企业资金安全范文

前言：我们精心挑选了数篇优质企业资金安全文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

关键词:互联网；建筑企业；资金安全

一、引言

随着网络时代的全面来临，网络诈骗、网上银行资金被盗、第三方支付平台被黑客攻击等案例时有发生，由于建筑企业资金量庞大、业务结算复杂、往来款项丰富，更成为网络诈骗的重灾领域。大部分建筑企业都采用了ERP系统，包括网上预约报账、电子结算实时到账、无现金报账、财务查询等多种方式并存于一个统一的网上综合财务平台,与业主、供货商、政府和银行之间的资金往来大部分也通过网络完成，网络结算提高了资金管理效率，降低了财务管理成本，但同时也使得建筑企业面临着严峻的网络资金安全问题。因此，建筑企业如何适应网络信息化、降低资金安全风险、运用网络信息化提高资金管理质量成为建筑业财务人关注的焦点。

二、互联网环境下建筑企业货币资金面临的风险

（一）内部风险

在全国大力发展互联网背景下，网上支付平台大量运用，建筑企业资金管理的内部控制节点也发生了很大的变化，其具体表现形式有：1.财务人员利用网上银行资金结算平台，非法占用企业资金。随着建筑企业与银行之间的账户资金结算变得日趋频繁和复杂，虽然开户银行为企业提供先进的网盾和动态口令等一系列安全产品，并制定短信通知、身份认证、限额控制、多重密码验证、防伪信息验证、私密问题设置和银行后台实时交易监控等措施，但也有不少法制淡薄的财务人员利用工作之便乱开账户、公款私用、非法占用资金，逃避银行结算监督。2.由于网购的便利性，建筑企业常常选择网络购买办公用品、项目用品、小型材料等，有的经办人员利用网络交易平台，通过网络虚开、多开、伪造或者更改原始单据，从而多报销开支，占用企业资金而非法获利。3.财务人员利用发放工资的时差，私自占用公款。建筑企业的工资发放几乎都通过银行代扣代缴或者财务人员通过网银转到员工卡上。有的财务人员根据已审批的工资发放表，利用工资发放电子数据的审核时差篡改工资金额银行明细，将本应支付他人的工资扣减，实际发放到自己私设的户头上，然后在工资发放时期将其填平。

（二）外部风险

建筑企业资金的存放和转账几乎都是通过网上银行、企业内部银行或者其他非银行第三方支付机构，其面临着外部网络的支付技术性风险，主要表现形式包括：1.网络钓鱼。不法分子以系统升级等方式精心布置一个与真实企业网站十分相似的“山寨网银”页面即钓鱼网站，非法获得客户的网银身份信息后，迅速地盗取资金。据统计，2015年有60几个用户信息数据库在网络上公开流传或通过地下黑色产业链进行售卖，共涉及到6000万条客户信息。2.木马偷袭。不法分子将木马病毒挂在一些门户网站、社交软件或者必备网页上，企业资金管理人员一旦疏忽，使用工作电脑点击就会被木马偷袭，被不法分子窃取企业账户、密码等，从而盗走网银中的资金。3.黑客攻击。不法分子向企业内部网站、内部网络或者工作电脑进行黑客攻击或者远程控制，使得企业的资金被暴露和操控，不法分子转移侵吞企业的资金。

三、互联网环境下建筑企业货币资金管理的措施

（一）提高网上支付操作的安全性

首先，对员工的职责进行界定，将不同的操作权限进行不同的等级分层，不同等级的操作权限有明确的分工，各司其职，权利和责任对等；其次，技术问题，建立数据泄露防护和应急解决方案、U盘加密、文档加密等数据保护方案，从而应对各种数据变形后的泄密事件，保障企业和用户的账户数据安全；再次，要强化防火墙和网络安全检测措施，防范外来隐患对网上银行的入侵，避免黑客侵入而造成的财务风险；第四，应加大内部审计监督力度，建立现代的内审制度，防范舞弊行为，确保企业资金安全。最后，提高建筑企业网银操作人员的职业道德素质。当操作员将相关财务信息准确录入银行系统中后,由复核员对网银交易信息进行检验,因此，对操作人员的业务素质培训也是必要的。

（二）建立企业资金风险预警体系

建立和完善资金风险预警监测机制要做到:首先，要确定重点资金、重点单位等监测对象和领域，分析资金变动走向，提前做好应急预案，提高风险应对能力；其次，企业财务系统对多次输入错误的资金密码或者在不安全电脑上登录操作施行拦截、提示或报警，强化资金管理中的层级管理，降低支付风险；再次，当企业所依赖的金融公司或者第三方支付平台发生网络故障时，企业应该建立自身的应急平台、应急机制和备灾系统，以充分保障自身企业的资金安全。

