中图分类号]G642.0

[文献标识码]A

[文章编号]2095-3283（2017）03-0159-02

商业银行经营管理是金融专业的核心课程。通过课程学习，学生既要掌握商业银行的基本理论，又要具有相应的实践能力，如存贷款、结算业务等际业务的操作，为学生将来从事银行、证券、保险、期货等工作奠定扎实的基础。独立学院是我国高等教育改革的新生力量，以培养应用型本科人才为目标，因此，独立学院商业银行经营管理课程教学，应根据独立学院人才培养目标和课程教学存在的缺陷加以改革和完善，不断提升教学效果，为社会输送更多合格的应用型金融人才。

一、独立学院商业银行经营管理课程的特点

（一）覆盖面广、综合性强

商业银行经营管理课程是一门微观经济学的分支学科，是在金融学的基础上，贯穿“三性”管理原则，以商业银行的业务经营和管理机制为主要研究对象。但其又具有明显的宏观经济学的特征：商业银行的经营管理不可能脱离宏观经济环境，国际政治经济环境变化、国内国民经济运行状况、国家产业政策调整、央行货币政策变化等都将对商业银行具体的业务经营产生深远的影响，因此这门课程覆盖面广，兼具宏观性与微观性。

（二）内容更新快、实践性强

商业银行经营管理课程的显著特征是经济性、政策性因素对课程内容的影响较大，教学内容要随着经济环境的变化而变化。在过去几十年中，金融全球化、自由化对商业银行的经营环境产生了深刻影响，如银行间并购、新巴塞尔资本协议、美国次贷危机、互联网金融的冲击等，这些迫使商业银行不断改变和调整其经营理念，拓宽业务领域，寻找新的管理方法，不断创新产品和服务，以在激烈的竞争中立于不败之地。因此，在独立学院商业银行经营管理课程教学中，一定要关注现实的最新变化并融入教学内容中，并注重对学生创新思维与创新能力的培养。

（三）理论与实务相结合、应用性强

商业银行经营管理是一门具有理论高度和实践广度的学科，其发展始终处于动态变化之中，并且紧密结合金融开放以及中国经济的最新实践。其内容既包括商业银行的基本理论，如资产负债管理理论、利率风险管理理论等，也涉及具体的实务操作和流程介绍，如银行的负债业务、资产业务、中间业务、营销业务、表外业务等。学生通过课程学习，不仅可以从事银行类管理工作，进行全盘式管理，也可以进入具体的业务岗位从事一线工作，如银行前台柜员业务、大堂经理理财业务、客户经理营销业务等，故其应用性极强。

二、独立学院商业银行经营管理课程教学存在的问题

（一）教材内容与现实脱节，难以激发学生的学习兴趣

由于教材从开始编订到最终出版需要时间，因而教材内容一般滞后于现实发展情况。商业银行经营管理的实际发展状况会随社会经济发展而变化，导致大部分独立学院商业银行经营管理课程的教材普遍存在内容滞后的现象。再者，由于我国商业银行市场化经营也是近年的事情，商业银行经营管理课程的教材大多取材于西方，缺乏对我国商业银行运营状况的深入剖析，更缺乏来自本土的鲜活的实践案例，学生学习教材的过程中会有与实际脱节的感觉，故难以激发学生的学习兴趣。

（二）教学方法单一，不利于学生创新能力与自主学习能力培养

传统教学方法强调“三个中心”，即以课堂为中心，以教材为中心，以教师为中心。大部分独立学院的商业银行经营管理课程的讲授方法仍局限于教师在课堂上“满堂灌”，学生则通过听、记、写等方式去吸收知识。这种教学方式下，学生只是被动接受、存储，没有自觉、积极、主动地参与课堂教学，不利于学生创新能力与自主学习能力的培养。

（三）教学实践薄弱，学生缺乏就业能力

商业银行具体实务的操作涉及银行的负债业务、资产业务、中间业务等。这些业务操作、各项管理流程都需要实践操作以增加感性的认识。目前很多独立学院开设的商业银行经营管理课程缺乏实验环节，重理论讲解、轻实践操作的现象较为普遍，使学生对教学内容产生空泛感，缺少感性认识[3]。这种教学方式忽视对学生的知识应用能力及实务操作能力的培养，与实际需求相背离。

目前大部分独立学院商业银行经营管理课程的教学实践依然沿用“软件+电脑”的教学模式，校企深度融合不够，全真化教学情景模拟的实验教学与真实的银行工作环境存在着较大的差距。教学实践环节的薄弱，使学生仅仅掌握了书本知识，但理论与现实仍存在一定的差距，这种教学模式下培养的学生，缺乏就业竞争力，即便就业，其对工作的适应也需要较长一段时间。

三、独立学院商业银行经营管理课程教学改革思路

（一）与时俱进完善教学内容，激发学生学习兴趣

商业银行经营管理课程实践性强的特点决定了这门课程必须密切追踪商业银行的动态变化，体现商业银行最新的实践成果。传统的商业银行业务主要以资产、负债、中间业务为主，但近年来第三方支付、直销银行、电商平台、移动银行、P2P 网贷、微信银行等创新业务大行其道，不懂得这些业务，在互联网金额时代无异于“瞎子摸象”，独立学院的教师应及时将这些内容编进商业银行经营管理学课程，以激发学生的学习兴趣。

