银行风险案例分析范文

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第1篇

（中南民族大学管理学院 湖北 武汉 430074）

摘 要：2014年9月，由阿里巴巴作为第一大股东发起筹建的浙江网商银行正式获批筹集，其将坚持纯网络银行模式、采取“小存小贷”的业务模式为中小企业服务。浙江网商银行作为新生事物承载着希望，也会面对疑虑。首先分析了浙江网商银行的特点以及其拥有的优势和机遇，然后分析了其可能存在的劣势以及面临的各种风险；最后针对可能的劣势与风险，提出了风险管理和更好发展的相应对策，以期对浙江网商银行的持续稳健经营提供借鉴。

关键词 ：阿里巴巴；浙江网商银行；网络银行；风险防控

中图分类号：F832 文献标识码：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．14．012

*基金项目：国家民委民族问题研究项目“金融机构支持民贸民品企业发展研究”（项目编号：2014－GM－165）；中南民族大学MBA教育中心资助。

作者简介：蒋懿凡（1994－），女，中南民族大学管理学院本科生，研究方向：企业财务与金融支持体系；周运兰（1974－），女，中南民族大学管理学院教授，博士，硕士生导师，研究方向：企业融资与金融支持。

收稿日期：2015－05－07

1 浙江网商银行简介

浙江网商银行股份有限公司（以下简称“网商银行”）于2014年9月29日被银监会批准筹建，是我国首批获准筹建的5家民营银行之一。网商银行由阿里巴巴旗下的浙江蚂蚁小微金融服务集团、上海复星公司、万向三农集团、宁波金润资产经营公司共同发起设立。其中阿里巴巴旗下的蚂蚁小微金融服务集团对其持股30％，上海复星持股25％，万向三农集团持股18％，金润资产经营有限公司持股16％。

1．1 特点

网商银行的第一大股东阿里巴巴想将其打造成纯粹的网络银行，即不设线下实体网点且不受地域限制的“纯网络银行”。其运营方式并不同于传统的银行，首先它是以互联网为平台，充分利用互联网技术，通过大数据分析，实现全流程的网络模式，去服务全体网民。其次网商银行采取符合差异化经营的小存小贷模式。

1．2 网商银行与微众银行的比较

（1）相同处。在获批的5家民营银行中，腾讯参与发起的前海微众银行和阿里巴巴参与发起的网商银行都是采取网络银行模式，与金融机构合作、通过互联网平台来开展银行业务，满足个人消费者或小微企业的贷款需求。

（2）差异处。两者的授信方式不同，网商银行的优势在数据与商户资源，因为有淘宝、天猫等平台的客户基础，又有阿里小贷、支付宝的业务支持，在金融方面更有经验。并且它在数据能力、服务理念等方面和现有的小贷业务可谓一脉相承，可以通过观察和分析个人、小企业等在阿里巴巴平台上的行为记录，据此授信。微众银行的优势在社交这个巨大的入口，它会利用腾讯的各个不同数据源，通过采集和处理包括腾讯旗下各种平台的数据和信息，然后根据统计学的方法，对信用主体进行授信。

2 网商银行的优势和机遇分析

2．1 客户基础庞大

阿里巴巴拥有着数量非常庞大的淘宝注册用户、小额贷款用户、支付宝和余额宝用户，并且在电商平台上创建了大量的交易记录信息，这些都为网商银行提供了客户基础。并且由于阿里巴巴对网民使用习惯把握得透彻，使得阿里巴巴能对客户细分类别，并在短时间内向大量中小投资者或储户提供更多类似于余额宝的金融创新，让网络金融服务覆盖更多。

2．2 资源和经验丰富

阿里巴巴的金融业务发展路径—直很清晰，由最初的第三方支付工具支付宝的出现到阿里小贷的问世，再到余额宝的创新，阿里金融逐步实现“存－贷－汇”的转型，为发展银行业务打下坚实的基础。同时也为网商银行的建立积累了管理经验。此外，由于网商银行在数据能力、服务理念等方面和阿里小贷业务一脉相承，因而阿里小贷多年来在数据、风险防控等方面所积累的资源和能力都将为网商银行提供大量丰富经验。

