合同风险管理效果范文

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第1篇

关键词：工程合同 风险管理 工程价款

随着我国经济的快速发展，工程项目建设越来越多，在工程项目建设当中，因为施工建设会产生很多合同，合同的内容又比较复杂，因此，存在一定的风险，做好工程合同风险管理是工程管理的重要内容。但这不是一项简单的工作，不仅需要专门的风险管理人员，还需要根据工程项目建设的特点，采取针对性的风险管理措施。

一、工程合同风险管理的概念及管理的重要性

（一）工程风险管理的概念

风险这一概念虽然经常提起，但是到底什么是风险在学术界没有一个具备的概念，概括企业有关风险的概念主要有两种观点。第一，认为是指在给定条件下可能结果之外出现的差异性结果。第二，认为所谓的风险实际是指预期状况与实际情况差异导致的损失的结果。从这一角度来讲。从这一角度来讲，工程合同风险是指在工程合同签订及执行过程中，可能产生的对合同当事人损失的某种预期结果与实际显示之间的差异性。工程合同风险的产生，主要受合同的定义的准确性、完整性，以及合同风险分配、合同管理模式之间差异的影响，当然合同当中的计价方式也是影响合同风险的重要因素。总的来说，工程合同风险主要表现在以下几个方面：工程合同管理模式确定风险、工程合同计价方式确定的风险、合同工程价款方面的风险、合同工期方面的风险、合同文件方面的风险和其它风险。

（二）工程合同风险管理的重要性

工程合同与工程建设可以说是息息相关，做好工程合同管理，对于工程建设具有重要意义，这主要表现在以下几个方面：第一，做好合同风险管理，是保证工程顺利进行的关键。在工程合同当中，对于工程的施工建设有着比较详细的规定，其中包括施工的方式、施工技术保障措施等等，在风险管理当中需要对合同的内容进行详细的审核，其中的一个重要的目的就是审核合同内容与合同目的的实现，包括其科学性、合理性，确保其达到工程施工建设的要求。通过这种风险管理活动，能够达到降低施工风险，保证工程顺利进行的目的。第二，减少施工单位的损失，工程合同的内容与施工成本有密切的关系，如果施工单位在合同当中一味的压低单价，势必导致合同单位与实际成本之间出现差异，这种差异性的结果就是施工单位遭受损失。从这一角度来讲，通过工程合同管理，保证工程合同内容的合理性，能够最大程度的保证合同单价与实际成本相符性，最大程度的保证施工单位遭受损失。

二、工程合同风险管理的措施建议

针对当前工程合同风险管理的现状，以及自身在这一方面的管理经验，笔者认为在工程风险管理方面应该注意以下几点：

（一）成立专门的合同管理机构

合同管理并不是一件简单的事情，要求合同管理人员必须要熟悉合同法律、法规，具有一定的合同管理经验，熟悉工程合同的内容和特点，但是最重要的是要在专业管理人员的基础上，成立专门的合同管理机构。合同管理机构的只能是合同服务和监督，在工程合同谈判之前，施工成本单位应该成立专门的合同管理机构，负责工程合同的订阅、监督、管理和控制。当然，这一机构应该包括与工程相关的各个主体的工作人员，比如说项目管理人员、施工管理人员、工程技术管理人员以及项目工公司法律顾问，他们复杂整合工程从招标到竣工期间的所有工程合同的审查监督工作。比如说在工程合同签订之前，对合作对象既合同相对人的资质、实力等进行全面的分析与了解，确保合作方能够达到工程实施的要求。当然，从专业性、规范性管理的角度来讲，在此期间产生的所有合同都必须是书面合同，严禁使用口头合同等容易出现争议的形式。在定理合同的过程中，要仔细审查每一个用语，在用词上要准确、清楚，意思明确、没有歧义。在审核的时候采取专业化分工的方式进行，不同岗位的合同管理人员审核不同的合同内容，真正做到合同专门管理、审核专业进行。

