风险防范措施浅析范文

前言：我们精心挑选了数篇优质风险防范措施浅析文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

（锦州银行锦州分行，辽宁 锦州 121000）

摘　要：必须强化银行对票据业务风险的认识，针对票据业务风险制定相应的防范措施，只有这样，票据业务才能健康稳定发展。

关键词 ：商业银行；票据业务；风险防控

中图分类号：F235文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）19-0171-01

收稿日期：2015-06-12

作者简介：乔健（1972-），女，辽宁省鞍山市海城市人，本科，中级经济师。研究方向：财务管理。

一、银行票据业务风险的主要类型

1.信用风险

信用风险主要表现形式包括银承垫款、转贴现信用风险两种。其中银承垫款是指承兑申请人在到期后拒不付款，造成银行垫款的现象，这是票据业务中最为常见的风险，也是最主要的信用风险。转贴现信用风险是信用风险的重要组成部分，在实际操作中，如果银行转出的票据被承兑人拒付，汇票开具的责任相关者可能承担付款责任，由于银票被拒的可能性较小，这种信用风险主要表现在商票上。

2、合规风险

票据业务的合规风险，是指银行在开展票据业务的过程中没有严格执行相关的法规政策，造成的违规风险。在合规风险中，主要包括承兑及贴现业务贸易背景真实性风险、掮客参与票据流转风险、贴现资金使用风险三种。首先，承兑及贴现业务贸易背景真实性风险，是银行无法获得票据业务真实背景引发的风险，一般的，银行对票据贸易背景真实性的验证主要通过企业合同发票等材料，但有的企业通过私造变更合同、虚构交易、分别授信等方式放大信用，实现资金套取。第二，掮客参与票据流转风险是在企业融资困难的现状下产生的，票据掮客即为票贩子，票贩子参与票据流转的具体形式包括协助企业开立融资性票据、私自收购票据、利诱银行员工等，通过设立空头公司参与票据流转，扰乱了银行票据业务的正常秩序。第三，贴现资金使用风险是银行实际操作中容易出现的风险，一般票据金额比贷款小，贷款后的监控较为繁琐，因此银行很容易在监控中出现漏洞，客户利用银行疏忽，对贴现资金进行违规使用。

3.操作风险

操作风险主要发生在票据业务的承兑贴现环节，由操作疏忽造成。在银行业务中，票据业务的操作流程较长，环节较多，内容较为复杂，对人员素质的要求也较高，操作过程中的风险点很多，因此，操作风险也是银行票据业务风险管理的重要部分。在实际业务中，银行操作风险主要表现形式包括未能有效识别伪造变造票据、票据凭证管理不严、系统操作等原因造成的质押悬空等。

4.市场风险

票据业务的市场风险主要是票据的利率变动风险，伴随我国经济体制的市场化，票据业务的市场程度也大大提高，在票据利率市场化的背景下，市场资金面趋紧的情况中票据的市场风险将会凸显。

5.道德风险

银行票据业务的道德风险可能来自银行内部，也可能来自银行外部。银行系统内部的道德风险一般表现形式为员工内部作案或者内外勾结，这种情况出现的几率较小，但一旦出现，金额也是巨大的，影响也十分恶劣。此外，内部风险还包括银行内部员工意识松懈，容忍问题存在以及管理不力。外部道德风险除了传统的伪造、变造、复制、掉包等形式外，近期还有不法分子通过伪造公示催告，借机侵占银行资金的现象。

二、票据业务的风险防范措施

1.提高银行票据从业人员专业素养及风险意识

长期以来，基层经营单位的银行员工对票据风险的重视程度不高，认为资金只要存入银行就是无风险业务了，但是票据业务风险确实客观存在，且风险一旦形成对银行会造成很大损失。因此，要强化票据从业者的专业素养及风险意识。

