资金对于企业的重要性范文

前言：我们精心挑选了数篇优质资金对于企业的重要性文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

关键词：新时期；资金管理；途径及方法

在新时期的背景下，企业的资金管理对企业的发展前景有着重大的影响。但是有些企业没有认识到资金管理对企业的重要性，忽略了新时期背景下关乎企业生存发展的资金管理，没有认真的完善对于资金的运行系统，从而导致企业的发展不顺或出现危机。所以，如何有效的管理好资金，并将资金的管理更好的贯穿于企业管理，已经成为新时期企业必须面临的问题。本文就企业资金管理方面存在的问题进行分析和思考，并且提出了在新时期的前提下加强资金管理的有效方法，科学有效的管理资金，提高企业在新时期的发展实力和发展前景。

一、新时期企业资金管理存在的问题

在新时期，企业的资金对于企业的重要性就如氧气之于人类一样重要，企业资金给了企业生存、发展的源泉。但是在新时期的企业中，许多企业的资金的管理方法都跟不上企业的发展，大多数企业固于老旧的资金管理模式，并没有认识到新时期有效的管理资金的重要性，主要存在着以下问题：

(一)资金管理制度不完善

从当前大多数企业资金管理的实际情况来看，多数企业的资金管理制度仍停留在过去的传统管理模式中，与现有的资本市场和网络全覆盖下足不出户的资金管理方式相脱离或存在着制度方面的缺失，导致许多企业在资金使用和管理时存在安全隐患、管理责任不清等问题。比如企业的闲置资金的管理是紧跟金融市场变化方面，在银行、证券、基金等行业有着各种不同的理财产品，企业是否与时俱进也建立了相应的投资和管理制度，是否明确了决策审批流程、是否按照不相容岗位执行、是否设有资金平衡的预警方案、是否建立监督体系等制度，以确保资金的安全和收益。还有，企业的最低持有资金量的确定、重大事项的资金储备金额和资金结余的管理，大多数企业在这些事情上往往都是靠一个部门或个别人来管理，也是企业资金管理制度不完善的直接体现。往往都是应该企业资金管理制度的不完善，而直接导致资金的运行情况崩盘，从而导致企业受损。

(二)资金的使用率不高

对于企业来说，资金的使用率也是十分重要的，但是在当前的企业中，许多企业都存在着资金使用率不够高的问题。虽然许多的企业在使用资金之前都会选择制定资金使用计划，制定资金使用计划的本意是合理的使用资金，但是往往会出现计划制定的完美但是也仅仅是停留在计划的制定的完美，对于计划的执行，并没有认真的按照资金使用计划执行，这样就会导致资金的使用率不够高，从而影响到企业的发展。比如每个企业都会有的财务部，财务部往往会有一套完整的资金管理计划，但是对于资金是如何使用的，资金的流向如何，财务部往往只是停留在账目的基础上，并没有认真的了解资金安排是否合理、资金流向是否合理，这样就大大的降低了资金的使用率，导致资金的使用情况不容乐观。同时对于新的企业来说，投资往往没有目的性，只是盲目的在投资，就会导致企业资金的分散，这样没有使用效率的资金使用方式，也是许多企业无法在残酷的新时期企业经济中生存下去的原因。

(三)资金的管理方法不科学

资金的管理方法不科学也是导致企业资金流通阻塞的原因之一。对于企业的资金使用情况，如果用了不科学的方法管理资金，会导致一些对企业来说不必要的花费，而造成资金的浪费。而且不科学的资金管理方法会导致企业资金使用的滞后性，也就是资金太过分散的问题，当企业资金出现滞后性，企业就可能会面临资金无法快速被用在重要处而出现损失。比如许多的大企业都会设立子、分公司，如果子、分公司对于资金的管理方法不科学，可能会导致整个企业的资金出现闲置在某一个子公司或者是在某一个分公司出现极大的浪费的情况，那么当其余的子、分公司出现资金危险时，由于资金管理不科学导致无法及时对子公司施以资金上的援助，可能会导致子公司和整个企业同时损失惨重。

(四)资金管理意识有待提高

在新时期的背景下，虽然有的企业也开始意识到了资金管理在新时期的重要性，并且开始有意识的输送一批管理层的工作人员去进行对于资金管理方面的培训。但是由于这样填鸭式教学的培训时间很短而且培训的内容也大多老旧，对于管理层的工作人员来说起不到太大的效果，导致企业对于资金的管理的重要性还是无法认识到。比如有的企业对于资金管理的方式还停留在表面，有的企业认识到了资金管理的重要性但是不设定专业的财务人员帮助管理资金，有的企业对于企业资金管理人员的意见不予听取，导致资金被用在错误的地方，有的企业对于资金的使用没有详细的计划等情况。这些都是资金管理意识不够高的体现。

二、新时期企业加强资金管理的具体方法

从上文提出的问题来看，新时期背景下的企业资金管理还存在着许多缺陷，这些缺陷不利于企业资金的管理和企业自身的发展，所以企业就需要拟订具体的解决方法来避免资金的管理不善，具体解决方法如下：

(一)不断完善资金管理制度

为了加强企业的资金管理制度，可以先从完善资金管理制度入手。对于企业的资金管理，企业应该业务的发展和金融市场的变化与时俱进不定期修订和完善制度，比如对于闲置资金的使用情况，首先应该资金管理部门应该很了解资本市场的游戏规则，其次很清楚公司的资金需求周期，最后通过编制准确性的和可执行性的资金计划告知公司内部决策者，实现提高闲置资金的管理。企业还应该通过提高对资金的监控水平来完善资金管理制度，比如对于对物资的采购，企业应该明确的知道物资的价格波动，通过供求关系合理安排和计划资金的存量。对于资金管理制度中出现的漏洞，企业也应该用科学合理的方法解决，并且应该认真听取资金管理者的意见，努力完善资金管理制度。还可以通过给予资金管理人员相应的奖励，让他们能更加积极的工作，更加认真的帮助企业完善资金管理制度。资金管理制度应该由企业与员工共同努力，一起完善。

(二)提高资金的使用率

对于企业来说，提高资金的使用率也是有效的管理资金的一种方法。提高资金的使用率可以尝试根据市场的经济情况对企业生产的产品价格进行适当的修改，以求已经能最大限度的周转，提高资金的使用率。对于资金的使用企业也应该制定切实可行的计划，并且认真执行计划，保证资金不会出现囤积等情况，让资金能最大限度的被使用，帮助企业的发展。在新时期的发展下，企业要不断加强对资金的管理，让资金能有最好的使用率和流通情况，才能帮助企业在新时期发展壮大。

(三)采用科学的资金管理方法

科学有效的资金管理方法也可以很好的帮助企业管理资金，比如对于拥有子、分公司的企业来说，可以建立集团资金管理中心，但需充分了解子公司资金的取向，从而达到集团资金有效科学的全面管理，让子、分公司能和企业一起共同发展，促使企业的资金进行有效合理的分配资金，让资金能充分的被使用，利用好各种资金的价值，帮助企业减少企业的成分，获得最好的利润。

(四)提高对资金的管理意识

提高企业资金管理层的工作人员对资金的管理意识也是加强企业资金管理的有效方法。对于企业来说，招收优秀的资金管理人员是十分必要的，企业招收资金管理人员应该优先选择有工作经验的人员。对于已经在职的资金管理人员，可以选择定期对他们进行资金管理方面的培训，让他们对于资金管理的重要性有明确的认识，才能更好的帮助企业管理资金。

三、结束语

总而言之，在新时期的背景下，想要企业发展壮大，就必须认识到资金管理的重要性。要认识到企业当前资金管理方面的不足，并且及时的加以改正，完善企业的资金管理系统，科学有效的分配资金的使用情况，加强企业对资金重要性的认识，努力提高资金的使用率，帮助企业在新时期下能快速的发展。

参考文献：

第2篇

【关键词】财务管理；大型企业；中小企业；重要性

财务管理是一项涉及企业经营活动全过程的具有综合性的科学管理活动。作为企业经济管理的中心环节，企业财务管理水平的高低直接关系到企业的投资、筹资等方面的决策，直接关系到企业财务战略的选择，牵动着各利益相关者的切身利益，甚至会影响到企业的兴衰荣辱。纵观实际情况，不管是大型国有企业，还是中小型企业，只要财务活动管理的好，其经济效益也一定很高。但是，财务管理在不同规模的企业经济管理中发挥的作用是有所差异的。

一、财务管理在大型企业经济管理中的重要性

大型企业的资金运转的一个显著特点是流量大，运转频率高。因此，要实现大型企业经济和社会效益最大化的目标，就必须高效组织企业的财务和资金活动，重视企业的财务管理，使组织内部从上到下都认识到财务管理对其企业生存和发展的重要性。

1.有利于提高大型企业对市场需求的灵敏度，实现企业决策的科学化

对于大型企业来说，充分了解国际和国内市场对于企业中高层管理人员做出正确而科学的决策至关重要。通过对财务管理的具体分析，企业管理者不仅能够了解企业自身运作情况，更能把握企业对市场的敏感度，从而做出相应的市场决策。对企业财务的管理可以反映大型企业盈利状况，通过对盈利状况的分析就可以使企业在盈利较好的时间段制订较好的销售策略，进一步提高自己的市场份额；同时，针对在盈利较弱的时段状况做详细调查，分析原因，采取应对策略。财务管理也可以反映出企业负债情况，针对企业负债的高低采取不同的应对策略，对企业持续健康发展也有着重要意义。

2.有利于提高大型企业资本运作的能力，促进企业的长远发展

大型企业资金量大、流动频繁，一旦资本运作不畅，那么企业再生产就出现困难，最终使企业陷入财务困境。如果说财务管理是企业经济管理的核心，那么资本运作管理就是大型企业经济管理核心的核心。资本运作是通过一系列的财务活动来实现的，包括资金筹集、资金运用、收益分配[1]。要实现资金筹集的快速化、资金运用的合理化和收益分配的公平化，都离不开企业财务管理。因此，大型企业加强财务管理对于提高其资本运作能力，促进企业长远发展至关重要。

3.有利于提高大型企业预防和抵御经营风险的能力，实现企业经济管理的目标

企业经营风险是指由生产经营方面的原因给实现企业经济管理目标--盈利--带来的不确定性。在日趋激烈的国际市场竞争中，大型企业要想生存、发展和盈利，就必须提高自己抗风险的能力。大型企业的生产经营往往都会受到来源于企业外部和内部因素的影响，从而具有很大的不确定性，如原材料价格上涨、产品生产方面不对路、产品更新周期掌握不好、销售决策失误等等，而这一切可以通过财务管理活动来解决。也就是说通过合理组织财务活动，可以提高大型企业预测和抵御风险的能力，避免经营上的失误给企业造成的损失。

二、财务管理在中小企业经济管理中的重要性

中小企业一个最重要的特点是具有灵活的运转机制和市场适应能力，这也使之成为社会经济发展的重要基础。现阶段大部分中小企业由于资本和技术构成较低、一味追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，使企业管理陷入了困境[2]。也有不少中小企业由于国家政策支持不到位和受管理者素质的限制，往往存在财务管理模式陈旧、会计核算制度不健全、财务管理人员缺位的现象。中小企业要想在社会主义市场经济中谋求发展，就必须认识到财务管理的重要性，完善企业内部财务管理运行机制，建立现代企业财务管理体系。

1.有利于提高中小企业竞争力，加快企业发展

相比大型国有企业而言，我国中小企业却普遍存在生存能力弱、竞争力不强的问题，这一方面是由于企业的外部环境不够完善，没有建立起各种完善的中小企业发展的支持体系；另一方面则是企业内部管理出现问题，特别是对财务管理的重要性认识不够。中小企业通过科学的财务管理，合理地计划、调度、运用和分配企业的资金，帮助企业控制风险，提高企业的竞争力；同时，也为中小企业扩大规模、壮大实力、加快发展奠定基础。

2.有利于规范中小企业资金的获得和合理使用，实现利益最大化目标

我国中小企业还存在筹资困难、营运资金管理不到位等问题[3]，且由于财务管理人员匮乏，往往在已筹资金的使用上缺乏科学的管理，造成企业经济利益受损。通过科学的财务管理，可以使中小企业运用科学的方法分析筹资成本、风险和难易度，选择企业最佳筹资方案；通过财务管理的科学方法对投资回报、资金回收、投资风险等进行科学论证，来确定投资的方向和规范资金的合理使用，以实现经济和社会利益的最大化目标。

3.有利于保护国家、劳动者、投资者和企业等多方利益的实现

中小企业的发展涉及国家、劳动者、投资者和债权人等多方的利益，对企业财务的科学管理将有利于这多方利益的实现。在保护国家利益上，通过财务管理贯彻国家鼓励和支持中小企业发展政策，使用好国家支持的贷款资金，取得更高效益以税收回报国家；在劳动者利益上，财务管理在保护劳动者劳动时间、报酬、福利等利益方面可以发挥积极作用，如合理制定企业分配政策等；在投资者利益上，中小企业可以以更高的经济收益回报投资者；对企业自身利益而言，科学的财务管理可以保护企业的资产不受侵害，保护企业的经营权和受益权不受侵犯，实现企业资产保值增值。

三、结束语

尽管财务管理在大型和中小企业中发挥的作用有所差异，但它都贯穿于企业经营活动的始终，都在企业经济管理中处于核心地，对促进国家、企业和社会利益的实现具有十分重要的作用。因此，在社会主义市场经济条件下，我国企业要以财务管理为中心，其他方面管理为协力，共同推动企业发展。

【参考文献】

[1] 卢占凤.现代企业财务管理的重要性探讨[J].科技创业(月刊).2006(9):56.