（二）多种教学方法并举，培养学生的综合能力

独立学院商业银行经营管理课程教学中应采取多种教学方法，如案例教学法、现场教学法、体验式教学法、翻转课堂教学法等，以改变过去的“填鸭式”教学。以案例教学法为例，任课教师可根据具体章节的教学内容提供一系列背景资料，引导学生运用所学的专业知识，在课下搜集补充相关信息，通过小组讨论形式完成教学任务。通过对课程相关典型案例的探究与分析讨论，能加深学生对专业知识的理解和认识，还有助于培养学生独立分析、思考和处理各种复杂问题的能力商业银行仿真实验是现代通讯技术与网络技术发展的产物，在全程仿真实验中，学生被置身于仿真实验环境，成为银行的主角，激发了学生的学习兴趣和热情，独立学院通过建立金融仿真实验室，帮助学生获取银行各种业务的操作知识，培养学生的动手能力，而且学生会亲身体验银行业务中蕴含的风险与收益以及其内在的联系性。通过仿真实验，既掌握了银行实务操作技能，又加深了对理论的理解，巩固了课堂理论教学的成果。

（四）加强校外实践教学基地建设，提升学生的就业能力

学校通过与商业银行、证券公司、保险公司等金融机构合作，建立校外实践基地，给学生提供一个真实的企业工作环境，让学生参与具体业务，有助于培养和锻炼学生分析与解决实际问题的能力。独立学院可以对企业提供教育技术支撑，共同开展课题研究，企业提供实习场地和实习指导老师，切实提升学生的金融实务操作能力、职业素养、就业竞争力及适应社会的能力。

[参考文献]

[1]潘金霞.基于实践的商业银行经营管理课程教学模式改革[J].长江大学学报（社科版），2015（5）：85-88.

[2]陈开岩，闫燕.浅论高校大学生创新能力的培养[J].辽宁行政学院学报，2005 （5）： 161-162.

[3]闫强.《商业银行经营管理》实践性教学探索与实践[J].教育教学论坛，2010 （36）：162-163.

第11篇

利率利率市场化商业银行利率风险

一、我国商业银行利率风险

利率市场化改革之后，政治经济形式的变化、国际环境的变化以及货币资金供求关系的变化等情况都会导致利率水平的不确定，这种不确定性会对金融市场中的各个经济主体产生影响，导致利率风险的产生。巴塞尔银行监管委员会在其颁布的《有效银行监管的核心原则》中将利率风险划分为四类，分别是：重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险以及选择权风险。

（一）重新定价风险

重新定价风险是商业银行最常见的利率风险表现形式，它产生于银行资产、负债和表外项目头寸的到期日或重新定价期限的不匹配。通常情况下，商业银行的资产和负债结构在期限和数量上存在着缺口。其中，利率敏感的资产和对利率敏感的负债之间的差额被称为“重新定价缺口”。只要该缺口不为零，利率的变动就会引发利率风险。

（二）基差风险

基差风险是指，当一般利率水平的波动引起不同种类的金融工具的利率产生不同程度变动时，商业银行就会存在基差风险。

（三）收益率曲线风险

收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险，是指由于收益曲线形状和斜率的变化导致期限不同的两种债券的收益率之间的差幅发生变化从而产生的风险。收益率曲线是依据市场上一组期限不同但具有相同信贷风险的债券或其他金融工具收益率所编制出的利率曲线，它是市场对当前经济状况进行判断并对未来经济走势预期的结果。

（四）期限选择权风险

选择权风险是指当利率发生变化时，由于客户重新安排自己的资产负债结构，即客户提前支取存款或提前归还贷款本息而给商业银行造成的利率风险。当利率产生波动时，银行存贷款客户大多都将重新对自身的资产和负债结构进行重新调整，期限选择权风险对我国商业银行资产负债的管理产生很大的影响，甚至会影响我国商业银行的盈利能力。在利率市场化改革后期限选择权风险对商业银行经营的影响将越来越明显。

二、我国商业银行利率风险管理的对策

利率市场化之后由于利率波动频繁带来的利率的不确定性也为商业银行的经营带来了风险。我国商业银行应从以下几个方面入手，积极面对利率市场化给自身经营带来的挑战。

（一）提高利率风险管控的意识和能力

在利率市场化之后，为适应利率市场化发展的要求，真正做到对利率风险的预防和管控，我国商业银行必须加强利率风险防范的意识，树立利率风险防范的理念，通过对宏观经济走势的研究，建立一套适应我国利率市场化发展要求的完善的利率风险管控制度。在组织内部开展针对利率风险的管控工作加强培训，树立全员意识，加强对员工的监督和考核，对可能造成的利率风险做到积极发现、及时解决，逐步提高对利率风险的发现、度量和管控能力。