（二）合理转移合同风险

在工程合同的有效期之内，应该对可能发生的风险进行科学的预测，合同双方应该明确各自应该承担的风险和范围。对于无法预知的风险，可以采取风险转移的方式，最大程度的降低风险发生的几率。在这其中，索赔制度是风险转移的重要方法。在实际合同执行的过程中，索赔是双向的，也就是说业主既可以向施工承包单位索赔，施工承包单位也可以向业主索赔，这一点在西方国家的工程风险管理当中已经非常普遍。但是受到传统管理思想的影响，人们对于索赔的认识程度比较有限，加上在建筑工程实践当中索赔成功的案例比较少，导致工程索赔制度还没有普及开来。在这种情况下，不管是业主还是施工承包单位都要增强自身的法律意识、市场意识、合同意识和管理意识，认识到工程索赔的重要性及常见的索赔方法，并将其合理的运用到合同管理当中，实现合同风险的转移。当然，在实践当中还有很多风险转移的方法，比如说购买工程合同保险等，这些要想普及还需要经过一段时间才行。

（三）建立工程合同信息化管理系统

随着信息化的快速发展，传统的以人力为主的合同风险管理方式，已经不适应工程项目快速发展的要求。这是因为在工程立项到竣工这一段时间当中，业主及施工单位可能与很多单位或个人签订合同，这些合同都属于工程合同管理的范畴，少则几十个合同，在一些大型的建设工程当中，甚至要签订数百到上千份合同，要想对这么多合同进行科学合理的风险管理，依靠传统的人工管理的方式，很难达到理想的效果。在这种情况下，项目管理机构及施工单位必须建立和完善合同信息化管理系统，对工程施工建设过程中所涉及的各类合同进行数字化管理，比如说合同的数字化、数字合同的保存等等，这样不仅能够对合同进行有效的保存，还能减少工程合同风险管理当中的人力物力，达到更理想的风险管理效果。

（四）提高工程合同风险管理人员的管理能力

工程合同风险管理人员的素质能力，对于工程合同风险管理的实效性有直接的影响，甚至可以说合同风险管理人员的能力，直接决定着工程合同风险管理的水平。因此，确定工程合同风险管理人员以后，要想方设法的 提高他们的风险管理能力。一方面，引导他们在业余时间学习各种合同管理法律、法规知识，掌握最新的法律、法规变化，确保工程合同的内容符合法律法规的要求。另一方面，要定期对合同管理人员继续业务培训，使其能够系统的掌握与风险管理的基本要求和手段，认识到风险管理的重要性，并能够将自己所学的知识真正的用于工程合同风险管理实践，提高工程风险管理水平。

总之，风险管理是工程合同管理的重要内容，做好工程合同风险管理，对于业主和施工单位都具有重要意义。在实践当中，要建立完善的合同风险管理机构，不断探索和完善风险管理手段，构建起完善的风险管理体系，最大程度的减少合同风险对工程建设目标的不利影响，提高工程建设的综合效益。

参考文献：

[1]崔东红.建设工程招投标与合同管理[M].北京：北京大学出版社，2009

[2]陈燕.建设工程合同管理[M].合肥：合肥工业大学出版社，2009

[3]常洪德.浅谈建筑施工企业合同管理[J].山西建筑，2007（13）

第2篇

关键词：建筑工程；项目招标；风险管理

建筑工程项目招标风险管理工作可以保证招投标工作的科学性，同时保证建筑工程的顺利实施。但由于种种因素，建筑工程项目招标管理中存在很多问题，直接影响后续工作的开展。为了解决这些问题，本文就建筑工程招标风险管理进行分析并提出了相应的对策。

1建筑工程项目招标风险管理的意义

1.1控制建筑工程的成本

在招标阶段进行风险管理可以控制工程的造价成本，避免在后续工作中出现资源浪费或资源不足的问题。招投标是控制工程造价成本的关键环节，对这一环节进行风险控制，可以了解工程所需资金量，避免在后续施工中出现不必要的问题，以致增加建筑工程的成本。在风险管理工作中，管理人员可以就工程的实际情况进行分析，制定符合实际的工程底标，为投标及后续施工管理工作的开展提供基础保障，从而提高工程造价管理工作效率。

1.2保证招投标合同的规范性

在招标过程中，招标方与中标方签订的合同一定要符合项目的实际情况，合同内容务必科学合理，以免双方在履行合同内容的过程中不会出现合同纠纷或其他问题。合同是建筑工程施工的前提，其中明确双方责任、工作内容，它是双方开展各项工作的基础。在合同签订前，双方需要进行全面分析，了解合同内容是否合理，是否符合法律法规要求，从而保证合同签订的有效性。实施风险管理工作，可以有效减少合同纠纷。

