操作风险案例分析范文

前言：我们精心挑选了数篇优质操作风险案例分析文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

培训形式：理论讲授40％、互动案例讨论30％、练习20％、经验分享、答疑10％。课程收益：

一、

二、通过柜面业务操作风险案例分析，深入了解柜面业务操作风险的特点，掌握柜面业务常见操作风险的识别方法及管理技术。通过对银行客户风险案例分析，学习识别客户风险的技术和方法。提高

对银行客户风险控制和监督的技术和能力。一天（6小时）银行柜面员工及基层管理者第一部分临柜业务操作风险管控

一、存款业务中的操作风险防范

1、储蓄存款

1）储蓄实名制度中的操作风险案例

储蓄实名制度中的操作风险案例解析

2）取款中的操作风险案例

取款中的操作风险案例解析

3）柜员帮助客户填写凭证的操作风险案例

柜员帮助客户填写凭证的操作风险案例解析

4）存款挂失业务中的操作风险案例

存款挂失业务中的操作风险案例解析

5）冲正业务的操作风险案例

冲正业务的操作风险案例解析

6）大额存取款中的操作风险案例

大额存取款中的操作风险案例解析

2、单位存款

1）帐户管理操作风险案例与解析

2）现金管理操作风险案例与解析

3）单位存款的变更、挂失及查询操作风险案例与解析4）单位存款的查询、冻结、扣划操作风险案例与解析5）单位存款收付操作风险案例与解析

二、结算业务中的操作风险防范

1、结算业务中的操作风险案例

2、结算业务中的操作风险解析

3、结算业务中的操作风险解决方案

三、中间业务中的操作风险防范

1、收付款中的操作风险与案例

2、保险中的操作风险案例与解析

3、代缴税款中的操作风险案例与解析

4、存款证明中的操作风险案例与解析

四、银行卡业务中的操作风险防范

1、银行卡业务风险案例

2、银行卡业务风险分析及解决方案

五、理财业务中的操作风险防范

1、销售不当操作风险案例与解析

2、风险提示操作风险案例与解析

3、产品设计操作风险案例与解析

4、产品宣传操作风险案例与解析

六、反洗钱操作风险防范

1、客户身份识别操作风险案例与解析

2、交易记录保存操作风险案例与解析

3、大额和可疑交易报告操作风险案例与解析

3、反洗钱客户洗钱风险等级划分操作风险案例与解析

七、临柜业务操作风险的特点及其产生的原因

（一）临柜业务操作风险的特点

1、多样性

2、破坏性

3、不确定性

4、影响大

（二）产生临柜业务操作风险的原因

1、主观因素

1）风险意识淡薄

2）业务素质不高

3）责任意识不强

2、客观因素

1）人员不足

2）存在制度漏洞

3）系统设计缺陷

4）柜员执行力不强师资顾问：老李

QQ：3080115667

Tel :010-51111585

第2篇

【关键词】中小银行 操作风险 内部控制

近年来，为适应市场经济发展的需要，我国陆续有一大批中小商业银行如雨后春笋般先后成立。中小商业银行在推动社会经济多元化发展起到了重要作用，为国民经济健康、稳定和可持续发展作出了巨大贡献。但我们也应清醒地认识到，我国中小商业银行的发展还面临诸多的困难和很大的风险。

一、操作风险定义和分类

《巴塞尔新资本协议》将商业银行面临的风险分为三类：信用风险，市场风险和操作风险。自商业银行诞生以来风险就伴随其左右，并时时刻刻存在于商业银行的运行过程中，直到《巴塞尔新资本协议》才首次提出将信用风险，市场风险和操作风险三大风险作为商业银行风险管理的主要内容，建立了以信用风险、市场风险和操作风险为核心的风险资本计算和监管框架。

二、商业银行操作风险案例及成因分析

（一）国内商业银行操作风险案例分析

2004 年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作，违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599 万，形成巨大风险。深入剖析该案例发生原因，主要有几个方面的因素：一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系、业务发展和合法守规的关系；二是缺乏对零售贷款的管理经验，没有把握和处理好新业务品种的风险点，缺乏对新业务品种必要的操作风险的评估，更没有相应的防范措施。

（二）商业银行操作风险成因分析

通过对商业银行的风险的成因进行分析，可以发现其原因是多方面的，以商业银行运行的特点、运作的环境以及内部控制的状况等因素，引起商业银行操作风险的原因主要包括以下几个方面：

1.内部欺诈行为

该原因已经成为商业银行出现操作风险的主要诱因之一，是指商业银行的相关人员通过利用欺诈、盗窃、抢劫和伪造票据等手段，使商业银行发生资产性损失的行为。这一原因引发的资金损失具有数量大的特点，对商业银行的冲击大，这就需要加强对这一原因的预防，杜绝风险的出现。

2.管理中的失误

在进行执行、交割和流程的管理过程中出现失误也是引发商业银行操作风险的主要诱因之一，主要是指在操作的过程中，由于业务人员在数据的输入过程中出现错误，导致交易失败或者是管理出错，对商业银行的健康运行的危害也是不容忽视的，需要加强重视和防范。

3.客户或者是产品的失误

在商业银行的操作中，由于违约或者是滥用客户的秘密信息，造成对客户信息的不合法利用，以及一些错误或者违法的管理或者是销售未经授权的产品，进而无法满足客户的需求，对银行或者是客户造成巨大的经济损失。这就需要在客户服务方面加强重视，做到客户至上，制定金融产品的合理商业行为，从根源上对商业银行的操作风险进行预防和控制。

4.在经营过程中的错误

主要是源于系统的错误或者是外部原因导致经营过程的中断，对计算机网络、软件和硬件造成危害，引发的一系列的问题，最终导致经济的损失，对银行的经营产生不利的影响。就我国而言，该项原因是引发商业银行操作风险的一个潜在的原因，需要加强防范。

三、某城市商业银行操作风险防控经验及做法

随着近年来，银行业操作风险的日益凸显，各类大案、要案的频发，对商业银行的操作风险防控带来了严峻的考验，某城市商业银行以银监会防范操作风险十三条、“十条禁令”和《商业银行操作风险管理指引》为指导，结合该行自身的经营管理特色，积极构筑操作风险防控矩阵，逐步形成了系统有效的操作风险防控体系，对中小商业银行操作风险管理具有十分积极的意义和促进作用。

（一）按业务条线细分风险点，科学设计风险防控矩阵框架

该行从客户产品管理、执行交割流程管理、内外部欺诈、业务中断及系统缺陷四个方面，对业务条线的各类风险点进行重点防控。一是采用“逆向思维、反向覆盖”的方式，有针对性的完善内控制度和业务流程，实现对操作风险的全面覆盖；二是全面查疏补漏，强化条线管控。针对操作风险的复杂性和隐蔽性等特点，对现行的防控体系进行全面梳理及压力测试，并针对查找到的各个风险点，相应制定了风险防控措施；三是以案为戒、举一反三，完善操作风险防控体系。

（二）积极发挥“火炉效应”，着力提升操作风险防控制度执行力

该行通过实施严格的问责制度，在内部“架设”违规、违纪、违法的高压线，将风险防控措施落到实处。一是强化学习与验收问责制；二是加强“三道防线”建设；三是做好后续检查及跟踪整改。

（三）将风险量化管理，实行千分制检查监督

该行在创建操作风险管理体系的同时，为了使各个风险防控措施能够得以有效地贯彻落实和实施，该行没有将国内外大型商业银行操作风险评估计量模型进行生搬硬套，而是有建设性的将各个风险防控措施以“千分制”形式逐条按分值进行量化，简单、明了，易于操作。

（四）全面推行垂直、集约式的授权管理模式

该行在授权管理上实行 “岗位监督+制度约束+机器制约+分级授权”的管理模式，确保风险防控纵向到底、横向到边。

四、加强中小商业银行内部控制和操作风险防范的对策

商业银行要想实现可持续发展，需要对操作风险进行防范和控制，这是一个复杂的过程和综合的任务，需要全体人员的共同努力。结合我们以上所分析的案例以及某城市商业银行操作风险管理成功案例，针对中小商业银行的实际情况，对中小商业银行的操作风险控制提出以下主要对策：

（一）树立内控优先理念，提高制度建设的效率和针对性

一是中小商业银行应自觉地把加强内控管理作为防范银行经营风险的关键环节来抓，要一手抓内控管理，一手抓业务发展，实现管理与发展并重；二是必须找准关键的风险环节，做到“制度完善、目标准确”，提高操作风险防范的效率和能力；三是中小银行应对现有制度不断进行评估修订、补充和整合，确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行。

（二）提高内控制度的执行力

做好风险管控的关键是做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止。要确保制度得到有效执行需要三项机制的支持：一是有效的激励机制，激励各相关岗位、相关人员做到有章必循，执制必严；二是严格的风险责任制，对于制度执行不力或有章不循造成的风险失控，严肃追究相关人员责任，决不能姑息养奸，做到制度面前人人平等；三是强大的合规检查，即对全行所有岗位、人员的法律法规、规章制度执行情况定期进行合规性检查，促使各项制度得到有效执行。

（三）加快组织架构再造及信息系统建设

一是中小银行应借鉴国外及国内大型银行经验，加快组织结构再造，打破原有的那种条块式的组织架构设置，建立起扁平化、垂直化的经营管理架构，来强化总行管理职能；二是中小商业银行要注重加强信息系统建设，充分利用先进的计算机和庞大的网络，建立完善的业务系统和信息管理系统，使其能够适应业务发展的需要。

五、结束语

商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然，控制与防范操作风险是商业银行管理的一项长期任务。本文在阐述商业银行操作风险具体表现形式的基础上，重点分析了商业银行操作风险产生的主要原因，并针对我国中小商业银行管理的实际情况，借鉴某城市商业银行操作风险管理的经验，研究了具有中小商业银行管理特色的操作风险的主要对策，对降低中小商业银行操作风险等具有重要的现实意义。

参考文献

[1] 赵静琳.我国商业银行操作风险管理案例分析.清华领导力培训，2010（7）.

[2] 孙涛.商业银行操作风险的成因及其对策研究.价格月刊，2007（1）.

[3] 孙涛.商业银行操作风险控制模式及其防治策略研究[M].财贸经济，2006（9）：90-92.

[4] 万杰，苗文龙.国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[M].国际金融研究，2005（7）：10-15.

[5] 汪办兴.我国商业银行操作风险损失数据的统计分析与成因的国际比较[J].上海金融，2007（5）.

第3篇

关键词:操作风险;损失事件;案例分析

Abstract:In this paper,domestic and international banking operational risk loss events disaggregated data and sectoral disaggregated data to start,using case study method and foreign banks to conduct a comparative analysis of operational risk study found that the performance of China’s banking operations in the form of the relative risk of more serious and focused, mainly in internal and external fraud-type events,and commercial banking sector. Typical analysis of foreign case further illustrates the risk of serious and focused on our operational reasons: the credit system and the urgent need to establish and perfect the legal system;banking internal control system and the incentive system is plagued by problems;banking business model is still sub-sector,and the single product structure.

Key Words:operational risk,loss events,case studies

中图分类号:F830.33文献标识码:B 文章编号:1674-2265(2010)03-0064-04

操作风险是银行业最古老的风险之一,伴随着银行的产生而产生、发展而发展,很多国际活跃的银行业早已重视操作风险的管理和防范。但直到巴塞尔委员会将操作风险纳入银行业三大风险之一,其重要性和迫切性才受到广泛的关注。操作风险是当前国际银行业面临的最重要的银行业风险之一,而且随着银行规模和业务规模的不断扩大,操作风险在总风险中所占的比重越来越大,已经给一些银行造成了重大损失,因而成为其最重要的风险。

本文对国内外银行操作风险进行归纳总结,对其风险根源进行分析,并结合案例研究,发现我国银行操作风险集中于内部欺诈。中外典型案例的分析进一步说明了我国银行业操作风险严重且集中的原因:信用体制和法律制度急需建立和完善;银行业内控制度和激励制度存在弊端;银行业仍然是分业经营模式,而且产品结构单一。

一、国内外银行业操作风险数据说明

首先,对中外商业银行操作风险损失事件类型进行比较分析。从表1分析可知,中外商业银行操作风险表现形式既有相似处也有不同点。相似之处是,操作风险发生频率和损失强度较高的损失事件都集中于几种损失事件类型,即外部欺诈,执行、交割以及交易过程和客户、产品以及商业服务。不同点是,“内部欺诈”这种损失事件类型是我国银行业操作风险损失频率和损失强度最高的事件,损失频率为57.75%,损失强度为67.5%;而且,相对外国银行业而言,我国银行业操作风险事件的损失频率和损失强度更为集中。内部欺诈占操作风险损失事件的损失频率和损失强度分别是57.75%和67.5%;然而,国外操作风险事件中的内部欺诈损失强度只占总损失的7.23%。

其次,对中外商业银行跨业务部门的操作风险进行比较分析。我国银行业中的商业银行部门是操作风险损失发生频率最高的部门,为74.65%,而且几乎覆盖了所有操作风险所导致的损失额度,高达97.59%;外国银行操作风险事件发生频率和损失强度最高的业务部门都是零售银行业务部门,分别是61.10%和29.36%,同时其商业银行业务部门的操作风险事件损失的单位额度比较高,因为其占有的损失强度(28.95%)是其损失频率(7.22%)的四倍。由此,对中外银行业来说,商业银行业务部门都是单位损失强度很高的部门。

二、国外银行操作风险案例分析

银行业操作风险损失原因归为四种原因:人员因素、产品因素、流程系统因素和外部环境因素。人员因素包括员工故意与非故意所导致的内部欺诈、外部欺诈以及雇用合同与工作场所安全等问题导致的损失。产品因素主要是指对客户的专业服务和产品特性或设计等所导致的损失,这也是外国商业银行操作风险损失频率和损失强度排在第四位的损失类型。流程系统因素包括业务中断和系统失误,交易处理或流程管理的失误,以及交易对手关系的破裂等内控系统在内。外部环境因素主要包括自然灾害,战争、政治、经济及社会危机等无法控制的外部事件。