第3篇

【论文摘要】财务管理是企业经济管理的核心，其重要性对于不同规模的企业有所差异。对大型企业而言，财务管理有利于提高市场敏锐力、资本运作能力和抗风险能力；对于中小企业而言，财务管理对于增加利润、提高竞争力和保护多方利益等具有重要意义。

财务管理是一项涉及企业经营活动全过程的具有综合性的科学管理活动。作为企业经济管理的中心环节，企业财务管理水平的高低直接关系到企业的投资、筹资等方面的决策，直接关系到企业财务战略的选择，牵动着各利益相关者的切身利益，甚至会影响到企业的兴衰荣辱。纵观实际情况，不管是大型国有企业，还是中小型企业，只要财务活动管理的好，其经济效益也一定很高。但是，财务管理在不同规模的企业经济管理中发挥的作用是有所差异的。

一、财务管理在大型企业经济管理中的重要性

大型企业的资金运转的一个显著特点是流量大，运转频率高。因此，要实现大型企业经济和社会效益最大化的目标，就必须高效组织企业的财务和资金活动，重视企业的财务管理，使组织内部从上到下都认识到财务管理对其企业生存和发展的重要性。

1.有利于提高大型企业对市场需求的灵敏度，实现企业决策的科学化

对于大型企业来说，充分了解国际和国内市场对于企业中高层管理人员做出正确而科学的决策至关重要。通过对财务管理的具体分析，企业管理者不仅能够了解企业自身运作情况，更能把握企业对市场的敏感度，从而做出相应的市场决策。对企业财务的管理可以反映大型企业盈利状况，通过对盈利状况的分析就可以使企业在盈利较好的时间段制订较好的销售策略，进一步提高自己的市场份额；同时，针对在盈利较弱的时段状况做详细调查，分析原因，采取应对策略。财务管理也可以反映出企业负债情况，针对企业负债的高低采取不同的应对策略，对企业持续健康发展也有着重要意义。

2.有利于提高大型企业资本运作的能力，促进企业的长远发展

大型企业资金量大、流动频繁，一旦资本运作不畅，那么企业再生产就出现困难，最终使企业陷入财务困境。如果说财务管理是企业经济管理的核心，那么资本运作管理就是大型企业经济管理核心的核心。资本运作是通过一系列的财务活动来实现的，包括资金筹集、资金运用、收益分配[1]。要实现资金筹集的快速化、资金运用的合理化和收益分配的公平化，都离不开企业财务管理。因此，大型企业加强财务管理对于提高其资本运作能力，促进企业长远发展至关重要。

3.有利于提高大型企业预防和抵御经营风险的能力，实现企业经济管理的目标

企业经营风险是指由生产经营方面的原因给实现企业经济管理目标--盈利--带来的不确定性。在日趋激烈的国际市场竞争中，大型企业要想生存、发展和盈利，就必须提高自己抗风险的能力。大型企业的生产经营往往都会受到来源于企业外部和内部因素的影响，从而具有很大的不确定性，如原材料价格上涨、产品生产方面不对路、产品更新周期掌握不好、销售决策失误等等，而这一切可以通过财务管理活动来解决。也就是说通过合理组织财务活动，可以提高大型企业预测和抵御风险的能力，避免经营上的失误给企业造成的损失。

二、财务管理在中小企业经济管理中的重要性

中小企业一个最重要的特点是具有灵活的运转机制和市场适应能力，这也使之成为社会经济发展的重要基础。现阶段大部分中小企业由于资本和技术构成较低、一味追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，使企业管理陷入了困境[2]。也有不少中小企业由于国家政策支持不到位和受管理者素质的限制，往往存在财务管理模式陈旧、会计核算制度不健全、财务管理人员缺位的现象。中小企业要想在社会主义市场经济中谋求发展，就必须认识到财务管理的重要性，完善企业内部财务管理运行机制，建立现代企业财务管理体系。 转贴于

1.有利于提高中小企业竞争力，加快企业发展

相比大型国有企业而言，我国中小企业却普遍存在生存能力弱、竞争力不强的问题，这一方面是由于企业的外部环境不够完善，没有建立起各种完善的中小企业发展的支持体系；另一方面则是企业内部管理出现问题，特别是对财务管理的重要性认识不够。中小企业通过科学的财务管理，合理地计划、调度、运用和分配企业的资金，帮助企业控制风险，提高企业的竞争力；同时，也为中小企业扩大规模、壮大实力、加快发展奠定基础。

2.有利于规范中小企业资金的获得和合理使用，实现利益最大化目标

我国中小企业还存在筹资困难、营运资金管理不到位等问题[3]，且由于财务管理人员匮乏，往往在已筹资金的使用上缺乏科学的管理，造成企业经济利益受损。通过科学的财务管理，可以使中小企业运用科学的方法分析筹资成本、风险和难易度，选择企业最佳筹资方案；通过财务管理的科学方法对投资回报、资金回收、投资风险等进行科学论证，来确定投资的方向和规范资金的合理使用，以实现经济和社会利益的最大化目标。

3.有利于保护国家、劳动者、投资者和企业等多方利益的实现

中小企业的发展涉及国家、劳动者、投资者和债权人等多方的利益，对企业财务的科学管理将有利于这多方利益的实现。在保护国家利益上，通过财务管理贯彻国家鼓励和支持中小企业发展政策，使用好国家支持的贷款资金，取得更高效益以税收回报国家；在劳动者利益上，财务管理在保护劳动者劳动时间、报酬、福利等利益方面可以发挥积极作用，如合理制定企业分配政策等；在投资者利益上，中小企业可以以更高的经济收益回报投资者；对企业自身利益而言，科学的财务管理可以保护企业的资产不受侵害，保护企业的经营权和受益权不受侵犯，实现企业资产保值增值。

三、结束语

尽管财务管理在大型和中小企业中发挥的作用有所差异，但它都贯穿于企业经营活动的始终，都在企业经济管理中处于核心地，对促进国家、企业和社会利益的实现具有十分重要的作用。因此，在社会主义市场经济条件下，我国企业要以财务管理为中心，其他方面管理为协力，共同推动企业发展。

参考文献

[1] 卢占凤.现代企业财务管理的重要性探讨[J].科技创业(月刊).2006(9):56.

第4篇

关键词：企业；资金管理；风险防范

随着市场经济的开放，对于企业自身来说，要从自身内部出发，加强对自身资金管理与风险的防范工作。企业在经营过程中，最重要的是做好经营中的资金周转情况，避免出现资金流问题。对此企业需要做好资金管理工作，避免企业运营过程中发生风险，降低企业的经营风险和财务风险，让企业保持自身的良好发展。

一、关于企业资金管理

关于企业资金管理，即指对企业自身的资金筹集、调度、结算以及资金的运作等进行系统化的管理。资金管理涉及到企业的整个发展历程，属于企业财务管理的一项分支，同时也是企业管理中的核心内容[1]。企业资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，通过对企业进行资金管理，可以对企业的各个发展阶段中涉及到的资金问题进行分析，从而及时了解企业自身的发展状况，并及时调整企业自身的发展运营方针，从而保持企业的稳定有序发展。

二、关于企业风险防范

关于企业风险防范，主要是指企业在其自身发展运营过程中采取适当的手段来防范企业运营中风险问题的发生，或者对企业自身已经出现的风险情况尽量减少企业损失的产生，从而保证企业能够按照自身的经营计划顺利运行，并最终实现企业的自身目标。目前市场竞争越发激烈，使得企业自身面临的风险问题更加多变，在这种情况下企业更加加强对自身风险的防范工作，提高企业自身的对市场的适应性，从而保证企业自身有效化发展。

三、企业在资金管理与风险防范中存在的主要问题

（一）资金管理观念落后

企业资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，然而目前在大部分企业中存在资金管理意识的缺乏，从而阻碍了企业自身更好地发展。在大部分企业中，企业中的管理者认为企业资金管理同普通财务管理工作一样，仅仅是做好日常资金记录情况即可，而忽略了资金管理本身的重要性。资金管理涉及到企业的整个发展阶段，对企业具有重要的指导作用，而目前的现状就是大部分的企业缺乏完善的资金管理理念，这对于企业发展是十分不利的。

（二）缺乏健全完善的资金管理制度

由于目前大部分企业内部管理者缺乏资金管理理念，从而也使得大部分企业自身缺乏完善的资金管理制度[2]。首先完善的资金管理制度是保证企业实现资金管理的基础，而目前现状是绝大部分企业自身缺乏一整套健全完善的制度体系，从而导致企业的资金管理工作无从着手，从而导致企业在进行资金管理上比较混乱，这不利于企业开展资金管理工作。

（三）盲目投资从而引发财务风险

如今企业内部缺乏风险防范意识，在资金管理上也没有好的计划方针，从而导致企业在进行扩张的过程中缺乏相应的资金投资计划，从而导致企业在盲目扩张中出现一系列财务风险的发生。

四、加强企业资金管理和风险防范对策

（一）增强企业资金管理和风险防范意识

关于企业资金管理，有很多企业并没有将其单独作为一项财务管理工作，而是作为企业的普通财务工作来管理。关于加强企业的资金管理意识，可以通过采用宣传栏、知识教育、座谈会等形式，从而让企业内部的人员特别是企业的管理人员学习相关的企业资金管理知识，让企业管理人员能够意识到资金管理对企业经营管理的重要性，以及加强企业管理人员对风险防范重要性的认识，通过宣传教育的方式提高企业内部人员认识到资金管理以及企业风险防范对公司发展的重要性。

（二）做好企业资金预算管理

为了做好企业自身的资金管理工作，企业需要在企业内部做好自身关于企业资金的全面预算工作，预先制定出企业发展中所需的资金消耗情况，根据资金预算情况，从而严格按照预算情况开展企业的发展运营活动，避免企业自身发展过程中风险的产生。企业成本问题对于企业的发展是一个非常重要的问题，在预算管理中必须要同成本费用相适应[3]。对此，做好企业资金预算管理，做好预算管理机制，保证企业日常经营中资金使用的依据，严格按照预算来对企业的资金进行管理，保证企业的日常经营在计划的既定下有序进行。

（三）加强企业资金管理制度体系的完善

企业必须积极制定和完善资金管理工作相关的管理制度和规范，明确各部门在资金管理活动中岗位职责和标准，严格规范资金管理活动中的工作行为。

（四）加强对企业资金管理人员素质培训

企业必须明确企业资金管理工作对企业发展的重要性，企业资金管理不同于普通财务管理，企业应当配备专门的管理人员来进行管理。企业同时要对这些专门管理资金管理人员进行专门培训，通过定期进行专门的学习培训，从而提高资金管理人员对资金管理风险的认识和掌握。同时企业还需要聘用专业管理人员，提高整个人才队伍的专业素质水平，以便做好企业的资金管理及风险防范工作。

五、结束语

综上所述，资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，加强企业资金管理与风险防范，对企业的发展有着至关重要的作用。企业必须重视企业资金管理工作，提高企业自身意识，同时加强企业对风险的防控能力，从而保持企业自身良好有序发展。

参考文献：

[1]郑颖.探讨如何加强企业资金管理增强风险防范能力[J].财经界，2015（2）：74-74.

[2]朱丽丽.关于企业资金管理与风险防范要点的探讨[J].科技与企业，2013 （16）：53-53.

第5篇

【关键词】企业；内部控制；管理

一、前言

企业内部控制指的是企业采用与其行业相适应的管理制度，建立有效的控制制度，对企业一系列生产经营工作进行监管，保证企业的健康发展。当前我国大部分企业均在一定程度上建立了相应的内控制度，但仍相对落后，在进行内部控制工作过程中，存在许多问题需要解决。因此，必须认真分析企业在内部控制建设过程中存在的问题，提出相应的强化内控措施，提高管理水平。

二、企业强化内部控制工作的必要性

加强内部控制工作对于企业是十分必要的。首先，强化内部控制工作是企业顺利进行生产工作的需要。通过强化内部控制，有助于企业更好地整合内部资源，实现企业内部资源合理运用及集中管理，进而改善企业的内部工作环境，提高企业的实际操作能力，有助于企业生产任务的实现，有助于使企业的内控管理与企业的生产目标相适应，从而实现企业的经营管理目标。其次，强化内部控制工作是企业防范风险的需要。在企业的日常管理中，内部控制可以有效防止企业在生产经营过程中可能遇见的生产风险、财务风险等。企业通过内控管理可以评估生产活动中所存在的各项风险，对于生产经营过程中的薄弱环节，进行重点控制，从而及时规避可能存在的风险。最后，强化内部控制工作是加强企业生产管理、提升管理水平的需要。当前我国大部分企业的生产管理水平亟需提高，而企业的内控管理有助于提高企业的管理水平，可以有效保证企业的各项生产活动顺利开展，有效防止能源浪费，使生产达到最大化，避免企业内部运行失控。

三、企业内部控制工作所存在的不足

1、企业对内控工作的认识不足

当前我国一些企业对内控工作的认识十分浅薄，普遍存在内部控制管理意识淡薄的问题。以施工企业为例，一方面，在企业实际施工过程中，企业领导者和管理者没有以身作则，对内部控制工作根本不重视，没有意识到内部控制建设对企业的重要性和必要性，盲目进行生产。企业内部控制制度更多的是形同虚设，甚至一些企业没有建立相应的内部控制制度，导致企业内部腐败较严重。另一方面，企业内部员工对内部控制的认识不足，存在一定的排斥情绪。他们将内部控制误认为监督，认为是一堆无用的文件、手册，认为内控会影响施工，并没有认识到内控对企业发展的重要性，导致企业内部控制工作无法顺利开展。例如，南方石油公司下属某施工企业在某地区进行施工过程中，由于领导层把控不严、施工企业对此认识有限，导致内部控制失效，施工过程中出现了井喷等安全事故，导致23人死亡，同时造成了环境污染，为企业造成了严重的损失。

