工程财务流程范文

前言：我们精心挑选了数篇优质工程财务流程文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

关键词：战备工程；财务管理；全流程管控

战备工程是我军未来遂行作战和保障任务的基本依托,是军队战斗力的重要物质基础,事关军事斗争准备全局。近年来，随着战备工程建设投入的增加，工程建设全流程的管理逐年加大，管理中出现许多问题，影响了部队战斗力的快速提升，需要进行认真研究并予以尽快解决。

一、科学决策分析，严把投资估算关

由于战备工程建设规模大、建设周期长、技术复杂、人财物消耗大，考虑到投人使用后的军事经济效益等因素，一旦决策失败，将造成无可挽回的巨大损失。故在投资决策时应进行全面谨慎的机会研究，万不可马虎。一是要对工程的作用、功能、要求等多个角度对项目进行可行性研究的评审：不仅要考虑军事因素，还要考虑政策环境因素；不仅要考虑选址新建，还要考虑是否有在原有项目基础上改造的可能；不仅要考虑作战、指挥等功能，还要考虑后勤保障、生活设施等配套功能，防止计划不周，造成缺项、漏项。通过对拟建项目可行性研究的评审，防止出现重复建设，以及将不具备建设条件的项目列入军队工程投资计划。二是要选用科学适用的投资估算方法。投资估算方法有很多种，每种估算方法都有各自的适用条件和范围，并具有不同精确度。只有使用与投资项目客观条件相适应的估算方法，方可保证估算质量。

二、积极参与设计，严把概预算编制关

在对战备工程概预算编制的把关中，重点是总体设计方案是否完整，有无漏项，能否保证建设项目功能的实现；项目设计规模是否合理；项目设计选用的建筑标准是否切合实际，有无脱离实际高标准建设；项目的设计方案是否经济，是否存在过于保守而导致建设资金浪费的情况；项目的初步设计概算有无突破可行性研究阶段的投资估算，对突破投资估算的应重点分析形成突破的原因，并提出修改设计方案的建设性意见；参与设计方案的比选，确定技术先进、经济合理的最佳设计方案。财务部门要根据上级批准的设计任务数，依照工程建设概算编制的有关规定，准确编制工程项目概算，根据上级批复的工程项目概算，依照军队预算编制的有关规定，根据年度经费总量和部队建设发展的需要，主动与工程主管部门协调，积极参与工程经费预算编制，确保工程项目预算详细可行。

三、杜绝“暗箱操作”，严把战备工程建设招标关

招标是选择好施工单位，把好工程建设质量关，减少日后维修经费开支的一个重要环节。财务部门要积极参与工程项目招标，协助工程主管部门做好招标工作，一要杜绝暗箱操作、权钱交易。实行公开招标、科学评标、根据工程总投入额和规模大小确定施工队伍投标数量。单位领导和项目主管人员不能凭个人主管意愿定标，不能搞“一人或少数人说了算”，要根据工程项目建设实际，在充分听取各方面意见的基础上集体研究决定。二要坚持原则，不徇私情。在招标过程中对挂靠的施工队伍和施工水平差、信誉低、没有同等项目建设资质、技术力量不足的施工队伍，不管是谁介绍的都要坚决予以淘汰。三要制定相应的保密措施。招标要坚持“公正、公平、公开”的原则，不得把工程招标的标底、评标组成人员等保密性资料泄露给投标单位，对违反保密措施的人员要追究相关责任，确保所有参加招标单位在同一起跑线上平等竞争。

四、加强监理审查，严把战备工程施工关

在施工过程中，工程监理起着保证工程质量、控制工程造价的作用。在选择工程监理的时候，一定要按照规定，向上级部门主动进行申请，杜绝建设单位自我监理现象的发生。出现工程变更的时候，一定要经过工程监理的认定和签字。在所有签证中，对主体工程中的隐蔽工程及时签证尤为重要，因为战备工程竣工后根本无法核对其工程量，所以必须是在施工的同时，工程评审人员深入工地。并全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录，隐蔽工程签证必须请设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，手续完整，工程量与竣工图一致方可列入结算，签证最好在施工的同时计算相应造价，这样就能有效避免事后纠纷。在工程完工后，工程监理要向自己所在部门进行工作汇报，待工程投资评审中心对竣工工程进行结算之后对工程监理人员的工作业绩进行评定，然后“论功行赏”。