(一)巴林银行案件

1995年2月的最后一周,巴林银行最终倒闭,毁于新加坡分行期货期权部门经理里森投资失败。里森看好日本股市并投资于日经指数期货,期间由于用于清算记录的电脑故障频繁,无数笔的交易记账工作都积压起来,系统无法正常工作,已经导致大额的损失。然而天有不测风云,1995年1月18日,日本神户大地震,其后数日东京日经指数大幅度下跌,使低迷的东京股市更是雪上加霜。里森一方面遭受巨大损失,另一方面在没有授权的情况下购入大量日经225种股票指数期货(日本股票的平均股价期货),进行投机。截至1995年2月26日,里森总共购进2-4万张合约,此间日经指数由19000日元水平跌至17500日元左右,每张合约损失约12万英镑,亏损金额在3.7-4.5亿英镑之间,而此时巴林银行的流动资金和储备资金只有2亿英镑,资不抵债,必须变卖资产或接受收购,才能清偿4亿英镑的债务。最后,由于信息交流不充分,英格兰银行的拯救计划失败。巴林银行最终倒闭。

巴林银行的倒闭发人深省。首先,里森的职业道德问题是巴林银行倒闭的直接原因,1992年他在新加坡工作时就开始从事未经授权的交易,随着交易的失败,里森为了掩饰其投资失误,在未经授权的情况下,伪造文件,性质已经由冒险变为内部欺诈。其次,巴林银行的内控漏洞为里森提供了可乘之机:第一,内控制度存在严重弊端,里森兼管交易部和清算部,即集业务操作权和管理监督权于一身,能够逃避监督,且在出现亏损时能够隐瞒亏损而等待转机;第二,高级管理人员缺乏对风险管理和控制的意识,缺少有效的内部监管措施,进一步纵容了里森的欺诈行为;第三,账户管理混乱,留下的未清理账户“88888”为里森的欺诈交易提供了掩护和工具;第四,巴林银行当时使用的系统落后,系统运行存在的问题,信息交流不畅,也无法及时发现“88888”这个错误账户。最后,衍生金融产品的复杂性和风险性,以及外部环境的难以预测性,最终葬送了巴林银行。由于里森判断失误,投机金融衍生产品导致巨大的损失,而且加上日本地震这种外部因素给里森的投机以致命打击,巴林银行资不抵债而倒闭。

(二)法国兴业银行欺诈案

2008年1月,法国兴业银行交易员凯维埃尔―个人欺诈行为亏损47亿欧元(约合500亿元人民币)。凯维埃尔在深信欧洲股市大涨的情况下,2008年1月初操作一个以欧洲主要股票市场指数变化为基准的金融工具,开始做多。根据套利交易的规则,必须对现实市场特征的投资组合做反方向操作以对冲风险。然而,凯维埃尔一手真实,一手虚拟,作了一个表面上的套利交易,以银行数百亿资金伪造交易数据建假仓,盗得密码进入IT系统取消交易,赌单边看多,交易金额高达500亿欧元。但是,欧洲市场巨幅震荡,降幅超过了4%,交易所要求追加保证金,此时凯维埃尔无法为其交易追加足够的保证金,欺诈行为便由此被揭发了。

法国兴业银行欺诈案件的警示,银行员工的“职业道德”是该事件的根源,但同时金融衍生产品的结构性和预期性是此操作风险事件的重要原因,而且内控和交易系统的严重漏洞为交易员违规交易提供了条件,市场风险仅仅是违规事件暴露的触发点。

具体而言,首先,人员的道德问题构成了“人祸”,虽然凯维埃尔的初衷是为了证明自己的能力,但事实上已构成了欺诈行为。他盗用了操作人员管理的IT系统权限,同时伪造数据和交易;而且早在2005年他赌国安联保险公司的股票下跌而单边做空。其次,内部控制存在严重问题。第一,系统问题,能被交易员盗取密码说明银行和整个安全系统具有不可推卸的责任;第二,风险控制的漏洞。实质上,凯维埃尔为单边投机交易而伪造的数据都记录在法国兴业银行集团的系统中,但风险控制人员并没有核对净仓交易额的平衡关系;第三,上级的纵容。为了盈利目的,凯维埃尔的行为得到了上司的默许和纵容,这也是银行业内普遍存在的情况。最后,对交易的金融衍生产品预期失误,在市场剧烈震荡所需补缴的保证金触发了事件的暴露点。

(三)爱尔兰联合银行案件

2002年2月8日,爱尔兰联合银行(Allied Irish Bank,AIB)的全资子银行全冠银行的交易员Rusnak被发现存在欺诈行为,造成的损失共计达6.912亿美元。1997年前后,交易员Rusnak在货币远期交易中,由于对日元走势的错误估计,遭受了巨大损失,他开始编造虚假期权,制造真实的远期交易已被套期保值的假象,以此来掩盖他的损失;而且这种欺诈不断重演,直到2001年底。2002年1月,银行发现资产负债表交易头寸和2001年底的外汇交易额都存在问题,才开始关注Rusnak的交易情况,到2002年2月8日Rusnak的欺诈被发现。

爱尔兰联合银行案件同样揭示了银行操作风险发生的几个原因:

首先,交易员Rusnak存在“职业道德”问题,长期在货币远期交易中进行欺诈,编造虚假期权和确认书;而且,Rusnak利用了投资理财部主管Cronin对他的信任(没有对他的行为给予更多审核),同时利用投资基金部经理Ray对他的袒护以及Cronin对Ray的信任,威逼后台工作人员。

其次,爱尔兰联合银行的子银行全冠银行存在严重的内控问题。一方面,投资理财部自身的监控存在漏洞。Rusnak是投资理财部的前台交易人员,他的交易行为本应该由负责报告和后台确认对其进行监控。投资理财部分为三个部门:投资基金部(前台负责交易)、资产负债管理与风险控制部(负责报告Var限额、交易损失和交易对家的信用情况)、财务管理部(后台负责确认)。但是,部门和信贷评估人员失职,并且相互推卸责任,都不认为自己负有进行调查的责任,都认为是对方的责任;后台人员没有始终如一地确认交易,1999年后台部门(财务管理部)的内部审计进行了交易确认的抽样调查,但没有抽查到Rusnak的任何一笔交易;投资监控人员软弱、欠缺经验,这些工作人员经验不足,未接受过正规训练,管理松散。而且,投资理财部主管Cronin的信任和投资基金部经理Ray的包庇,纵容了Rusnak的欺诈行为。

最后,金融衍生产品的结构复杂性和走势的预测性,也是这次操作风险事件发生的重要原因。全冠银行的交易员Rusnak对其交易的货币远期和货币期货中的日元走势判断错误而产生的巨大损失,形成了Rusnak进行欺诈的经济压力。当然,银行内绝大多数员工对金融衍生产品知识和经验的缺乏,也为Rusnak的欺诈提供了机会。

(四)结论

上述三件操作风险案例都是几种操作风险损失事件类型的综合。所以,在数据收集的实践中,很难将每个案件完全归类到某种损失类型,更难将损失金额准确的分离到所包含的不同损失类型中。

对上述三个典型操作风险案件的分析可知,它们都具有某种程度上的共性,即员工的机会主义倾向,金融衍生产品的复杂性和风险性引发的经济压力,以及银行内部控制上的漏洞提供了操作风险事件发生的机会。而且,后两者的客观存在进一步纵容了银行员工的机会主义倾向,并加剧了银行员工的道德风险,增加了操作风险案件发生的可能性,同时扩大了操作风险案件损失规模和影响范围。这也进一步证明了,任何操作风险案件都涉及银行员工,银行员工的职业道德和技术能力是操作风险的最根本原因,金融衍生产品的复杂性和不确定性是现代银行业操作风险发生和扩大的重要原因,同时,内控(前面假设的监督属于内控的范围)的漏洞是操作风险不可或缺的条件。

三、我国银行业操作风险案例分析

通过国外银行典型案例的分析,我们意识到:银行员工的职业道德和技术能力,银行内控系统的薄弱或漏洞,是操作风险发生不可或缺的条件。我国银行业操作风险亦是如此,总结2003年以来媒体公布的29起案例可知,我国银行业操作风险具有三个显著特点:第一,操作风险损失事件类型绝大部分是欺诈,占案件数量的93.1%,包括内部欺诈(51.72%)、外部欺诈(10.34%)和内外勾结欺诈(31.03%)。第二,内部员工参与的操作风险欺诈案件占82.76%,尤其是操作风险案件大多数都涉及到银行管理人员。从29件案件中,涉及银行管理人员的有45%,占银行员工参与欺诈案件的52%。第三,操作风险案件涉及的产品类型主要是存款、贷款和金融票据,占72.41%。除此之外,上述操作风险案件中很多不涉及具体的业务,而是纯粹的贪污受贿和挪用资金。

四、结论及政策建议

(一)我国银行业操作风险事件具有集中的特点

第一,我国银行业经营模式不同,当前仍然是分业经营,绝大部分业务主要集中在商业银行业务部门、零售银行业务部门、支付与结算业务部门和业务部门,特别是商业银行业务部门;第二,我国银行业亟待完善的法律制度和监管力度,银行业的“违规金额”随监管力度的下降而急剧增加。

当然,不论是国外银行业还是我国银行业,实际上,操作风险的损失事件类型是交叉在一起的,例如,客户、产品和业务服务往往会与内部欺诈和外部欺诈交织在一起,业务中断和系统损坏也会与外部欺诈中的黑客破坏相交叉;而且,随着组织结构的“扁平化”,整个银行系统和所有的业务部门都“以客户和市场为中心”,以此重新整合为包括各种业务部门在内的“项目小组”。所以,中外商业银行的操作风险所导致损失很难被清晰准确地归因到某种事件类型和业务部门。因此,实际工作中,我们更应该把操作风险视作一种整体性的全局性的风险。

(二)中外银行业操作风险案件既有相同点又存在很大的差异

相同点表现在:银行员工的职业道德和技术能力是操作风险的根源,而且内控的薄弱和漏洞是引发操作风险必不可少的因素。差异则表现在:首先,我国银行业操作风险的纯粹欺诈更为明显和严重,说明了我国的信用体制和法律制度急需建立和完善;第二,我国银行业员工的道德风险更加严重,这是我国银行业包括内控制度和激励制度在内的银行治理结构存在弊端的必然结果,也是法律制度不完善和监督力度不够的后果;最后,目前我国银行业仍然是分业经营的模式,存款、贷款和金融票据是银行的主要产品,为了使得银行乃至金融业真正与国际接轨,并具有国际竞争力,我国银行业的经营模式急需向国际化和混业经营转变。由此来看,我国银行业操作风险案件更具有“中国特色”,而不会发生在具有较完善的法律制度和公司治理结构的发达国家中。

参考文献:

[1]何广文.德国金融制度研究[M].中国劳动社会保障出版社,2000年版.

[2]刘积余.美国银行业大变革透视[M].中国金融出版社,2001年版.

[3]鹿野嘉昭著,金熳宁译.日本的金融制度[M].中国金融出版社,2003年版.

[4]刘桂平.中国商业银行再造[M].中国金融出版社,2002年版.

[5]田玲.德国商业银行风险管理研究[M].科学出版社,2004年版.

第4篇

关键词：银行案防工作 风险控制 管理措施

中图分类号：F830.1 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2012）08-185-02

一、当前案防工作的基本情况

温州银行自2011年初以来，认真贯彻落实中国银监会开展“银行业内控和案防制度执行年”活动，在案件防范、排查、整改以及长效机制构建等方面做了大量工作。特别是针对各业务条线排查中暴露的各个内控薄弱环节、操作风险点，积极采取各种措施，从推进合规建设、改革机构架构、改造业务流程、完善制度体系、导入经济资本、改进考核体系、加强风险管理等方面入手，积极探索构建内控案防长效机制，深化案件专项治理工作，取得了阶段性成效。

1.加强思想教育，提高风险意识。一是在全行开展“银行业内控和案防制度执行年”主题教育活动，稳步推进“制度大梳理”、“合规大教育”、“风险大排查”、“执行力大推进”、“内控大评比”五大活动。活动期间，在内网开设“案例天天讲”栏目，对典型案例进行深入剖析和学习，加强员工内控合规警示教育，强化员工风险意识和案防意识。二是面向高管，以参观展览、听取讲座等形式开展预防职务犯罪宣传教育，从岗位特性入手，警醒高管人员防范职务犯罪。三是面向各级管理人员和重要岗位人员，通过不定期通报、下发金融案例分析，组织听取服刑人员“现身说法”，提高各级管理人员的案防意识。四是面向新入行员工，开展“银行业案件防范和职业道德教育”，从源头上筑牢防腐倡廉思想防线。

2.全面开展制度梳理，规范制度管理。一是在2011年6月底制订了《业务制度管理办法》，对全行业务制度进行规范管理。二是由合规部牵头，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向总行各部室、分支行（营业部）发出制度建设意见、建议征求的通知，征求现有制度建设存在的缺陷、不足，业务操作流程设计的不合理和存在的风险隐患等意见建议，并采取调查了解，学习同行，分组讨论的形式，对全行180个规定、办法、操作规程进行制定、修订、合并、补充和废止。目前已将制度梳理作为一项常规性工作，使管理制度和操作规程更具有可操作性。

3.开展全面排查，防范风险隐患。一是以风险全覆盖为原则，制定大额不良贷款排查方案，确定排查标准和范围。二是加强抵（质）押物权证管理。在全行范围内开展抵（质）押物风险排查，修订《抵（质）押物权证管理办法》，实施抵（质）押物集中管理。三是开展信贷资金流入民间借贷市场专项调查，对信贷资金流入民间借贷市场情况及我行新增不良贷款进行全面分析。