2、企业内部资金管理控制不严

企业在进行运营过程中需要大量的资金以满足企业的各项作业顺利开展，但大部分企业内部的资金管理控制不严格，资金预算管理不健全，缺乏科学有效的资金管理体系，资金使用效率不高。在企业的资金预算管理过程中，对于资金管理目标的设置并不科学，管理的程序、职责混乱，导致企业生产的效率低下，资金预算难以实现，激励机制的作用发挥也不充分。大部分企业的资金预算编制存在信息不对称的问题，导致企业管理层对运营过程中可能出现的资金使用情况存在误差，使企业资金管理权利弱化，不利于企业进行内部控制工作。比如，山西某施工企业在工程施工过程中，由于对工程进度把握不合理、对资金使用没有科学的配置，导致工程在开展过程中资金链断裂，工程中止，最终导致亏损3000万元。

3、企业内部控制制度不完善

虽然企业在其内部控制上有了一定的改进和发展，但其内部控制制度仍然不够完善。企业内部控制制度监管不够、执行力不够、内控标准不统一、职责权利不明确，导致企业内部控制工作紊乱。企业进行内部控制最重要的就是执行制度、执行标准，但由于内部控制制度不完善、责任划分不明确、监督力不够等问题导致内控制度在真正执行时并没有取得很好的效果。部分企业内控制度存在很多漏洞，各个环节不能很好衔接，更多的是对施工后的补救，没有真正做到实际控制。有一些企业也设立了内部审计部门，但往往形式化严重，不能真正起到内部审计的作用。企业内部监督标准不统一、功能相互较差、沟通不及时、生产目标执行力度差等问题十分明显。

4、企业内部控制的考评机制不健全

企业进行内部控制时，缺乏健全的考评机制，不能科学客观地对考评结果进行评定。企业在进行内控考评时，执行力度不够，不能做到依据考评结果进行奖励、惩罚，尤其是对于企业的管理层进行考评，对其违规事项没有相对应的考评措施，导致内部控制的考评机制形同虚设。企业内部控制制度如果没有相应的奖惩制度进行保障，不能对内部控制优秀的部门进行相应的奖励，直接降低了企业部门参与内部控制工作的积极性，降低了员工参与企业内部控制的热情和自主性；不能对内部控制工作不力的部门进行相应的惩罚，导致其更加忽视内部控制工作，对企业内部控制缺乏责任心，更加不利于企业内控建设。一些企业虽然颁布了一系列的内部控制管理方面的规定，但缺少相应的机制，导致企业存在很大的内控风险，严重阻碍了企业的健康发展。

四、企业加强内部控制建设的措施

1、提高企业对内部控制的认识

提高企业对内部控制工作重要性的认识是其强化内部控制工作的基础和关键，只有整个企业从上到下均认识到内部控制工作的必要性，才能推动企业内部控制建设的步伐。首先，作为企业的管理者，必须要意识到内部控制工作对企业的重要性，从思想上重视，提高内部控制力度，在行动上支持，结合施工企业实际，规范企业内控管理行为，真正实现企业的生产经营管理，提升管理水平，从而保证企业健康发展。企业领导者可以通过组织宣讲会、报告会等形式，来强调内部控制工作的重要性，并以身作则，带头做好自身工作，为员工树立榜样。其次，企业内员工加强对内部控制的认识，提高企业员工的综合能力和素质，加强宣传内控对于企业的重要性，提高员工对内控工作的认识和理解，从而减少企业进行内控工作的阻力，进而实现企业管理层与各部门员工共同推动内部控制建设，提升企业管理水平的目标。如，企业可以采取定期组织员工培训、开展兴趣讲座等方式，来提高员工对内部控制的认识，并设定一些奖励目标，激发员工参与内部控制工作的热情。

2、建立完善的内部资金控制管理体系

企业出现的内部资金管理不科学、控制不严格的问题主要原因在于没有一系列完善的资金预算、控制、管理体系。因此，必须在企业内建立完善的内部资金预算控制管理体系，加强对内部资金使用的控制，确保企业内部资金的高效性和安全性。企业必须重视资金预算控制管理，合理预算资金，使企业生产活动充分协调，从而提高企业内部控制工作的质量。建立企业内部资金预算管理机制，不仅可以帮助企业内部资金查错纠错，还能提高资金使用效率，提高资金效益。同时，加强企业内部资金风险控制，保证企业资金使用最低风险。企业必须抓住自身收益与控制风险的平衡点，通过完善的内部资金控制体系，保证企业内部资金的可控性。

3、完善企业内部控制制度

企业必须重视内部控制制度的完善，围绕企业自身的目标，健全内控制度。必须摒弃以前企业在进行内部控制时侧重于事前、事中的控制的思路，要树立全过程内部控制的理念，为企业进行内部控制工作提供制度保证。企业要积极完善内控制度，确保科学合理地衡量企业施工管理过程中每一环节，提升其管理效率，建立科学的企业审批制度体系，进而明确企业内控目标。制定相应的内部控制标准，明确企业各管理层的管理权限、工作标准和控制措施，将企业生产经营的各个过程与这些控制标准相融合，合理安排施工，不断优化企业资源分配，加强对企业的施工管理，严格控制施工质量，建立行之有效的企业内部控制体系，进而促进施工企业的发展。

4、健全企业的内部控制考评机制

科学有效的内部控制考评机制对于企业开展内部控制工作至关重要，因此，企业必须将内部控制纳入考核体系，根据企业自身实际，基于内部控制工作，健全企业内部控制考评机制，定期对企业的内部控制建设工作进行检查，并加以评定，进行相应奖惩。通过健全企业内部控制考评机制，鼓励部门及个人积极进行内部控制工作，从而调动其积极性，实现企业内部控制；对违反企业内部控制制度的行为，给予相应的处罚，从而明确企业对内部控制建设的积极态度，规范员工参与内部控制建设的行为。通过完善的企业内部控制考评机制，考察企业各项工作的完成情况，推进企业内部控制建设，不断提升企业的管理水平，提升内部控制考核机制的执行力度，实现其应有的作用，使企业各级管理层、各个部门人员均能按照内控制度进行工作，确保企业内控体系的正常运转。五、结论内部控制建设对于企业的健康发展具有重要意义，企业强化内部控制工作十分必要。当前我国大部分企业在进行内部控制工作时往往存在着对内控工作认识不足、资金管理不严、审计不准确、资金预算不科学、内控制度不完善及相应的内控考评机制不健全等问题，为了促进企业稳定的发展，必须不断提高企业对内控工作的重要性的认识，积极完善企业内部资金控制体系和企业内部控制制度，不断健全内部控制考评机制，进而保证企业健康的发展。

【参考文献】

[1]薛宏：强化石油企业资金内控管理的初探[J].财经界，2010（12）.

[2]李文清：浅谈企业内部控制[J].现代营销，2010（12）.

第6篇

关键词：往来款项 企业财务管理 重要性

随着市场经济的发展和市场竞争的加剧，企业的资金管理、成本管理和往来款项管理变得十分重要。其中，往来款项管理是指对企业日常经营活动中所发生的应收、应付、暂收、暂付等相关业务事项进行的管理活动，它与成本、资金、实物资产等密切关联。往来款项管理作为企业资金管理的主要内容之一，其对于理清企业运营过程中的资本和负债结构，奠定企业内部经营管理环境，完善企业财务内部控制等均具有重要作用。

1 企业往来账款现状分析

往来款项是指对企业日常经营活动中所发生的应收、应付、暂收、暂付等相关业务事项进行的管理活动，往来款项根据资金性质可分为：应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付账款和预收账款。往来款项管理作为企业资金管理的主要内容之一，其对于理清企业运营过程中的资本和负债结构，奠定企业内部经营管理环境，完善企业财务内部控制等均具有重要作用。

市场经理条件下的往来账款主要产生于：①市场竞争的加剧，使得广大企业纷纷采取赊销手段以扩大企业市场份额，因此企业往来账款活动不断增加。②由于企业在市场经济活动过程中倾向于重视利润率，而忽视了关系企业运营物质基础稳定的应收账款回收率和企业现金流量。加之企业财务管理制度不健全，使得许多往来账款账龄较长，甚至变为坏账，长此以往造成了企业往来账款管理混乱。

当前，企业往来账款中的常见问题包括：①未能与客户定期对账。许多企业平时疏于往来对账管理工作，未能与客户定期核对账目，使得往来账款账目不清，应收账款账龄过长，最终造成了大量呆账、坏账，长此以往，企业的往来账款混乱不堪、清理困难。②大量呆账、坏账长期挂账。对于企业往来账款账龄分析不及时，极易产生大量呆账、坏账，而对于挂账时间较长的应收账款缺乏有效的催收手段，无形中增加了企业财务管理风险。对于已做坏账的应收账款，回收时往往纳入帐外小金库，无法纳入企业财务管理范畴，极易造成中饱私囊现象。③企业财务审批流程不规范。企业内部审批环节不规范，最直接的问题是产生大量随意挂账现象，将导致企业贷款金额增多，降低企业资产使用效益，无疑会给企业财务带来较大风险。

2 往来款项对企业财务管理的重要性

企业财务内部控制是指企业为了经营发展而进行的财务环境控制、风险控制、信息系统控制、活动监督控制等活动，其目的是保证企业财务信息的合法性、财务报表的准确性、经济方针的可行性及企业经济效益的竞争性。长期以来，烟草企业注重资金管理、成本管理等，而对于与资金、成本、固定资产关联密切的往来款项却并未充分重视，加强往来款项管理对于企业财务内部控制十分重要。

2.1 增强企业财务资金管理功效 首先，加强应收账款管理，有利于保证企业资金良性循环。应收账款是企业在销售产品、提供劳务等生产经营活动中，按照会计准则确认应取得货币性资产的权力，其具有“真实性”和“适度性”两个前提①。应收账款过多，反映企业流动资金占用过多，不利于企业资金支付能力的保持；应收账款账龄过长，反映企业财务清欠工作能力不足，不利于企业及时回笼资金，存在发生坏账的风险。其次，强化应付账款管理，能够保持企业资产负债水平均衡。应付账款是指企业应付而尚未支付的款项，它反映了企业的债务规模和信用状况。如若企业应付账款过多，必将影响企业的偿债能力和资信水平，因此强化应付账款管理，使企业的债务规模与实际资金支付能力保持协调，有利于保证企业资金支付能力。因此，往来款项管理水平的提升对于企业财务资金管理具有显著作用。

2.2 强化企业财务资产管理工作 首先，由于企业财务核算中将应付账款与资产类项目统一纳入核算范围，“资产=所有者权益+负债”且每一笔应收账款均与企业资产相关联，因此企业财务管理工作范畴与往来账款是相互联系的，提升企业往来账款管理水平则有助于提升企业财务管理水平。其次，企业往来账款清查使用的是会计报表，而对于企业实物资产清查则使用的是盘存法。但是，由于企业往来账款变化极大，若清查不深入则极易造成企业资产管理纰漏，将影响企业财务管理功能的发挥。因此，往来款项对于企业财务资产管理工作具有巨大的推动作用。

2.3 提升企业会计信息管理水平 由于往来账款属流动性较强的项目，因此需要规范企业往来账款，这不仅有助于真实反映企业经营状况，确保会计信息及其他管理信息的正确性和可靠性，更能够完善企业内部核算体系，为企业经营者提供正确评价企业经营绩效的决策信息，其中的“应收账款周转率、资金负债率、资产回报率、流动比率”等，均是评价企业运营状况的重要指标。因此，强化企业往来账款管理工作，有助于提升企业会计信息管理水平。

3 强化企业往来账款管理工作

3.1 完善企业财务内部控制管理 一方面，就应收账款管理而言：企业需要制定信用政策，确定信用标准、信用条件、信用额度、信用期限、折扣率等；完善客户的赊销活动审批流程，在赊销活动开始前，由销售部门人员进行充分的事前信用调查，财务部门人员进行信用额度审查并设置应收账款台账，及时登记客户每一笔应收账款的变动情况，信用管理部门定期检查客户的信用额度使用情况；企业会计人员及时清理应收账款，定期编制应收账款账龄分析表交予企业财务负责人、销售部门审阅；健全和完善应收账款催收流程，向销售人员下达应收款项催收任务，按月考核资金回笼率。

另一方面，就应付账款管理而言：企业应对审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财务人员严格实行岗位分离制度，防止企业内部人员。财务人员定期分析应付账款，与销售人员协调付款顺序，尽可能先付有折扣的货款。根据企业资金情况制定应付账款清理计划，交付各部门审批，对长期无人追索的款项进行调查并做出账务处理。与业务相关单位建立定期核对往来账目的关系，理清往来账款账目关系，防止业务人员从中牟利。

3.2 建立往来客户业务资料库 企业在与客户建立合作关系前，销售人员需建立往来客户业务资料档案，其中详细记载客户的组织机构、企业负责人、企业地址、电话、工商执照号码、税务登记证号码、注册资金、主要业务负责人、员工数量、银行信用等级、子公司或上级单位等情况。财务部分需仔细核查分析客户近期的财务报表，着重分析客户的偿债能力、经营管理水平、资金周转率、现金净流量等，在所有核查工作完成后，方可与客户签订合同。与此同时，业务部门与财务部门需根据已建立的客户业务资料档案，对客户进行分级管理，其目的在于为客户制定适当的信用条件、信用额度、信用期限和现金折扣等。对于长期拖欠、信用等级较低的客户，财务部门需重点监控并及时向单位领导报告，及时调整其信用等级，相关业务部门需配合财务部门采取催收措施。

3.3 多种手段盘活应收账款 企业经营过程中若遇到往来账款单位发生破产、注销、变更、债务人死亡等原因，导致无法及时完成账款清理工作，或财务部门无法清理应收账款，已进入司法程序或经过司法机关判决仍得不到及时清理的情况，则需要财务部门灵活采取多种手段盘活应收账款。例如，将应收账款变更为应收票据，这在一定程度上能够降低坏账带来的损失和风险。与此同时，企业财务部门仍可利用应收账款进行抵押和让受，一旦客户拒绝付款，金融机构便有权追索借款，企业便可转移坏账带来的风险。

注释：

①李尚刚.浅议往来款项在企业财务管理中的重要性[J].河南财政税务高等专科学校学报，2004.08（4）：20.