首先，要对票据从业人员加强业务培训及警示教育。要让银行票据从业者熟练掌握相关法律要求及岗位规范，提高风险防范的自觉性。

第二，要强化日常管控，要强化票据经营单位客户资质的审核，密切关注客户思想动态及异常行为，可以通过业务监督及突击检查，防范操作风险及道德风险。

第三，要强化业务队伍专业性培训。良好的业务队伍是规范工作的保证，银行应当设置合理的晋升通道，强化考核激励机制，开展培训，从而提高从业者素质。

1.强化业务审查，优化客户结构

在进行承兑业务前，银行应当强化对客户资质的审核，重点考察申请人的经营及现金流状况，对申请人的资产规模、业务范围进行科学评估，合理划定承兑额度。此外，承兑业务应该将期限灵活化，适度提高贷后跟踪检查的实效。对于关联客户，银行除了检查其购销合同之外，还应该关注实际货物出入库状况，防止虚假关联的出现。

在贴现业务上，银行应当强化对资金使用方向的监控，防止滚动开票及套现套利等情况的出现，在承接业务时应当对资料进行细致辨别及验证，一旦发现问题客户应将其拉入客户黑名单中。

最后，银行还应优化票据客户结构，重点支持资质好、信用高、风险可控程度大的客户，重视供应链融资客户，有目的的发展客户，按实际情况削减客户，优化银行客户结构。

3、强化业务检查，严格落实责任

业务检查是防范风险的重要工作，不论风险存在与否，银行都应当加大对票据业务的日常检查，及时进行风险预警，做好防控措施。在检查过程中，银行可以将定期检查及不定期检查结合起来，对风险高发区域进行重点检查，例如业务量大、交易活跃的经营机构等。此外，对于检查中发现的问题，银行应当进行严格的责任落实，将问责机制切实推行开来，从而避免风险，规范银行票据业务操作。

参考文献：

[1] 唐晓纬.银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施[J].现代

第2篇

关键词：工程造价；造价控制；风险防范

随着我国经济的不断发展，工程的建设越来越广泛，但工程造价中仍存在很多的风险，在工程的建设项目中，必定会导致结果的差异性。工程造价控制就是在工程规定的造价范围内，控制好各种费用，比如工程建设的前期研究投资方案、造价全部费用等这些都在控制的范围内，然后通过实施控制进行误差上的纠正，达到项目投资的明确性，这样通过系统性的控制节约了劳动力以及经济的成本，将工程建设的费用最终控制在预定的风险范围之内，给企业带来更好的投资效益，给社会来带多的经济效益。

1.建筑设计阶段的造价控制

设计作为建筑的首要任务，是建设项目全面规划以及实施的主要过程，在工程造价中起着重要的作用，专家指出设计对于工程造价的影响能到达到75%以上，这是控制工程成本的重点工程。在设计的过程中要符合适用、经济、美观的理念，这样才能达到工程施工所需要的成效。对于建筑方案要将平面布图配置合理、各项分区明确、工艺流程顺畅这些基本的准备做好。装修标准要从经济、安全的设计理念去出发，将装修的总费用控制小于预期的估算。施工图的设计是设计中的灵魂，对于施工后的建筑有着很大的影响。施工图的设计应按照相应的范围、指示、项目去设计正确的图纸。对于施工图的尺寸一定要注重，不断的加以完善改进，避免误差的出现；对于结构施工图的设计关键在于确保工程建设的质量问题，将经济与安全的问题协调好，做到协调发展。在设计中要控制变更问题带来的影响，完善变更审批的制度。在施工中要将所有的因素考虑在内，将施工中不合理的设计问题尽量避免，减少对工程造价的影响。所以要在工程设计时候，强化设计技术人员的专业知识，并通过内部的不断管理完善，进行必要的调整。