4.优化组织架构，提升管控能力。一是建立总行、分行、支行三级组织机构体系，科学界定三级机构之间责、权、利关系，充分发挥管辖行的枢纽作用，让管辖行在柜员调配、客户经理管理、资源分配等基本职能中发挥应有的管理作用。二是强化条线管理。为适应总分支三级架构管理模式，设立零售信贷部、个人金融部、信用卡部，加强对小企业、个人信贷业务、个人金融业务、公司业务，信用卡业务的条线管理机制和营销框架，坚持“专业化经营，系统化管理”的原则,切实转变工作理念和工作方式。三是加快审计体制改革。在分行设立审计部门，试行分行内审人员派驻制，分支机构内审部门负责人与专职审计人员由总行委派，确保内部审计工作独立性。四是健全监察监督管理。在四家异地分行以及鹿城区以外的四家管辖行设立监察室，其余管辖行设立纪检组，建立机构健全、监督有序的监察体系。

5.完善考核机制，发挥绩效考核导向作用。一是完善分支机构考核机制。在考核内容上从经营效益、业务发展、资产质量与内控管理等四个方面进行。二是提高内控管理在考核分数中的占比。将合规经营管理职责落实情况列入各分支行考核指标体系，取消业务发展指标中时点存款任务指标和考核指标，并对《2011年分支行经营目标考核管理规定》进行修订，将内控管理考核指标由原来的15%调整为20%。三是完善薪酬管理。邀请第三方咨询公司重新设计员工薪酬管理体系，明确薪酬由固定薪酬、可变薪酬和福利性收入等构成。基本薪酬不高于其薪酬总额的35%，分支行高管绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定，对重要风险岗位员工，其绩效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特别规定主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，有条件的应争取达到60%。如果高管人员和员工在职责内的风险损失超常暴露，将全部追回已发放的绩效薪酬，并停止发放所有未支付部分薪酬。

二、在风险控制、特别是操作风险和道德风险控制等方面存在的问题

第5篇

【关键词】 内部控制； 个人贷款； 风险管理

近年来，商业银行加大个人贷款业务的发展力度，为确保个人贷款业务健康快速发展，必须加强内部控制体系建设。内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。根据《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》、《个人贷款管理暂行办法》等，拟从银行个人贷款操作风险层面，用案例探讨的形式，从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五因素分析个人贷款内部控制存在问题，并针对上述问题从银行内部控制角度对个人贷款业务风险防范措施进行探讨。

一、个人贷款内部控制存在问题分析

（一）内部控制环境

1.重制度建设，轻贯彻落实，使内部控制制度流于形式。“有章不循，违规、越权发放贷款”的现象在一些基层机构普遍存在，是形成操作风险和导致不良贷款形成的主要原因。商业银行尽管按照银监会规定制定出台了一系列内部控制方面的规章制度，但仍有一些经办银行贯彻落实不到位。例如，A银行在开展个人贷款业务时，在上级行批复的项目协议中尚不存在个人商用房贷款合作范围的情况下，仍违规办理个人商用房贷款28笔，放贷金额逾千万元，实际操作中A银行客户经理将其办理成个人住房贷款，以规避上级行检查，其中部分抵押权属登记未落实、借款人资料严重不符；违反上级行批复规定，擅自提高贷款成数、延长贷款期限、超出合作协议的贷款总额，已形成不良贷款。

2.重业务发展，轻风险管理。有些基层机构只顾眼前利益，片面追求业务发展，为完成上级行下达的业务发展指标和绩效考核指标，忽视银行风险管理。例如，A银行在拓展个人贷款业务时，为片面追求业务的发展，对一些不符合银行公司授信业务准入条件的小企业，采用化整为零、改变贷款合同用途的方式，通过同时向多个关联企业员工发放个人投资经营贷款，而实际却是用于企业投资经营，或通过借新还旧情况规避相关风险管理规定和上级行监督。

3.人员素质和能力参差不齐。人员素质和能力参差不齐，不同程度上制约了个人贷款业务的发展和内部控制的执行力度。在个人贷款业务产品体系中，主要的产品线包括个人消费类贷款（如个人住房按揭贷款、个人汽车按揭贷款等）、个人投资经营类贷款（如个人商用房按揭贷款、个人投资经营贷款等）和循环贷款。其中个人投资经营贷款属于高风险品种，同时由于个体户、个人独资企业等小企业报表规范度低、报表信息不透明等原因，对其判断的复杂程度加剧，要求个人贷款经办人员具备相应的财务知识、专业知识、从业经验和相关分析能力（如信贷人员对宏观经济、借款人的经营状况、经营前景进行分析判断等），而部分个人贷款从业人员缺乏对企业经营状况等复杂情况的分析判断能力。

（二）风险识别与评估

以银行操作风险为例，风险识别和评估未能根据业务发展和环境变化进行及时调整，未能涵盖到所有的个人贷款业务品种、业务流程等领域；操作风险评估模型的数据库信息还有待完善，IT系统对业务流程的风险识别和评估的支撑能力仍需进一步加强。

（三）内部控制措施

先导入一则案例：B银行在办理个人汽车按揭贷款业务中存在下列情况：（1）贷前调查流于形式。B银行未严格审查借款人资料；未审查贷款的真实性；未审查C汽车经销商的项目准入和担保资格；未对项目实地核查；未严格审查借款人的偿还能力；违反法律、法规的规定发放贷款。委托C汽车经销商对借款人进行调查，汽车抵押登记、车辆保险、合同公正等手续均交由C汽车经销商代办；使得C汽车经销商有可乘之机，利用大量虚假借款资料签订个人汽车按揭贷款合同骗取车贷，经查，借款人身份证、机动车辆销售发票、机动车辆登记证、机动车辆行驶证、车辆购置税完税证明、机动车辆保险单等贷款要件均系伪造，还款由C汽车经销商集中偿还。（2）贷时审查把关不严，尽责审批的独立性受到严重影响，贷后管理不到位，未落实车辆抵押登记；未对借款人执行借款合同情况、资信情况、收入情况、抵（质）押物现状及担保人情况进行跟踪和动态监控；未对C汽车经销商的资金账户进行监控；无贷后跟踪和检查报告、无贷后催收记录或台账。（3）基层机构负责人法制观念淡薄，，越权审批和授权。（4）监督管理部门未能定期和不定期对经办行个贷业务经营管理状况及规章制度的执行情况进行检查、监控和评价，未能及时发现内部控制存在的问题，使得C汽车经销商轻而易举突破B银行风险防范关口，骗取银行贷款，造成银行资产巨大损失。

由上述案例分析得出，个别基层银行机构的内部控制存在严重缺陷，业务经营与风险管理相背离，未严格实行审贷分离和授权审批等，基层机构负责人的个人权利未受制约，越权审批贷款，岗位职责不明确，岗位之间未能实现相互制约，监管不到位，导致银行损失巨大。

（四）信息交流与反馈

未建立有效的信息交流和反馈机制。未建立有效的信息沟通和反馈渠道，或沟通渠道单一传导过于缓慢，相关的政策法规、文件精神等未有效传达到各层面员工，基层机构在业务开展、流程操作、风险管理等方面发现的问题也未及时反馈到上级行，使上级机构职能管理部门未能及时调整发展战略、授信政策、内部控制措施等，导致各机构对政策的理解出现偏颇，执行力大打折扣，严重阻碍业务的发展和内部控制措施的执行。

（五）监督评价与纠正

目前监督评价体系普遍存在对基层机构业务指导监督多检查少，发文多但对其执行落实情况的督导不到位，对基层机构缺乏垂直监控力度，缺乏有效的日常风险监控报告制度，缺乏有效的现场和非现场检查监控体系，对基层网点负责人的监控管理不力，致使各基层机构未及时发现、评价业务发展中的潜在风险。

二、加强商业银行个人贷款内部控制的对策

（一）完善内部控制体系

1.完善个人贷款内部控制制度。根据《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《个人贷款管理暂行办法》等相关规定，不断完善商业银行个人贷款产品和风险的政策制度，个人贷款内控制度建设，如《银行内部控制指引》、《个人贷款业务操作风险指引》、《个人贷款岗位合规手册》、《基层经营性分支机构操作风险指引》、《个人贷款责任认定》等，确保规章制度体现内控合规要求，并深入全面地贯彻执行。

2.营造良好的内部控制文化氛围。营造良好内部控制文化氛围主要从五个方面着手：（1）合规培训方面，组织员工学习《商业银行内部控制指引》、《银行员工行为手册》、《个人贷款审批手册》等法律法规和规章制度，特别是高风险岗位、新进员工、转岗员工培训率应达到100%；（2）通过内控合规网站、征文比赛、合规知识竞赛等多种形式，营造良好的内部控制环境；（3）与员工签定书面合规承诺书；（4）考核机制及能力建设，对机构和员工实施百分制的内控考核制度，如将发案率等列入基层机构绩效考核指标等，财务费用分配及资源配置不仅与业绩挂钩，还要与内控执行力考核结果挂钩，避免基层机构人员片面追求业绩而发生违规放贷，形成正向激励和引导内控机制；（5）健全个人贷款业务责任追究机制，严格问责。责任认定应涵盖个人贷款贷前调查、贷中审查、贷后管理等各个环节。

（二）风险识别与评估

1.开展自我评估，识别个人贷款业务流程中的潜在风险。开展对个人贷款业务操作风险的自我评估，建立以个人贷款各业务品种和业务流程为风险评估对象的常态化风险评估工作机制。使用标准化工具及时识别和评估个人贷款业务流程中的潜在风险，并根据环境和条件的变化，收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，定期评估自身的风险状况和控制措施，及时调险应对策略，确保风险识别与评估能涵盖到所有的个人贷款业务品种、业务流程和风险管理等领域。采取有效措施，全面深入进行整改，有效防范风险，避免大额不良贷款发生。

2.加强个人贷款风险预警机制建设，增强个人贷款风险管理的主动性和前瞻性。通过建立各类风险的预警监测分析机制，提升风险预警和管控能力。一是推进个人贷款业务关键风险指标体系建设；二是持续开展个人贷款数据收集和统计分析工作，如个人贷款客户数据库、重大损失、事件数据收集等，提高数据质量和分析能力，加强风险分析、评估、检测；三是定期监控分析个人贷款资产质量，实施个人贷款风险预警机制；四是提升IT系统对业务流程的支持。

（三）内部控制具体措施

1.明确岗位职责，岗位之间相互制约。个人贷款授信环节包括个人贷款发起、信息核查、尽责审查、审批、放款审核、催收保全、档案管理，各环节分别按其职能承担相应责任。下发《个人贷款客户经理岗位合规手册》、《个人贷款尽责审查岗位合规手册》、《个人贷款催收保全岗位合规手册》等各岗位合规手册，让个人贷款各岗位经办人员不违规越权。确保尽责人员实施独立的尽责审查，个人贷款审批人员按照授权独立审批贷款等。

2.业务流程再造，做到审贷分离。推行个人贷款业务流程再造，在一级分行成立个贷中心，实现集中审批模式。可在个贷中心分设审批团队、尽责审查团队、放款团队、催收保全团队、档案管理团队。将目前基层机构的个人贷款授信决策权限（经办行经办主管分管行长）统一集中到个贷中心，进行个人贷款业务流程再造（经办行经办主管分管行长信息核查个人贷款中心尽责审查审批人员审批放款审核贷后管理），实现集中尽责、集中审批，集中放款、集中贷后管理的个人贷款模式，做到审贷分离。

3.优化授信审批流程，明确个人贷款审批权限。分别对个贷风险总监、专业审批人以及个贷评审小组，授予不同的审批权限，严控风险。如授予个贷风险总监个人消费类贷款200万元以内的审批权限；授予专业审批人个人消费类贷款100万元以内的审批权限；个人投资经营类贷款由于风险高，无论金额大小均须经个贷评审小组进行评审等。

（四）拓宽信息交流与反馈渠道

建立各级行、各部门和员工之间有效的沟通渠道。通过培训、讨论等方式，及时沟通和反馈政策咨询、业务发展、业务流程、风险管理及内控现状等各方面的意见和建议；同时，借助信息网络平台，通过公文、邮件、《个人贷款业务风险提示》、《个人贷款业务案例分析》、“内控合规网”、《个人贷款业务风险监控数据》、“个人贷款数据库”等渠道建立内控合规信息网络平台，做到经验交流、信息共享，提高信息共享度。

（五）监督评价与纠正

1.加强内部监督检查机制。根据经济金融形势和业务发展，加强内部审计和个人贷款职能管理部门的监督检查，如开展放款环节、贷款真实性等专项检查。通过系统化和规范化的方式，监督、检查、评价个人贷款业务的开展情况、风险管理、内部控制的适当性和有效性，监管规章制度的贯彻执行；加强对基层机构负责人的监控管理；运用现场与非现场检查（如动态监控清单）相结合的方式，加强对重要领域、关键业务环节的检查和监控；加强对问题的追踪整改和责任追究力度。

2.积极配合外审部门的监督检查。积极配合银监局、会计师事务所等外审机构的内部控制现状审查，并根据外审机构提供的《内部控制建议书》拟定整改计划，明确责任部门，明确整改内容，开展评估、监控、及时督导和后评价等工作，提高风险控制水平。

【参考文献】

[1] 钟鼎礼.西方商业银行操作风险管控对我国商业银行的启示[J]. 金融与经济，2012（7）.

[2] 银监会.个人贷款管理暂行办法[S].2010.

[3] 财政部，证监会，审计署，银监会，保监会.企业内部控制基本规范[S].2008.