参考文献：

[1]李尚刚.浅议往来款项在企业财务管理中的重要性[J].河南财政税务高等专科学校学报，2004.08（4）：20.

[2]姜燕.论往来账项在企业财务管理中的重要性[J].中国管理信息化，2001.6（11）：11.

第7篇

【关键词】 资金管理 新常态 企业

一、我国企业资金管理概述

通常来说，资金管理有广义的资金管理和狭义的资金管理之分。广义的资金管理是指站在企业集团的视角之上，对企业可以利用的所有资金资源运用到其资产上去，以求长期稳定的收益;而狭义的资金管理仅是对一定时期内（通常是较短的期限）的现金调度，主要是内部资金的计划、分配、使用和监督等。现时期，我国企业整体来说能够将资金管理和企业战略紧密联合并实行的企业并不多，绝大多数企业的资金管理还是短期资金调度，相较于国外大企业，这是我国企业的不足。

随着西方先进的经营管理文化的不断渗入，我国的企业结合自身的状况也建立了完善的财务管理制度。通常来说，财务管理就是特定的人员对企业资金的合理筹划和运用，在满足企业生存发展的同时力求资本成本最小化。理论界认为，资金管理的职能就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行系统化管理，这使得资金管理无疑就成了企业运行的血液，是预防企业资金链断裂的关键所在。因此，加强企业以资金管理为基础的财务管理，保证企业资金能满足其生产经营活动的需要，防控财务风险、避免财务危机成为每个企业需要面临的命题。

二、我国企业资金管理的现状

在新的经济形势下，我国现代企业管理制度的不断完善，行业间竞争激烈促使企业间的资产重组的力度日益增强。随着越来越多的大型集团型公司的出现，资金管理的重要性无论在合并时还是合并后经营中都显得尤为重要。但我们同时也看到无论是新兴的集团公司还是传统的中小型企业，其资金管理都出现了诸多问题。

1、企业管理人员对科学资金管理意识缺乏

企业管理人员在日常经营中对资金的状况十分关注，但事实上很多资金管理者也只是关注当前期间资金能否支持企业经营，而并没有科学资金管理的观念。资金的时间价值和现金流量理论都是企业财务管理中的基础理论，对指导企业资金的筹集、投资、日常经营等管理决策有着重大意义。然而在企业实际进行有关资金的决策中我们并没有看到相关理论在支持管理者的决策：有时导致项目甚至企业的资金链条断裂，有时过度筹集资金使得企业背负超过自身能力的债务，企业之间、企业与银行之间形成多角债务，陷入负债经营的泥潭中不能自拔。现实中企业种种因资金问题破产的悲剧，都是因为管理人员缺乏科学管理资金意识而导致的。

2、信息匮乏失真，难以进行科学的资金决策

企业若是想在这个信息爆炸的时代生存壮大，就必须学会如何抓取有价值的信息为自己所用，这对企业自身的发展起着十分重要的作用。目前我国企业的信息状况存在着严重的不透明和不对称的问题，即使是在较为完善的资本市场，反映信息质量的衡量也只能是未到半强势有效的指标。这种不完善的信息市场不仅大大增加获取信息的难度，还会对获取的信息质量大打折扣。匮乏、不真实的信息不但会影响企业的科学决策，企业还有可能因此做出错误的决策，这种错误的决策对企业的打击将会是毁灭性的。

3、缺乏对资金管理的制度性监控

企业资金监控主要分为事前预防、事中的严格监督和事后控制几个方面。通过研究调查数据我们发现，我国许多企业资金的具体运转和企业预测脱节，事前缺乏预防措施，事中监督不到位，事后的内部审计流于形式，整体对企业资金的管理控制缺乏完善的控制制度。缺乏资金管理的监督制度很容易导致资金管理失控，而管理失控又容易滋生不按规定进行商业信用管理、企业资金挪作私用等问题。加之缺乏监控制度的企业通常也有内部信息反馈问题，这样会使企业在经营过程中缺乏应变能力，在这竞争激烈的市场中资金会越来越紧张，最终导致企业资金的崩溃。

4、企业自由资金的持有量难以确定

通常情况下，企业应当确定合适的自由资金持有规模，以免因为资金过少影响正常经营或者因为资金过多造成浪费。但是在实际状况中，企业难以对未来的状况进行准确的预测，也缺乏财务资金调控制度进行内部资金管理，也没有资金管理信息平台进行内部财务信息的交流。这就造成了各个部门往往只顾及自身利益进行资金决策，有甚者调整伪造部门营收状况。因为各个部门都有着自己的利益诉求而不上报真实的状况，所以企业在整体层次上进行投资、融资、经营决策时就没有办法全面、准确地进行决策，造成企业巨大的损失。

5、产品销售信用政策制定不当，影响资金回流

在当今经济进入低速增长的经济新常态的同时，激烈的市场竞争已经倒逼企业进行更为宽松的信用政策。具体来说就是，因为经济下行的缘故，生产企业的产品将有可能产生滞销;为了抢占市场，企业将会更多地采用赊销而不是现销的方式进行销售，这样就会使得企业应收转款增高，坏账也会相应的增大。信用政策放松带来的问题是企业资金周转率降低，同时增加的坏账将会进一步加重企业资金回流问题。企业的血液不能及时回流，企业的生存势必会受到影响。

三、资金管理对企业的重要性

当今企业的生存环境越来越艰难，新常态的经济就是人口红利消失、技术进步更新跟不上的青黄不接的时代。周边许多企业效益低下，面临着被收购或者破产的局面。不少企业破产的一个共同点就是因为财务管理不当造成资金链的断裂。在上文中我们已经细致地总结了当今企业存在的诸多问题，在本节我们将讨论资金管理可以为企业带来什么以及为什么资金管理对企业十分重要。

1、有效的资金管理可以提高资金的利用效率

正如前文所述，企业管理人员对科学资金管理意识缺乏，所以造成了企业资金运用混乱，很多时候不是会产生资金紧张，就是会有大量流动现金没有得到充分的利用。随着企业规模的增大、部门的增多，如果每个部门都留有定量的机动资金，虽然可以在部门需求资金的时候及时的解决，但将所有部门的闲置资金集中起来就可以成为集团共有的机动资金，在某个部门需求而别的部门不需的时候用最少的钱解决问题。资金的利用效率还可以通过其他各种手段提高，用最少的钱办最好的事，对于企业来说就是获得了一笔免费的资金。

2、完善规范的资金管理可以降低企业的经营风险

资金对于企业就是赖以生存的“血液”，只有当资金这个血液流满全身，企业才可以健康正常的经营。财务管理人员在进行资金管理时，首先，制定完善规范的资金管理制度，规定企业资金的信用政策、部门资金留存政策等等，这样是规划企业的血液流向何处。其次，企业应当有严密的资金监控制度，因为只有完善的监控制度，才能够了解企业的资金流向哪里、到底是不是发挥了应有的作用。只有做好这项工作，企业的经营才能够得以正常经营，否则就有可能因为下属人员舞弊或者工作失误影响企业的正常经营。

3、科学的资金管理能带来企业收益最大化

虽然这是个竞争激烈的社会，但伴随着企业不断的优胜劣汰，市场上也有很多商机。对于任何企业，在机会到来之时应该勇敢地抓住商机，这样才会不断发展、不被淘汰。对于资金管理不足的企业来说，即使绝佳的商机唾手可得，但是有可能因为资金管理上的问题无法把握商机。因此，控制资金水平使其稳定、健康，为企业的经营决策、发展战略服务，这是企业资源管理更高层次的要求，在长远看来能够带给企业收益最大化。

四、如何提高企业资金管理水平

资金管理是需要实践这块丰厚的土壤才能培养出真知的事情，许多企业在实际经营中总结出来很多先进的经验，其中也有很多值得学习与借鉴。

1、建立企业中心结算制度，降低资金同时规避风险

中心结算制度就是将企业部门的资金进行集中管理规划，对于规模较大的集团公司，甚至成立了专门的财务公司进行资金的管理。但是对于绝大部分企业来说，在企业设置推行中心结算制度，将保证企业资金的集中统一，就可以显著提高资金的利用效率了。中心结算制度可以有效地监管企业资金的使用状况，严格杜绝企业多头账户和资金的账外流转，保证了资金的安全。同时，中心结算制度还将中心账户变成企业资金的“蓄水池”，在大大减少企业总体自留资金的同时，保证了各个部门资金的使用需求得到满足，达到“部门谁需要谁用，不需要就为企业用”的理想状态。

2、时时关注企业资金流量，严格控制企业资金

在企业管理中，管理层十分关注企业资金状况，但是很多时候却不能用科学的方法管理资金。在资金管理中有一句岗位流传的说法叫做“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”，这种观念强调了资金的重要性，但是现实也反映了资金管理有时候不能在企业中得到很好的执行。此外，理论界先进的资金管理分析方法也可以运用在企业的资金管理中，指导分析企业资金管理中存在异常的原因，以及为如何降低企业流动资金需求、降低资金成本等提供可能的解决方案。

五、结语

我国的经济已经进入新常态，在这个增速放缓、竞争激烈的环境中，企业若是想生存发展，就必须使尽浑身解数。资金作为企业的生命血液，必须得到企业管理人员的重视，科学管理、加强控制是资金管理的核心理念。为了到达这个目的，企业需要制定合理的制度，加强日常经营中资金的管理，将资金管理和企业的战略发展紧密联合起来，只有这样企业才能在大浪淘沙中立于不败之地。

【参考文献】

[1] 王磊、唐莅萍：中小企业财务管理中存在的问题及对策[J].科技与经济，2007（1）.

[2] 宋振华：企业资金管理的重要性及控制分析[J].管理纵横，2014（8）.

第8篇

今年是我国加入WTO的第十五个年头，中国的经济环境发生了翻天覆地的变化，对于中国大大小小的企业更是如此。我国企业管理人员充分认识到了财务管理遇到了新的挑战，资金管理已经成为企业财务管理问题的重中之重。本文将结合当今“新常态”的经济形势，关注企业资金管理的现状和遇到的问题，讨论资金管理在企业财务管理中的重要性，希望对企业管理人员有所帮助。

【关键词】资金管理 新常态 企业

一、我国企业资金管理概述

通常来说，资金管理有广义的资金管理和狭义的资金管理之分。广义的资金管理是指站在企业集团的视角之上，对企业可以利用的所有资金资源运用到其资产上去，以求长期稳定的收益；而狭义的资金管理仅是对一定时期内（通常是较短的期限）的现金调度，主要是内部资金的计划、分配、使用和监督等。现时期，我国企业整体来说能够将资金管理和企业战略紧密联合并实行的企业并不多，绝大多数企业的资金管理还是短期资金调度，相较于国外大企业，这是我国企业的不足。随着西方先进的经营管理文化的不断渗入，我国的企业结合自身的状况也建立了完善的财务管理制度。通常来说，财务管理就是特定的人员对企业资金的合理筹划和运用，在满足企业生存发展的同时力求资本成本最小化。理论界认为，资金管理的职能就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行系统化管理，这使得资金管理无疑就成了企业运行的血液，是预防企业资金链断裂的关键所在。因此，加强企业以资金管理为基础的财务管理，保证企业资金能满足其生产经营活动的需要，防控财务风险、避免财务危机成为每个企业需要面临的命题。

二、我国企业资金管理的现状

在新的经济形势下，我国现代企业管理制度的不断完善，行业间竞争激烈促使企业间的资产重组的力度日益增强。随着越来越多的大型集团型公司的出现，资金管理的重要性无论在合并时还是合并后经营中都显得尤为重要。但我们同时也看到无论是新兴的集团公司还是传统的中小型企业，其资金管理都出现了诸多问题。

1、企业管理人员对科学资金管理意识缺乏

企业管理人员在日常经营中对资金的状况十分关注，但事实上很多资金管理者也只是关注当前期间资金能否支持企业经营，而并没有科学资金管理的观念。资金的时间价值和现金流量理论都是企业财务管理中的基础理论，对指导企业资金的筹集、投资、日常经营等管理决策有着重大意义。然而在企业实际进行有关资金的决策中我们并没有看到相关理论在支持管理者的决策：有时导致项目甚至企业的资金链条断裂，有时过度筹集资金使得企业背负超过自身能力的债务，企业之间、企业与银行之间形成多角债务，陷入负债经营的泥潭中不能自拔。现实中企业种种因资金问题破产的悲剧，都是因为管理人员缺乏科学管理资金意识而导致的。

2、信息匮乏失真，难以进行科学的资金决策

企业若是想在这个信息爆炸的时代生存壮大，就必须学会如何抓取有价值的信息为自己所用，这对企业自身的发展起着十分重要的作用。目前我国企业的信息状况存在着严重的不透明和不对称的问题，即使是在较为完善的资本市场，反映信息质量的衡量也只能是未到半强势有效的指标。这种不完善的信息市场不仅大大增加获取信息的难度，还会对获取的信息质量大打折扣。匮乏、不真实的信息不但会影响企业的科学决策，企业还有可能因此做出错误的决策，这种错误的决策对企业的打击将会是毁灭性的。