2.建筑施工阶段的造价控制

在建筑施工的时候一般周期很长、外界因素对于工程造价有很大的影响，施工管理对于工程造价的影响是不容忽视的，所以在建设工程施工前都要进行施工图纸以及施工技术指导方案的不断完善、审查控制，才能确保施工前准备的完整性。对于施工现场要派专业的人员进行实施，将所观察的信息、整理汇总作为工程造价计价的依据，将现场的完整信息记录下来、将隐蔽记录的内容上报，得到认证，能够为工程竣工结算、索赔提供很好的凭证，对于工程结算造价易出现漏报、漏计的情况得到了良好的解决。工程的验收是检验图纸以及方案的准确性，对于竣工图纸一定要按照比例进行绘图，在现场通过实际测量、检验，不断的完善图纸的精准性，所以对专业人员的技能以及经验都有很高的要求。如果工程竣工图没有经过校核，会对工程造价造成一定的影响。所以一些隐蔽工程的验收对于工程质量的保证以及工程验收的准确性都能提供很好的参考依据。工程变更的签证管理对于工程造价的成本有很大的影响，管理不当会造成效益的亏损。所以现场工作人员要做好各项变更的纪录，将签证资料不断的进行完善，作为工程竣工结算的参考依据。

3.建筑结算阶段对造价的控制

建筑工程结算编制的准确与否，直接与施工单位做的竣工结算计算的工程量、套用的定额准确程度有着密切关系。一般在结算阶段工程造价出现的问题有虚报工程量、高套定额、提高材料价格标准以及提高工程类别取费标准。要解决结算阶段对工程造价控制的问题，首先要完善相关资料的收集整理。在工程结算中，应搜集、整理好竣工资料。竣工资料包括：工程竣工图、设计变更通知、各种签证，主材的合格证，单价等。其次要准确核准工程量。由于从事预决算工程的预算员，对某单位工程可能不十分了解，而一些体形较为复杂或装潢复杂的工程，竣工图不可能面面俱到，逐一标明，因此在工程量计算阶段必须要深入工地现场核对、丈量达到准确无误。审核人员要在工程决算审核前进行认真地调查和实地勘察，摸清施工情况，熟悉施工图纸和变更签证及合同等有关材料，对工程决算进行逐项审查验证。最后把住材料价差调整关。在对材料价格进行审核时主要从五个方面进行把关：一是确定计差价的材料，不该进行调差的决不进行调差；二是按设计图纸核算定额所需材料用量或按施工实际核定用量；三是核定材料市场价格与预算价格差额以及规定应取的采购保管费和税金；四是在编制预、结算时，所取定的材料价格，是否跨期高套：五是对大型设备、特种建材采购以及普通建材大批采购有必要实行实地审核程序。施工过程中的工期索赔以及费用索赔都是很重要的，都要按照合同的相关条款进行处理，所以就要求在施工的时候对于数据的整理、资料的收集尤为重要，只有凭借依据，才能处理好工程中出现的费用纠纷，避免不必要的经济浪费。

4.工程造价的风险范围控制

4.1设计变更和经济签证的风险防范措施

通常情况下在开发并建设一个工程项目时，需要经历工程设计、决策及实施这三个阶段。作为控制总体工程造价基础环节的工程设计阶段，应提前注意加强对工程造价方面的管理工作，只有这样才能够为项目的工程造价工作打好基础。

加强在工程设计阶段的造价控制主要表现在如下几方面：其一，作为工程建设的设计人员在设计过程中如何可以设计出能够最大程度的降低工程成本的方案是十分重要的。在设计过程中并不是毫无原则的，而是应在满足相关的设计任务书以及相关要求标准的前提下进行。其二，把好在设计阶段所要解决的概算审核这一关也是十分重要的，这也是工程造价管理的重要任务。其三，工程设计也不是随意进行的，需要进行限额设计，作为工程的造价人员需要在项目前期就实行对造价的工作介入，以此不断提高相关设计人员的责任感。要想抓住在投资控制中的主动权，进一步做好相关项目的经济决策以及对设计造价的介入工作是必不可少的。由此可见，作为项目建设单位精选出一套优良的项目设计方案是十分关键的，只有做到这一点，才有助于更好的控制设计阶段的工程造价，从而实现降低工程造价，提高工程项目利润的目的。