（二）提高利率定价能力

在存款利率确定上，我国商业银行应深入分析资金供求关系、客户需求、资金成本以及竞争对手利率定价等情况，确定合理的存款利率。在贷款利率确定上，我国商业银行应参考存款利率、行业整体水平以及客户风险偏好，以收益覆盖风险及成本的原则，综合考虑费用分摊、风险补偿、提前还款等因素来确定贷款利率，减少利率与风险的不匹配可能对商业银行造成的损失。

（三）利用衍生金融资产对利率风险进行对冲

对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，商业银行可以通过衍生产品市场交易进行风险对冲。风险对冲机制指的是通过购买与标的资产的收益波动呈负相关的衍生金融产品，达到冲销标的资产潜在风险损失目的的一种风险管理策略。与此同时，我国商业银行应积极研发适合我国国情的金融避险工具，并积极实践和摸索各种金融避险工具的搭配和组合可能，并从中选出最优。积极探索利用衍生金融资产对冲利率风险并力求获取利益的最大化，是我国商业银行针对利率风险管控在今后一段时间内需要研究的重点内容。

（四）建立存款保险制度实现银行稳健经营

存款保险制度其本质是一种金融保障制度，是指由各类存款性金融机构共同发起，建立一个保险机构，作为投保人的各存款性金融机构按一定存款比例向保险机构缴纳保险费，建立存款保险准备金。面对利率市场化带来的冲击，我国的商业银行特别是一些中小型商业银行由于管理水平能力较低、资金较为薄弱等原因会存在一定的经营风险，面对激烈的市场竞争为了追逐利润甚至会冒险违规经营，这可能会给商业银行带来的巨大损失甚至是破产倒闭。在对商业银行经营加强监管的同时一套完善的存款保险体系将为商业银行的经营安全提供最后的保障。因此，作为商业银行对抗利率风险的有效工具，建立一整套的存款保险制度和体系对商业银行具有重要的现实意义。

三、结论

综上所述，完善且有效的利率风险管理是保证我国利率市场化不断向前推进的基础，同时也是我国商业银行健康发展的有力保障。面对利率市场化带来的挑战，我国商业银行应将防控利率风险融入自身经营理念，建立一整套科学、合理、有效的利率风险管控模式，不断强化自身的核心竞争力，保障在激烈的市场竞争中处于有利地位。

参考文献：

[1]黄金老.利率市场化与商业银行风险控制.经济研究，2001（01）：19-28.

第12篇

【关键词】 香港商业银行 风险因素 实证分析

银行监管的目的主要是为了防范银行危机和控制银行风险，因此，完善银行监管体系的同时，必须对银行的风险因素进行分析，找出影响银行风险的各种因素及其影响方式和途径，从根本上构建风险防范和内部监管体系。

一、香港商业银行的风险影响因素

风险是任何盈利性的银行在市场经济环境下必然面临的问题，香港商业银行的风险按照风险性质可以分为信用风险、市场风险和操作风险三大类。而这三大类风险的既有共同的影响因素，也包含各自独立的影响因素。归纳来说，影响香港商业银行风险的因素包括银行经营风险因素、资产价格泡沫因素、客户心理和预期因素、宏观经济政策因素。

银行经营风险因素主要是指银行内部的经营管理方面引起的操作风险、信贷风险等。而银行经营风险因素又可分为财务因素和非财务因素。财务因素引起的风险源于各个银行自身特有的经营活动和财务活动，是各个银行特有的、不可避免的风险。主要包括银行偿债能力、银行营运能力、银行盈利能力以及银行现金流量能力四个方面。就银行本身来说，除了以上的因素会影响到银行风险大小之外，还包括银行的资产规模。一般来说，银行资本规模越大，承担风险的能力越强。财务杠杆也会通过各种途径影响银行风险，如果银行的财务杠杆比例高，其风险承担也越大。贷款集中度对商业银行的经营行为具有正反两方面的影响。一方面，贷款集中度高说明银行和企业的关系良好，有助于降低银行的风险，但另一方面，贷款集中也容易造成风险过度集中，可能增加银行的信用风险。

资产价格泡沫因素表现在：大多数发生危机国家的一个共同先兆就是金融自由化和信贷的显著扩张。随之而来的便是股票价格的平均每年上涨幅度高于正常年份的40%，房地产和其他资产价格也都明显上涨。当在某一时间泡沫破灭、股票市场和房地产市场也开始实行崩溃。在很多情况下由于隐含过多地向资本市场和房地产市场发放信贷，平均一年之后就会爆发银行危机。

商业银行的主要业务是资产业务和负债业务，即吸收存款和发货贷款，香港商业银行也主要是为公司或个人客户服务的，因此，客户的需求及其满意程度对香港商业银行的经营和获利能力都有重大的直接影响。客户心理和预期因素表现为：在银行面临信用风险时，可能会发生挤兑。挤兑的发生将会导致银行发生严重的危机，最终会导致银行破产。此外，当一项用银行借款形成的资产预期收益率低于当前的借款利率时，借款人从理性角度考虑，就会产生违约行为。此时，银行即使拥有抵押物的权利，仍然会遭受损失。从而使得银行的不良贷款增加，使得银行的信贷风险加大。