2．3 低成本、高效率

首先，由于互联网具有突破时空局限、信息对称等优势，网商银行利用互联网来完成各种银行业务，不仅能提高办事效率，还能降低实体管道建设与人工操作的成本；其次，基于互联网快速传播和及时反应的性质，网商银行可以突破传统银行实体网点的限制，在营业时间和空间上得到延伸；再次，网商银行能利用互联网大数据提供的准确客户信息给客户推荐最恰当的产品。

3 网商银行的风险分析

3．1 网商银行的缺陷分析

（1）缺乏品牌知名度和信誉基础。与已经成型的传统银行相比，网商银行作为新型的网络银行缺乏自己的品牌，人们往往会对于新生事物不信任，担心其风险较大、资金不安全，所以网商银行可能会面临吸储困难从而采取高息揽储的局面。而高利息水平需要高投资回报率支持，高投资回报率就会面临高风险。

（2）相比实体网点，安全感低。自古以来受传统观念影响，人们总是觉得钱握在自己的手中比较安全，实体网点比看不见摸不着的网络银行更受青睐。而网商银行作为一个纯粹的网络银行，没有实体网点，人们的担忧易导致对网商银行的不信任。

（3）技术与网络银行安全性。网络安全风险主要包括网络病毒入侵并破坏网络系统；网络黑客入侵网络系统，窃取商业机密或盗取资金等。由于网商银行的业务都依托于互联网，网络虽然便捷，但一旦受到威胁，造成的损失是严重的，这就对网商银行提出了技术上与安全性上的挑战。并且网络银行安全性的问题将在很长一段时间内都会影响到人们的行为，这在一定程度上阻碍了网商银行的建立与发展。

（4）监管难度。在监管方面，由于网络银行在我国是一项新鲜事物，在此之前，银监会并没有对此的监管经验，相关法律框架也未出台，而网络银行所面临的种种风险也给外部监管提出了新要求。除了监管机制缺失之外，由于互联网金融涉及众多监管部门，可能还面临“多头监管”的问题，进而可能导致监管标准不统一、监管效率低下、监管空白或重复等情况，从而增加了互联网金融监管的难度。

3.2 网商银行面临的风险

网商银行的缺陷与其存在的风险息息相关，通过对网商银行的缺陷和其自身资本状况、业务模式、服务对象及区域等因素的分析，认为网商银行将会面临以下风险。

（1）信任风险。银行业的经营主要依靠银行在公众当中的信用高低，由于网商银行是由民间资本控股的且风险自担的银行，设立之初本身就缺乏品牌知名度和信誉基础，加之民营资本的不稳定特性，更加大了其公众信任风险。

（2）流动性风险。由于网商银行的公众信誉本身不能与国有银行媲美，吸储能力相对较差，在其发展过程中依然面对许多质疑，加之其主要是面向中小微企业提供信贷服务，流动性风险更大。

（3）资本充足风险。网商银行作为民营资本控股银行，由于其资本内生能力无法满足新增信贷的资本索求，且其进一步融资的空间非常有限的特点，网商银行组建初期可能会面临资本数量不足和资本结构不合理的问题。如果不能在资本筹集、运营的方式上有所改变，其业务经营和绩效水平将会受到不良影响。

（4）资产质量风险。由于其服务的客户——小微企业财务不透明、经营不规范等明显有别于规范化的大企业的特点，加之自身银行风险控制技术也有待改进等原因，网商银行将要面对其资产质量可能存在风险的问题。

（5）盈利风险。网商银行成立后，需要一套规则来降低风险、确保资金安全，由此可以创新的余地不可避免地就会缩减，加上产品单一、经营模式趋同的影响，盈利空间将面临压缩。

（6）道德风险。对民营银行兼网络银行的监管法律制度不健全可能导致经营者利用法律空白从事违背道德的活动，而且由于网商银行作为民营银行自身特殊原因导致的信息不对称将极易引发道德风险。

4 网商银行发展对策分析

4．1 提高公众信任度和认可度

网商银行的发展应该严格遵从以市场为核心的经营原则，为公众提供良好的金融服务，主动向公众宣称自身业务，努力提高金融服务质量，以此来提高公众的信誉度和认可度，消除公众的质疑。