在工程建设前期中要做好设计变更、经济签证工程计量以及支付的预控措施工作，要经过专业的工程师对工程变更计量方案的检查，按照施工合同内容做好各项数据、内容的记录。首先应该从造价、项目的具体情况，进行审查工程的变更方案，将变更方案与相关的部门进行协商确定最后的费用变更。要及时的完成变更工作的统计，对正在施工的工程与计划做比较，按照规定的方式调整措施，并积极与上级取得联系。最后要按照合同的原则进行相关的结算，将设计变更、经济签证的造价纳入结算的总额。

4.2材料价格变化的风险防范措施

由于施工期的过长，市场上的材料价格也会随着市场的供求关系有所浮动，对于建筑工程造价来说，材料的价格直接影响到最后工程造价，解决的方案就是通过合同措施及各种预控防范措施等来有效降低风险。

4.3自然因素影响的风险控制措施

因为自然灾害、天气的变化以及地质条件的外界因素影响，这些都是不能估算出来的，对于不可避免的自然因素，可以通过合理的计划预控措施进行调控将工程造价风险减至最低，比如可以采取加强安全防护、应急演练等措施降低自然灾害带来的造价风险。

4.4人为的风险预防措施

人为的风险就是指在工程计量以及报表中出现遗漏或者误差，导致在最后的结算中工程造价过高，因此可以通过组织调控措施进行预防，对于一切工程造价的相关数据、报表都要严格的处理、审查控制，各部门之间要协调好，将工作中的容易忽视的问题标注出来。组合成专业的工程造价审核管理部门，要求改善内部管理的结构，要融合多方面的技术人才，充实工程造价审核的队伍，对于审核人员还要不断的进行专业继续教育。

第3篇

【关键词】电费回收；风险；营销；95598

引言

供电企业把电能销售给各类电力客户，并从客户处收取电费，它既反映了供电企业所生产电能产品的价值，也是供电企业生产经营效果的货币体现。电费不仅是电力生产、输送及其管理所需耗费资金的来源，也是国家的重要财政收入之一。作为供电企业不仅要销售电力产品，也要及时地回收电费，这对供电企业自身发展及整个国民经济的发展都具有重要作用。

1 电费回收的现状

一直以来，电力供应与价值交换的主要形式是先用电、后付费。近年来，供电企业推出了先购电再供电模式，并且不断加大电费回收工作力度，用户拖欠电费问题在一定程度上得到了缓解。但是由于国家不断加大节能减排力度，深化推进调结构、转方式等政策，部分行业、企业经营出现问题，存在较大的欠费风险。国家虽然出台了一些电力条例法规，但是还不够健全，缺乏配套的防控措施，个别用户故意拖欠电费、恶意逃脱电费的现象时有发生。

2 原因分析

2.1 用户观念没有转变

“电力是商品”这个观念未被人们深刻认识。由于长期实行“先用电、后付钱”的结算办法，很多人一直视电力为公益事业，认为“电是国家的，欠电费是欠国家的”，而忽视了供电企业是自负盈亏、自主经营的法人实体这一重要特征。社会上的一些单位和个人受传统思维的影响，既使有能力支付电费，也有意不付或少付，形成一种普遍拖欠电费现象。

2.2 部分缴费渠道不畅

为了方便缴费，现在供电企业采取了委托银行交费的模式，一般采取办卡托收与现金柜收两种。办卡托收比较受银行欢迎，而现金柜收则难于执行，主要原因在于柜收现金速度慢，需打印收费凭证、现金需找零，费时较多，影响银行的工作效率。另外，部分辖区地处郊区，距离乡镇银行路途较远，用户交费不便。

2.3 地方行政干预

地方政府、部门或行政主管部门替一些拖欠电费的企业说情，甚至在供电企业为强化催费而采取限电、停电措施时，利用其对供电企业的影响或有一定制约的关系的特点出面干预。在地方保护政策下的电费拖欠额，往往是各地电费拖欠款中的大头。