宏观经济政策也是影响商业银行风险的重要因素。宏观经济政策，主要是货币政策对商业银行风险的影响，除了上文中所指出的通过对资产价格泡沫的放大途径影响商业银行的信贷风险之外，还与银行信贷的周期性具有直接的联系。经济景气时，银行信用不断扩张，信贷规模扩大，使得商品市场上消费和投资持续增长，进而导致社会总需求过度旺盛。政府会通过利率、存款准备金等货币政策工具进行宏观调控，从而控制通货膨胀。而利率的提升又进一步增加了借款人的经营成本，企业利润减少，投资需求降低，企业的经营状况和财务状况都将恶化，并导致信用违约，商业银行不良贷款增加，从而导致信贷风险增加。

二、香港商业银行风险影响因素模型

以上所分析的影响香港商业银行的各个因素比较具体，为了便于构建模型，我们将以上分析的各种因素分为三大类。第一类为客户因素，主要是指客户的心理和预期因素；第二类为银行微观因素，主要包括商业银行的经营和管理状况；第三类是宏观经济因素，主要包括政府的宏观政策、利率、汇率等资产价格因素。这些因素对商业银行风险的影响可以用图1的结构因素分析图来表示。

符号假定：客户因素用符号CF表示，银行微观因素用符号BF表示，宏观经济因素用MaE表示，银行风险用符号BR表示。那么，商业银行风险综合影响因素可以用简单的函数表示为：

BR=f（CF，BF，MaE）

其中，客户因素主要包括客户心理因素CPF和客户预期因素CEF，因此，客户因素又可表示为下列的函数关系：

CF=fc（cpf，cef）

同样道理，银行微观因素和宏观经济因素可以分别表示为下列函数关系：

BF=fb（bff，bnf）

MaE=fm（mf，rf，gdp，spf）

其中，bff、bnf分别表示银行的财务因素和非财务因素，mf、rf、gdp、spf分别表示货币发行量、利率、国内生产总值（GDP）和股票价格。

将以上所分析的客户心理预期因素、银行自身因素和宏观经济因素的影响函数代入商业银行的综合影响因素方程中，可得：

BR=f（fc（cpf，cef），fb（bff，bnf），fm（mf，rf，gdp，spf））

上式即为商业银行风险影响因素的综合模型。这些影响风险的因素的作用机理正如我们在上文中所分析的，表现出较为复杂的情况。

三、香港商业银行风险因素的实证分析

下面通过构建计量模型，以面板数据来分析宏观经济因素和银行自身因素对香港商业银行风险的具体影响效应。

1、银行风险计量模型设定

第13篇

【摘要】互联网加时代的兴起正是我国互联网金融业发展的关键时期，同时也是我国金融体制改革以及互联网信息技术创新的必然结果。互联网金融不仅是传统金融的有益补充，而且会推动我国的金融效率提升、交易结构和金融架构的深刻变革。互联网金融对原有商业银行带来“去中介化”“泛金融化”和“全智能化”的新的挑战，商业银行需大力发展服务功能创新、服务渠道创新和平台模式创新以应对互联网金融的冲击和挑战。

【关键词】互联网金融 中国商业银行 系统性风险 影响分析

系统性风险是指金融机构从事金融活动或交易所在的整个系统其中包括机构系统或市场系统，因为外部因素的冲击或者是内部影响而发生剧烈波动、危机或瘫痪，使单个金融机构不能幸免，从而遭受经济损失的可能性。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种类型的风险不能通过分散投资加以消除，因此又被称之为不可分散风险。近年来，随着网络技术以及移动通信技术的发展和普及，我国互联网金融得到了快速发展。2013 年被称作“互联网金融元年”，这一年开始互联网金融渐渐被人们所熟识。进入到2015年，互联网金融更是表现出强大的竞争力，对商业银行的业务经营和管理模式都产生了深远的影响。基于此背景下，银行从业者需要对互联网金融概念、特征及发展现状进行研究，文章会着重分析互联网金融对商业银行造成的影响，同时为商业银行的应对互联网金融带来的冲击的方式提出可行性的建议。

一、互联网金融和中国商业银行系统性风险之间的关系

金融行业网络发展迅速，使得投资理财等项目均可在网上实现，大大节约了交易成本。互联网金融的悄然发展，使得新的支付方式迅速兴起，异地支付、手机银行以及电子商务的迅速发展，加速了“无钱包”支付时代的到来。

本文所指的互联网金融是狭义的电子货币。二十世纪末期，欧洲中央银行《电子货币》报告上对狭义的互联网金融――电子货币提出了解释，在技术设备中以电子方式存贮的货币价值，它作为储存预付值的支付工具，不必经过银行账户，被广泛用于向除电子货币发行人以外的其他人的支付。值得注意的是，概念中排除了单一用途的预付值卡，即所谓的封闭系统的储存卡，如电话卡、公交卡等。这是因为这种卡对消费者及整个金融体系来说风险很小而且影响也很小。电子货币的使用在一定程度上对现金有替代效应，进而降低了银行的现金漏损率，银行的流动性风险降低，提高了商业银行的预期盈利能力，从而降低了商业银行的系统性风险。因此，本文选择银行卡年末消费总额与社会消费品零售总额的比值作为电子货币使用率的指标。