第6篇

[关键词]供应链；金融风险；评估

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.25.103

1 供应链金融风险分类

1.1 信用风险

通常来说银行的信用风险，具体是指向银行贷款的个人或者实行交易的人由于某些原因造成的违约进一步对银行造成的损失风险。在供应链融资中信用风险排在首位。从另外的角度分析，供应链融资本身就是一种较为特殊的用于加强管理信用风险的技术。在传统授信中银行实施的担保业务包括抵押授信、信用授信以及保证担保授信三种。而要求存在第三方的是保证担保授信，而信用担保要求企业具备一定的实力、规模和大量资金。一般来说，中小企业是无法轻易得到这两种形式的授信，但是供应链金融业务具体面向中小企业，所以银行必须分析中小企业的信用风险。

很多中小企业都具备下列特点：第一，无法充分披露信息，这样就增加了评估企业贷款信用的难度。第二，没有根据比例对授信成本收益进行分配。第三，中小企业相较于大型企业来说拥有更高的非系统风险系数，很多中小企业缺少完善的结构，决策带有随意性，非常依赖个别客户，造成他们出现了很大的波动性。

1.2 操作风险

由于企业内部缺少完善的政策、人为失误或者内部失控等原因而导致银行出现损失问题，这些损失包括与风险相关的全部支出费用。在对授信调查的过程中，具体操作风险就是人员因素，在供应链融资中企业的交易信息是关键根据，控制风险中的目标便是交易过程中的物流和现金流。所以，调查授信的人员需要具备良好的专业素质，这样才可以有效避免疏漏和误判。 在设计操作模式时，最关键的是对设计流程积极完善，避免操作风险的出现，同时供应链融资必须对授信支持资产严格控制。

在审批融资过程中，最关键的是对操作风险有效提防，具体包括人员形成的风险、系统风险和流程风险。

在供应链融资中，对物流和资金流有效控制的中心是授信后管理和出账管理，尤其是预付业务和存货业务，频繁进行操作也是产生风险的主要原因。在不同的融资产品中，操作风险会通过各种形式积极表现，银行一定按照实际情况进行整体分析。比如，在应收账款融资中，应收账款质押要求三方比例配合，这样就形成了复杂的业务流程，对应的也会增加操作风险。

1.3 市场风险

所谓市场风险，本质上是由于利率、股票、汇率等随着市场的变化而出现的改变，进一步对银行造成的风险。在供应链金融中，银行的收款风险具体是由市场风险与生产风险导致的。而供应链金融将控制货物权作为基础，这样就极易造成市场风险。因为商业银行向中小企业发放贷款时以控制货物权作为担保，所以货物的市场价值极容易对市场风险造成影响。在供应链金融业务中，标准仓单抵押的东西通常是农产品，而季节、国内外需求和国际市场将会使这些农产品出现价格波动。所以，企业频繁变化的价格，进一步对授信额度与质押率造成了影响。

2 供应链金融风险评估

供应链金融风险评估的重点是建立评估指标体系与评判标准以及明确指标权重并且实行一致性检验。

2.1 建立评估指标体系和评判标准

通过识别供应链金融风险，可以科学建立融资风险评估体系，例如存货质押融资的供应链金融风险评估指标体系，具体包括系统风险和非系统风险，其中系统风险包括宏观和行业系统风险以及供应链系统风险，而非系统风险包括信用风险、变现担保物风险以及操作风险。

在评估供应链金融风险的过程中，一线的评估人员应当联系现场调查、历史资料数据，并且尽可能利用一些定量的分析工作实施综合评估。在评估过程中，一些能够采用定量公式进行衡量的指标，则尽可能进行定量评估。通过数据计算这些定量指标之后，就能够设置合理的规则明确不同评分相应的范围。之后在具体评分上映射指标的定量数值。而无法定量的则利用打分方法。在这我们可以利用7级评分方法，就是每一个需要衡量评估的指标，最终按照其风险情况划分为7个等级：风险很大1分、大2分、较大3分、一般4分、较小5分、小6分、很小7分。之后，可以联系事前确定的每一指标的权重加强平均分值，获得具体业务最后的评分结果，这一结构可以在标准的评级上映射。

由于供应链金融体现出的过程性与典型动态性，评估融资分值也必须是动态的。这就需要监管方与评估人在贷款期间，联系业务的变化动态对评估分值积极调整，以便准确对风险进行警示。

2.2 明确评估指标权重并且实行一致性检验

确定供应链金融风险评估指标权重可以采取德尔裴法实行专家打分，也就是邀请专家分别估计出各个因素的权重，之后平均求出不同专家的估计并且得到各个指标的最终权重。具体步骤见下：

第一，建立判断矩阵。在供应链金融风险评估指标体系中，设计上一层指标A是准则，支配的下一层指标是B1，B2，…，Bn，各个元素对于准则A相对重要性即权重斡能够利用标准法赋值。针对准则A，比较n个元素之间相对重要性获得一个两两对比的判断矩阵：

C=（bij）mun

第二，计算相对权重。供应链金融风险评估指标体系中元素B1，B2，…，Bn，针对准则A的相对权重w1，w2，…，wn，可以得到向量形式W=（B1，B2，…，Bn）T。对于设计权重，通常利用几何平均法，先按列相乘A元素得到新向量，之后把其每个分量开n次方，再把得到的向量归一化之后就能够得到向量公式：

i=l，2，…，n。也可以利用和法，特征根法等。

第三，一致性检验。要想判断上述矩阵与权重是否科学，需要实施一致性检验。具体过程：相乘判断矩阵与权重系数获得矩阵CW；再求出矩阵最大特征根；之后带人公式 获得一致性检验指标 ；按照平均随机一致性指标查出R.I数值；最后采用公式C.R=C.I/R.L获得一致性比例C.R的数值。当C.R

3 案例分析

在供应链金融风险评估指标体系中，设定供应链系统风险指标是标准A，因此可以支配的下一层指标供应链竞争风险指标、供应链协调风险指标以及供应链控制风险指标分别是B1，B2，…，Bn。通过查表获得随机一致性平均指标是0.58，所以得到CR=CI/RI=0.0007小于0.01，可知判断矩阵形成了满意的一致性，获得相对于供应链系统风险指标的权重来说三个指标满足要求。

第7篇

关键词：招投标；风险控制；防范；措施研究

一、引言

在全球经济一体化的背景下以及我国招投标法的实施，我国的经济发展迅速，国内外投资旺盛，带动了对采购量的增加，这给招投标行业带来了发展的空间。与此同时，招投标行业隐藏着一些经济风险，一些招投标机构采取的不公平的竞争手段，如贿赂、寻租，这给企业的发展带来巨大的经济损失。因此，招投标机构和部门应重视对该项工作的风险识别和风险防范，培养和促进招投标工作的安全有序发展发挥积极作用。

二、招投标的风险分析

1.招标机构面临的风险

对于招标机构来讲，其面临着外部操作风险和内部管理风险。在外边操作风险方面，主要包括招标人的不法行为潜在的风险，如商务条件、技术能力不具备，而隐瞒客观情况进行的招标业务，这样就给招投标操作带来风险。另外，不同地区、不同行业招投标的市场规则不统一，招投标管理和操作程序上面存在着较大的差异，这样也给招投标工作带来风险。对于招投标机构的内部管理风险方面来说，首先，存在着招标业务操作风险，如招标业务流程不严谨，技术审核过于粗糙，招标公告时间和报名时间缩短，设置过高的技术要求等，这样就出现了流标现象。其次，存在着招投标的财务管理风险，如投标保证金数额比较大，面临着财务风险问题。最后，招标工作中的职业道德风险。招标人员容易受到利益引诱，出现受贿问题，如泄露商业秘密的违法行为，会出现质疑和投诉问题。

2.建筑施工企业的招投标风险分析

建筑承包商在进入某地区市场，进行承揽该项目进行招投标工作要面临以下风险：如信息不对称产生的失真和失误风险、业主买标风险、联合保标风险以及报价失误风险等。对于国际工程项目来说，存在着招投标程序审批与国内接轨的困难，造成的拖延导致招投标工作效率比较低。而国内工程项目的招投标来说，存在着地方保护的问题，涉及到审批环节和手续的繁杂，信息的不畅通的问题。特别是工程项目招投标文件编制的不规范，具有明显的倾向性，具有实力的施工单位很难投标。

三、招投标风险识别分析技术

1.运用专家经验法

通过组建专家小组来进行招投标的风险识别，并对风险进行评价和量化。专家实地考察后，提供建设项目的信息和工程状况，讨论项目招投标风险的因素，如技术、工期、成本，并对此进行风险量化的评价意见。

2.制作风险来源表

招投标人员将招投标工作风险进行全面罗列，这样就可以涵盖风险发生的频率和损失的程度，如风险来源，发生的时间和次数估计，以及风险的后果程度。这样就能够使工作人员对风险有详细的了解。之后就是对风险进行归类，便于对风险进行管理。

四、加强招投标操作的规范和风险防范措施

1.加强招投标的业务管理

企业要设立招投标工作的监督机制，要建立单独的负责管理部门，加强监管的力度。进行招投标的工作人员要掌握最新的法律法规和相关的政策，加强学习，并且与业主要进行有效沟通，获得业主的认可，才能确保招投标工作的顺利开展。企业要完善招投标的管理制度，通过科学的管理制度来降低和控制风险，建立项目管理目标责任制度和风险防控应急处理方案，建立“招标项目投诉质疑案例分析制度”，相互借鉴防范，以及完善流程的审批程序。

2.提高员工的业务素质

企业要提高员工的综合能力，加强对员工的业务素质的培训和培养，充实员工的技术含量。提高员工的道德风险意识和业务风险意识，加强员工的招标项目操作经验的交流和总结，对员工要进行道德信用监督。同时，企业内部的各部门要建立有效的沟通机制，便于招投标项目团队和员工的操作优势，共同对招投标的风险进行分析讨论，从事招投标的工作人员应严格按照招投标的操作流程，加强对工作流程的标准化实施。

3.提高财务风险管理水平

企业要对投标的保证金进行专人管理，按项目分别列支核算收支，设立投标保证金专户。加强发票和现金管理，标书销售人员必须领用由财务部门开具的专用发票，避免在销售招标文件环节业务人员直接接触现金。与此同时，企业应采取先进的招投标方式，通过网络进行电子招标投标，这样能够为企业招投标工作提高效率和降低成本，通过网络进行的开标、评标，规避了人为风险。

五、结论

通过对招投标的风险控制机防范措施进行分析和研究，得出在招投标工作存在着一定的工作风险，要加大对各类风险的识别和防控。企业要建立健全招投标风险防控体系和制度，要加强在业务流程和财务管理方面的水平，提高招投标工作人员的业务能力，增强风险防控意识，运用先进的招投标技术和方法，将招投标工作的风险进行有效控制，促使企业的招投标工作进展顺利健康发展。

参考文献：

[1]李 阳：工程量清单模式下的招投标风险控制研究[J].经营管理者. 2012，（05）.

[2]王克伟：招投标规范操作及风险防控[J].中国招标.2012，（05）.

第8篇

【关键词】 案例分析法； 护理安全； 护理管理

中图分类号 R471 文献标识码 B 文章编号 1674-6805（2016）16-0087-02

doi：10.14033/ki.cfmr.2016.16.043

护理安全是指护士在实施护理的全过程中，严格遵循护理核心制度及操作规程，确保患者不因护理失误或过失而使患者的机体组织、生理功能、心理健康受到损害，甚至发生残疾或死亡。护理安全管理是运用技术、教育、管理三大对策，采取有效措施，把隐患消灭在萌芽状态，把差错事故减少到最低限度，防患意外，创造一个安全高效的护理环境，确保患者生命安全[1]。保障患者安全是医疗护理质量的核心，是医院管理永恒的主题，是护理工作的重点，也是提高患者满意度的主要指标。案例分析法是最生动、最形象、最直接的安全教育之一，通过定期开展案例分析讨论，提高护理人员安全意识，减少护理差错事故，提高护理工作质量，现报告如下。

1 资料与方法

1.1 一般资料

笔者所在医院是一所二级综合性医院，全院护理人员113人，自2013年开始，每年定期开展案例分析讨论，举行护理安全教育培训，以院内外医疗护理差错的实例讨论为借鉴，提高护理人员的安全意识，减少护理差错及纠纷发生。

1.2 实施方法

1.2.1 案例收集方法 护理部部署由临床各科室一名资深护理人员或护士长负责收集于网络、报刊杂志、同行医院及笔者所在医院等近5年内发生的典型的医疗护理案例56例，时间为期3个月。

1.2.2 案例整理方法 护理部将收集的56例案例进行分类整理，整理出跌倒/坠床、管道脱落/拔出、给药错误、操作失误、发生压疮、药物外渗、走失、自杀、猝死、烫伤/烧伤、运输途中发生病情变化、责任心不强、识别患者错误、健康教育缺陷及服务态度不好引起的纠纷等15大类，根据案例资料及防范措施，进行分类整理，装订成册，制作成PPT，并收藏保管。

1.2.3 案例教育方法 将整理好的案例资料，护理部每年定期开展案例分析讨论，通过讲授或幻灯片播放方法，针对性进行学习教育，使护理人员从中吸取经验教训，杜绝或防止差错发生。同时，医院及护理部还进行护理安全知识竞赛和考试，强化护理人员安全意识，提高护理安全质量。

1.3 观察指标与疗效评价标准

（1）观察比较护理人员安全意识、法律保护意识、执行查对制度、提高用药安全、医护或（护患）之间有效沟通、规范护理文书、临床“危急值”报告、主动报告不良事件及护理工作质量等，每项评分为100分。（2）满意度调查表，采用笔者所在医院自制“患者满意度调查表”，在患者出院前进行问卷调查，分为满意、较满意、不满意三个标准，满意率=（满意例数+较满意例数）/总例数×100%。

1.4 统计学处理

采用SPSS 18.0软件对所得数据进行统计分析，计量资料用均数±标准差（x±s）表示，比较采用t检验；计数资料以率（%）表示，比较采用字2检验。P

2 结果

2.1 案例分析法培训前后护理人员的安全意识效果比较

案例分析法培训前后进行比较，在全院护理人员113人中发放100份医院自制的问卷表格，培训前后收回有效问卷均为98份。通过案例分析法培训后，护理人员安全意识、法律保护意识、严格执行查对制度、提高用药安全、规范护理文书、临床“危急值”报告、主动报告不良事件、护理工作质量及疾病健康宣教知识等都获得明显提高，比较差异均有统计学意义（P