4．2 实现信息的对称透明化

网商银行除了需要在与小微企业充分沟通的基础上实现信息对称之外，还需建立健全信息通畅的金融监管系统，形成有效的行业自律监管及完整的社会舆论监督。这也是实现信息透明化的重要措施，能有效防治网商银行运行发展中可能出现的道德风险。

4．3 增强风险防范意识，提高风险管理水平

在银行业这个高风险行业中，网商银行作为民营银行兼网络银行未来将面临更复杂的经营风险，因此增强风险观念、预测潜在风险对于网商银行尤其重要。因此，网商银行在发展过程中不仅要不断提高自身风险防范意识，还应通过宣传提高公众的风险防范意识。并通过学习国外先进、有效的风险管理技术以弥补自身风险管理技术水平落后的状况，增强自己的风险防控能力。其中可以通过构建风险预警模型来增强风险防控能力。结合网商银行自身的特点，其风险主要来自于非系统风险，再借鉴国内外商业银行对于风险的防范预警机制的经验，针对其可能存在的非系统风险主要选择和设计了以下几个方面的风险预警指标。①流动性状况衡量指标，通常包括流动性比率、存贷款比例、现金流量比、超额备付金比率等；②资本充足状况的衡量指标，通常是资产充足率或核心资产充足率；③资产质量状况的衡量指标，通常包括不良贷款比率、前10家客户贷款比、拨备覆盖率及单一客户授信比率等；最后是盈利性状况衡量指标，通常有平均资产回报率、成本收入比、资产利润比、加权平均净资产收益率及经济增加值EVA等指标。

4．4 完善相关法律法规和监管体系

监管法律制度不健全是网商银行当前风险形成的重要原因，因此建立完善明确的与民营银行配套的法律法规、构建全面的监管体系是当务之急，它能使民营银行的各环节都做到有法可依，增强民营银行的整体风险防控能力。

5 结语

作为新兴的银行类型，网商银行有着阿里巴巴优越的人力物力作为基础，具有其他银行不可比拟的优势，但由于我国目前金融业的形势和网商银行自身的特点，网商银行依然面临着种种风险，但机遇与挑战并存，收益与风险同在。在未来的发展中，网商银行只有充分利用现有的优势与机遇，严格遵守相关法律法规和监管政策，尤其要高度重视风险管理，建立相应的风险预警机制，做好风险防控并从根本上降低风险；另外还要明确市场定位、加强产品创新、不断提升自身业务水平、不断提高公司治理水平才能在竞争中始终处于不败之地。

参考文献

1 朱彤．初探网络银行在我国的可行性——以“阿里网络银行”为例［J］．现代商业，2014（8）

2 赵林．我国民资控股的商业银行的发展及风险防控［J］．商场现代化，2014（21）

3 蔡恺．浙江网商银行将坚持纯网络银行模式［N］．证券时报，2014－10－17

4 秦长城．电商喜忧并存［J］．新理财－公司理财，2013（11）

第2篇

关键词：信贷风险管理；钢贸；三查

一、银行业信贷风险管理现状

综合来看，经济持续放缓、银行盈利增速趋缓成为新常态。在此背景下，银行业资产质量承受的压力增大，银行普遍不良资产贷款率居于高位未回落，核销转让、拨备计提力度均较大。以下根据2015年银行中报的更新数据进行具体分析。

（一）银行业不良贷款现状

上市银行不良贷款在加速凸显，仅南京银行、北京银行、宁波银行3家城商行的不良贷款率低于1%。农业银行的不良贷款率最高，为1.83%。上市银行不良率呈逐季上升之势，拐点尚未形成。2015年6月末，上市银行不良率为1.45%。五大行整体不良率为1.49%，略高于上市银行平均水平。城商行资产质量较好，整体不良率仅为0.92%。不良资产暴露自2013年来开始进入上升通道，目前从整体和各项指标来看，下半年仍难见到资产质量触底的趋势。