五、切实维护标准，严把战备工程预算执行关

年度工程建设项目预算是财务部门实施工程建设经费保障的依据。因此，工程项目预算已经上级批准不得擅自调整，因客观环境和条件发生变化确需对项目预算进行调整时，必须按照明确的程序和权限办理审批手续，并以此为依据办理工程建设经费的拨付和决算。工程（下转第51页）（上接第49页）建设投资预算下达后，根据建设进度，及时对预算执行情况进行检查。对不按照工程建设投资预算开支的项目，及时进行纠正；对违反建设计划，擅自改变计划的，停止经费拨付，切实维护工程建设费投资计划与经费支出预算的严肃性。

六、规范经费使用，严把工程经费开支关

加强施工过程中的经费管理，搞好工程建设中的资金保障，是工程得以顺利进行的重要保证。财务部门一方面要主动会同营房部门，审查施工单位编制的已完工程价款结算单和预付款账单；另一方面要严格按照基建经费拨款程序，认真履行手续，适时结算工程经费，保证不拨过头钱。一是按照工程预算计划拨款，保证拨款与工程进度的相对平衡。二是要根据工程需要及时拨款，及时保障在建工程经费，实现管理与效益的统一。三是要设置专门的会计账簿，坚持“三不”制度，即：未经物资采购部门查验过的材料不准采购；没有合格证的材料不准进入施工现场；未经质检部门试验过的材料不准使用。否则，工程竣工时财务部门不予结算，真正把质量隐患消灭在施工现场以外。

第2篇

关键词：工程项目 财务评价 流程

1、项目财务评价的流程

我们在进行项目的财务评价时，主要用到的是项目的经营成本和项目的总成本费用，我们以这些数据为基础，来进行财务评价，的现金流量支出方面的评价。企业运用科学的方法，编制基本的财务报表，在评价研究中，财务报表要体现项目的盈利能力以及偿债能力，主要的报表包括项目现金流量表、项目资产负债表、项目利润分配表等，我们在进行项目财务评价研究过程中，既要考察表中数据的正确性又要考察表格格式的规范性，如果数据不正确或者表格不规范，我们就要重新进行编制。企业在财务报表的基础上，利用财务评价分析指标体系，对项目的财务数据进行分析和考核，包括静态评价分析、动态评价分析两个方面，其中静态评价包括项目的投资回收期、项目的投资收益率等，动态评价指标包括项目净现值、项目内部报酬率等，我们可以用这些指标来衡量企业的盈利能力。我们还可以根据资产负债表有关内容，计算项目的流动比率、资产负债率等，进而衡量投资项目的短期偿债能力以及长期偿债能力，为相关投资者及债权人提供信息决策依据。

2、项目财务评价方法

项目财务可行性的本质是评价项目是否能够达到预期的经济效益，也就是它的资本收入能不能超过它的资本投入，也就是我们通常认为的项目能不能达到预期效果。我们可以采用绝对数来进行评价，即通常所说的比值，也可以采用相对数来进行评价，即通常所说的比率。产出与投入相差的比值越大越好，说明项目获得的经济效益越高，反之则越低。这些比值的计算，以财务数据为基础，以会计要素为主要计算对象，比如利润、费用、收入、现金流量等，这些会计数据之间存在一定的勾稽关系，我们在进行计算的过程中，要注意计算口径一致，与同行业一直，与企业不同历史时期一直，使计算结果具有可比性。因为房地产项目投资周期比较长，因此我们在衡量它的经济效益的同时，应该考虑资金时间价值的影响因素，合理客观的计算项目的现金流量，使计算结果能更加真实的反应项目投资效果。所谓静态评价指标，就是在评价过程中，不考虑货币时间价值的影响因素，正因为这样，使计算过程变得简单易行，但是不够精确，财务评价的静态评价指标主要包括投资回收期、投资利润率等。投资回收期可以理解为项目收回成本所需要的时间，它的计算不考虑货币的时间价值，指标越大，说明项目资本回收时间越长，不确定性越强，随之风险也越大。指标越小，说明项目资本回收时间越短，不确定性越弱，随之风险也越小。所谓动态评价指标，就是在评价过程中，考虑货币时间价值的影响因素，虽然计算过程较静态评价指标繁琐，但是计算精确，可以作为评价项目财务可行性的主要指标。财务评价的动态评价指标主要包括内部收益率、净现值等。