1.3减少经济风险

在建筑工程管理实施过程中，经济类的风险问题时有发生。在招标过程中，招标方需要根据工程特点，结合自身需求制定招标文件，在招标文件中标注出相关要求与需求，使投标单位对此产生正确的认识，并结合自身的经营水平编写投标文件。通过对这一过程的风险管理，施工企业可以减少因为经济问题造成的建筑风险，保证该工程的顺利实施。

2建筑工程招标管理风险

2.1监督管理体系有待完善

建筑工程招标工作需要国家政府部门或相关单位的监督与管理。对招投标过程进行监督与管理，可以及时发现当前工作存在的问题与不足，促使招投标工作的有序进行。但通过对实际工作情况的分析发现，建筑工程项目招标管理工作并不具备完整的监督管理体系，无法为招标风险管理工作的开展提供制度保障。虽然我国对工程项目招投标活动有着明确的法律制度要求，确定了招标工作的内容与程序，但在实施过程中，有法不依、违法不究的情况时有发生，监督管理工作的效果难以得到有效保证。监督管理工作不到位，最终将影响项目的招标，从而导致潜在风险，影响建设项目招标管理工作的实施。

2.2投标信息收集不完全

在招标过程中，招标人需要收集投标者的相关信息，了解投标者的实际情况，判断其是否有能力承担建筑工程项目。这一环节的工作十分重要，是了解投标对象综合情况的手段，也是减少建筑项目工程招标风险的主要工作方法之一。但通过对实际工作情况的分析后发现，项目招标人对投标者信息收集工作的重视程度不高，投标者信息收集工作往往形同虚设。项目招标人对投标者信息的不了解，往往会导致在选择合作对象的过程中出现一些潜在风险，如参与投标者的实力无法满足建筑项目工程、信誉资质不合格等，均会影响招标管理工作的顺利实施。

2.3从业人员方面的问题

招标风险管理工作对从业人员的要求较高，不仅要求其具备专业知识，而且要求其具备法律意识与管理能力，能够在招标管理工作中发现问题并解决问题。通过对当前工作人员业务能力与职业素养的分析后发现，部分工作人员缺乏专业知识与能力，无法解决招标管理中存在的问题，从而造成管理风险。管理人员应对此加以高度重视，并且做好招标管理从业人员的技能培训，提升其专业素质，使其全身心地参与到招标工作中，从而减少招标风险，提升招标管理工作质量。

2.4项目工程变更问题

招标管理工作会因工程项目的变更而造成一定的风险，影响项目的造价与进度。在施工过程中，施工技术、手段、自然因素等往往会导致施工方案发生变化，施工方应针对性地加以整改。项目变更必然会对招标管理、施工质量、进度产生影响，无法保证工程在合同要求期限内顺利完成。在招标管理工作中，相关人员应意识到项目变更的影响并在合同中体现出来，从而维护双方的权益，减少工程变更问题的发生。

3工程项目招标风险管理对策

要想做好工程项目招标风险管理工作，最重要的是管理人员需要转变思想观念，采用科学合理的措施提升风险管理效果，减少对招标项目的影响，提升建筑工程的经济利益。在实际工作中，管理人员可以从以下几个方面入手。

3.1强化监督管理，降低风险发生概率

在招标管理工作中，监督管理工作的开展可以及时发现招标过程中存在的风险，有利招标方制定科学有效的解决对策，提升招标管理的工作效果。监督管理工作十分重要，不仅可以监督招标方的行为举止，同时可以约束投标方，保证双方在公平、公正的环境下开展各项工作。在招投标过程中，招标方对投标方享有自主选择的权利。通过与投标方的互动，招标方能够了解投标方的综合情况，并结合相关文件要求选择合作对象。在招标过程中，招标方应贯彻落实备案制度，引导社会力量参与监督管理工作，以全方位监督的方式对招标过程进行监管，避免出现违法行为或有风险的问题。在监督管理工作中，管理人员可以将投标人员的信用情况登记在相关的资料库中，以此作为了解投标者实际情况的媒介，为后续招标工作的开展提供依据。管理部门应通过多种不同的措施来提升监督管理的工作效果，为招标管理工作的开展营造健康的工作环境，从而推动招标风险管理工作的顺利实施。