核销转让的不良贷款加回后，资产质量压力则更为显著，也可见核销转让力度之大。6月末，加回核销转让后，16家银行平均不良率为1.53%，较披露数据提升22bps，五大行平均不良率1.62%，较披露数据提高14bps，股份制银行平均不良率1.62%，较披露数据提高27bps，城商行平均不良率1.13%，较披露数据提高21bps。此外，加回核销转让后的不良净生成率的增幅更为显著。中信，南京、民生不良率较中报披露数据上升幅度较大。

（二） 银行业不良贷款预警

90天内逾期贷款和关注类贷款的快速增长预示着持续的资产质量压力。2015年上半年，总逾期贷款方面，16家银行环比大幅增长近42%。

二、S银行信贷风险管理现状分析

报告期内，S银行信贷资产规模合理增长，不良贷款有所上升，拨备覆盖保持稳健水平。 在贷款监管五级分类方面，受经济下行影响，S银行不良及关注类贷款均有所上升。其中，不良贷款增加以次级类贷款为主。对重点领域把控方面，2015年，对钢铁、水泥、电解铝、船舶制造、多晶硅、煤化工等产能过剩行业，S银行动态调整行业信贷政策，提高准入标准，实行严格名单制、限额和核准管理，加强退出执行过程监测，优化风险缓释手段，降低再次因授信过度集中而遭受损失的可能性。

三、钢贸风险案例分析

（一）钢贸风险案例概况

2013年底，钢贸系统性风险爆发，导致银行不良率骤升，引起了社会普遍关注。而S银行的钢贸授信业务的担保方式主要以联保、互保为主，受系统性风险的冲击极大，钢贸授信资产质量持续恶化。数据显示，整个F市中银行不良贷款余额在7个月内增幅达到了217%；不良贷款率也从2013末的0.85%升至2.6%。而其中不到200亿元的不良贷款余额里，投向钢材贸易、塑料贸易两个行业的坏账占了50%。

（二）S银行受钢贸风险影响的原因分析

在S银行“两加强、两遏制”专项检查中，“贷款被挪用”属于比较突出的问题，并且主要集中在钢贸授信客户。事实上，在近几年钢铁产能过剩、钢贸企业利润严重下滑背景下，钢贸行业贷款资金普遍被挪用。而此次钢贸风险反映出来的不仅是外部原因，也凸显了银行信贷管理存在着很多漏洞。从风险案件来看，借款人挪用银行信贷资金对外投资房地产或其他偏离主业经营高风险领域是诱发风险的关键，而银行进行调查、审查和贷后管理环节中都没有进行及时的风险预警和防范。下面就钢贸企业外部因素和银行内部两个方面对钢贸风险进行具体分析。

1、钢贸企业骗取贷款

据公安机关通报，存在部分钢材贸易企业偏离主业，以钢材贸易需要流动资金为名，以钢材市场为融资平台，通过虚假注资的担保公司，采取互保联保等方式，借此大量套取银行贷款后投向房地产与股票等高风险行业。钢材市场融资资金本身数量巨大，一旦出现风险就会造成银行大量呆坏账，极大地危害当地金融安全。但由于S银行在经营业绩的驱使下，始终将高回报的钢贸市场作为其业务拓展方向，导致钢贸行业授信高度集中，借款主体总体风险特征趋同，系统性风险长期积聚，并最终爆发风险。

2、“三查”执行不力

目前，在对钢贸授信的检查中，发现对钢贸授信“三查”执行不力，主要表现在：

一是贷前调查流于形式。（1）没有调查核实实际控制人拥有多家关联企业，和关联企业在多家银行已有融资的情况，导致信贷风险过度集中；（2）未对相应客户企业进行流动资金需求、销售收入的科学分析与测算。

二是贷中审查审批不严。（1）授信行业过于集中。将钢贸、塑贸行业作为业务发展主要方向，对钢贸行业授信过度集中；（2）信审流程简单化、模糊化和批量化，导致贷中环节风控职能的有效性大大降低，逐渐积累系统风险；（3）对新增授信缺乏实际需求、用途和实际控制人对外投资的了解和分析。