3、项目财务风险分析

影响投资项目财务效益和国民经济效益的不确定性因素很多，综合起来，主要有以下几种因素：第一、项目自身的技术因素，不论是项目建设期，还是在项目投产以后，项目自身的技术装备水平，与项目自身的工艺技术方案，以及其是否具有先进行，始终影响着其投资收益的大小，以及成本费用的高低，投资效益指标，也会随着它的变化而变化。第二、项目投资的资本结构因素，在项目计算期内，借入资金与自有资金的比重会不断的发生变化，与此同时，项目的生产经营成本也不断的发生变化，项目的建设成本也随之变动，进而影响投资收益。第三、汇率以及利率因素，汇率的变动会导致海外销售因素的变化，影响项目投资成本的大小，而利率的变化则通过利息变动的方式对项目产生影响。第四、项目建设期因素，项目建设期过长，会影响项目的回本时间，影响项目的获利能力与偿债能力，推动项目建设成本上涨进而影响了项目的寿命期。第五，物价变动因素，当社会的物价发生变动时，项目的经营成本也会发生变动，进而通过销售价格的变动最终影响项目的收益。第六、投资项目的生产能力变动，项目的市场供求不是一成不变的，它随着很多因素的变化而变化，项目也有可能面临生产能力降低的风险。最后为国家宏观政策因素，主要包括财税金融政策、产业政策等，这些事项目无法改变的，只能去适应它，积极应对。市场影响因素瞬息万变，而项目能否获得收益以及获得收益的大小，能否抵御风险，以及抗风险能力的大小，都受这些瞬息万变的影响因素的影响，当这些因素发生变化的时候，项目的获利以及抗风险能力的大小，都会随之变动，与我们的预期收益相背离，这些都是不确定的。通过不确定性分析，我们可以找出项目的不利因素以及这些不利因素的影响程度，并且在此基础上，为项目提出预防和控制风险的措施，最大程度的将项目的不利影响因素，降低在可控的范围内，达到实现预期收益的目的，借助于项目的不确定性分析工具，我们可以了解，在什么情况下，我们的经济评价结论是有效的，进而使我们的项目经济评价结论更加真实可靠，也让我们了解了在什么范围内，我们应该用什么样的评价指标，以及某些因素的变动范围以及变动幅度的合理变动范围应该是多少，进而帮助我们尽可能的防范和减少财务风险。

参考文献：

第3篇

在电网基建工程项目的财务管理中，非常关键的内容就是保证投资决策是正确的，促使项目资金安全得到保证，投资成本得到有效控制，项目投资效益得到提升，以便将工程形成的固定资产真实准确的反映出来，以便更加顺利的开展基建工程。

一、基建项目前期工作的财务管理

具体来讲，建设项目有筹备时期到正式开工建设之前的各项工作都属于电网基建项目的前期工作，如项目建议书的编制、可行性研究等等。在项目前期工作阶段，需要将项目立项以及工程可行性研究作为财务管理的重点。

在立项和可行性研究阶段，电力建设项目需要从技术经济角度来深入研究可行性，其中，财务评价和财务监督是需要进行的，财务评价主要是结合如今国家的一系列政策，对项目的财务效益和费用进行计算，对项目盈利能力以及偿债能力等财务状况进行分析，以便对项目的财务可行性进行科学判断。同时，要综合考虑国民经济评价，将投资决策建议给提出来。如今，我国已经有了较为完善的财务分析指标体系，如经济净现值、经济内部收益率、投资利润率等等，这样就可以科学评价建设项目。财务监督的主要目的则是客观公正的评价财务预测分析，对项目的风险充分预计，对于财务收益，不人为的夸大，避免在建设过程中，出现了违背经济规律的现象。