3.2提升人员素质，保证招标管理工作效果

在招标风险管理工作中，工作人员的专业素质与业务能力是影响该项工作效果的重要因素，是促使建筑工程项目管理工作有序实施的前提。在实际工作中，企业应重视相关工作人员的素质与能力的培养，利用多种不同的方式开展相关工作，从而保证招标管理工作的实施效果，具体可以从以下几个方面入手。①企业加强对参与招标工作的业务骨干的培训，提升其业务水平与专业技能，使其以严肃、认真的态度面对招标管理工作。对业务骨干进行培训，可以使其掌握更多的专业知识与技能，使其以更加积极的态度对待工作，保证此项工作的实施质量。②企业对参与招标的工作人员进行项目内容的培训，能够使其对建筑工程项目产生初步认识，了解项目成本、质量、安全、工期等相关内容，使其可以顺利参与岗位工作，从而推动项目风险管理工作的实施。③企业对工作人员进行保密意识培养，能够在投标管理工作中避免信息泄露，不致影响招投标工作的公平进行。保密意识的培养能够提升参与招标管理人员的安全意识与责任意识，使其对自身的工作产生正确的认识，并根据相关的规章制度进行实践操作，从而提升造价风险管理工作效果。④企业培养参与招标管理人员的风险意识，可以使其意识到自身的工作会对招标管理工作产生一定的影响。合规、科学的操作方法才能保证招标管理工作的效果，推动各项工作有序进行。企业通过对参与招标管理人员的业务能力、职业技能、综合素质的培养，能够提升他们的岗位工作能力，使其更好地投入招标管理工作中，为建筑项目的实施与开展提供人才保障。

3.3做好信息收集工作，提升招标管理水平

在招标风险管理工作中，为了减少因投标方的因素产生的管理风险，管理人员需要做好投标方的信息收集工作，全面了解投标方，并将此纳入投标信息的考核与分析，从而提升招标风险管理工作质量。在实际工作中，管理人员可以从以下两方面入手。①投标方的基础信息包括营业执照、法定代表人信息、投标人近两年的业绩、企业经营管理能力、企业信誉与资金等。通过对投标方基础信息进行收集与分析，管理人员可以了解其是否具备完成建筑工程的能力，以此作为后续评标的标准。②管理人员对投标方的设备技术信息进行分析，了解其是否具备先进的技术手段，是否能够按照招标要求完成工程项目，从而保证工程保质保量地完成。这一工作非常重要，是保证招标管理效果的前提，也是投标方必须收集的信息。通过对投标方相关信息进行收集，管理人员可以为风险管理工作的开展提供真实的信息支持与保证，还能避免因操作不当或管理不到位而影响招标管理工作的开展。

3.4加强招标文件的编写

招标文件编制质量的高低直接影响招标结果。在实际工作中，招标项目的管理人员应对此项工作加以重视，明确招标文件编写的重要性，为后续招投标工作的开展打下坚实的基础。在招标文件编写的过程中，管理人员应注意以下问题。①招标公告内容应真实、准确、完整。根据相关法律法规，并结合国务院有关部委规章中对于招标公告内容的共性规定，招标公告基本内容应该齐全，因为招标公告一经发出即构成招标活动的邀请，招标人不得随意更改。②招标文件的信息应保持一致。一般来讲，招标中的商务与技术内容由不同的人员编写，人员的专业不同，对问题的观点也就不同。在编写过程中，管理人员应保持商务内容和技术内容的一致性，避免出现不协调、重复和矛盾的情况。③评审原则和办法的制定。不论采用何种方法，均应制定科学合理的量化指标，以最大限度地减少人为因素的影响。管理人员对招标文件的编写与完善，能够为风险管理工作的开展提供基础保障，促使招投标工作顺利实施。