三是授信货后管理不到位。（1）银行存在重贷轻管的错误理念。存在部分银行未按照要求对证明材料进行进一步核实，未对信贷资金流向及借款人结算回款进行监控，导致风险暴露后才发现问题；（2）银行信贷系统中的定期检查报告不能有效反映企业的经营盈利水平，导致信贷管理部门无法及时了解并提出相应措施。

鉴于以上可总结出，钢贸系统性风险爆发除了市场方及企业自身负有不可推卸的责任外，银行内部管理不严、基层对规章制度的执行走样，特别是贷款“三查”制度执行不力，落实不到位也是风险爆发主要内部原因。

四、加强银行信贷风险管理的建议

（一）提高“三查”执行力

强化贷前调查。贷前调查从形式上来看，应采取实地调查与线上查询相结合的方式，线上借助网络与信息系统可查询客户信息，借助实地调查深入了解。从内容上来看，应包括：一是客户的基本信息、经营情况和财务状况；二是借款需求、用途与还款来源的真实性；三是客户与担保人等关联合作情况、客户生产链中上、下游客户与客户的合作情况，同时分析其与银行合作的可能性。

强化贷中审查。贷中审查是重点对贷款合法性和安全性进行审查，综合评价客户情况后，确定是否给客户提供贷款。审查贷款行是否具备承办该笔贷款的经营管理能力以及特定业务可能产生的政策、法律风险。形成审查报告。相关的审查岗在审查后，撰写审查报告，确定是否给客户提供贷款，若进行贷款需提供相应的额度和利率等方面审查结果。

强化贷后检查与管理。贷后检查主要是由贷后管理岗在对贷款情况进行了解和分析的基础上完成贷后调查报告。贷后调查报告应客观评估、真实反映借款人偿还能力的变动情况，如果发现借款人有违约行为，及时采取有效措施，以减少损失。贷后管理的配套机制方面，应完善贷后评价机制，多形式多维度地介入贷后管理中，从而创新并强化贷后管理环节。

（二）完善专业人才队伍的建设

响应国家智库建设的号召，完善专业人才队伍的建设。一方面加强对银行管理人员的专业化培养，为银行储备专业而忠诚度较高的人才库。另一方面提高银行从业人员的普遍专业素质，强化全行人员的风险意识。尤其是要重视培养业务人员的风险识别、风险监测和风险控制能力，充分认识到“三查”的重要性。

（三）建立科学合理的信贷考核与问责机制

建立科学有效的信贷考核体系，对提高贷款“三查”执行力具有明显的促进作用。一方面在日常工作中设置对银行从业人员基础知识的考核机制。另一方面，将“三查”各个环节的信贷资产质量情况作为相关部门人员考核评分点，转变重业绩轻管理理念。

建立合理的问责机制，对于检查中发现的违规问题，加大问责力度，落实责任人并借助信息系统对不良记录情况进行录入，督促从业人员遵守法律法规与职业操守，从而减少案件防控难度。

参考文献：

[1] 银行2015年半年度报告，2015年8月25日.

[2] 尹正茂，商业银行钢贸贷款问题反思与启示[J]，金融纵横，2013年，第10期.

[3] 孙雨歌，我国商业银行信贷风险管控探讨[J]，财经界，2013年，第11期.

[4] 肖格格，中国银行ABC分行信贷风险管理案例研，2010年.

第3篇

中图分类号：F235

文献标志码：A

文章编号：1000—8772（2015）19-0043-02

内部控制是现代企业管理的重要手段，银行业内部控制是商业银行最有效、最直接的风险防范机制，可以提高商业银行的核心竞争力，保持其健康稳定运行[1]。对于银行防范风险，减少不必要的损失，提高资金的盈利能力具有非常积极的作用。高效的内部控制体系是防范风险的第一步。而作为我国金融业的主要构成，国有商业银行在防范风险方面的能力直接影响到我国银行体系的安全。

2007年4月14日14时，邯郸市农业银行金库曝出被盗近5100万元现金。盗窃案涉案金额极大，产生了十分恶劣的影响，也给整个金融体系带来了负面影响[2]。从2007年3月16日开始，任晓峰和马向景俩名罪犯，二人均为该行现金管理中心管库员，各自掌握两把金库的钥匙，他们不定时地打开金库的大门，偷走巨额现金，17天内作案20多次，盗用金额也逐日增加。他俩从后院进到农行的营业厅把大量现金带出自家银行。