3、缺乏对资金管理的制度性监控

企业资金监控主要分为事前预防、事中的严格监督和事后控制几个方面。通过研究调查数据我们发现，我国许多企业资金的具体运转和企业预测脱节，事前缺乏预防措施，事中监督不到位，事后的内部审计流于形式，整体对企业资金的管理控制缺乏完善的控制制度。缺乏资金管理的监督制度很容易导致资金管理失控，而管理失控又容易滋生不按规定进行商业信用管理、企业资金挪作私用等问题。加之缺乏监控制度的企业通常也有内部信息反馈问题，这样会使企业在经营过程中缺乏应变能力，在这竞争激烈的市场中资金会越来越紧张，最终导致企业资金的崩溃。

4、企业自由资金的持有量难以确定

通常情况下，企业应当确定合适的自由资金持有规模，以免因为资金过少影响正常经营或者因为资金过多造成浪费。但是在实际状况中，企业难以对未来的状况进行准确的预测，也缺乏财务资金调控制度进行内部资金管理，也没有资金管理信息平台进行内部财务信息的交流。这就造成了各个部门往往只顾及自身利益进行资金决策，有甚者调整伪造部门营收状况。因为各个部门都有着自己的利益诉求而不上报真实的状况，所以企业在整体层次上进行投资、融资、经营决策时就没有办法全面、准确地进行决策，造成企业巨大的损失。

5、产品销售信用政策制定不当，影响资金回流

在当今经济进入低速增长的经济新常态的同时，激烈的市场竞争已经倒逼企业进行更为宽松的信用政策。具体来说就是，因为经济下行的缘故，生产企业的产品将有可能产生滞销；为了抢占市场，企业将会更多地采用赊销而不是现销的方式进行销售，这样就会使得企业应收转款增高，坏账也会相应的增大。信用政策放松带来的问题是企业资金周转率降低，同时增加的坏账将会进一步加重企业资金回流问题。企业的血液不能及时回流，企业的生存势必会受到影响。

三、资金管理对企业的重要性

当今企业的生存环境越来越艰难，新常态的经济就是人口红利消失、技术进步更新跟不上的青黄不接的时代。周边许多企业效益低下，面临着被收购或者破产的局面。不少企业破产的一个共同点就是因为财务管理不当造成资金链的断裂。在上文中我们已经细致地总结了当今企业存在的诸多问题，在本节我们将讨论资金管理可以为企业带来什么以及为什么资金管理对企业十分重要。

1、有效的资金管理可以提高资金的利用效率

正如前文所述，企业管理人员对科学资金管理意识缺乏，所以造成了企业资金运用混乱，很多时候不是会产生资金紧张，就是会有大量流动现金没有得到充分的利用。随着企业规模的增大、部门的增多，如果每个部门都留有定量的机动资金，虽然可以在部门需求资金的时候及时的解决，但将所有部门的闲置资金集中起来就可以成为集团共有的机动资金，在某个部门需求而别的部门不需的时候用最少的钱解决问题。资金的利用效率还可以通过其他各种手段提高，用最少的钱办最好的事，对于企业来说就是获得了一笔免费的资金。

2、完善规范的资金管理可以降低企业的经营风险

资金对于企业就是赖以生存的“血液”，只有当资金这个血液流满全身，企业才可以健康正常的经营。财务管理人员在进行资金管理时，首先，制定完善规范的资金管理制度，规定企业资金的信用政策、部门资金留存政策等等，这样是规划企业的血液流向何处。其次，企业应当有严密的资金监控制度，因为只有完善的监控制度，才能够了解企业的资金流向哪里、到底是不是发挥了应有的作用。只有做好这项工作，企业的经营才能够得以正常经营，否则就有可能因为下属人员舞弊或者工作失误影响企业的正常经营。

3、科学的资金管理能带来企业收益最大化

虽然这是个竞争激烈的社会，但伴随着企业不断的优胜劣汰，市场上也有很多商机。对于任何企业，在机会到来之时应该勇敢地抓住商机，这样才会不断发展、不被淘汰。对于资金管理不足的企业来说，即使绝佳的商机唾手可得，但是有可能因为资金管理上的问题无法把握商机。因此，控制资金水平使其稳定、健康，为企业的经营决策、发展战略服务，这是企业资源管理更高层次的要求，在长远看来能够带给企业收益最大化。

四、如何提高企业资金管理水平

资金管理是需要实践这块丰厚的土壤才能培养出真知的事情，许多企业在实际经营中总结出来很多先进的经验，其中也有很多值得学习与借鉴。

1、建立企业中心结算制度，降低资金同时规避风险

中心结算制度就是将企业部门的资金进行集中管理规划，对于规模较大的集团公司，甚至成立了专门的财务公司进行资金的管理。但是对于绝大部分企业来说，在企业设置推行中心结算制度，将保证企业资金的集中统一，就可以显著提高资金的利用效率了。中心结算制度可以有效地监管企业资金的使用状况，严格杜绝企业多头账户和资金的账外流转，保证了资金的安全。同时，中心结算制度还将中心账户变成企业资金的“蓄水池”，在大大减少企业总体自留资金的同时，保证了各个部门资金的使用需求得到满足，达到“部门谁需要谁用，不需要就为企业用”的理想状态。

2、时时关注企业资金流量，严格控制企业资金

在企业管理中，管理层十分关注企业资金状况，但是很多时候却不能用科学的方法管理资金。在资金管理中有一句岗位流传的说法叫做“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”，这种观念强调了资金的重要性，但是现实也反映了资金管理有时候不能在企业中得到很好的执行。此外，理论界先进的资金管理分析方法也可以运用在企业的资金管理中，指导分析企业资金管理中存在异常的原因，以及为如何降低企业流动资金需求、降低资金成本等提供可能的解决方案。

五、结语

我国的经济已经进入新常态，在这个增速放缓、竞争激烈的环境中，企业若是想生存发展，就必须使尽浑身解数。资金作为企业的生命血液，必须得到企业管理人员的重视，科学管理、加强控制是资金管理的核心理念。为了到达这个目的，企业需要制定合理的制度，加强日常经营中资金的管理，将资金管理和企业的战略发展紧密联合起来，只有这样企业才能在大浪淘沙中立于不败之地。

【参考文献】

[1]王磊、唐莅萍：中小企业财务管理中存在的问题及对策[J].科技与经济，2007（1）.

[2]宋振华：企业资金管理的重要性及控制分析[J].管理纵横，2014（8）.

[3]黎淑群：新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策探究[J].全国商情，2014（3）.

第9篇

关键词：企业；资金管理；经济效益

一、目前我国的企业在资金管理方面存在的问题

1.资金的使用率不高，使用混乱

目前大部分企业都会根据自身的发展来制定公司资金的使用标准，并且严格按照该标准来控制资金的使用情况。但是在实际的生产过程中的资金使用情况和制定的标准严重不符，于是公司在资金管理方面就会出现问题，阻碍企业资金的使用情况，而且在使用过程中没有系统安排计划，使用情况混乱，导致公司资金出现损失乃至出现了资金缺口，严重阻碍了公司的发展。

2.企业没有严格的监督体系

随着市场经济的快速发展，许多企业为了紧跟市场的步伐，一味追求经济利益，从而忽视了本公司资金方面的管理。但是，良好的资金管理才是获得良好经济效益的基础，如果没有足够的资金企业就无法发展，也就不能获得经济利益。所以，公司的资金管理应该有专门的财务部门进行管理。资金管理最重要的一点是获得公司内部的支持，但是在实际运营过程中，资金使用情况非常混乱，擅自进行资金周转、垫付资金等情况时常发生。企业没有对应的资金管理体系，再加上这种混乱的资金使用情况，企业的发展势必会出现问题。

3.企业缺少管理资金的相关信息

信息化现代化发展的今天，给企业的发展带来了不小的转变。这些转变就包括对于资金管理方式的改变。企业想要系统科学的管理资金，就必须获得准确完整的资金信息。但在企业生产过程中，很难把握住正确的财务状况，在这种恶劣的情况下，企业依旧进行一些投资等行为，在这种不准确的情况下，企业势必不会做出正确的决策。

4.企业与企业之间的资金周转存在问题

在企业的生产中，由于对资金管理的不当，势必会出现一些资金短缺问题，这种情况下企业与企业之间会“互相帮助”来解决问题。但是如果经常以这种情况来维持公司运转公司肯定会出现问题，借款迟迟不到位或者企业没有及时还款甚至拖欠严重等现象时常发生。造成这种情况有很多原因：第一，许多小企业在运营过程中出现失误，造成货物积压或者没有资金去进行支付。第二，盲目自信，一味追求效益扩大销售数量，导致资金严重缺乏，只能申请借款来获取援助。第三，销售过程中，对于客户的调查不够，无法及时掌握客户的信誉问题从而导致回收资金难，资金回位时间长。

5.企业缺乏对资金的预算

很多企业都没有完善的资金预算机制，虽然公司部门在进行运营活动时大多都会做一个资金预算报告，但公司没有一个统一的资金预算标准和机制，这就导致有的部门资金预算出现漏洞或者失误，从而给公司造成了不必要的损失。而且部分部门负责人扩大资金的预算情况，趁此机会进行资金的挪用。没有一个完善统一的资金预算机制，公司对于资金的把控还没有那么准确，就会出现漏洞。

二、加强管理资金的措施，提高经济效益

1.加强资金使用效率

提高企业对于资金的使用效率，资金管理是进行企业管理最重要的一个环节也是核心环节，其影响范围广，所以企业负责人应该提高对资金管理的重要性。资金管理应该根据企业的具体发展情况来建立相应的制度进行管理。想要提升企业的资金管理能力，就必须加强对其的重视程度。资金是有限的，但是我们可以通过对其的合理安排，提高使用效率来促进企业的发展。

2.企业建立健全资金管理机制

管理机制能够有效地管理资金，能够确保企业的正常生产经营。企业的资金管理体制不仅能够对企业的生产进行合理有效的安排，还能够避免不合理盲目的生产经营。这样对资金进行制度化管理，大大减少了企业的生产成本，确保企业在资金充足的情况下开展经营。建立企业内部完善统一的资金预算机制，只有合理地进行资金预算，才能保证正常的生产活动运行，才能最大化地提高公司的经济效益。

3.建立有效的监督制度

企业应该成立专门的监督团队，来监督日常的资金使用情况，来提高资金管理水平。专门成立一个资金管理部门，负责对资金的统计、确保资金财产安全、准确评估公司资金投资的安全性以及资金的使用去向等。针对管理团队人员，需要具备极高的职业素养和综合能力，准确完整的对企业资金进行监督。O督团队需要避免资金使用不善等情况来确保公司的正常运行。

4.企业应该建立资金使用制

企业内部的资金是维持公司正常运行的根本，不能随便使用。企业应该树立资金使用的重要性。公司可以参考银行贷款的方式来进行资金的使用情况。首先企业各部门应该根据自身发展来做出资金预算，企业相关部门根据使用份额来规定不同部门的资金使用利率，一旦资金使用超出预算单位，该部门就应该向企业交利息，而且企业在进行部门考核时，利息的情况也纳入考核范围。这样最大化地避免了资金的浪费。其次，要灌输企业员工坚定资金管理的理念，提高对资金管理的兴趣，让员工们认识到资金管理的重要性，确保每一个部门在资金使用时合理。

总结

资金是企业生存的根本，对资金的管理是非常有必要的。所以企业应该加强对资金的管理，提高资金的重复利用，建立健全完善的资金使用制度和成立专门的资金使用监督团队，增强全公司对于资金管理、资金使用的重要性。通过提高对资金的管理能力，促进公司经济效益的增长。

参考文献：

[1]崔海英.对加强资金管理 提高经济效益的探讨[J].财经界（学术版），2012，04：112.

第10篇

随着社会经济的快速发展，企业所面临的市场竞争越来越激烈，企业要想在激烈的市场竞争中求得生存，获得发展，就必须重视企业的财务管理，将企业的财务管理工作作为企业发展的战略内容来抓。可以说，企业管理水平的高低与企业的财务管理存在必然的联系，做好企业的财务管理工作，一方面有助于挖掘财务管理的各项功能，提高企业的经济效益以及社会效益，另一方面也能够为企业的可持续发展奠定坚实的基础。本文对企业管理进行了概述，并对财务管理在企业经营管理中的重要性以及有效策略进行了重点阐述。

【关键词】

财务管理；企业经营；重要性；有效策略

进入新时期，我国的市场经济体制在日趋完善，各大企业对经营管理的重视程度也越来越高。财务管理是企业经营管理的重要构成部分，此项管理工作的良好开展，将对提高企业的经营管理水平以及市场竞争力意义重大。长期的发展实践表明，企业要想获得长效、稳定的发展，就必须充分发挥职务管理的职能，在提高企业经济效益的同时，不断增强企业的核心竞争力。

一、财务管理的概述

财务管理具体是指在相关法律与法规的框架下，在企业目标的指引下，对企业经营过程中所接触到的流动资金、经营活动、融资以及利润等进行的一系列管理活动。从整体上看，财务管理所涉及的内容比较多，包括企业发展资金的筹集、资金的分配与使用，企业与其他部门以及企业与个人间的财务关系等等。企业的财务管理工作属于一项专业性比较强的工作，集中体现在企业在财务管理活动中需要制定相应的财务计划，对企业的流动资金、企业的收益、企业的固定资产与无形资产详细的呈现出来。

财务管理是企业管理中极其重要也是极其关键的组成部分，这项的效率将会对企业的经营效益产生直接的影响。需要我们深刻意识到的一点是财务管理在企业的日常管理中发挥着重要的功能，包括企业资金的管理功能、监督管理功能以及成本控制功能等等。具体分析看来，资金管理功能是指对支撑企业运转的资金进行科学、合理化的管理，企业的财务管理人员会对企业各方面的信息进行整合、分析并提出有利于企业经济效益最大化的方案，进而使得企业在有限的资金范围内，获得最大化的利益，实现财务管理的功效。在企业正常运转的过程中，监督管理对于企业的长效稳定发展意义十分重大，所谓的监督管理是指企业在相关法律、法规的限定与指引下，尽可能的发挥企业财务管理人员的监督作用，为企业经营管理制度的规范与完善奠定基础。从一定程度上将，成本控制对提高企业经济效益有着重大的影响，可以说，成本控制是影响企业利润的重要因素之一，企业的财务管理人员必须严格做好企业的成本控制工作，从而为提高企业的经济效益而作基础。