2.2 案例分析培训前后患者对医院、护理人员满意度比较

随机抽取案例分析培训前护理部发放给患者满意度问卷调查表100份，与开展案例分析培训后由护理部发放给患者填写满意度问卷调查表100份，进行比较，通过案例分析法培训学习后，患者对对护理人员满意度都获得提高，比较差异有统计学意义（P

2.3 案例分析法实施前后护理不良事件主动报告率比较

案例分析法实施初期，存在报告问题少、分析少等情况。随着案例分析法的开展和持续进行，使越来越多的“当事人”自愿走出来与大家共同分析“案发现场”的情景，剖析原因，从中获得提醒和警钟，安全意识得到强化。案例分析法实施前后护理不良事件主动报告率，比较差异有统计学意义（字2=30.635，P

3 讨论

3.1 提高护理人员法律意识

随着社会的进步和发展，人们生活水平的提高，对健康的要求越来越高，社会对护理工作的要求也越来越高，患者及家属的法律意识明显提高，导致医疗纠纷增多，要求经济赔偿和追究法律责任的案件增多。其次，护理人员的法律意识淡薄，只重视解决患者的健康问题，忽视潜在性的法律问题，导致医疗纠纷增多。通过开展案例分析讨论，以院内外护理差错为实例讨论作为借鉴，使护理人员充分认识到医疗纠纷处理过程中所消耗的时间、精力、财力，以及纠纷对个人、科室及医院在经济效益和社会效益上造成的损失，给医院及医护人员带来的压力[2]。因此，护士在工作中自觉遵守各项规章制度，工作中的自我保护意识和责任意识增强。严格执行交接班制度，根据护理级别，按时巡视病房，对小儿、躁动、昏迷、老年患者，严防坠床、烫伤、跌伤、压疮等，采取相应的防护措施，确保患者安全。同时，加强业务学习，不断提高自己的业务能力及综合素质，与同事团结协作、互相督促、互相提醒，发挥团队的协作精神，共同做好患者的治疗及护理，提高工作质量。

3.2 提高护理人员安全意识，减少护理差错发生率

护理安全是护理工作的基础，护理安全是关系到护理质量、患者的康复、医院的信誉及发展。通过定期开展案例分析讨论，对容易发生护理缺陷与差错的工作环节进行分析讨论，强化全院护理人员的安全意识，增强工作责任心，做到警钟长鸣[3]。护理人员在护理实践中，自觉遵守各项规章制度和技术操作规程，严格执行查对制度，与患者及家属进行有效地沟通，将护理操作中存在的高风险因素、潜在的危险及防范措施告诉患者，与患者达到共识，使高风险因素在护士和患者间明朗化[4]，护患之间的有效沟通是降低护患矛盾和纠纷的重要措施。同时，通过案例分析讨论，增加护理人员的防范意识，在护理实践中，严格执行查对制度，建立使用“腕带”作为识别患者的标志，在核查患者身份时，使用两种以上的方法，让患者主动说出自己的名字，保证治疗用药护理对象的准确性，彻底消除患者识别错误发生。

3.3 提高患者对护理工作的满意度

护理安全是护理管理的重要内容，是保证患者得到良好的护理和优质护理服务工作的开展，是提高患者满意度的主要指标。通过开展案例分析讨论和举行护理安全教育培训，使护理人员从中吸取教训和经验，对患者增加理解，学会换位思考。在患者入院时，护士热情主动接待患者及家属，介绍医院环境、责任护士、主管医师及相关规章制度等，使患者感到亲切安全。在进行治疗过程中，给予同情、理解、安慰及鼓励，使患者克服悲观情绪，树立战胜疾病的信心和勇气[5]。护士对患者的关心和爱护，增加对护士的信任和理解，积极地配合治疗及护理，提高工作质量，提高患者对护理工作的满意度[6]。

综上所述，护理安全管理直接影响到医院的社会效益与经济效益，影响到护理人员自身安全和患者身心健康，影响到医院的正常运行。出现护理纠纷主要源于疏于安全管理和法律意识淡薄，通过开展案例分析讨论，强化护理人员的安全意识，在护理实践中学用法律维护自己合法权益的同时，严格执行各项规章制度和技术操作规程，严格执行查对制度，与患者进行有效沟通。学会换位思考，改善服务态度，以优质服务态度和严谨的工作作风，赢得患者的信任和理解，减少护理差错事故及纠纷发生。

参与文献

[1]张淑卿.案例分析法在护理安全管理中的应用[J].护士进修杂志，2009，24（17）：1559-1560.

[2]金丽萍，宁永金，何雅娟.案例分析法在低年资护士评判性思维能力培养中的应用[J].中华护理杂志，2011，46（9）：852-853.

[3]尹建华，郝建春，杨欢，等.案例分析法在护理安全管理中的应用[J].护理管理杂志，2014，14（1）：60-61.

[4]葛学娣，李冰，凌霞，等.住院患者护理安全影响因素的调查[J].护理杂志，2011，28（2B）：24-26.

[5]韦莲丝，韦利菊，韦连素.案例分析在护理安全管理中的应用及效果[J].国际护理学杂志，2013，32（17）：1603-1605.

第9篇

一、认真履行职责，抓好营运管理工作。

1、健全内部管理机制，落实监督管理。为了充分发挥会计人员的工作职责，提高工作效率,做到各项工作衔接有序，责任明确，便于监督管理，年初即根据支行会计人员实际情况制定《会计人员岗位职责和分工明细》和《2018年会计人员考核办法》。在人员调整的情况下，支行及时对柜员的岗位职责重新进行了拟定，一方面加大对新上任的凭证库管员的培训力度，让他逐步熟悉在以前工作中不曾接触的业务；另一方面由老员工带动新员工，做好传帮带的作用，理顺工作职责，强化柜面规范操作，保证了我行会计结算工作的正常运营。                   

2、将日常会计基础检查辅导工作落实到实处，坚持天天学、及时学。一是及时传达总分行各项制度；二是利用班会对日常工作中发现的问题或存在的风险隐患，开展业务交流、案例分析，及时纠正，规范柜面业务操作；三是每月根据分行结算部下发的培训计划内容进行培训。

3、将网点日常内控管理的自查和检查工作作为一项工作制度予以贯彻落实，强化工作执行力度。对分行下发的各项专项自查工作从严要求，今年主要开展了XXXX专项检查、XXXX、XXXXX合规性自查等，要求各责任人本着认真负责的态度开展自查，严禁自查走过场的现象发生。

4、按要求及时上报各类台账和报告：上半年支行按照营运部的要求，每周五上报XXXX情况统计表；每月组织支行营运人员上报XXXX建议；每月23日之前上报XXXX统计表；每季末上报XXXX系统核对；XX业务情况表；XX动态信息上报等。在上报过程中，对于XXXX建议和XXXX动态信息要求每位员工都要参与，并提高上报的准确性和有效性。

5、积极开展2018年XXXX竞赛的相关工作，今年劳动竞赛主要是通过XXXX、XXXX、XXXX、XXXX、XXXX等方面进行考核。年初，根据劳动竞赛工作方案，组织全体营运人员按要求进行工作安排布署。

二、提高会计人员素质，增强网点转型发展和服务客户意识

1、优质高效的服务是赢得市场的法宝，提高会计人员的业务素质便显得犹为重要。针对支行今年柜面压降任务较重，拆迁客户开卡涉及面较广，支行柜面人员短缺和不稳定的实际情况，我对岗位职责及时进行调整，并积极寻求科学的培训方式，努力促进青年员工们的迅速成长，以适应紧张的银行柜面工作和服务质量的提升。一是针对新系统上线后，支行柜面人员的业务熟练度不够，部分业务接触较少等情况，选择业务强的柜员授课，结合实际对特殊业务和新业务的操作环节进行讲解，对各个环节中可能出现的问题及需注意的风险点进行事先提示，通过这种互教互学的方法，使大家在处理新业务时能做到得心应手，而且各种业务凭证整理也能按要求做到快速、正确地完成。二是及时传达武会电邮和风险提示，利用班会对日常工作中发现的问题或存在的风险隐患，开展业务交流、案例分析，及时规范柜面业务操作。三是按分行每月下发的培训计划的内容对员工进行培训，加强日常对业务知识和技能的督导。四是针对年轻人的特点，加强对青年员工的正面鼓励。在业务上哪怕只是一点小的进步，在例会上都及时加以表扬，树立员工练好业务的信心，在支行营造争当先进的氛围。

2、支行今年按照分行要求对柜面进行了压降，由原来的5个柜台压降到2个柜台，2个柜台都为高柜，其中有1个柜台还要兼办对公开销户、变更等业务。压降后柜台的业务量加大，客户办理业务等待时间加长，造成客户的一些不满情绪。所以支行将多余的营运人员安排到大厅配合大堂经理做好客户分流和客户服务工作，避免造成客户投诉现象。

三、认真履行职责，做好风险控制及防范工作，

第10篇

事件研究法综述

在国外，事件研究法已被广泛应用于金融经济领域、会计领域、法律和经济领域等等。正如Fama所言:“近几十年来出现的有关事件研究方面的文献已成为金融经济文献中重要的组成部分”。国外学者提供了多种对于信息科技风险及其事件表现形式的视角［4］。Campbell等、Kannan等在其数据和安全漏洞的研究中广泛应用了机密－完整性－可用性框架(C.I.A.)，该框架已经被大量应用于组织数据和信息资产的风险评估中［5－6］。在此基础上，Whitman将信息科技风险事件主要归结为机密性事件、完整性事件及可用性事件，而这些事件大多产生于恶意行为及突发因素导致［7］。Cavusoglu等依靠严密的企业资源基础模型与信息传递理论，试图建立理论模型来分别验证信息科技风险事件对大型公司和证券公司的影响［8］。Im和Baskerville认为，实际上信息科技风险事件均由人为因素导致［9］。Willison和Si-ponen调查了1280家金融机构，发现绝大多数的风险限于蓄意电脑滥用、数据隐私侵权以及其他一些恶意威胁［10］。Goldstein等利用资源脆弱性理论和声誉－质量保证理论，阐述了关于信息科技风险事件的战略问题［11］。

国内方面，缺乏专门研究信息科技风险事件的文章，多数集中于对操作风险事件的研究。盛军对国内银行级别和案例类别、损失事件数目和金额的地域分布、损失事件发生年份和案例类别进行了交叉分析，并与国际上的分析结论进行了比较，得出了定性的区别［12］。何茂春将影响信息系统事件级别的影响度、紧急度等关键因素的基本属性进行评估量化分解，以多因子事件等级量化方法，按照加权处理的原理，同预先设定的对应等级数值表对照比较，准确地给出事件等级的定级，为风险计量与控制提供了量化依据［13］。谭诤对商业银行操作风险事件的时间特征进行了研究，得出如下特征:操作风险损失事件历年分布频率呈现先升后降态势;隐蔽性越强的操作风险损失事件发生频率相对越低;操作风险事件越隐蔽，损失越大，处理时间越长;操作风险事件管理呈现明显时滞性［14］。陈平、戴伟光从事件类型、业务类型、地域分布等方面对我国商业银行操作风险事件的特征进行了分析，揭示了引起我国商业银行操作风险事件的主要原因以及操作风险易发区域、易发业务线和各业务线的风险易发环节［15］。

由此可见，国外学者对于信息科技风险事件的研究已十分成熟，国内研究尚处于起步阶段，多集中于定性分析层面。本文以中国银监会信息科技风险评价体系为基础，将其每一个指标看作一个事件，建立了基于风险事件的商业银行信息科技风险评估模型。

2模型构建

该评估模型从结构上可以分为横向比较(按照时间先后对商业银行自身风险状况进行比较)和纵向比较(按照同一地区对同行业间风险状况进行比较)两个维度。风险评估的主要参与者是信息科技管理委员会下属的商业银行高级管理层、信息科技部、风险部及审计部。其中，信息科技部处于核心地位，负责调查工作的组织与实施;风险部及审计部的参与能够最大程度上保证调查结果的客观性及准确性，从而及时发现问题。风险评估的对象是风险事件，通过一定的风险事件发生频率来衡量固有风险;通过一定的风险事件控制情况来衡量控制有效性。风险评估的目标在于确定固有风险及控制有效性等级。模型具体描述如下:

首先，商业银行以中国银监会信息科技风险试评估体系中的固有风险四级评价指标作为事件，调查其一定时期内(一般为一年)的发生频率。由于固有风险属于成本类指标，故风险事件的发生频率从小到大依次分为五个等级，即从无、偶尔、一般、频繁及很频繁。其次，商业银行以信息科技风险评价体系中的控制有效性四级评价指标作为事件，调查其一定时期内(一般为一年)的控制情况。由于控制有效性属于收益类指标，故风险事件的发生频率从大到小依次分为五个等级，即很好、较好、一般、较差及很差。最终，结合前两步得到的固有风险得分及控制有效性得分，结合中国银监会给定的指标权重，可以依次得出三级指标残余风险、二级指标风险等级及一级指标综合风险水平。通过横向比较与纵向比较，可以进一步明确商业银行信息科技风险的动态水平及行业地位。

2.1商业银行信息科技风险评价体系

商业银行信息科技风险主要通过固有风险和控制有效性两个二级指标进行评估。其中，固有风险可以理解为科技基础的完备性，下设5个三级指标、17个四级指标;控制有效性可以理解为风险管理情况，下设8个三级指标、36个四级指标。

2.2风险指标量化

对于固有风险，发生事件意味着风险增加;对于控制有效性而言，发生事件意味着风险降低。固有风险得分越高，风险越大;控制有效性得分越高，风险越低。根据表2，按照找出问题、发现问题、解决问题的思路，为了能够最大限度地放大问题，选择固有风险得分区间的上限作为得分固有风险发生频率的量化值，选择控制有效性得分区间的下限作为控制有效性比例的量化值，