一、基于风险防范的涉事银行内控问题分析：

1.1风险识别方面存在的问题

随着银行业务的拓展和业务流程的复杂，不少银行都出现了由于内控失误发生的大量的操作风险损失而蒙受了重大损失。邯郸农行反映了以下几个问题：（1）风险防范意识薄弱：大部分银行没有始终坚持“内控现行“的思想。本案中两名犯罪嫌疑人既拿钥匙又知道金库的密码，这是一个非常明显的操作风险点，但是银行的工作人员却没有识别出来；（2）不健全的风险管理框架：虽然邯郸农行实施安全风险预警系统，但没有设置全面的独立的风险管理部门，以确定和评估分散在各个部门的风险，以及缺乏有效的协调和部门之间的合作，这才使得现金被盗数天后，银行人员才发现这一损失；（3）岗位设置有缺陷：作为风险管理的一部分，该银行员工没有意识到内外界因素的重要性。该行已与当地科隆邯郸保安押运公司工作签订了合同，外包管理后，邯郸农行放宽了安全警戒，存在着严重的漏洞管理。

1.2风险评估方面存在的问题

（1）信息机制不顺畅：我们发现邯郸分行缺乏畅通的信息交流机制，特别是正确向上报告的方式。对于长达六个月，两个人重复盗窃超过5000万元现金这一事件，有可能该行的其他人员能够检测出潜在风险，但是他们没有一个有效的报告渠道，这间接的导致了犯罪分子继续成功，最终造成更大的损失。

（2）会计信息失真：据知，该银行的金库有严格的检查库系统，但是了解到邯郸农业银行内控机制的监管是不完美的。会计人员的独立性不够：会计人员无法有效地行使监督职能；另外也反映了银行的内部审计的问题：审计技术和方法缺乏创新，审计师无法履行自己的工作，银行的内部审计人员严重失职，如果内部审计可以发挥其应有的作用，也不会给两个库管员多次偷窃成功的机会。

1.3风险处理方面存在的问题

风险应对存在极大的问题：邯郸农行的决策者不但没有实现发现可能发生的潜在风险，风险发生之后，也没有做出任何有效的风险应对措施。

据邯郸农行内部人士透露，案发后，邯郸农行并没有立即报案，而是想通过自查来解决此事。在自查无望后才紧急报警。当公安部门发出通缉令时，距离案发已经过去了将近三天[3]。如果银行实行全面风险管理，就能紧急报警，及时挽救损失。

二、结论

可以看出邯郸农行的八要素方面都存在问题，发生这样的盗窃案也不足为奇，近几年，在目前金融市场已经完全开放的环境下，由于风险管理意识以及内控薄弱而发生的银行大案层出不穷。只有按照最新的全面风险管理理论对商业银行内部控制框架进行改革和完善，才能提高竞争力，在国家金融市场上赢得一席之地，让国有商业银行的内部控制系统能够真正地发挥作用。

通过在全面风险管理的框架下对邯郸农行案例的分析，可以看出银行这个风险管理行业，难免会遇到各种风险，国有商业银行应建立风险评估机制，但是分别建立风险管理体系和内部控制体系是不适合，而且也没有必要。最好是在现有的内部控制基础上，逐步扩展，最终使内部控制制度能起到防范风险的作用。建立一个前瞻性的信息管理预警系统，使国有商业银行及时发现新生的风险，并及时制定相关的金融业务计划和政策。

参考文献：

[1]JeffreyDoyle，WeiliGe，SarahMcVay.Determinantsofweaknessesininter-nalcontroloverfinancialreporting[J].JournalofAccountingandEco-nomics.2006

[2]刘良灿，张同建.国有商业银行内部控制对操作风险防范的影响研究[J].广东商学院学报，2010，03：30-36.

[3]周蔓卿.金融危机下我国国有商业银行内部控制问题探讨[D].首都经济贸

易大学，2010.

作者简介：于芳（1973－），女，山东汶上县人，本科，财务经理，中级会计师，从事财务管理研究。