2.4 特殊用电企业

一些特殊企业用电可靠性要求很高，一旦停电会造成人身伤亡和设备损害的重大事故。由于其特殊的用电性质，决定了供电部门不能冒险对其停电催费，于是这些企业中出现了拖欠电费的现象。另一些与国计民生关系重大的如自来水、煤气、铁路、医院等行业，认为缓交或不交电费供电部门不敢停电而拖欠电费。

2.5 用户恶意拖欠

一些信用较差用户恶意拖欠电费。由于《电力法》规定欠费停电的时间期限是欠费逾期后一个月方可停电，且停电前厂方必须送达欠费停电通知单，在正式停电前半小时还需再通知用户一次。这样企业用户至停电时已经使用时间为80天左右，而居民用户两个月结算一次至停电时使用电能时间为140天左右，有些用户就利用此漏洞故意欠费。

2.6 企业亏损破产

随着产业结构的调整和市场经济竞争的日趋激烈，一些企业因机制的原因，造成开工不足，生产滑坡，市场萎缩，产品积压，资金周转困难。另一些企业随着改革的不断深化，企业破产而进行重组，影响了电费回收。

2.7 催费力度不大

催费工作欠主动、措施不得力是造成欠费的主要原因。同时，维护社会稳定及保电工作的日趋繁重，使部分欠费大户的欠费未能及时得到控制。

3 电费回收风险防范的措施

3.1 以营销优质服务为抓手，加强内部营销管理

（1）对余留电费发票有效管控，帮扶为主，督促台区管理员加强电费发票的清收。大体要做到：负责人要主动了解电费回收的实情，及时掌握实际欠费数额，杜绝挪用电费的现象；责成收费人员提交书面清收措施，分台区、分时间段制订清收进度表，按期完成；按照清收进度组织人员开展检查，并在班组例会定期通报电费清收情况；安排有经验的收费员协助清收，促进其学习好的电费催收方法；对于清收效果不明显的收费员，具备条件的班组可在周期内更换其服务片区，排除电费发票积压的诸多客观因素，对症下药；对依然长期存在大额余留电费发票的台区管理员，可参照电费指标考核办法对未清收发票予以考核，或建议其待岗跟班，直至其能胜任该工作。

（2）加强营销员工的业务技能培训，要求熟知客户电费划拨流程，运用有效的电费催收技巧。

3.2 运用多种科技缴费渠道整合社会资源，防范电费风险从源头做起

（1）多家银行实时缴收电费。随着科技的不断进步、网络的不断发达，银行代缴功能也随之出现在了客户的视野范围。多家银行实时缴费系统是通过与银行网络和电力网络的实时联网实现客户自主选择缴费网点的自助缴纳，避免收费高峰期的拥堵。现行供电企业已与多家银行实行合作，客户可以选择实时缴纳，也可以选择储蓄代扣等多种缴费方式，并且可以开通银行短信提示，每月缴费金额也会随银行短信通知客户本人，保证了客户的资金安全，让客户清清楚楚缴纳，明明白白消费，从而提高了电费回收的力度，让一些经常忘记缴费的客户能按时缴费，真正做到方便、快捷。

（2）电费充值卡的运用。电费储值卡一般是用于交费不便、银行网点少、走收电费风险大农村的一种有效的多种电费缴纳方式，也是多种电费缴纳方式的另一种有效补充。客户只要购买电费充值卡便能随时随地通过拨打电力热线95598，并在95598系统语音的提示下进行电费在线充值和充值结果提示等功能，实现实时缴纳电费或预存电费极大方面了客户电费交纳。同时，对欠费将被停电的客户也可通过抄表人员现场向欠费客户销售电费充值卡，通过拨打95598进行电费充值交费，最大限度避免欠费停电和复电。因电费充值卡不受时间、地域限制，可实现一次预存多个月电费，有效解决电力企业电费回收难和部分客户缴费难的问题，实现电力企业和电力客户的共赢局面。