3案例分析

问卷的收集与分析

课题组选取了辽宁省某X银行进行信息科技风险评估。针对该银行的现状，课题组采用问卷调查并结合访谈法来获得风险指标的得分。首先，对该银行的信息科技部门经理、风险管理部门经理及审计部门经理分别进行了个人访谈。通过访谈，针对商业银行信息科技风险评价体系中的各项风险指标，得到了信息科技风险评估现状及目前存在问题，为风险评估的实施提供了组织保障。其次，由调查者根据调查目的，结合新《指引》中的有关规定设计调查问卷，并辅以相关解释说明。再次，根据概念模型中的要求，由银行的管理层、信息科技部、风险部、审计部分别独立完成调查问卷的填写。最后，调查者通过邮件的方式收集调查问卷样本，共收集有效调查问卷36份。从统计结果可以归纳出以下特点:

(1)参与本次调研的人员知识结构较为互补。其中，信息科技部有效问卷占到了50%，风险管理部有效问卷占到了16.7%，审计部有效问卷占到了33.3%，后两个部门合计50%。这说明信息科技部在本次评估中居于核心地位，另外两个部门处于辅助地位，这与模型描述一致。

(2)参与本次调研的人员经验较为丰富。其中，10年以上从业人员占到了55.6%，大于50%。这说明参与本次调研的人员具有丰富的业务经验与行业背景，能够为本次评估提供较为科学、客观的样本数据。

(3)参与本次调研的人员职称较为分散。其中，中级和其他基层业务人员均占到了33.%，初级、副高级、正高级依次占到了16.7%、11.1%、5.6%。这从一定程度上保证了样本数据的广泛性，能够从各个层级获取真实有效的数据。

(4)参与本次调研的人员职务较为合理。其中，总经理跟副总经理合计50%，经理占据了另外50%。这从一定程度上说明公司高管对本次调研的重视程度，保证了本次评估的顺利实施。

4结论

(1)本文以事件研究法为理论基础，结合中国银监会信息科技风险试评估体系，提出了基于风险事件的商业银行信息科技风险评估模型。本方法适用于没有建立风险事件分布数据库的中小商业银行，能够为其信息科技风险管理提供有力的决策工具。

(2)通过风险评估，商业银行既可以从细节上掌握本行存在的残余风险，从而有针对性地提出改进措施;又可以从整体上把握信息科技风险的可控程度，从而确定本行风险控制的战略及规划。

(3)通过商业银行自身的横向比较，可以掌握信息科技风险的变化，实现信息科技风险的动态管理;通过地区内同行业间的纵向比较，可以明确商业银行的信息科技风险所处地位，从而制定风险战略和目标。

第11篇

关键词：新巴塞尔资本协议；商业银行；操作风险；收入模型

中图分类号：F832．5

文献标识码： A

文章编号：1003-7217(2006)03―0033―05

一、引言

随着金融全球化的推进，金融管制的放松以及竞争的日趋激烈，银行业无论是经营的业务范围还是提供的金融产品的种类都更具多元化，加之日益先进的信息技术和金融技术在银行业越来越广泛的应用，商业银行面临着一个更加复杂多变的经营环境，使得商业银行面临的风险也更为复杂。其中，操作风险暗流涌动，成为导致金融机构及整个金融体系恐慌的潜在威胁。中国社科院金融所所长李扬更是将操作风险称之为“细节中的魔鬼”。我国由于体制、管理水平、人员素质等方面的原因以及银行内部治理结构存在的严重缺陷，操作风险在我国银行系统也是广泛存在，并且给银行带来了巨大的损失，其在商业银行风险中的比重远大于国际同行的水平。因此，操作风险的度量和控制的研究在我国有着重要的现实意义。

目前对操作风险的定义存在着不同的看法，概括起来可以分为狭义和广义两种。前者认为操作风险是由于控制系统及运营过程的错误或疏忽而可能引起潜在损失的风险。该定义排除了名誉、法律、人员等方面的操作风险，因而涵盖的范围较窄。而后者则被定义为除了市场风险和信用风险以外的所有风险。[1]本文采用后面一种定义。

二、变量与模型的选择

随着监管机构对操作风险的重视、越来越多成熟的统计方法和模拟计算技术的介入，以及损失事件历史数据积累的日益丰富，最近几年出现了一些用来度量操作风险的数量模型。但是这些模型真正的度量效果还没有定论还有待检验。按照操作风险度量的出发角度不同，可以将这些数量模型分成两个大类：自上而下模型和自下而上模型。

自上而下模型是主要使用财务指标和收益波动性等作为衡量风险的变量，比较容易收集所需要的数据且计算难度较小，无需根据金融企业内部经营状况搜集内部损失数据。由该法得到的是所有风险的资本计算数据，然后通过将机构中已经得到量化的市场和信用风险资本金进行剔除，得到操作风险资本金。使用这种思路建立的模型包括：收入模型、财务指标法、波动率模型。但是，由于不能确切分辨出哪种风险比较容易潜藏在哪类业务中，因此对各类业务的业绩评价、收益管理和风险管理的激励效果不易达到。

自下而上模型则是在对金融企业各个业务部门的经营状况及各种操作风险的损失事件进行深入研究的基础上，根据各个损失的事件类型或者业务类型来区别风险，并逐步进行统计的计量方法。主要包括统计度量模型、案例分析、因素分析模型、因果关系网络模型等。由于所针对的事件是明确的，因此可以直接对风险管理发挥作用。但这类方法在收集事件事故的数据方面有很大的困难。[2]

由于现阶段国内金融机构普遍面临着数据缺乏

在考察期经济增长的基础上，gc每增加一个百分点，浦发银行的净利润就可以增长2．0173亿元；就Profit2模型而言，gc每增加一个百分点，中行的净利润就可以增长30．0866亿元。说明经济增长对银行的净利润有很大的正效应，并且宏观经济的变动对国有商业银行的影响要大于股份制商业银行。因为现阶段国有商业银行的资产规模明显比股份制商业银行大，且经济政策性的因素对国有商业银行的影响较大。因此，要加快国有商业银行股份制改革的步伐，使之成为自负盈亏、以市场为导向的真正意义上的商业银行。62

从统计检验来看，方程一和方程二的总体显著性很好。方程二较之方程一拟合优度更高。至于变量的显著性，当取显著性水平α=0．05时，t分布临界值为t0.025(3)=3．182，可见方程一中，变量gc、bl1，均显著；方程二中，变量Zc显著，而b12不显著。此外通过D．W检验值，也可看出修正后的模型不存在序列相关性。且从上面的检验结果还可以看出gc、bl1与银行的净利润有很强烈的因果关系，而bl2与银行净利润的因果关系不明显。

表中的R―Square值反映了因变量的方差在多大程度上可以被模型所解释，它的值越接近于1，说明模型的解释能力越强。在上述的模型中，那部分不能被模型解释的方差被认为是由操作风险引起的。在profitl模型即浦东发展银行的结果中，R―Square值为0．8818，说明88，18％的方差可以由模型解释，即操作风险占到总方差的11．82％。在profit2模型即中国银行的结果中，回归模型的R―Square值为0，6830，即模型可以解释方差中的68．30％，同时也说明操作风险在总的方差中占到31．70％。由此可以看出，浦东发展银行的操作风险明显低于中国银行。在国际上，业界一般认为操作风险在总风险中所占比例应在20％以内。剔除模型本身的精确度以外，我们也能意识到我国国有商业银行面临着很严重的操作风险。

四、操作风险资本的计量

根据上文所构造的模型，如果把方差总剩余部分解释为是由于操作风险引起的，便可以得到浦东发展银行和中国银行的操作风险在银行所面临的总风险中的比重。即浦东发展银行操作风险占到总风险的11．82％，中国银行操作风险在总的风险中占到31．70％。为了满足新巴塞尔资本协议的要求，根据浦东发展银行和中国银行可获得的最新公开资料，可以从理论上得到两家银行需要额外拨备的操作风险资本。具体见下表：

很明显，要满足新巴塞尔资本协议对资本充足

率的要求，就操作风险而言，中国银行对操作风险资本的拨备要远远高于浦东发展银行。根据文章得出的理论研究结论，在现实的商业银行风险管理中，我们要充分重视商业银行面临的操作风险，提高中国商业银行操作风险管理水平。[4]

五、结论

通过以上的分析，可以得到以下几点结论：

1．收入模型可以在某种程度上反映操作风险的大小。本文利用OLS方法对模型进行选择和实证分析，最终得到对操作风险的非精确度量。发现中国银行面临的操作风险明显高于浦东发展银行。其中的主要原因之一是我国的涉外金融活动主要集中在中国银行，而携款外逃是到目前为止我们能收集到的操作风险中严重程度最大的操作风险类型，多集中发生在中国银行。另一方面也说明股份制商业银行对操作风险的控制方面明显优于国有商业银行。因此，要积极进行国有商业银行的股份制改造，强化内部控制机制。

2．通过收入模型的构建可以看出市场因素对收人的影响要大于信用因素。而目前阶段我国商业银行对信用风险的关注明显多于对市场风险的关注。因此，商业银行在进行风险管理时，要注重关注三大风险因素的齐头并进，特别是对我国宏观经济动态和国家宏观经济政策的把握，减少不必要的损失。

3．使用收入模型得到的结果仍然不是很准确。解释变量的选择对于模型的有效性有重大影响。经过三次单因素回归方程的建立，最终将真实GDP增长率、不良贷款率作为模型的解释变量，但是这两个变量无法做为市场风险和信用风险的所有度量因素，而仅仅具有一定的可说明性。并且在建立模型时并没有考虑时间因素，一定程度上影响了模型的准确性。

4．在研究过程中，由于受到数据等客观因素的限制，还有很多问题值得进一步的探讨。数据的多寡是影响模型结果可靠性的一个重要因素。我们的模型由于可获得数据历史太短，样本空间太小，影响对结果可靠性的判断。因此，为有效测定操作风险，金融机构应收集和积累一定量的数据，为建立实用的操作风险度量模型奠定基础。

5．操作风险是我国商业银行风险防范的一个重点和弱点。而新巴塞尔资本协议对资本充足率提出了更高的要求，因此，必须对操作风险给予必要的重视，加强对操作风险损失数据的收集整理，加强对操作风险的管理，突出对操作风险的量化研究。[5]

注释：

①真实GDP为GDP除以消费物价指数。

参考文献：

[1]王旭东．新巴塞尔资本协议与商业银行操作风险量化管理[J]，金融论坛,2004，(2)．

[2]Marshall C．L．Measuring and managing operational risks in finan-cial institution;tools,techniques，and other resortces [M]，Singa-pore：John Wiley & Sons，2001．

[3]樊欣，杨晓光．提作风险度量：国内两家股份制商业银行的实证分析[J]．系统工程,2004，(5)．

第12篇

关键词：物流投标风险 分析决策树 分析法 加权平均法

中图分类号：F272.5 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）08-042-03

前言

当前，我国关于物流投标决策风险管理理论方面的研究还比较滞后，很多企业存在着缺乏物流管理人才、物流决策风险管理意识不强、物流投标决策往往处于被动的局面，以及缺少资金、风险管理技术等问题。同时，一些企业还存在着缺乏物流投标决策风险策略，没有积极的投标风险管理机制等问题，导致无法有效地防范重大物流项目投标风险。因而难以控制风险和把握事后的转危为机的最佳时机。基于上述问题，笔者研究了物流项目投标风险的相关内容，对物流投标风险的相关基本理论进行阐述，并依据风险及风险管理的理论，对物流投标中可能发生的风险做了分析，以期为相关企业有效地防范风险起到一定的作用。这是本文之所以研究物流信用风险管理的原因。

一、本文的相关理论概述

（一）物流投标决策的理论概述

1.物流项目运作的模式（见图1）。物流项目运作的模式有中介咨询公司发起、客户发起、物流供应商发这三种。

2.图2是公开招标下的物流项目投标工作的一般程序与内容。

（二）风险三要素

风险是风险因素、风险事故和损失三要素的结合体，三者之间的关系如图3。

（三）风险的分类

风险的分类方法比较多，可以根据不同的领域和范畴采取不同的划分标准，进行区分。主要有以下几种（见图4）。

二、物流项目投标决策风险分析

（一）物流项目投标决策风险的阶段划分

1.投标决策的前期阶段。前期阶段必须对是否投标做出论证，并且需要在购买投标人资格相关资料之前完成。进行投标决策的依据主要是招标公告抑或是对招标单位的具体信息掌握的程度以及所开展的调研情况。

2.投标决策的后期阶段，一但决定参加投标，就要“箭在弦上”，全力以赴进入投标决策的后期阶段，从申请资格预审――投标报价等各个环节，都要举一反三，进行细化，研究各种相关问题，特别是对所要采取的策略、方案、技巧等问题，要做到胸有成竹，“知己知彼”方能“百战百胜”。

（二）物流项目决策的主客观影响因素

主观因素主要指技术方面的实力及企业经济方面的实力和物流企业信誉和管理方面的实力。客观因素主要是指物流项目的风险分析和物流供应商要和项目纲领一致以及对供应商的绩效考核。

（三）物流项目投标决策的分析方法

投标决策方法很多限于篇幅本论文仅对加权评分法和决策树法予以简要介绍。

1.加权评分法。案例分析：某物流招标项目评价因素、加权数、专家打分等如表所示，假设物流供应商根据经验统计确定可投标的最低总分为650分，由于各项因素加权总分为745分超过可投标的最低分，故物流供应商可以参加该物流项目的投标。

分析步骤如下：（1）选择出评价因素、加权数和可以投标的最低总分；（2）根据具体物流项目评定各项因素的得分；（3）将各项因素加权总分与可投标的最低总分比较，据以作为投标决策的依据。