二、互联网金融对中国商业银行系统性风险的影响及对策

互联网金融发展对商业银行来说是把一双刃剑，一方面为商业银行带来了服务创新，提供了更广阔的平台；另一方面，非金融机构加入互联网金融阵营的步伐，加剧了市场竞争，对商业银行的业务产生一定的冲击。为了应对互联网金融的冲击，防范银行系统风险，商业银行应积极利用互联网金融技术，创新服务模式，以提高子货币使用率来规避银行系统风险，缓解存款分流的劣势并获得新的发展。根据以上分析，文章从以下三个方面提出防范商业银行系统性风险的建议。首先，商业银行应充分利用抢占互联往后金融货币使用率的方式来有效防范银行系统风险。从金融环境的市级情况来看，在互联网新环境下的电子货币的使用对商业银行系统风险具有十分重要的影响，因此，商业银行应当拓宽与电商平台及第三方支付企业合作的渠道，加大自身在支付结算覆盖的领域，拓宽资金运用的方式，着重加大资金的运用效率，将目前的经营范围不断实现多元化处理，进而提高商业银行自身的抗风险能力。商业银行还应当不断的加强对信息技术的投入力度，发展电子银行软件、自建对应的电子商务平台，扩展线上服务等等，满足客户需求的同时，稳住现在拥有的客户，重新回收流失的客户。在互联网新环境下，商业银行要充分认识到电子货币的重要性，利用抢占互联网货币使用率的方式来有效防范银行系统风险。

第二，商业银行应创新服务模式，加大产品创新以满足用户不同需求。由于互联网金融环境下，网络银行和第三支付平台等机构对商业银行存款的分流影响银行存贷比，进而影响到商业银行系统风险。因此，商业银行应积极应对互联网金融冲击，创新服务模式和创新金融产品，满足用户不同需求，吸引流失的存款，减少对商业银行系统风险的负面影响。

第三，优化资产结构，完善风险防范机制。降低商业银行不良贷款率、控制贷款增长率的过快增长可以有效地减少对银行经营的影响，增加商业银行的安全性，防范商业银行系统性风险。可以正确使用金融期权、金融期货和金融互换等金融衍生工具，减少银行经营和资金运用的风险，这将有利于优化商业银行的资产结构、完善其风险防范机制最后，商业银行系统风险还与汇率波动息息相关，因此，在当前金融全球一体化的时代，商业银行时刻关注并积极应对汇率变动带来的风险，完善风险预警机制，降低汇率波动给商业银行带来的威胁。

三、结束语

综上所述，商业银行与互联网金融并非水火不容的敌对关系，是有着互相协作、互相补充的关系的存在，失去任何一方的支持和敦促，另一方的可持续发展都会受到非常严重影响。互联网金融平台的兼容性、包容性是值得商业银行借鉴和学习的，商业银行在面对互联网金融提出的挑战时，也应该在经营理念和经营模式以及经营规划等方面做出改革和创新。简言之，互谅网金融和商业银行都是金融体系中不可缺少的重要一环，二者的协调发展必将在今后的金融体系中展现喜人的成绩。

参考文献：

[1]邹静，王洪卫.互联网金融对中国商业银行系统性风险的影响――基于SVAR模型的实证研究[J].财经理论与实践，2017，（01）.

[2]朴岩.关于互联网金融对中国商业银行经营业务的影响分析[J].经营管理者，2016，（28）.

第14篇

关键词：国有银行；股份制银行；经营行为

中图分类号：F830.1 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2007）09-0020-02

1 行业背景及国内外研究现状

改革开放以来，随着我国市场化步伐的加快，我国商业银行组织创新正朝着建立现代企业制度和完善商业银行法人治理等结构方面发展。自从1986年国务院批准重组交通银行开始，到2001年，我国各类股份制银行共120多家，总资产32588亿元。这些股份制商业银行，以其灵活的经营策略和用人机制与国有商业银行展开竞争，打破了计划经济体制下国有商业银行“ 大一统”组织体系的垄断局面。

股份制是社会化扩大的商品经济的产物，是现代企业的一种资本组织形式，有利于所有权和经营权的分离，有利于提高企业的资本运作效率随着市场经济不断向纵深推进，推进股份制改造是金融企业深化改革的必然要求。从当前我国各商业银行运行状况来看，实现股份制的商业银行与四大国有商业银行相比，在运行机制、经营效率、市场弹性等方面都具有一定的优势。理论与实务界也早已认识到，实行股份制、建立现代金融经营和管理制度是改革的必经之路。