二、财务管理在企业经营管理中的重要性

随着社会经济的快速发展，企业的发展规模在逐渐扩大，对于大型的企业而言，企业资金运转的一个最大特点是流量大且运转的频率高。企业的长期发展实践证明，要想实现企业经济效益与社会效益的最大化，就必须严格管理企业的资金与财务活动，将企业的财务管理工作作为重点工作来抓，调动企业内部工作人员的积极性，使得的每个职员都能够从深层次上意识到财务管理的重要性。以下是对财务管理重要性的具体阐述：

（一）有利于提高企业资本运作的能力

进入新时期，随着社会经济与科学技术的快速发展，企业的数量以及规模在逐渐扩大。与此同时，各大企业中所涉及的资金量也在不断加大，资金的流动也十分频繁，在此过程中需要我们明确意识到的一点是一旦企业的资本运作不畅，势必会使企业的生产受到困难，如若资金问题比较严重的话，极有可能使得企业陷入财务困境，因此，必须高度重视企业的财务管理工作。事实表明，如若说财务管理是企业经济管理的核心，那么企业中资金的运作管理就是企业经济管理核心的核心，由此可见，资本运作在企业的管理中所发挥的作用是巨大的。从一定程度上讲，企业资本的运转是通过一系列的财务活动来实现的，而具体看来，这些财务活动包括企业资金的筹集、资金的运转以及企业收益的分配等等。而需要我们深刻意识到的一点是企业要想实现资金筹集的快速化、资金运转的合理化以及企业收益的高效化，就必须进行财务管理。开展财务管理，对于提高企业资本的运作能力以及促进企业的可持续发展奠定基础。

（二）有利于提高企业预防与抵御风险的能力

所谓的企业风险具体是指由于生产经营方面的原因给企业的经济管理、企业的运转以及企业的收益带来的不确定性因素。随着社会主义市场经济的日趋完善，企业在发展的过程中所面临的风险与挑战在不断增多，面对如此激烈的市场竞争，企业要想求生存、求发展，就必须从自身入手，不断提高自身的抗风险抵御能力。企业发展规模的扩大，势必会受到一系列外部与内部因素的影响，这就使得企业在发展的过程中不可避免的会受到不确定因素的影响，而这一系列不确定性因素包括原材料价格的上涨、生产、销售问题以及新产品问世周期等等。而我们应该特别关注的一点是这一系列不确定因素能够通过财务活动来有效解决。换言之，企业财务活动的有效开展，从一定程度上能够提高企业抵御与预防风险的能力，为企业经济效益与社会效益的提升奠定基础。

（三）有利于提高企业对市场需求的灵敏度

企业的发展、壮大，必须离不开与市场的接触，充分了解国际、国内市场对于企业管理人员做出正确的决策意义重大。现实的实际情况表明，通过财务管理，企业管理者一方面能够充分了解企业当前的运转状况，掌握企业对市场的灵敏度，进而有助于企业进一步做出正确的市场决策。另一方面，通过财务管理与财务分析，企业能够很好的掌握企业的盈利状况，从而为下一阶段企业的营销策略奠定基础。长期的发展实践表明，企业只有做好了企业内部的财务管理工作，才能够充分了解的国际、国内市场的需求，为进一步提升企业的市场份额奠定坚实的基础。另外，需要我们注意的一点是企业通过财务分析，对盈利较弱的时段进行分析，调查，在此基础上采取相应的解决策略。企业通过财务管理，一定程度上也能够反映出企业的负债状况，便于企业针对自身的负债率高低采取相应的应对策略，可以说财务管理工作很大程度上有助于企业的可持续发展。

（四）财务管理是企业经营活动的综合反映

从整体上看，财务管理的各项指标对于企业战略计划的制定起着重要的指导性作用，具体分析看来，财务管理工作中的各项价值指标，一方面能够为企业的决策提供依据，另一方面，也是企业各项经营活动的客观反映。企业经过不断的发展与探索，逐渐发现企业的发展、壮大必然离不开企业的财务管理与财务分析工作，通过财务管理，企业能够对企业的经营指标进行深入的分析，在此进程中，企业会发现企业在经营过程中所存在的问题以及经营管理过程中所存在的薄弱环节，以便为企业及时、有效的提出解决措施，降低企业的生产成本，提高企业的经济效益以及社会效益。随着社会经济的快速发展，企业当前所面临的市场竞争日趋激烈，在激烈的市场竞争中，企业要想利于不败之地，就必须做好企业的财务管理工作，才能够实现企业长远的发展目标，提高企业的经营管理水平。

（五）财务管理是企业管理的核心内容

纵观当前企业的经营管理活动，我们能够发现，企业的经营管理活动必然会涉及到企业的财务工作，无论是企业原料、设备的购买、企业的生产经营效益、企业利润的获得以及企业的宣传与销售等等，都必然离不开企业的财务管理工作，可以说企业的财务管理与财务分析贯穿于企业发展的始终。同时，在企业发展、壮大的过程中，需要我们深刻意识到的一点是企业的财务管理是企业管理的核心内容，需要企业的经营管理者对财务管理工作给予足够的重视。财务管理就是对企业发展过程中的资金链条进行相应的管理与控制，使得企业在有限的资金范围内获取极大的经济利益。从一定程度上讲，企业的财务管理能够为企业的经营管理提供必要的参考，进而为企业的科学决策创造条件。总的看来，企业的财务管理是企业管理工作的核心，同时也是经营活动的基础，需要企业管理者将其作为重要内容来抓。

三、加强企业财务管理的有效策略

（一）完善企业内部的控制制度

企业长期的发展实践表明，制度的完善是企业发展与成功的根本保证，同时也是企业财务管理水平提高的必要条件。众所周知，在完善的制度规范下工作，企业的经营效益会有显著的提升，相反如果企业的制度不完善，那么企业中的财务管理人员必然无法正常的开展工作。当前，需要我们深刻意识到的一点是，企业内部制度的完善不仅仅企业财务的工作，同时也是企业其他工作人员工作的基础，因此需要企业内部各成员共同努力，共同奋斗。为了促进企业的发展、壮大，企业应不断完善企业内部的控制制度，进而确保企业经济资源的安全、完整以及会计信息的准确性。有了完善的制度，企业便可以协调企业内部的经济行为，控制经济活动，在相互分工、相互联系的氛围中，实现企业经济利益的最大化。此外，企业还应聘请一些资深的外部人士，像注册会计师来为企业的发展制定相关的内部控制制度，进一步提高企业内部的控制水平，实现企业的可持续发展。

（二）建立健全以财务管理为核心的管理体系

企业的财务管理是企业管理的核心，在企业发展中日益起着关键的作用。从整体上看来，企业的各项管理都应服从与服务于企业经营的需要，进而为提高企业的工作效率以及经济效益奠定基础。建立健全企业财务管理体系，需要企业做好三方面的工作，第一是做好成本管理工作，企业应在保证正常生产经营需要与新产品开发的前提下，制定合理的消耗定额，节约生产成本，以低耗费获取高效益。第二是要做好企业资产管理工作，企业在发展的过程中，应以资产增值为根本发展目的，尽可能摈弃企业发展过程中存在的亏损性资产以及非生产性的资产，不断强化低盈利的资产管理。第三是要做好利润管理工作，获取高利润是企业生产、经营的根本目的，为此企业在保证生产经营效益的前提下，不断的扩展新的利润增长点，开辟企业新利润的来源。另外，企业还需对企业的利润结构进行分析与调整，强化企业主营业务的利润，避免利润短期行为的出现。

（三）树立以财务管理为核心的理念

鉴于财务管理在企业管理中重要性，企业必须树立以财务管理为核心的发展理念，从深层次上重视起企业的财务管理工作。由上述我们可知，财务管理在企业发展中担任着管理与监督功能，且在企业资金运转过程中发挥着组织、分析以及控制的功效，通过财务管理，企业能够做出更加科学、合理的决策。因而，企业的管理者必须树立以财务管理为核心的理念，将财务管理与财务分析工作，贯穿于企业发展的始终，进而使得企业的广大职员能够意识到财务管理工作的重要性。

（四）提高企业财务管理人员的素质

在企业财务管理的进程中，财务人员是财务管理工作的主体，因此，必须不断强化企业中财务管理人员的素质，建设一支高素质的财务管理人员。鉴于此，企业应严格做好财务人员的选拨工作，把好入门关，聘请具有高素质、高技能以及具有良好职业道德素质的综合性人才。除此之外，企业还应加强企业财务人员的再教育工作，定期组织他们参加相应的培训工作，进而使得企业中的财务工作人员能够顺应新形势的发展与需要。

四、结语

总而言之，企业的生产经营活动最终都要反映到企业的财务成果上来，可以说，企业的财务管理工作是一项需要全盘考虑、协调统一的工作。随着社会主义市场经济的日趋完善，企业的财务管理工作日益发挥着关键性的作用，实践表明，抓好企业的财务管理工作，将对企业经济效益与社会效益的提升意义重大。

参考文献：

[1]薛绯.基于财务风险防范的战略预算评价与优化研究.东华大学，2013（10）

[2]李振寰.浅谈财务报告分析在评价企业经营管理现状中的作用.财经界（学术版），2013（04）

[3]张娟利.浅谈在企业经营管理中财务管理的重要性.科技创新与应用，2014（11）

[4]刘焕东.浅谈财务管理对企业经营管理的重要性.品牌（下半月），2015（02）

第11篇

关键词：会计；审计；财务管理；促进作用

1引言

随着改革开放的持续深入，我国社会经济得到了显著的发展，世界经济形态正在发生变化，我国正处于经济发展的关键转型时期。市场经济的变动因素增多，企业面临更加激烈的竞争，对其财务管理工作带来了很大冲击。财务管理作为企业管理的重要内容，日益复杂的市场环境对财务管理有了更高的要求，而会计和审计对企业的财务管理水平有着积极的促进作用，为了提高企业的管理水平，保证企业良好的发展，本文就会计审计对财务管理的促进作用进行探讨，并提出加强会计审计的效用的建议。

2财务管理对于企业的重要性

2.1使企业决策更科学

财务管理根据市场需求和企业自身的发展状况，通过对收集的财务活动信息进行整合分析，从而控制企业的经营活动，是企业管理者做出决策的重要依据。企业能够深刻掌握市场的动态而采取控制手段应对可能存在的风险，使企业决策更加科学。

2.2使企业资金运转更安全

随着企业规模的扩大，业务量增加，资金流动更为复杂，如果对企业的财务活动管理不当，容易造成资金缺口、资金挪用等现象造成企业资金不安全。面对各种潜在的人为风险和市场风险，企业要加强财务管理工作的力度，尽可能地降低运营成本，采取合理的融资方式，避免企业中随意挪用资金的违规行为产生，来保证企业的资金安全性。

2.3有利于企业资产保值增值

加强企业的财务管理，对企业的资金流动等各种财务活动进行监督，保证企业资金完整，提升资金的利用效率。通过企业的资产情况制定更加合理科学的财务政策和分配政策，实现企业资产保值增值。

3会计审计对财务管理的促进作用

3.1促进企业加强对财务管理重要性的认识

会计审计是对企业的账簿报表等会计资料进行整理和审核，保证企业财务事项的真实性和会计信息的准确性，进而保证企业资金的安全，为财务管理提供参考依据，以便财务管理做出科学的管理和控制等方面的决定，提升企业管理水平，保证企业资金稳定的运行。

3.2有利于村企业经济效益和管理水平的提高

会计审计具有对企业财务活动进行监督的职能，能够及时发现财务事项中存在的问题，及时采取针对性的措施加以解决，预防企业可能发生的财务风险，提升企业的内部控制水平，实现企业的有序管理，实现企业的经济目标。

3.3有助于企业财务管理体系的完善

会计审计发挥其监督作用，能够发现财务管理制度与市场趋势和企业发展方向不一致的地方，发现财务人员工作上的不足，方便及时完善企业财务管理制度，加强员工工作的积极性和专业性。完善的财务管理制度能够有效指导企业进行科学的财务管理，监督企业财务活动，避免财务风险。

3.4有助于企业提高财务报告的质量

会计审计通过财务人员的管理和监督，确保财务制度的有效执行和会计财务报表的准确性和完整性，提升企业财务报告的质量，实现高效的财务管理。

4完善会计审计，加强其促进作用

4.1加强对会计审计的重要性认识

会计审计对企业有着关键作用，对企业财务活动和资金管理不可或缺。但是目前仍有许多企业管理者或领导忽视会计审计在企业中发挥的重要性，对于会计审计没有正确的认识，以至于会计审计难以达到良好的效用。因此，企业领导要重视会计审计对于企业管理和发展的意义，保证其职能能够完全地体现，为财务管理提供管理和控制的准确依据。

4.2完善会计审计规章制度

要想保证企业会计审计工作有序开展就要不断完善企业的会计审计规章制度。会计审计人员要明确自身的责任和全面做好管理和监督工作，建立会计审计的绩效考核制度以提升员工的工作积极性和责任感，从而提升会计审计的工作效率，促进企业稳定发展。

4.3加强企业的内部控制

企业要顺应市场需求和企业发展趋势，加强企业内部控制，保证企业经济活动顺利进行，保证会计审计工作的顺利开展。企业要采用先进的内部控制方法，提供良好的内部控制环境。由于审计和会计工作职能和内容的不同，让会计和审计岗位分离，防止互相干涉作假情况发生，完善内部控制监督评价体系，实时监控内部控制的运作。

4.4提升企业会计审计能力

财务管理要基于会计审计提供的会计信息和审计结果进行资料的收集、分析和管理控制，于是企业会计审计能力直接关系到财务管理的有效性。企业要依照会计审计相关法律规章制度提供完整真实的会计资料，随着计算机技术的不断发展和应用，会计逐步实现电算化，大大提高了财务管理的效率。会计审计要顺应时代的发展运用信息化手段开展信息管理和监督工作。更新会计审计方式，不断强化会计审计能力，为财务管理工作提供有力的保障。

4.5提升会计审计人员的综合素质

会计审计人员的素质直接影响会计审计工作的质量，从而对整个企业的财务管理产生极大的影响。会计审计人员要具备合格的专业知识和职业素质，并且能够熟练操作计算机相关操作，才能胜任岗位职责，使得会计审计工作有序进行。企业要对员工进行培训和工作考核，确保会计审计人员的综合素质达到标准，根据考核结果对员工进行调整，确保会计审计健康稳定的开展工作。

5结语

综上所述，会计审计与财务管理之间有着密不可分的联系，企业要加强会计审计工作的公正性、真实性和客观性，才能为财务管理提供可靠的决策参考，从而制定相应的策略保证企业财务管理顺利地进行，避免可能发生的财务风险，保证企业稳定实现经济效益。

参考文献

［1］张启国.会计审计对财务管理的促进意义研究［J］.科技经济市场,2016（8）.