2.决策树法。本文通过案例来展示该方法的应用价值。案例分析：某物流公司，由于公司的各方面原因，只能在某甲抑或是某乙中进行二选一。根据以往的经验，选择高标的中标率为0.3，而选择低标率的中标率为0.5。采取如表2所示的方案，如果不能中标将会损失5万元。因此，采取决策树的方法进行选择投标对象与最好的投标方案，见图5。

决策树法的基本步骤如下：

（1）制决策树。本例两个物流项目选择都存在投高标和投低标，加上不参加投标共有五个方案可供选择，故决策树如图5。

（2）计算期望利润值。

设A=估计成本，B=报价，P=中标概率，I=即期利润，E（I）=预期贡献，则它们之间的关系如下：I=B-A；E（I）=P×I=P×（B-A）

根据上述公式计算期望利润值。决策树计算时应由后向前推进，先计算节点（9）～（12）的期望利润值，然后再计算节点（5）～（8），具体见表3。

（3）分析比较各决策者的预期贡献，选择最优秀的方案。参加投标竞争的目的，就是要用最好的报价保证投标在竞争激烈的角逐中脱颖而出，一举夺标，同时还要能使自己企业的利润最大化。因此，选择投标项目的条件就是保证最大的预期贡献。

分析比较时应由后向前推，依次保留预期贡献最大的方案。此例中，决策点2比较高标和低标两种情况的预期贡献，可知高标情况下利润较高，故留此分支，舍弃低标分支，即，决策点2的预期贡献为50.4万元。同理决策点4的预期贡献为112.5万元。最后决策点1比较三个方案的预期贡献，可以确定投B项目的低标。因此，在A、B两个物流项目中，应选择B作为投标对象，其最佳报价方案应是投低标，可获得最大预期贡献为112.5万元。

通过以上案例的分析本论文认为决策树法进行物流项目的投标分析具有一定的积极意义。

三、物流项目投标报价风险分析

（一）物流项目投标报价应考虑的因素

当投标人在准备投标书时一定要谨慎定价，不能高估了申请项目的价格，否则客户将会选择其他定价低的投标人。因此，应考虑以下因素：一是招标人因素，了解招标人的预算和查明招标人确定的评标方法。二是竞争对手因素，和投标人因素主要包括投标人的目的和策略投标人的优势和劣势成本估算的可信度。

（二）物流项目投标报价的流程

报价是投标环节的重要工作，根据自身条件、招标者的要求、竞争对手以及市场的条件，确定最终的报价。报价的基本程序如图6。

（三）物流项目投标报价的战略规划

1.报价策略采用了不同报价法和不平衡报价法、区别报价法以及多方案报价法、增加建议方案报价法、突然降价、法低价投标夺标法、优惠取胜法、以人为本法、扩联合保标法。

2.投标技巧法：主要是指多方案报价与增加备选方案报价技巧法和用构成与盈利水平调整技巧，以及信誉制胜与优势制胜技巧法等。

四、物流项目投标过程风险分析

（一）风险概述

导致物流项目投标过程发生风险很多，笔者由于篇幅有限只是从类别来说明具体如下：

（1）公共关系风险；（2）工程量风险；（3）投标报价风险；（4）投标费用风险；（5）废标风险；（6）违规风险。

（二）物流项目投标过程风险决策分析

一是通过对招标形式的区分避免企业的经营风险；二是建立良好的合作关系；三是评估招标人的信誉；四是付款办法；五是加强合同管理；六是预留必要的风险费。

此外，还应重视以下几类条款：（1）程序性条款；（2）有关工程计量条款；（3）有关价款的条款；（4）双方职责条款；（5）索赔条款：（6）有关通用条款与专用条款。

结束语

本文通过物流项目投标风险基本理论进行阐述，阐明了物流项目投标的相关问题，同时建立了物流项目投标风险决策的分析方法，主要运用加权平均法和决策树法对物流项目决策过程中的风险进行具体分析，给物流项目的投标以科学的理论作保障。这样有利于决策者对评价结论的有效把握，对物流行业对项目进行投标分析具有一定的指导意义。

物流项目投标风险分析是物流行业运作中的重要环节，所以对物流项目投标风险研究具有一定的积极意义，对物流行业的发展的科学性将起到重要作用。

本文虽然对物流项目投标风险进行了论述，但在研究过程中还存在许多不足，需要在今后的研究中进一步学习、补充。同时，笔者殷切期望业内人士共同开展深入、细致的研究，为推动我国物流投标决策风险管理理论的发展以及广大物流企业规避经营风险做出自己的贡献。

参考文献：

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第13篇

[关键词]银行柜面；操作风险；成因；控制措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201536096

银行柜面操作风险，指的是银行在营业过程中由于种种人为因素和管理因素，包括内部因素和外部因素等诸多因素内容造成的银行工作人员在柜面工作的过程中出现操作失误的风险现象。同时，银行柜面操作风险还具有无法预知、破坏性强等相关特点，对银行的正常发展和盈利效益，甚至对银行自身声誉都会造成非常不利的影响。比如近期出现的多起存款失踪案件，无论是否银行自身管理不当引起，都对银行声誉造成不良影响。

1银行柜面操作风险的具体内容

具体来讲，银行柜面操作风险的内容主要包括以下几点。

11柜员管理风险

柜员管理风险的内容主要包括柜员在银行柜面业务中岗位设置过多，造成业务员出现一人多岗现象，对柜面业务人员的工作能力提出了很高的要求；同时柜面业务人员在管理权限上控制不严，会造成柜面越权操作的风险事项。还有柜面人员的流动性越大，柜面人员管理的压力越大，风险防范能力也越弱。

12账户管理风险

账户管理风险主要指的是柜员在银行业务的办理过程中存在着不按标准流程走、盗取用户银行账号、不认真申请用户账号进而造成申请失误等诸多失误操作现象，对银行客户的账户安全造成极大的威胁。

13单证管理风险

单证管理风险主要指的是单证管理人员在自身工作内容上的失误，出现越权现象，造成重要单证丢失等，甚至部分单证管理人员存在着业务公章随意使用、不合理保管、混用乱用的现象。

14授权管理风险

授权管理风险主要指的是柜面工作人员在现金取款、转账、开户、开证等授权的过程中没有执行相应的授权标准，形成风险事项，以及部分柜员在账户管理的过程中没有经过真实性的验证，就提前办理业务，甚至逆流程操作等现象。

15现金管理风险

现金管理风险应该是银行柜面操作中最常见的风险内容，具体来讲，现金操作风险主要指的是现金保管不当、现金点验不清、用户身份真实性有待审核、假币进库现象等，这些都是银行柜面业务在现金管理过程中的常见风险内容。

2银行柜面操作风险的形成原因

具体来讲，造成银行柜面操作风险的具体因素主要包括以下几点。

21人为因素

在银行柜面操作管理的过程中，最有可能造成银行柜面操作出现失误现象的因素就是人为因素。柜员作为银行柜面操作中的直接操作人员，柜员自身的道德素质、职业素质、思想素质以及精神、身体状态等，都与柜面操作质量息息相关，而部分银行在柜员的培训教育过程中，存在着柜员岗位职责制定流于形式、柜员岗位技能掌握不够熟练、柜员实践经验缺乏历练、柜员工作疑惑缺乏指导等现象，对于柜员的职业素质以及工作能力都会造成非常严重的不利影响。

22制度因素

柜面制度是指导银行柜面人员开展业务，防范风险的主要依据，管理制度自然也就成为银行柜面操作过程中出现风险的重要因素之一。事实上，当前银行在柜面管理制度建设及优化过程中存在着制度僵化、操作性不强、制度建设与系统交易不契合、制度规范令出多门、柜面各项制度繁杂，甚至出现相互矛盾的情况。在银行柜面管理制度的贯彻落实上也存在各项制度不落实，违规操作等情况，对银行柜面制度的效能作用发挥造成了非常不利的影响，对于银行柜面管理的长远发展也形成了一定的制约。

23管理因素

柜面人才培养计划缺失，人员流动性过大；柜面管理失当，对工作内容进行错误的指导，管理失误导致柜员工作负荷加重，忽视柜员日常思想管理等，也是造成柜员在银行柜面操作中出现失误的重要原因。银行操作系统建设不合理，优化不及时，比如操作界面不友好，系统漏洞导致授权控制失误，新业务系统未及时优化，人为增加人工操作环节等情况，都会增加柜面操作风险的发生概率。

3银行柜面操作风险的控制措施

针对银行柜面操作风险的形成原因，本文提出以下控制建议措施，以达到有效规避银行柜面操作风险的目的。具体来讲，银行柜面操作风险的控制措施主要包括以下内容。

31加强银行柜面工作人员的培育

银行需要不断加强对柜面工作人员的教育培训工作，建立柜员、营业经理、大堂经理等多层次的人才培育机制。通过培训，使银行柜面工作人员能够掌握熟练工作技艺，拥有专业的职业意识，进而出色地完成银行柜面相关的业务工作内容。具体来讲，银行首先需要加强对柜面业务人员工作能力的培训，采取导师带训、统一培训、上岗实践等多种方式完成对员工柜面业务能力的培养；其次银行需要针对柜面工作人员的工作标准意识进行培养，银行可以采取理论培训、实践培训、榜样培训以及案例分析等多种培训方法，加深银行柜面工作人员的业务操作风险意识，保证柜面工作人员能够清醒的认识到自身工作标准的重要性；最后，银行应建立柜面后备人才的培育机制，针对目前柜面人员流动性强的情况，银行应侧重培养综合性柜员、营业经理助理等后备人才。在人才流失严重的情况下，网点的柜面人员不至于出现断档，而可以迅速调整人员，组织生产、控制风险。

32加强银行柜面管理制度的优化贯彻

银行还需要不断加强对柜面管理制度的优化建设以及贯彻落实，保证银行柜面管理制度能够充分地发挥相关管理职能，为柜面操作树立优良的操作标准。具体来讲，银行首先加强对银行柜面业务内控制度的建设，针对柜面业务人员的工作职责、工作权限、工作范围等进行清晰明确的规范，确保工作人员不会出现越权操作的行为；其次，银行应该着重制度梳理，统一规范。根据当前银行柜面业务面临的实际情况，改进银行柜面业务的操作流程标准，建立银行柜面业务操作流程标准应急方案，保证银行柜面工作人员能够在标准的促进下，更加有效地提升银行柜面操作标准，避免柜面操作风险；最后，银行应该确保柜面管理制度的贯彻落实，采取有效的考核监督制度，保证银行柜面操作的抵抗风险能力得到有效的提升。

33加强银行柜面工作人员的考核管理和系统建设

首先，银行应该采取严格的奖惩措施，对柜面工作人员的工作评价做到有奖有罚，奖罚分明。同时，应提倡多奖励，少处罚。银行还应不断加强对业务成果、操作标准的监督与考核，加强柜面工作人员激励机制的应用，采取事前标准、事中考核、事后检验的方式达到相应的考核监督目的，最终有效地完成对银行柜面工作人员的监督考核。其次，银行应重视柜面操作系统的优化，加大对业务处理系统优化资金投入，通过系统优化，提高系统可操作性和风险防控能力。

4结论

综上所述，本文对银行柜面操作风险的成因以及相应的控制措施进行了具体的分析和阐述，银行柜面操作风险对银行的专业形象有着极为严重的损害，对银行的经济效益和社会效益也会造成非常大的损失，柜面操作风险管理是银行的生存之本，银行一定要加强对银行柜面操作风险的控制，保障银行业务的正常开展和健康发展。

参考文献：

[1]沈永竹新形势下商业银行临柜业务操作风险及防范浅探[J].现代金融，2013（10）：39-40

第14篇

关键词：码头吊、案例分析、安全意识

Abstract: in this paper, a typical accident case analysis, combined with the Wharf Crane in the practical use of the existing management of disorders, safety awareness is light and so on the security hidden danger and puts forward some suggestions on how to persevere, to focus on security, to avoid unnecessary economic losses and casualties are discussed.

Key words: Wharf Crane, case analysis, safety awareness

中图分类号：TU714文献标识码：A 文章编号：

一、背景介绍

内河简易臂架起重机，俗称：码头吊（以下简称码头吊）。是指在内河码头专门从事码头装卸、储运散货及杂货的简易臂架类起重机。目前主要有电动轮胎起重机（型号：DLQ见左图）和回转固定起重机（型号：HGQ见右图）两种，其中又以电动轮胎起重机（一种以三相交流电源为动力的全回转动臂非自行式起重机）最为常见，适用于港口、工厂、矿山、堆场等场所进行件货及散货的装卸作业，具有装卸效率高、工作可靠、维修方便、能耗低、污染少等优点，目前已广泛应用于港口、码头的装卸使用。

众所周知，浦东新区地处上海市黄浦江东岸，东临长江口、西接上海市区、北扼黄浦江汇入长江的吴淞口，地理位置优越，水陆交通便利，辖区内更是内河河道、港口码头众多。目前，浦东新区约有码头吊408台（含原南汇地区），其中在用设备292台左右（含原南汇地区）。

图 内河简易臂架起重机

二、事故案例分析

2011年8月31日上午9时左右，位于张江镇张衡路的川杨河草籽浜码头发生一起码头吊事故，某运输有限公司操作工张某在操作一台码头吊装卸船舱中的黄沙时，连接码头吊抓斗平衡块的钢丝绳突然断裂，致使平衡块从吊臂滑道内落下，砸中清仓工骆某，造成后者重伤，医治无效死亡。

分析事故原因：

一、事故单位缺乏行之有效的特种设备安全运行管理制度，安全教育不足，交底工作不彻底；企业的安全意识淡薄、现场管理紊乱。

二、作业人员违规操作，在明知作业半径内有其他现场工作人员，同时视线和工作环境明显受阻和交叉的情况下，未经仔细观察辨别、鸣号示警，仍然无视安全，继续作业。

三、该单位在日常维护保养过程中疏忽大意，未留意到钢丝绳与定滑轮之间存在运行卡阻且已构成磨损，致使在使用过程中钢丝绳在定滑轮处突然断裂，而平衡块的导向装置设计又不合理，致使平衡块坠落，导致事故的发生。