(三)进一步提高互联网技术

随着网络信息化的迅猛发展，网络犯罪日渐猖獗，严重影响着在线金融服务和企业的健康发展。因此，从外部角度来看，建筑企业应谨慎选择技术成熟可靠的挂牌银行,从源头上控制网上银行的外部风险；从内部角度来看，建筑企业应不拘一格降人才，吸引海内外优秀的互联网专家，购置先进的互联网设备，采用多重防火墙,有效分隔互联网与交易服务器,防止外部用户的非法进入。

四、结语

在网络时代背景下，各项网络技术与管理软件被充分应用于建筑企业资金管理，能提高管理工作质量和效率。但是，随着全球经济的不断进步和创新、管理范围的不断扩大及管理工作的不断复杂和艰巨，建筑资金管理中存在的安全问题和漏洞也凸显出来。加强网络环境下的建筑资金安全管理不仅依靠意识革新、制度强化、人员素质提高，同时，还需要切实加强与网络环境相适应的一系列监管与控制手段，搭建信息化网络平台，避免管理工作的纸上谈兵，杜绝资金安全问题的发生，保证企业在网络浪潮环境的可持续发展。

参考文献:

[1]财政部会计资格评价中心.高级会计实务[M].北京：经济科学出版社，2016（05）.

[2]陈广胜.浅析当前环境下企业资金安全管理[J].企业导报，2016（12）.

[3]邓喆，韩跃.货币资金审计中的常见问题及对策探讨[J].中国管理信息化，2015（07）.

[4]付丽.关于外企在货币资金控制方面的经验分享[J].经营管理者，2013（10）.

[5]符小桑.资金安全管理与风险控制研究[J].财务与管理，2013（12）.

第2篇

关键词：企业；单位资金；安全；对策

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）005-000-01

一、前言

随着社会主义的进一步深入，企业的外部环境以及内部环境均发生了没下的转变。人们在享受社会主义建设的好处时，也要剂量的转变内部控制制度，与此同时需要我们认真的意识到目前我们正面临的挑战以及竞争。就目前而言，企业中资金安全控制方面还存在很多的问题，这些问题将会直接影响到企业的发展，并且迫切得到解决[1]。本次研究主要分析目前工作中遇到的几点问题，并且根据实际情况制定相应的解决措施。

二、企业中资金安全控制工作中存在的几点问题

首先是岗位的设置缺乏规范化以及科学化。因为一部分企业缺乏科学合理的人力资源制度，导致人力资源管理缺乏科学性，与此同时基层财政部门人员调配难以满足实际情况的需要，在进行岗位设置的a过程中，因为缺乏相应的规定导致工作人员没有遵循不相容岗位分离的规定，最后造成岗位安排缺乏科学性，最后形成岗位交叉现象，与此同时导致身兼多职情况的普遍存在。就目前而言，企业岗位设置严重缺乏相应的制衡机制，导致大部分重要的权限难以取得科学的有效的监督以及管理，最后对企业单位的资金安全形成非常严重的隐患，导致挪用公款以及贪污的现象普遍存在[2]。

其次是在印章票据管理工作上严重缺乏严谨性。一部分部门因为认识的不够或者是缺乏相应的管理制度，导致印章管理以及票据管理严重缺乏严谨性。

与此同时，相应单位还存在财务专用章以及银行预留印鉴等重要财务印章管理松懈现象，严重缺乏专章管理以及专项管理，一般都是由一人负责全套印章的保管工作，与此同时还缺乏相应的监督制度。不仅如此，一部分事业单位还没有严格的规定印章的存放以及票据的管理，完全忽视空白票据，而是将其随意的摆放，难以形成规范化的保管制度、领用制度以及核销制度，导致实际工作中存在很大的管理问题。

最后是严格缺乏支付核实制度[3]。没有严格定时的核实单位内部的银行存款以及库存现金，具有很大的随意性，同时也缺乏严格的支付核实体系。这样一来就可能为企业的资金带来影响力大的风险。与此同时，企业的收银审核工作人员没有没有专门的对货币资金进行审核以及复核。因为单位工作人员一是没有注意到，就会产生重复支付的现象或者是出现挪用公款等重大财务问题的存在。