第12篇

关键词：医药批发企业 资金管理 应对措施

一、企业资金管理现状分析

资金对于企业而言何其重要，每个人都知道没有资金企业就难以运转，但是在自己管理的具体操作过程中仍然存在着这样或者那样的问题。尤其是在医药批发企业的资金管理工作当中，存在着以下几个方面的问题，医药批发企业资金管理工作由于其客户（医院）的特殊性，往往造成应收账款与付款周期的严重不协调，应收账款周期为4-5个月，而付款周期仅为1-2个月，这样就会造成销售额增长越快，资金缺口反而越大的问题。

其次，在资金管理的手段上也比较落后。受行业的特殊性的影响，在几年前医药批发企业往往是资金充足或资金缺口不大，企业管理者采用粗放式管理，就能实现企业安全运营。但是随着我国医疗改革的深入，国家对药品的几次大幅度降价，医药批发企业的利润空间越来越簿，行业竞争却越来越激烈，回款期越来越长，付款期越来越短，企业投入的资金也越来越大。如果企业不对资金进行精细化管理，事必增加资金成本，严重时可能将导致企业资金链断裂等。

最后，资金的运营效率较低。主要表现应收账款清欠不及时，管理不到位；存货没有以销定采，盲目采购，造成库存积压；应付账款管理存在问题，没有针对不同的供应商及供应商的产品主要销售客户的帐期，争取不同的信用期限，导致付款过快。

二、加强资金管理效率的方法研究

（一）树立正确的资金管理意识

资金对于企业的重要性不言而喻，不论是企业的经营者、管理者还是基层的普通员工都知道资金很重要，但是她们对于什么样的管理方式才能够确保资金有效管理却比较模糊。所以我们所说的加强资金管理意识并不是单纯的强调资金的重要性，而是要全面加强对资金管理重要性的意识树立。在树立正确资金管理意识具体工作方面。首先就必须加强对资金统一管理的正确意识树立，资金不是某个部门、机构乃至个人的私人财产，资金是属于企业的，是促进企业生存发展的根本动力，所以即便是在具体部门中运作的资金也必须树立起统一管理的正确意识，这样才能够让资金的流动变得可控、可感、可知，才能够让每一个环节运行中的资金都处于网络化的管理体系当中。

（二）加强预算管理

对于医药批发企业来说，预算管理模式应该重点采用销售预算或者商品采购及费用预算为基础的预算管理工作模式。预算编制的重点应该放在资金收支的双线管理上面，并将资金在药品购进、销售、保存等各个方面的成本费用与收益都纳入预算管理工作当中。同时加强关键环节的把关力度，增强销售报表的编制力度，施行每日销售汇总、收入汇总，对重要项目实时监控，对于次要项目也要定期跟踪考评，加强预算管理工作力度。

（三）加强资金管理信息化建设

信息化建设是当今社会企业发展的主题。因为随着我国经济建设的不断发展以及全球化、数字化、网络化的发展趋势加剧，企业想要实现管理活动质量提升就不能忽视对信息的有效掌握与运用。尤其是对于资金管理工作而言，信息掌握得是否及时、有效与准确直接影响到企业在运作资金的过程中是否能够“稳准狠”，是否能够发挥资金最大使用效率。所以加强资金管理的信息化建设力度非常重要。但是在何为资金管理信息化建设这个问题上，目前仍然有许多企业经营者与领导者并未能真正了解，她们认为给财务管理部门配备一些电脑、打印机、复印机之类的电器产品就算是实现了信息化和办公自动化，虽然硬件设施在管理信息化建设工作中是占据基础性地位的，但是如果仅限于此也不是真正意义上的信息化建设。所谓信息化建设不仅仅是要表现在硬件上，更多的是要表现在软件上，最基本的就是一系列财务信息化管理软件，企业要根据自己的实际情况和经济条件购买或定制适合自己的管理软件，同时还需要配合信息化建设的实际要求全面确立企业管理制度以及全面提升管理人员综合素质，只有这样才能够让信息化建设发挥出自己应有的效率，才能够加强在资金使用、管理及流动过程中的信息收集与分析能力，从而提升企业资金管理总体水平。

（四）加强监督约束机制建设

监督约束机制建设包含了两个方面的内容。首先就是要针对资金管理具体工作进行内部审计机构建设，内部审计机构是促进企业财务管理水平升级的重要保障。在内部审计机构建设过程中，首先就是要选择合格的审计人员，审计人员的选择可以采用内外结合的方式，内就是企业内部财务管理人员，她们对企业的资金管理及使用具有较为深入的了解，能够在审计活动中更加符合企业的实际发展需要，能够抓住审计的关键环节，大力提升审计成效。但是内部人员同时还存在着容易受到企业内部其他利益团体影响而导致审计工作无法做到真正公正、客观的结果，所以企业还可以加强与社会专业审计机构的合作，聘请专业审计人员参与企业内部审计工作，这样企业不仅能够让内部审计的工作独立性更为突出，同时也能够借助专业人士丰富的同类型审计工作经验来指导企业内部审计工作向着更科学、更合理、更规范的方向发展，提升资金管理的有序性，有效防范管理风险的产生。其次，企业应该针对资金在流通过程中的各个环节制定出严格的、科学的激励机制与约束机制，有效规范财务管理人员以外的其他企业资金使用人员，促使他们更加积极主动的参与到企业资金管理活动当中来，激发他们的主观能动性和创造性，为企业资金管理水平提升献言献策。

（五）加强信用管理

加强信用管理能够有效提升对应收账款的管理工作质量。在应收账款管理工作方面，首先要加强企业客户的档案建设工作，针对各个客户医院的经营运作情况进行信用等级评定并给予区别对待。通过档案管理来决定客户的合作关系是否维持，从而确保企业自身的资金安全。此外还要重视信用档案的及时更新和调整，对于赊销药品要加强账龄分析工作，并通过与销售责任人签订应收账款责任文书的方式促使他们更快的催收应收账款，对于逾期账款要进行欠款原因分析，同时还要加强对收款人员的素质把关，并加强收款人员工作技能和业务素质的有效提升，从而减少应收账款工作中呆账坏账的发生几率，提升资金管理效率。

（六）拓宽资金来源渠道

企业资金管理工作水平提升不仅要体现在节流方面，更要体现在良好的开源方面，俗话说，问渠那得清如许，为有源头活水来。因此开源的重要性对于企业来说非同小可。企业想要实现很好的开源。首先要加强对国家相关政策法规的了解与学习程度，从税法优惠政策方面加强税务筹划，实现税务有效统筹，降低企业实际税费缴纳数额，提升企业实际效益提升。其次要拓宽融资渠道，当前企业最主要的融资渠道就是商业贷款，但是由于越来越加激烈的市场竞争以及企业进入微利时代，商业银行在贷款发放方面也对企业提出了越来越高的要求，而且过多的举债容易造成企业资不抵债，资产结构不良，不利于企业的长期健康发展，因此企业可以加强内部融资力度。在内部融资具体工作方面，首先企业可以进行资金池设置，将下属企业多余资金上划到资金池当中，其他子公司如果需要资金可以向总公司进行内部贷款，从而盘活企业内部的资金资源，降低子公司对外融资的融资成本，提升有限资金的使用效率。

三、结束语

资金管理工作对于企业管理而言具有十分重要的地位。资金是企业生存发展的最重要物质保障，是企业一切活动的原动力。由于资金使用贯穿于企业的各个生产经营环节，渗透于企业的方方面面上上下下，管理工作比较复杂，但是如果不能有效的加强企业资金管理，则会让企业走入资不抵债、难以为继的艰难处境，所以在当前市场竞争日益激烈、同类企业竞争不断加剧的今天，加强资金管理刻不容缓。

参考文献：

[1]李军.企业融资[J].民主与建设.2011.4

第13篇

关键词：全过程工程造价 现代经济管理 重要性

一、我国全过程工程造价的发展趋势

随着我国社会经济快速发展，建筑工程项目增多的同时，促进了国际间的经济与文化交流，促进了我国工程管理水平的不断提升，工程造价管理协会的推出，使得我国工程造价管理工作步入正轨，实现了工程造价管理工作的正规化和专业化。2007年，我国建设部正式提出政府资金项目全生命周期造价管理课题，即全过程工程造价模式由此提出，标志着我国工程造价管理工作水平提升到新的高度。工程造价管理工作一直以来都是确保建筑工程承包企业经济效益的重要工作，决定着工程整体质量和工程施工进度，也是较为复杂的一项工程资金管理工程。全过程工程造价，是目前最为有效的工程造价管理模式。

二、全过程工程造价在现代建筑经济管理中的重要性分析

（一）有利于提升现代建筑经济管理的准确性

随着我国科学技术的不断发展，为提升建筑工程的施工速度和施工质量，以及建筑工程的整体使用效果，建筑工程施工期间所设计到的工程品种差异性增加，工程施工技术更加复杂，工程施工设备大型化机械化，工程施工队伍也越来越庞大，因此，工程施工期间的不稳定性增加，使得工程费用管理工作的困难度不断提升。就传统工程造价管理模式来说，工程造价估算以及工程预结算造价管理工作显然已经无法满足现代化工程施工建设的需求。全过程工程造价管理工作，更倾向于对工程施工过程进行全面的评估和管理，在强化了工程预算评估的同时，加强了对工程施工各环节的管理和约束，将工程施工各环节的资金风险降到最低，促进工程施工活动的顺利开展。全过程工程造价管理模式是一种动态的工程造价管理模式，同常规工程造价管理模式相比，精确度要更高，在管理过程中及时发现工程预算管理中的问题和不足，并加以完善和补充，并针对问题进行适时调整，将资金消耗问题进行合理的解决，对于现代建筑经济管理工作而言，更具有可行性和准确性，提高了现代建筑经济管理工作的顺利开展，促进了建筑行业的稳定发展。

（二）有利于提升工程造价预算评估的精确度

在全过程工程造价管理工作开展过程中，需要综合考虑工程施工过程中的各项资金因素，保证了我国现代建筑经济管理的全面性。我国工程总投资费用包括了固定资产投资以及工程流动资金两部分，当工程招投标活动结束后，工程业主就会根据工程造价预算进行资金的投入，开展相应的工程施工建设工作。在全过程工程造价管理过程中，造价工程师会全面考虑影响工程造价精确度的相关因素，如市场价格变化、施工内容变化、银行利率问题、施工条件因素等等，将工程造价预算准确性大大提升，降低工程施工企业的风险，确保企业经济效益的增长。

（三）有利于降低现代建筑经济管理的风险

全过程工程造价管理工作，能够有效实现工程预算管理工作、工程施工管理工作、工程结算管理工作的准确性，降低工程施工风险，提高现代建筑经济管理的安全性和有效性，对于施工企业来说是非常重要的。工程预算管理工作的准确性，能够通过造价工程师的系统性分析以及对影响因素的综合评估，从而提升预算资金的合理性和有效性，从而确保工程施工企业的资金充足，避免建设资金问题影响工程施工工作的开展；工程施工管理工作，就是对工程施工企业的人力、物力、财力进行有序的分配和调整，避免工程施工过程中的资源浪费，从而优化工程施工进度和工程资金消耗，提升工程整体施工效率；工程结算管理工作，就是在工程竣工之后，配合工程业主进行工程验收工作，并针对工程资金内容开展工程款的结算，最终实现施工企业的经济效益最大化。全过程工程造价管理工作的开展，对于现代建筑经济管理工作具有非常重要的意义，实现了工程资金的全面管理，降低了管理风险，实现了管理的高效性，对于我国现代建筑经济管理工作的开展起到了非常重要的作用。

总结

全过程工程造价管理，是一种最为全面且准确的工程造价管理模式，能够实现企业经济效益的最大化，降低施工资金的消耗，促进施工企业的健康发展。对于现代建筑经济管理工作来说，实现了经济管理工作的全面性和综合性，使现代建筑经济管理工作更符合现代工程施工项目的要求，促进了我国建筑行业的健康稳定发展。

参考文献：

[1]岑佩珠.对施工阶段工程造价管理的思考[J].科技资讯, 2008,(22)

[2]王颖慧.对工程造价管理中工程索赔相关理论的思考[J].民营科技, 2010,(06)