四、该码头吊使用年限过长、存在较多隐患，而事故单位的维保力量又十分薄弱，日常的维保、自行检查皆流于形式，未真正落到实处。同时，在明知自身能力有限的情况下，出于企业利益的考虑，并未委托具有相应资质和业务能力的单位对设备进行维护保养、全面检查，最终酿成了惨剧。

思考：

实践经验表明，因企业安全意识淡薄、管理紊乱以及人为的不安全行为所引起的起重机事故比例已经占到整个起重机事故的70%-80%，而由于露天作业、日晒雨淋、面广量散的特性，码头吊的使用工况较之其他起重机来得更为恶劣，绝大部分存在设备老化严重（结构型式老、安全系数低、使用年限长）、安全装置不齐全、电气保护存有缺陷等安全隐患。同时，由于部分使用单位的领导对码头吊的安全管理不够重视，法制意识淡漠，安全管理制度不健全或流于形式，相关操作人员无证上岗，违规操作等，致使设备长期得不到及时的维护保养，损坏、失效的零部件（包括钢丝绳）和安全保护装置不能及时维修和更换，有的安全保护装置甚至被人为故意短接，造成设备带病工作、超负荷运行，事故频发。

因此，如何形成一套行之有效的码头吊安全管理办法，帮助使用单位建立、健全安全管理制度，有效预防事故的发生就迫在眉睫、刻不容缓。

三、建议与改善措施

在现代安全生产管理上，确认了事故链中人、物、环境、管理的四项安全生产综合要素，主张工程技术硬手段和教育管理软手段的综合措施相结合，实行超前防范和预先评价的概念与思路。

TSG Q5001-2009《起重机械使用管理规则》中规定：“使用单位应当建立健全起重机械使用安全管理制度，并且严格执行”。这其中明确了企业负责人、起重机械安全管理人员、作业人员三方所应尽的职责，确保从体制和制度上合理化、规范化起重机械的安全使用。

在生产实践中，人是生产力最活跃的因素，在四项要素中起着决定性作用，因此，加强安全生产的培训工作，建设一支高素质的人员队伍，通过事故案例分析，强化“危险预防教育”，提高事故抗风险能力，在加强技术素养、职业道德的同时进一步提高员工的心里素质，深入挖掘和发展人的踏实肯干、认真负责的工作作风，养成“讲原则、守纪律、靠自觉”的良好品行，才是问题的关键所在！

在此，对使用单位提出些许建议与措施仅供参考：

一、完善、改进、建立健全安全管理制度，加强安全教育和技术培训，对起重机的相关人员落实培训、考核工作，做到持证上岗；

二、切实督促企业负责人、起重机械安全管理人员、作业人员三方落实各自责任，做到企业安全责任到位、使用环节安全管理落实、强化安全风险教育、提高作业人员安全操作的技能和危险防范意识。

三、通过开展码头吊风险评估工作，甄别码头吊所存在的危险因素，制定和采取防护措施以降低风险，从而实现码头吊安全管理的关口前移，由“检验结构监督落实”转为“使用单位预防为主”。

四、对码头吊的主要零部件（如：抓斗、钢丝绳、吊链、卷筒、制动器等），以及安全保护、防护装置（如：力矩限制器、防倾翻装置、臂架变幅限位开关、幅度指示器等）做到“勤检查、常更换、必落实”，将事故的安全隐患扼杀在“萌芽”之中。

五、对某些设备状况差，难度高、危险性大又或是无能力进行日常维护保养、自行检查的码头吊使用单位，建议委托具有专业资质的维保单位对设备实施全面检查和维保，双方应签订工作合同并明确责任。

四、小结

随着我国经济建设的大踏步前进，社会生产力的大发展带来了人民生活水平的不断提高，物料运输、货物储运的需求愈发庞大，对码头吊自身提出了更高的要求，码头吊的安全运行事关公共安全、国家民生，来不得半点马虎大意。目前正在起草的《内河简易臂架起重机安全评价细则》、《内河简易臂架起重机安全技术条件及其使用管理规范》，将于2012年年中、年末先后出台，对码头吊的安全管理、使用提出了更新、更高的管理办法，相信这一举措定能更有效的督促使用单位安全、高效地使用码头吊，从制度上确保了安全工作真正落到实处。

安全是一项只有起点没有终点的工作，是一项长期而又艰巨的任务，只有不懈的努力、时时的鞭策才能让悬在我们头上的“达摩克利斯之剑”永远不要落下，才能对国民经济的健康发展，和谐社会的创建与稳定起到“保驾护航”的作用！

【参考文献】

《起重机械使用管理规则》 TSG Q5001-2009.

第15篇

（对外经济贸易大学，北京100029）

［摘要］银信合作业务可以帮助商业银行规避管制，改善资产负债表，拓宽融资渠道并优化资本结构。本文以光大—安信信托纠纷案例为切入点，对银信合作中的银强信弱、信息披露不足、投资项目风险高、监管真空等多种问题，以及因此导致的信用风险、监管风险、削弱货币政策效果等多种后果进行分析，认为银信合作亟须加强监管，并从监管部门、银行和信托公司、投资者三个角度提出相应的监管政策的建议，以期为解决银信合作中风险提供应对思路。

［

关键词 ］银信合作理财产品 ；风险管理 ；金融监管

［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.22.053

1前言

银信合作理财产品一般指商业银行为规避管制，进行监管套利，将产品所募集资金委托信托公司管理，投向存在融资需求的项目，实质是向银行自身客户发放贷款。商业银行以客户及资金资源和信托公司的项目资源形成互补，双方互惠共利。2008年，央行采取紧缩政策以抑制经济过热，限制流动性和信贷规模。在分业经营、分业监管的环境条件下，信托业务的高灵活性、高多样性为商业银行应对信贷紧缩、拓宽融资渠道、改善资产负债表、优化资本结构提供了便利，我国银信合作理财产品应运而生。目前我国银信合作理财产品中以收益权业务为主流，从银信合作的发展历程来看，其规模逐年增加，2010 年年末时为1.6万亿元，截至2014年年末，规模约达到3.1万亿元，较2010年年末上升86.44%，较 2013年年末上升 41.67%，占信托业资产总额的22.42%。

在银信合作业务规模爆发式增长的过程中伴随而来的是逐渐累积的潜藏风险。“银强信弱”使得信托公司仅作为通道，实质由商业银行掌控资金，商业银行在银信合作中将贷款移至表外，无形放大信贷资金规模，增加违约风险，加剧风险传染效应。“影子银行”意味浓厚使商业银行风险与信托公司风险相互转嫁。分业监管导致的监管真空形成灰色地带，为银行、信托公司及相关业务操作人员隐瞒产品风险或违规操作留出空间。

2基于光大—安信信托案例的分析及思考

2.1光大—安信信托案例

2004年11月，安信信托与东阁公司和威廉公司就河南新陵公路项目贷款信托计划达成协议。同时，安信信托与河南新陵公路签署贷款合同用于公路后期建设。安信信托要求股东李杰、李刚在贷款清偿前作为保证人，将所持新陵公司62%股权信托并过户给安信。2005年10月，安信信托与张玲娟基于同一项目设立信托。2007年9月，该项目未如期完工，因此新陵公路未向安信信托偿还贷款本息，万通路桥也未如约回购股权，项目最终失败。2008年7月，东阁、威廉两家公司同张玲娟诉安信信托，认为受托人在新陵公路贷款信托计划中未尽职调查职责，违背信托管理职责，信托事务处理不当。安信认为该信托计划实为光大银行太原分行委托贷款，其仅作为平台，已尽信托财产管理、信息披露义务，不承担责任，并认为银行严重腾挪信托财产。原告认为《信托公司集合资金信托计划管理办法》中规定信托公司推介信托计划的材料不得违背信托文件或存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等情况。安信认为此文件出台之前并无明确规定信托公司应出具独立的尽职调查报告，且客户、项目皆由银行指定。

此次银信合作中光大和安信操作均不规范，互相转嫁风险，导致项目失败，风险爆发。

2.2安信信托纠纷案例分析与思考

从本案来看，该产品应为集合资金信托计划，以银行为单一委托人。安信信托认为委托人东阁公司和威廉公司均由太原光大银行实际控制，二者与安信签订信托合同严重侵犯投资者的知情权。另外，安信指出该信托计划实为委托贷款，光大银行存在严重挪用理财资金行为，未尽资金实际管理人职责，应对被恶意挪用部分承担赔偿责任，而安信在信托计划设立及运作过程中，未尽尽职调查和信息披露义务。

从本案来看，目前我国的银信合作业务存在诸多法律及产品设计方面漏洞，潜藏风险。本案中的银信理财产品为典型的非保本浮动型理财产品，该类产品的投资收益率与项目状态联系紧密，受多方面不确定因素的影响，信用风险较高。在本案实际操作中，银行恶意挪用资金导致运作过程中不能及时到位支持信托交易对手，操作风险和法律风险暴露无遗。项目违约后光大银行一定程度上将风险转嫁至投资者和信托公司，其承担责任小于受托人，而信托公司的义务远大于银行。

3银信合作理财业务的风险种类及其后果

（1）信用风险。商业银行借助信托公司，向公众募集资金，投向高风险的周期性、成长型行业，投资项目信用风险高，易形成违约。为满足资本充足率和75%的存贷比等监管要求，银行将大量信贷资产转出表外，大大提升杠杆率，且未计提相应准备金，在还本付息等贷款后续管理仍由银行负责的情况下，贷款虽出，风险犹在。一旦违约，信用风险将可能导致传染效应、庞氏骗局。

（2）削弱政策效果。影子银行银信合作业务将贷款转出表外，规避监管，推动放大实际信贷规模，央行无法准确统计货币供应量，融资成本升高，市场流动性增加，放大的流动性在货币创造机制作用下，超过政策调控的预期，同时由于信贷资产期限错配，商业银行风险对冲机制应对不足，同业拆借利率波动加大，干扰基准利率，削弱货币政策效果。

（3）操作风险。随着金融市场竞争日益激烈，银行存款分流，贷款额度紧缺，信托公司缺乏资本，逆向选择现象严重，为追逐利益，曲线救国，二者通过银信合作，大量发放贷款，而由于监管真空，该业务基础资产风险较大，银行明保或暗保导致其他参与方低估风险，业务人员尽职调查不足，风险控制制度流于形式，亟须完善。更有甚者从自身而非投资者利益出发（如本案），违背独立性原则和信托合同规定挪用资金进行违规投资，使风险在银行及信托公司间放大并转嫁。

（4）法律风险。目前信贷类银信理财产品的法律性质是委托、信托或其他关系尚存争议，由于银监部门明确的委托性质的定性，实际操作时可能导致银信双方责任义务分配不公或互相推诿，不利于金融业公平竞争，同时间接影响投资者利益，特别是项目失败时，更有甚者可能出现隐形违法行为，以合法形式掩盖非法目的（如本案中光大恶意串通公司骗取客户资金）。

（5）监管风险。目前银信合作呈现出结构复杂化、形式多样化、规模扩大化的趋势，从投资者角度来看，信息披露阻碍其充分了解所投资企业及其项目运营情况，而无法有效监督银行的理财投资行为。从外部监管角度来看，针对性监管的缺失使产品设计无法可依、含混的监管制度、技术的落后、“银强信弱”都妨碍着监管的有效性，妨碍金融市场长期稳定发展。

4政策建议

根据以上分析，可以看出银信合作业务监管亟须加强，其风险防范并非单方面的责任，须由监管部门、银行和信托、投资者三者共同进行控制和管理。

4.1监管制度方面的风险防范

（1）加强基础制度的建设，完善相关法律法规。由于监管真空，应建立统一的风险管理框架和制度，制订统一规范的法律文，使银信合作有法可依，并对业务的交易对手、交易结构、基础资产进行规范审查，以规避风险。针对银信合作业务表外化的特点进行专项监管，专门设立审计机构及风险管理部门，对风险实行严格控制。另由第三方对不同产品进行风险评级，对不同风险级别建立相应授信额度，规定该类产品风险准备金提取规则等。

（2）完善监管机制，平衡银行和信托公司的权责。针对监管制度的真空或重复的问题，建立异地监管协调机制、加强监管部门间信息沟通、改进银行会计结算方式、统一完善银信合作的信息披露制度，明确主体责任，防止银信合作业务通过信贷资产表外化绕开监管进行高风险的投机活动。监管部门应针对“银强信弱 ”情况进行适度调整，增强信托的作用，相对限制银行相应权力，使信托公司能独立进行投资和资产管理。

4.2银信合作的实际操作方面的风险防范

（1）技术及业务操作风险防范。理财产品实际操作实现于技术层面，因此银行和信托公司应从发行、销售、运行到资金回收的整个流程整体把握理财产品的风险。在设计开发产品的过程中，银行与信托应进行完整的市场分析，着重把握投资结构，创新相关监管技术，用敏感性分析、VAR 分析等方法对产品进行风险量化并测试其风险承受能力，防止交易结构中出现漏洞和承诺函无效等情况。为应对操作风险，银行应总结业务经验，对业务人员进行业务培训和合规教育。

（2）完善信息披露机制和风险披露机制。银行应完善信息和风险披露机制，提高信息的透明度，具体化、详细化理财产品相关信息。事前，信托公司应用5C 法或贷款 5 级分类法对所投资企业进行风险评估；事中，信托公司要遵守自主管理原则，银行和信托应定期向监管部门提供财务、审计等报告并提示风险；事后，要密切关注所投资企业，准备应急计划。

4.3投资者的产品购买方面的风险防范

在投资者应加强自身风险防范意识，在购买理财产品前应通过银行和信托的投资理财咨询服务等渠道充分了解产品，监督其信息、风险披露，进行风险预估，对从业人员的恶意诱导、承诺保本或收益、隐瞒投资风险等行为进行监督举报，帮助规范银信合作业务的销售行为在理财产品资金运行中，切实维护自身合法权益。

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