四大国有商业银行从2005年开始引进战略投资者，改制上市，其中建设银行、中国银行、工商银行已顺利完成上市，成为国有控股的股份制商业银行。目前四大国有商业银行的股份制改革已经接近尾声，2007年2月，中国农业银行也正式开始股份制改革。从当前上市和改革的思路来看，国家仍然是四大国有商业银行的控股人，拥有绝对的控制权。

商业银行所经营的货币商品是借贷资本，作为资本，它有三个特殊要求：①银行必须保证本金的安全完整，不能使本金流失或损失；②银行需要清偿力时，能迅速将资产变现；③借贷资本必须在运动中实现增值，给银行带来利润。商业银行的经营应该奉行谨慎经营的原则，不遵守这一原则，会导致灾难性的后果，如不良资产的攀升，甚至银行倒闭。

2 原因探求

导致股份制银行比国有银行经营更为谨慎的一个可能的原因是股份制银行的产权结构使其经营行为得到更好的监督。而与其它国有企业一样，国有银行得不到的有效监督。

（1）产权人监督：股份制银行有更好的公司治理结构，产权能减弱委托问题。

我国国有银行一直是按照国有独资的模式运作。这一模式存在以下问题：①产权不明和委托问题。国有产权与银行表现的关系问题就是一个公司治理问题。与其它国有企业一样，国有银行得不到产权人的有效监督。所有公民都是国有企业的所有者，但他们无法出售这种“股权”，所以对公共部门的监督只能是次优的。从理论上说，国有商业银行是指最终归公众所有，因此产权属于每个人，而不是具体个人。但实际上是有国务院代表公众行使国有银行的产权，并将经营决策权下放给国家任命的经理（人）。而作为最终所有者并承担最终风险的公众却在国有银行的智力和监督中没有发言权因此会产生权、责、利脱离的矛盾。②国有银行有国家全资所有，如何避免政府的行政指令影响银行的盈利决策也是个问题。与国有银行产权100%由政府控制不同，股份制银行的股权比较分散。到2004年底，5家上市银行深圳发展银行、浦东发展银行、中国民生银行、招商银行和华夏银行的前5大股东持股比率分别为：25%，26%，29%，38%和49%。股权多元化意味着一定的权力制衡，经营管理人员要接受双重的选拔与监督。股份制商业银行基本建立起了现代的银行制度，基本解决了委托问题；其经营决策受政府的干预相较较小。

（2）存款人监督：股份制银行面对倒闭的风险更高。

存款人对股份制银行的监督也强于国有银行。由于股份制银行的规模远不及国有商业银行，“大而不倒”，在面对可能的金融危机时，政府对国有银行的救助力度应该高于股份制银行。事实上，中国的国有银行常常以这种差异作为竞争存款的广告语。与此相反，股份制银行发生存款挤提的风险更高，不得不持有更多的准备金，较少贷款。这也是一个道德风险问题。另外，股份制银行存在被接管的可能性，例如2004年的深圳发展银行。这种威胁无疑有利于促进股份制银行更谨慎的管理行为。改制前的国有银行则没有这种威胁。

3 商业银行的经营行为的差异实证分析

数据选取：本文将进行年度银行层面面板数据分析与季度宏观数据分析。在银行层面分析中，使用1998~2004年4家国有商业银行和10家全国性股份制银行的数据，共有14家银行，6个年份的观测值。数据来源于1999～2005 年各期的《中国金融年鉴》以及相关银行的网站。样本结束于2004年，是因为国有银行2005开始改制上市，更便于对比两种不同产权制度下的银行经营行为。

3.1 超额准备率指标

如果银行经营更加谨慎，它就应该有更多的超额准备金，应对存款流出。这类银行流动性风险较小。股份制银行有更好的治理结构，经营应该更加谨慎，所以超额准备率应该更高。超额准备率越高，银行经营越谨慎。