[3]尹怡谦.论工程造价管理全过程控制的重要性[J].黑龙江科技信息, 2009,(25)

[4]管弦.试论工程造价控制在工程中的重要性[J].民营科技, 2009,(02)

第14篇

【关键词】企业 财务管理 会计

引言

经过了改革开放三十多年的发展，我国已经成为了世界第二大经济体，企业作为经济增长的主要动力，我国企业的管理情况较差，尤其是与西方发达国家相比，我国的很多企业还采用传统的管理方式，没有意识到企业文化的重要性，对于产生的成本和销售价格等比较重视，对于实际的财务管理等没有足够的关注。财务管理作为企业资金管理的重要手段，随着现代化管理方式的出现，财务管理自身也变得越来越复杂，涉及到的内容有很多，尤其是一些大型集团，经营的领域有很多，在一定程度上增加了企业财务管理的难度，因此在实际的管理中，必须要加强会计等工作。

一、企业财务管理的重要性

（一）企业财务管理的概念

财务管理就是对所有涉及资金的项目进行管理，企业在日常的运营中，经济效益是管理者关注的主要问题，从某种意义上来说，企业内部的所有管理，都是围绕着这个目的，经过了多年的发展，企业财务管理已经成为了一门单独的学科，现在很多高校中都开设了这门课程，为社会培养了大量的管理人才，在很大程度上提高了我国企业的财务管理水平。但是与西方发达国家的企业相比，目前我国企业财务管理中，明显还存在一些问题，尤其是中小型企业，没有正确的理解财务管理的概念，单纯的认为财务管理就是对资金的使用和收入等进行记录，为了控制企业运营的成本，在日常的管理中，通常会严格的控制资金的支出，即使是很少自己的使用，也需要经过相应的管理者同意。受到传统观念的影响，加上我国中小企业管理者的素质较低，在实际的管理中，没有一个科学、合理的管理制度，只是重视资金的支出和收入，没有一个可持续发展的观念，由此可以看出，我国企业管理者只看重眼前的利益，使得一些企业快速的崛起后，很快的又消失了。

（二）企业财务管理的意义

对于一个企业来说，在日常的运营过程中，获得更高的效益，是企业发展的主要问题，通常情况下，要想获得更多的利益，可以降低产品的生产成本、提高销售的价格，或者利用现代化的管理方式，控制企业运营的成本，目前西方国家的企业，都开始采用这样的管理方式。受到特殊的历史因素影响，我国经济和科技的起步较晚，在企业的财务管理等方面，与外国的一些大型企业相比，还存在较大的差距，虽然近年来企业意识到了财务管理的重要性，一些企业根据我国的实际情况，借鉴了外国先进的管理经验，对我国企业的财务管理进行了完善，在很大程度上提高了财务管理的水平。在实际的财务管理中，会计是主要的管理手段，随着财务管理自身越来越重要，会计已经成为了一门重要的学科，现在的很多高校中，都开设了会计课程，培养了大量的相关人才，但是受到我国教育水平的影响，会计人员的专业素质较差，在一定程度上影响了我国财务管理的水平。

二、企业财务管理中存在的问题

（一）会计人员的素质较低

虽然我国的经济水平有了很大的提高，但是通过实际的调查发现，与一些西方发达国家的企业相比，在企业的财务管理等方面，依然具有较大的差距，如我国企业的财务管理中，非常重视现有资金的使用，尤其是中小型企业，没有一个可持续发展的理念，导致很多资金用到了一些不必要的地方，而涉及到生产效率等先进设备的引进等，没有足够的重视。这样的问题在我国企业中非常普遍，由于生产线的改造等，需要在前期投入大量的资金，经过很长一段时间的运营后，才能够获得足够的利润，而企业希望可以在最短的时间内获得收益，而且这样投入的成本较高，大多数管理者都不愿意进行这样的投资，只有一些眼光较远的管理者，才会选择适当的引入一些先进的生产设备和技术。由于财务管理是一个复杂的工作，企业日常运营中，每个环节都要涉及到资金的使用，都可以划分到财务管理的范畴，由此可以看出，实际财务管理的工作量较大，如果会计人员的专业素质较低，很容易导致工作中出现问题，在很大程度上影响财务管理的水平。

（二）缺少相应的监督体系

财务管理涉及到了具体的利益，对于企业的发展来说，具有非常重要的作用，随着我国经济的发展，近些年出现了很多企业管理者监守自盗的问题，考虑到财务管理的特殊性，如果管理者不能够很好的执行相关制度，就会管理的效果，造成很大的影响，甚至会出现犯罪的问题，近些年做假账、偷税漏税等现象非常普遍。要想从根本上解决这个问题，必须从企业的内部出发，根据财务管理的是实际情况，针对性的建立相应的监督体系，配合岗位责任制和奖惩措施，对于表现好的管理者，给予适当的奖励，如果发现了财务账目存在问题，就严惩相关岗位的负责人，这样可以保证财务管理的准确性。对于企业管理者来说，要想制定下一阶段的发展计划，相关的财务数据是很大的参考因素，如果财务信息不够准确，就可能导致管理者做出一些错误的决定，从而影响企业的发展，甚至造成企业的亏损，要想提高财务信息的准确性，就要对实际的财务管理进行严格的监督，由此可以看出，监督体系的重要性。

三、企业财务管理中会计的作用

（一）提高财务管理的准确性

由于财务管理主要是对资金进行管理，涉及到很多计算的内容，虽然现在开始采用计算机来进行实际的管理，很多统计和计算的内容，都可以交给计算机来完成，但是通过实际的调查发现，目前我国的会计人员年龄比较高，对于现代财务管理的概念理解较差，而且自身的专业素质较差，无法很好的使用计算机，导致实际的统计和计算中，经常会出现一些问题。要想很好的解决这个问题，必须提高会计人员自身的素质，在实际的人员招聘中，尽量招收一些高素质的人才，对于现有的会计人员，可以通过定期培训的方式，学习最新的财务管理方式，以及熟练的使用计算机进行管理，从而加强财务管理工作，这样必然能够提高财务管理的准确性。会计作为财务管理的执行人员，在保证其自身素质的同时，还应该建立相应的监督体系，保证会计的工作情况，如果发现哪个环节出现了问题，要对相关岗位的人员进行严格的惩罚，以此来确保监督体系的威严，只有这样才让会计人员认真的工作，做好自己的本职工作，同时配合一定的奖励措施，提高人员工作的积极性，在保证财务管理准确性的同时，提高财务管理的效率。

（二）提高企业的效益

财务管理的主要目的，就是提高企业的经济效益，这个任务显然需要会计人员来完成，由于财务管理可以控制资金的流向，如果会计人员的专业素质较高，就可以精确、合理的对资金进行统计，让管理人员了解到企业的实际情况，从而针对性的制定下一阶段的发展计划，对资金最大限度的利用，从而在一定程度上提高企业的效益，现在的企业财务管理中，显然没有意识到会计的重要性，认为财务管理就是记录日常的支出与收益，这显然没有起到财务管理真正的作用。随着企业的发展壮大，近些年会计人员开始受到人们的重视，为了提高企业的经济效益，很多企业都开始聘请具有足够专业素质的会计人员，进行实际的财务管理，希望利用这样的方式，引入一些先进的管理理念，并建立相应的企业文化，以此来提高企业的整体管理水平，而管理水平的提高，必然会对生产的成本和日常运营等进行优化，从而提高企业的经济效益。

四、结语

通过全文的分析可以知道，企业的日常运营中，财务管理工作非常重要，能够直接影响企业的经济效益，而我国的教育水平有限，导致会计人员自身的素质较低，财务管理工作中存在一些问题，要想很好的改善这种现象，必须在提高会计人员专业素质的基础上，引入外国一些先进的管理理念，从而提升财务管理的水平，最后提高企业的经济效益。

参考文献

[1]王颖.我国民营企业财务管理中的问题及对策[J].企业技术开发，2006（02）：57-59.

第15篇

关键词：资金管理；企业经济管理；现状；措施

1资金管理的重要性

1.1为企业决策提供信息参考

投资是企业经营管理的重要组成部分，而投资的风险和收益往往成正比，企业要想获得较大的收益，必须在投资之前做好调研工作，加强相应的成本控制和风险控制，并对这一过程进行实时的监控。在资金管理工作中，首先需要遵从经济规律，提前做好资金规划，结合有效的信息进行分析和判断，从而有计划地进行投资，保证投资行为的正确和获利。

1.2促进企业资金流动

在企业经济管理过程中，资金的使用效率至关重要，资金的有效流动有助于企业的一切经营活动，因此，必须不断加强资金管理手段，及时对资金进行调控和管理，尤其是重点关注流动资金和不动资金的具体运动规律，准确掌握资金的使用情况，并据此制定合理的管理措施和使用计划，进一步提高企业资金管理和使用效率，既能保证企业经营活动的顺利开展，也能保证企业的偿债能力。因此，有效的资金管理，不仅能提升企业资金的流转速度，而且能为企业的再生产、扩大投资经营活动、赢取更大的效益提供坚实的资金保障。

1.3助推企业反腐倡廉工作

资金管理是企业经济管理中的核心环节，也是管理工作开展的重点和难点所在，这不仅要求企业管理人员具有高尚的人格和道德品质，还要求其具备相应的技术知识和专业技能，在繁杂的资金管理过程中，始终坚持经济管理原则，不允许出现丝毫纰漏。这就要求企业必须加强资金管理，制定严格的资金使用控制制度，确保资金的合理有效使用。因此，加强资金管理，不仅能使企业经济活动运行更加规范、健康，也能防止企业内部现象的发生，并有效保证企业干部员工的廉洁清正[1]。

2企业资金管理的现状

2.1资金管理分散

目前，企业资金管理的方式较为单一，致使资金管理有些分散，各个部门单位与总公司及财务部门的资金管理联系不够密切，步调很难协调一致，总公司资金管理与部门和子公司的管理相脱节，影响了资金的周转使用，影响了资金的使用效率，不利于企业经营活动的开展。更有甚者资金管理权责不清，内控不严，管理混乱，影响整个企业的管理和运营。

2.2资金使用缺乏规划

资金使用缺乏规划体现在企业的各项经营活动中，比如在资金投入之前没有全面地调查研究，缺少详细科学的分析，资金的投入不能结合实际需求，使资金的使用效率低下，造成资源浪费，影响企业的生产经营活动。资金流动的过程中缺乏严格的监控，资金的管理流于形式，没有发挥作用，资金的使用和流转混乱，以个人意志为主进行资金的管理，造成资金的浪费，入不敷出，影响企业经营活动的开展及企业形象的建立，最终影响企业的经济效益。

2.3财务管理不够规范

财务部门决策的专业性和科学性直接影响着企业资金的使用情况。如果财务部门闭门造车，没有及时关注各部门的工作动态和资金使用情况，就会造成企业决策失误，不能为企业管理决策提供有效的资金分析。财务部门人员直接接触资金，财务人员的业务素质不够，业务能力差，不能正确地分析和统计资金的使用，资金管理的失误现象时有发生，影响企业的效益，为企业带来负面影响，不利于企业的长远发展。

3企业资金管理的改善建议

3.1完善企业资金管理机制

企业完善的资金管理机制是财务资源合理使用的前提和保证，企业的管理层首先要认识到资金管理的重要性，加强企业内部财务、资金、计划等全方位的顶层管理设计，明确各级资金管理部门的职权，既要给予财务部门一定的权力权限，同时也要对制度和规范有所限制。对于资金要集中管理，不允许越级管理和分散管理。对于预算计划要进行大量的调查分析和实地考察，争取制定最符合自身生产需求的计划，既保证生产，又不会浪费。对于资金管理要建立合理的、科学的长效机制[2]。

3.2建立企业资金管理信息系统

现代化的信息管理系统不仅能提高资金管理工作的效率，更重要的是能为企业资金提供安全保障。随着信息化的发展，企业应加大资金投入，引进先进的信息化管理系统，建立安全可信的资金管理信息平台，从而集合大数据信息资源，做到科学分析，规范监督，追责有效，保证资金管理的全程信息流控制，有利于信息的监控和各部门的信息共享，进一步提高、规范资金管理的效率。

3.3加强企业资金管理人员培训

加强企业资金管理人员培训是建立健全企业资金管理最直接有效的途径。提高人员素质和业务能力对于顺利开展各个环节的工作都十分重要。在企业资金管理的过程中，明确分工，权责细化，同时采取合理的监督措施，适时向广大员工群众公开相关资金管理内容，接受大家的监督。同时，随着市场经济的不断发展，资金管理需要专业的实用型人才。企业要通过多种渠道，或引进、培养等手段为资金管理招募储备人才，并定期对其进行业务培训，提高资金管理人员的业务技能，适应企业持续发展的需要。

3.4强化资金管理风险意识

资金管理意义重大，这直接体现于对于资金风险的防范。资金管理是企业开展经营活动的后盾和支持，管理风险会对企业造成较大影响，如果企业对资金能力没有充分的认识，不经过充分的科学论证盲目投资，就会造成企业损失。因此，企业资金管理中必须强化风险意识，建立并完善相关的预警机制。完善内部资金调度控制制度，企业应建立严格的资金分级审批标准和权限，从授权审批、不相容职务分离、内部审计等方面入手，建立一套科学的风险预警系统;从资金供给、投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险提前做好应急预案，提高风险应对能力。

4结语

资金管理是企业经济管理的中心环节，必须引起足够重视，保证财务部门科学决策，强化资金管理各环节的统筹和配合，不断提高财务人员的风险意识、业务素质和道德素养，并及时推进信息化管理手段，实施科学有效的措施，强化风险预警机制，从而全面提升企业的资金管理能力，提升企业的竞争力。

作者:翟海英 单位:太原市排水管理处

参考文献：