三、强化企业资金安全控制工作的几点对策

首先需要根据实际情况着重提升收银审核工作人员的意识以及专业性。收银审核工作人员主要负责的工作是确认、审核、报告以及记录事业单位的收入。之后通过专业性强的资料完成管理工作以及汇报工作，开展科学有效的监督管理措施，可以有效的提升企业资金安全管理控制效果。收银审核人员不仅需要满足时展的要求，同时还要有效的提高审核人员的专业技能，有效的丰富收银审核人员的财经管理基本知识，加深收银审核人员的财经管理认识，这样就可以有效的掌握全新的技能，防止在工作过程中产生的资金管理风险。与此同时，收银审核人员还要定期的学习以及培训，这样就可以熟练的掌握全新的经济政策情况。我们需要深入的研究分析资金管理的潜在规律以及特征，同时还要进一步优化事业单位资金管理方法，有效的提升资金安全管理工作的高效性，实现经济效益以及社会效益的最大化。不仅如此还要有效的提升自身的法律意思，进一步端正工作人员的价值观、社会观以及世界观，还要遵守新财税法规，在此基础上实施资金管理，借此有效的提升单位资金的安全性以及有效性。

其次是进一步规范收银业务流程管理规范收银的详细业务流程，根据企业的实际情况设置岗位，做好职责分离职责，与此同时还要制定相应的工作手册，同时构建一个有效的制衡关系。主要切入点为账单、制衡机制、货币资金管理三个方面。与此同时还要进一步强化预算审批监管机制。最好强化事前控制、事中控制以及事后的控制。在风险未出现的时候就已经做好了相应迎接准备。

四、结语

综上所述，想要改善财务管理的环境以及提升单位资金安全水平就需要有效的实施行政事业资金安全管理工作。如果站在收银审核的角度来看的话，就需要企业的部门以及工作人员最大程度的配合，需要大家齐心协力、相互督促以及相互监督。这样就可以有效的实现资金安全的有效管理，不仅如此还可以有效的提升全体工作人员的安全意识以及防范意识，进一步完善目前的资金管理制度，最后有效的做好单位的资金安全控制工作。

参考文献：

[1]刘晓玲.事业单位基建会计与事业会计独立核算存在的问题及应对措施[J].科技创业月刊，2012，22（08）：325-326.

第3篇

有范围广、流量大、环节多的特点，文章对电网企业资金安全风险的主要表现形式进行了分析，探讨规范电网企业资金管理的基本原则和措施建设。

关键词：电企资金 安全管理

中图分类号：S618文献标识码： A

1、电企业资金安全风险

1.1电费收缴的风险。电力供应覆盖面广层级分散环节较多，电费收缴也涉及千家万户。

1.2资金筹集的风险。 资金筹集的风险表现为企业不遵守资本市场运作和资金筹集的客观规律，缺乏科学合理的筹资决策和实施机制。

1.3生产经营的风险。企业的生产经营过程是一个包括生产、销售紧密联系的循环系统，必然会有一系列资金收支活动与之相适合。

1.4企业投资的风险。 投资是电网企业的一项重要工作，按照国家十二五规划，电网基建投资规模仍持续增长。

2、电网企业资金安全管理的基本原则

2.1稳健管理原则。稳健是资金管理的首要要求，电网企业资金管理应首先遵循安全稳健的原则，确保资金安全保值。作为南方电网企业属下各个子公司、分公司，应严格遵守 南方电网企业资金集中管理方案 南方电网企业收支两条线管理办法以及 资金安全管理实施细则 等统一的制度规范，规范资金收支业务操作，构建有效的内部控制机制，确保资金流动性与效益型的平衡最优。

2.2集中管理原则。 集中管理原则主要体现企业资金管理的集权思想，确保企业可以迅速有效控制全部资金，并使资金的保存与运用达到最优化状态。集中管理原则是适应电网企业资金管理的重要原则，其原因：一是电网企业资产规模大 资金运作要求高，迫切需要统一管理 统一调度。二是尽管资金分散管理能使下属单位具有很强的灵活性，但所造成的资金沉淀与周期性闲置不利于企业资金使用总体效益的提高。因此，省级电网企业应采取资金集中管控原则管理，实现资金管理的集中收缴、集中支付、集中融资、集中调度以及统一运作，有机协调母公司与分公司、子公司之间的关系，提高资金规模效益，增强资金管理的安全性。

2.3标准管理原则。统一的制度体系 规范的业务流程 明确的岗位职责以及有效的控制机制是保证电网企业资金安全的重要前提。电网企业的资金管理应该走标准化管理的路线，具体包括规范的基础环境设置 执行统一的资金管理标准体系 建立标准化的资金管理运作机制以及资金安全信息化建设等。

2.4成本效益原则。 成本和效益是一切经济活动都应重点考虑的基本问题 企业是以盈利为目的的组织，企业内部各种制度存在的原因就是为了节省成本 提高效益，电网企业资金管理制度的设计同样也应考虑成本和效益的问题 从企业成本范畴来看，企业资金安全的成本主要包括资金管理成本 资金安全制度设计成本和执行成本以及资金使用的机会成本等，而效益主要是资金管理获取的经济效益以及资金风险水平降低而减少的损失等。