超额准备率=（银行储备-银行总存款*法定存款准备率）/银行总存款

实证结果发现，国有银行的超额准备率明显低于股份制银行，而其经营风险高于股份制银行。

3.2 贷款资产比率指标

商业银行的贷款往往比其它资产，如政府债券、中央银行券等风险更大。低的贷款资产比率说明银行更加风险厌恶。

贷款资产比率=总贷款/总资产

实证结果发现，国有商业银行的贷款资产比率明显高于股份制银行，不股份制银行更热衷于发放贷款。

3.3 贷存比指标

贷存比是另一个银行谨慎程度的指标。同样的存款额，经营谨慎的银行会发放较少的贷款。存贷比越高，银行越厌恶风险。

贷存比=总存款/总贷款

实证结果发现，国有商业银行的贷存比明显高于股份制银行，比股份制银行更倾向于风险经营。

3.4 贷款损失准备效率

贷款损失准备效率是指银行管理者对银行贷款损失准备决策的有效性, 即实际设置的贷款损失准备与其有效边界的偏离程度。

贷款损失准备效率=贷款损失准备/总资产

实证结果发现, 我国商业银行贷款损失准备决策效率具有一定的无效性, 没有达到效率边界; 股份制商业银行贷款损失准备的决策效率高于国有商业银行。

4 结论

中国的国有商业银行从2005年开始改制上市，如何看待银行的产权改革，既是一个重要的理论问题，又是一个为全社会广泛关注的实际问题。直接研究国有银行的改制效果，目前还缺乏实证资料。但是，中国银行业的主体是国有商业银行和股份制商业银行，二者的差别与国际上研究的国有银行改制前后的差别非常类似。转轨经济中的国有银行改制，一般都是由政府主导的，在银行改制之后，政府一般会继续持有银行的股权，甚至是控股权。中国的股份制银行既不是国有商业银行，也不是由国有银行改制而来，但他们一般都是由政府出面组建的，虽然采取了股份制的形式，主要的股权仍是由政府部门或国有企业持有。研究银行谨慎行为的差异，对于国有银行产权改革有重要意义。

参考文献

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第15篇

摘 要 随着市场经济的发展与金融危机的带动，各大银行之间的竞争也非常激烈，而业务之间的竞争成为决定它们胜负的关键。加快业务的创新与发展，推动产品和服务项目的更新成为了商业银行提升竞争水平和壮大自身经济实力客观条件和基本要求。本文旨在对商业银行业务现状进行分析，用不同的角度去探析商业银行业务的创新与发展。

关键词 商业银行 业务 创新与发展

商业银行利用信息技术和信誉监管等各种优势，以自身的资产和负债业务作为基础，在不动用或者说很少动用自身资产的情况下，以媒介者或者人的身份提供金融服务给客户从而获得经济利益，这是商业银行用来拓宽自己业务的手段。当前形势下，各银行竞争如此激烈，若是没有占有绝对竞争性的业务就无法给银行带来高的收益。于是，商业银行加快其业务的拓展，不断创新与发展，这期间也就出现了相应的问题。

一、商业银行业务发展的现状

1.从产品数量上分析

当今情势下，商业银行为了使自身得到较好的发展，积极发展各项业务，当然，这也是竞争的关键所在。几年来，商业银行业务比较多元化，受到各方的高度重视，所以整个处于上升发展趋势，无论是量变还是质变都是有很大进步的。

2.从产品的覆盖范围上分析

因为商业银行业务起步比较晚，所以发展不是特别迅速，加之我国严格控制金融业的发展，实行分业经营和管理，这样就使得商业银行业务所追求的创新产品比较多，而相对覆盖的范围就比较狭隘了，只是集中于简单的操作和没有什么科技含量或者支付较低的委托型业务。

3.从外部环境来分析

很多年之前，我国就颁布了《商业银行法》，这部法中明确规定了：“商业银行不可以在中华人民共和国境内从事股票业务或者信托投资的项目，不可以擅自投资非自用的不动产，同时也不可以向非银行的金融性机构和企业进行投资。”这样一来，那些违反此法或者涉嫌违反到此法条例的新产品就得不到发展和创新，我国商业银行也就面临着业务停滞不前且保守陈旧的局面了。

二、商业银行业务发展与创新过程中出现的问题

1.经营的范围比较小，业务品种单一

在西方，商业银行经营的范围非常广，且品种繁多，较我国而言，它们是实行的混合经济制，于是金融产品也自然层出不穷。同时经营范围遍及管理、融资等众多领域，打破了业务的单独依赖性，且满足了大众的各类需求。但是在我国，商业银行本身就起步晚，实行的还是分业管理的体制，这就严重阻碍了商业银行业务的创新与发展。就目前，我国商业银行采取的依旧是原有的传统型业务，经营范围比较小，业务品种相对单一，缺乏创新意识，不足以吸引客户和投资者。而我国商业银行的经营范围大概是在筹资能力较强、日常操作性相对简单的劳动密集类型的业务。而那些相对技术性较高，且市场优势较大的金融类新生品还处于萌芽阶段，没有教好的发展起来。

2.业务所占比重较小，且利润率较低

我国商业银行在业务发展的过程中一般重视开拓存贷业务，而其他业务方面的创新与发展相对滞后。一味地将其作为市场竞争的一个手段而忽略了它本身具备推进银行自身发展的战略性意义。很多商业银行将业务创新与发展变成资产债务的一个回扣，将其视作吸引新客户的手段，所以，在办理相关业务的时候，为获取较大金额的低成本的存款，收费相当低廉。更有一些商业银行，为了能在竞争市场上独占先机，采用免手续等一系列不成熟的做法，为争取业务的资格不惜一切代价。这样的做法非但不能够提升商业银行的竞争力，壮大其业务市场，反倒致使其业务利润下降，比重降低，且与同行业拉开了较大差距。

3.业务发展过程中缺乏管理机制不够统一规范

现在，我国大部分商业银行缺乏对业务管理机制的统一和规范。有些收账、付账的业务是靠和别的部门储备干部兼任的；还有利用其它部门兼办信息评估、信用卡业务以及贷款等业务的。因为这些都没有专门的机构兼任也没有统一的制度去规范管理，使商业银行业务的发展创新得到了严重影响。且权责不明很难调动发展业务的积极性，各种资源的不完备也使得业务的发展创新上不来新的台阶。