（3）网络自助缴纳电费。随着网络信息不断资源共享的今天，缴费方式也在不断发展，顾客使用网络的频繁程度决定了要为顾客能在各种信息网络空间提供更高效的消费环境。

1）银行POS机：持有储蓄和信用卡的客户只要在银行联网的各种营业网点或安装有银行交费POS机的场所进行刷卡交易就可实现实时缴纳电费。

2）电话银行缴费：客户拨打银行的客服电话，通过电话银行的缴纳形式从客户的银行账号上缴纳电费。

3）网上银行缴费：客户通过互联网访问自己所属储蓄银行的网站，通过银行网站里的缴纳电费功能进行缴纳电费。

4）自助查询终端自助缴费：客户在电力客户营业大厅、自助银行营业厅的查询终端上通过触摸屏可以进行自助缴纳电费。

（4）大力推进科技应用，从源头防范电费风险。

1）针对低压计量客户应加快智能电表集抄化改造进程，降低人工抄表劳动强度、提高抄表准确率，避免因人为抄表造成电费纠纷产生的拖欠电费行

为；局部地区可尝试引入智能电表的自动报警和断电功能，努力改变历史形成的先用电后缴费的资费观念。

2）针对专变、专线客户大力推广预付费电表等智能计量设备，变电费收缴被动为主动格局，实行先买后用的用电资费方式。同时引入银行信用评级

平台，综合用户生产用电需求、资金流转、信誉等情况对其实行电费透资额度。

3.3 完善技术手段

（1）积极推广应用电卡表系统和负控系统，促进电费回收供电企业要加快新技术、新装备的应用，通过电卡表、负荷管理装置等应用，转变客户用

电观念，推广预付费方式，逐步将先用电后收费，转为先缴费后供电，交多少费用多少电。

（2）积极推广银行收费，促进电费回收积极推行银电联网收费，通过与银行实现网络互联后，供电企业可以随时了解和掌握客户缴纳电费的情况，

大大提高了工作效率，缩短了对欠费客户催缴的周期。

（3）加快用电客户“一户一表”改造，提高供电服务质量供电企业应积极筹措资金加快用电客户“一户一表”改造，努力提高电能质量及供电可靠

率，避免因电能质量的原因使用户产生拒交情绪。

3.4 建立电费回收常态运行和风险预警机制，定期组织清欠，防止呆坏账的发生

电费回收工作难就难在需常年累月持续不断进行，是一项周而复始只有起点没有终点的攻坚战，这就需要全体抄收人员常抓不懈。电费回收风险预

警机制是有效化解电费呆坏账产生的有力措施。供电企业应建立因企业经营不善可能拖欠电费的风险预警机制和按期划拨电费制度，根据预警点的

分类及时对可能出现欠费的客户进行预警、分析、汇报和分次划拨电费，并责成回收第一责任人跟踪、监督和掌握客户发生欠费的危险信号，及时

采取有效措施最大限度减少欠费额度，防止呆坏账的产生，防范欠费风险。

3.5 积极借助外力，主动加强与政府部门的沟通

部分企业由于种种原因对于欠费持有恃无恐的态度，特别是个别企业认为自己用电负荷的重要性，电费一直拖欠，甚至拒不交纳电费及违约金。为

此供电企业应积极借助外力，及时将企业的欠费情况主动向政府主管部门进行反馈和沟通，有效解决部分企业的欠费问题。若条件允许则利用新闻

媒体或其他公开方式对个别欠费企业进行曝光，给欠费企业制造社会压力，迫使其还债，共同创造良好的社会诚信氛围。

4 结束语

电费回收工作作为供电企业产、供、销的最后一个环节，它对供电企业的重要性是不言而喻的，本文简要分析了当前形势下电费回收工作遇到的问