二、基建项目实施过程中的财务管理

电力基建项目实施阶段指的是，相关部门核准过项目可行性研究报告之后，从开关建设到建成投产移交的阶段。基建项目管理、财务管理的水平会直接影响到基建项目的顺利开展。具体来讲，可以从这些方面来努力：

一是工程造价及投资预算管理：为了对工程造价有效控制，就需要将全过程预算管理实施于工程项目建设阶段，财务部门需要有效沟通其他的业务部门，构建一种横向联系的工作机制。首先逐渐修正被批准的项目设计概算，将其修正为执行概算，然后分解执行概算，使其成为年度投资细项计划。对于任何一个单项工程，工程投资控制的总体框架就是执行概算，要在执行概算范围内来安排年度投资计划和财务预算，执行概算尽量不能够被超出。要互相衔接工程年度投资计划和财务投资预算，统一金额和明细项目，按照相关的程序，来调整工程投资计划，相应调整财务投资预算，这样就可以对基建工程投资进行有效的控制，促使工程建设成本得到了显著降低。

二是招投标及合同签订的财务管理：具体来讲，招投标阶段的财务管理主要是评价参与竞标企业的财务状况，通过对财务年报和审计报告进行查看，对他们的盈利能力、偿债能力和资金流状况等指标进行分析和评估，以便保证竞标企业在实施过程中，可以履行相关的约定，能够在合同规定的工期内完成项目，促使投资效果得到提升。在合同谈判和签订阶段，财务人员需要积极参与进来，对工程的特点、工期以及预算价格和承包方式等充分了解，仔细审核合同中的各个条款，从财务的角度上，来提出一些科学的意见。

三、基建项目竣工阶段的财务管理

完成基建项目的施工之后，就需要做好竣工验收工作，在竣工验收阶段，财务管理也是非常重要的，以便保证项目新增资产价值可以将投资者权益正确全面的反映出来。具体来讲，需要从这些方面来努力：

一是对项目转固时点科学合理的确定：对于各级审计人员来讲，十分重要的一个问题就是要充分结合电力企业基建工程的实际情况，来对工程转固的时点科学确定。每年都有着十分大的基建投资额，在建工程转固的及时性，会对折旧的计提金额产生直接的影响，进而对企业的利润指标造成影响，因此，就需要结合不同的工程类别，来对资产达到预定可使用状态的条件分别确定，对资产暂估入账手续及时办理，以便将资产使用状态给准确反映出来。

二是清理财产物资和债权债务：初步验收项目之后，竣工决算办理之前，财务人员需要结合其他的部门做好实物验收工作，对各种物资、材料和设备进行清查盘点，对于剩余的工程物资，需要对退库手续及时办理，促使帐卡物一致得到保证。同时，财务部门需要结合工程部门，将工程结算工作给儿科学开展下来，全面清理工程账务，如对工程结余资金、各项债权债务往来进行清理等等。

三是对工程竣工财务决算报告进行编制：竣工决算可以全面反映建设工程的经济效益，它可以促使项目法人对各类新增资产价值进行合理确定。建设单位需要组织专门的工作人员，完成了工程结算之后，对竣工财务决算进行合理编制。在竣工决算中，不仅需要将工程项目的拨借款金额以及交付使用资产价值给充分反映出来，还需要将基建项目的规模、完成的主要工作量以及主要消耗材料等进行反映。借助于竣工决算，可以将建设工程的实际造价和投资效果给充分反映出来，又可以对比分析竣工决算和概算，来对投资控制的工作效果进行考核，对获得的经验和教训进行总结，以便促使未来建设工程的投资效益得到显著提升。

四是组织工程竣工决算审计：编制了工程竣工决算报告之后，需要委托具有相关资质的中介机构来审计工程竣工决算，通过专业的咨询公司，来全面系统的检查和复核工程项目的资金使用情况以及合同执行情况等等，以便对工程造价合理确定，更好的实现项目管理目标。