4.业务产品没有针对意识，过于空泛

很长一段时间，我国商业银行一直都是大众类型的营销，没有很好的针对意识，过于空泛。商业银行一经策划并得出的产品首先是看是否符合普通大众的需求，将产品标准统一。这样的话，必然需要作大量宣传，成本较大。同时，由于这类普通的产品是很容易被其他的银行比对效仿的，因此不具备特殊性。加之，我国商业银行是受总分行制的限制，业务产品的推出比较统一，没有什么自主决定权，这样大部分推出的产品可能就不能适应同一个地区的市场发展需求，没有针对意识，与多样化的市场竞争现状不吻合，必将被淘汰。

三、商业银行业务创新与发展出现问题的原因

1.传统观念根深蒂固，科学的服务理念尚未成形

由于多年来商业银行的业务发展与创新得不到较好的重视，这就致使我国商业银行的业务产品相对比较单一，且覆盖范围很小。许多商业银行口头上本着“客户的理念就是宗旨”，但真正在研发产品的过程中从未真正考虑过客户的需求，一味地追求经济效益，采用陈旧的传统观念，致使在客户当中产生不良的影响，从而制约了商业银行业务的整体创新与发展。

2.具备创新意识的专业人才比较少

我国很多商业银行在商业运行的机制中没有以市场为向导，从根本上缺乏创新发展的意识。且真正具备创新意识的专业人才少之又少。加之商业银行内部没有建立相应的鼓励机制，所以未能激发人才的努力推新。相应的，我国商业银行在市场营销方面是存在片面性的，所以这也就成为制约我国商业银行创新与发展的关键因素之一。

3.内部管理的不完善以及外部条件的制约

现在，我国商业银行内部管理还十分不到位，各个机构都是各自处理自行的事物，没有协调，没有合作，在实际工作的过程中，没有统一的标准管理和制约。这样的状况，不仅影响了商业银行业务的创新与发展，而且增加了经营的风险，给商业银行整体发展带来了不利的影响。

4.新技术不过关，应有不到位

目前，我国商业银行业务在创新和发展的过程中，新技术方面依旧不过关，且应用不到位，不能充分发挥商业银行所具备的市场优势，技术水平较低，差异性较大，这都使得商业银行业务发展创新得不到均匀的发展。

四、商业银行业务创新与发展的合理建议

1.合理性地制定经营战略，拓宽服务品种

商业银行的总体目标以及发展方式都是由其经营战略所决定的。因此，制定出合理的经营战略对于商业银行的创新与发展是至关重要的。但是，由于受到各方面因素的影响和制约，我国商业银行业务经营战略普遍相对落后，因为都是在支持其他业务发展的前提下进行发展的，这与客观环境所要求商业银行业务发展的要求不相符，是会滞后商业银行经济的运行的。因此，合理制定商业银行经营战略，充分认识商业银行业务增长的缘由，巧妙运用基于，创造有市场竞争力的服务产品，是推动商业银行创新与发展的关键和焦点。

2.产品需根据客户需求设计推出

当前，多元化经营步伐的推进，使得商业银行经营的业务品种也越来越丰富。包括客户、区域以及渠道等各个领域，从中分清自身优势，通过相应的营销策略，将营销队伍分成客户经理的营销和团队的营销两个部分，这样便可提高业务的份额。同时，商业银行需要根据客户提出的不同要求，采用个性化的理念，针对不同客户的具体情况进行仔细分析，从而为客户量身定做一样适合的产品。当然，商业银行所开发的新业务也必须坚持以客户为中心，通过数据的分析比对，预测客户行为，这样对市场的开拓有帮助，也在客户心里树立起良好的形象。

3.健全业务创新与发展的管理机制

商业银行业务的发展与创新必要要建立一套相对完善的管理机制。首先，可以按照市场导向对商业银行内部的机构进行一次职能分配的重新安置，建立起垂直的管理体系，打破以贷款为中心的原有框架，根据银行自身的总体发展情况，制定合理的发展策略，明确业务发展的目标，并且定期对银行的经营状况进行监督和考核。其次，将较为简单的普通业务交给基层网点来办理，对于那种难度系数较高的则派由专门的业务部门进行管理。

4.跟上时代的脚步，加大电子化建设

学会利用先进的技术，建立起商业银行内部的网络信息系统，这既是商业银行业务创新与发展的基础又是其与其他银行竞争的核心。我国商业银行应当加大电化建设，增加对其投资的力度，建立一个属于商业银行内部的先进计算机网络信息系统。同时，任用相对最好的信息技术管理人才，提高业务的技术含量，这为商业银行创新与发展提供了设备和技术的支持。

总结：综上所述，建立合理的经营战略、提供客户真正需要的业务产品、健全业务的管理机制以及加大银行电子化的建设不仅有利于商业银行业务的发展与创新，更为商业银行整体的经济发展以及竞争市场的有效拓展提供了良好的条件。

参考文献：

[1]王晓芳，张荣赋.中国商业银行发展中间业务的思考.金融研究.2007（3）.