3完善电网企业资金管理的具体措施

3.1实施全方位资金安全风险管理 电网企业资金安全风险的来源是复杂多样的，这就决定了电网企业资金安全管理必须是全方位的 从企业面临的资金安全风险来源来看，风险产生的主要原因主要有两种：一种是外部环境的变化；另一种是企业内部管理的失控 因此，企业既要研究外部环境变化规律，又要加强内部控制管理，通过调整和健全管理机制来适应防范和化解资金安全风险 首先，要不断适应外部环境的变化 外部环境主要是对企业财务活动产生影响外部条件，外部环境的变化会增加企业经营管理的风险，使企业的财务目标难以实现。电网企业应认真分析研究不断变化的外部环境，主动提高企业对环境变化的适应能力和应变能力，适时调整资金安全管理政策和资金安全管理方法，降低因环境变化给企业带来的资金安全风险 其次，要不断改进和完善企业的内部资金安全风险防范系统。随着内外环境的不断变化，资金风险防范与控制体系也需要不断完善。因此，电网企业一方面要设置高效的理财机构，配备高素质的财务管理人员；另一方面，还要不断的改进和完善企业资金风险防范与控制系统，强化财务管理的各项基础工作，减少因资金风险管理系统不适应环境变化而产生风险的可能性 最后，要健全完善资金风险内部控制系统 资金安全风险内部控制系统是为完善资金安全防控制机制而不断调整完善的系统 电网企业要根据企业资金安全风险管理的目标和原则科学合理地实施资金风险内部控制系统，使之成为降低企业资金安全风险的重要手段。

3.2建立企业资金集中管理制度，实行全面预算管理 企业资金管理模式隶属于企业的管理体制，而健全完善的企业预算制度实际上也是完善的企业法人治理结构的体现，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。

3.3加强资金安全自我控制措施 资金安全风险自我防控，特别是对现金、银行存款等资产的安全管控，是电网企业资金管理的首要工作 首先，要强化现金开支范围管理。为防范现金安全管理风险，电网企业要合理确定库存现金额度，各分公司、子公司财务部门要严格执行国家制定的现金开支范围，对于超过范围或限额的业务必须通过银行办理转账结算。

3.4加强资金支付安全控制措施 资金支付是电网企业资金安全管理的重要内容。首先，要强化资金支付计划管理。电网企业各分公司、子公司应严格执行资金计划预算管理制度，积极贯彻 以业务计划为基础，现金流管理为核心 的预算理念，强化资金支付的合理、真实与安全。其次，要严格资金支付审核 审批流程 电网企业资金支付安全与规范的业务流程和严格的审核、审批权限是密不可分的，各分公司、子公司应制订严格的资金支付业务流程，加强资金支付申请 审批 复核等各环节安全管控，严格执行 三重一大 决策程序 最后，要加强资金支付稽核工作 资金支付稽核是电网企业会计人员依照有关的法规 制度 规定对企业内部所进行的资金支付环节进行专业审核 复查和监督，是企业防范资金风险的重要手段，也是资金安全管理事前审核、事中监控、事后检查的有机结合。实施资金支付稽核工作，可以有效降低企业核算工作的纰漏，提升企业财务制度的执行力度，及时发现资金支付过程中潜在的风险，防范企业资金支付风险 。

3.5加强投资安全管理措施 十一五时期以来，我国各电网企业的基建投资建设增幅在逐年扩大，投资资金管理直接影响电网企业的未来长远发展，为提高投资资金效益，应对投资资金从项目立项至资金回收做好全过程管理 首先，要做好项目投资的立项决策 电网企业各分公司 子公司应将投资集中于电网主业建设，并从项目技术和财务可行性 融资方案 还款来源等角度进行项目风险评价，确保投资项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，保证项目投资的合法性与合理性。其次，要加强投资资金实时监控。电网企业应对投资资金相关账户实施监控，强化对贷款发放账户和还款准备金账户的管理，确保电网投资资金提款与支付，保证与贷款同比例的资本金足额到位，确保项目实际进度与已投资额相匹配。最后，要加强电网项目资金收益率考核。电网企业各分公司、子公司应建立投资考核机制，重点分析审查建设项目预期收益、现金流量 、财务风险以及投资收益等经济效益指标，减小公司系统低收益甚至无效投资，提高投资资金的效益。

参 考 文 献

[1]贺俊娥，电网企业资金安全风险管理初探[J] 云南电业 2011 （9）