3.5加强合同管理，减少合同问题

在建筑工程招标管理工作中，合同管理十分重要，其是提升风险管理工作水平与效果的重要举措。在合同风险管理工作中，管理人员可以利用合同条款规避风险，维护招标方与投标方的权益，为建筑工程施工管理工作的开展打下坚实的基础。为了发挥合同的约束管理功能，招标方需要积极参与，从合同的拟定、修改、签订、实施、履行等方面入手，对合同内容与条款进行及时修改与补充，减少合同制定过程中出现的风险。合同需要标注以下内容：①对双方的权利与义务进行详细说明，以文字的方式进行标注，使合同双方对自身的工作内容、承担的责任产生清晰的认识，并根据合同内容开展相关工作。②将建筑工程项目的实际情况体现在合同中，确定施工情况、施工要求、工期进度、施工材料等内容，要求施工单位根据以上内容开展作业。为了减少施工变更带来的影响，合同需要对此进行特殊说明，明确施工变更双方的权利与责任，管理人员应控制合同纠纷问题。③对业主逾期支付的问题进行相关说明，如果出现较长时间的逾期付款，则需要增加延误期限的融资条款，以减少经费拖延问题。④合同条款中应制定奖罚标准，通过经济手段来促使承包单位建立严密的体系；实施各项保证措施，以减少工程实施过程中的各种事故，保证工程圆满完工。

4结语

综上所述，建筑工程项目招标管理工作因人员素质与工程变更等因素造成管理风险，影响招投标工作的开展。在实际工作中，企业应加强监督管理，做好投标方信息的收集工作，通过对招标书的合理编制及对合同的管理，提升招标风险管理效果，从而促使招标工作的有序进行。

参考文献：

[1]田甜.建筑工程项目财务管理风险及其规避措施分析[J].企业改革与管理,2020(10).

[2]何永智.建筑工程项目管理中的风险规避对策分析[J].居舍,2020(13).

[3]范莉.建筑工程项目财务管理风险及其规避措施分析[J].企业改革与管理,2019(22).

[4]范广朋.探究层次分析法在建筑工程项目风险管理中的应用[J].现代物业(中旬刊),2019(9).

[5]李俊.建筑工程项目风险及全面风险管理方案分析[J].江西建材,2019(4).

[6]其其格玛.建筑工程项目财务管理风险及其规避策略的分析[J].现代营销(信息版),2019(3).

[7]钟仕芬.电力建筑工程项目风险管理中层次分析法的应用[J].中国高新区,2018(13).

第3篇

风险管理信息系统，作为新型的管理信息系统，近年来得到了长足的发展。目前，在各个行业和各种企业中都能见到风险管理信息系统的表现。这些系统形态多样，有的是商业化的通用产品，有的是为企业特定功能量身定制，因此功能不一，技术平台不同，效果不同。

风险管理与信息技术

过去四十年，人们见证了信息技术在企业管理中的推广，随着信息技术的发展，信息技术对企业管理的渗透越来越深，管理信息系统在现代企业管理中的使用越来越广。从一开始的单个用户在桌面的局部应用，如账簿系统，直到现在的覆盖企业价值链各环节的大规模的ERP，对大企业而言，管理信息系统的使用和管理信息化已经成为衡量其管理水准的一个突出的指标。

无独有偶，过去四十年也正是历史上风险管理发展最快的时期。从人身和财产保险到生产过程的安全、质量的风险控制，再到一般性的内部控制，最后直到覆盖企业管理各方面的全面风险管理，全面风险管理经历了概念培育到快速发展的过程。

全面风险管理的发展过程与管理信息系统的应用过程的重合其实并非偶然。风险管理的理念已经存在很长时间，但是由于量化的风险分析对信息系统的依赖，在信息技术发展到一定阶段以前，风险管理并没有深入应用在企业管理中。例如，在金融市场的风险管理中普遍应用的组合管理技术，其原理早在1950年代就已被发现，但是由于日常应用中所需的计算量比较大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜台操作的交易经理们都有了个人计算能力以后，该项技术才得到广泛的应用，目前组合管理已经是基金管理的常识性管理科目。又如，在1990年代摩根银行开始出现的“四点一刻”风险报告，也是由于当时各大金融机构的信息化水平比较高，才得以在华尔街其他大金融机构普及。反过来，风险管理的应用，特别是其对海量数据的分析和复杂过程的模拟计算，以及对各种风险信息的整合处理，给管理信息系统提出了高要求，从而促进了管理信息系统的深入发展。

企业对风险管理信息系统的需要是其风险管理的需要。特别是一些大企业，面临的风险种类繁杂，瞬息万变，且无时不在，无处不在，对单纯依靠人脑进行管理是很大的挑战。例如，一个跨国公司每天都面对来自世界各地的海量的信息，包括经营状况的信息，政治形势的信息，法律变化的信息，舆论环境的信息等。公司必须对这些信息进行分析，从中发现可能影响公司目标实现的因素，特别要对世界各经营地发生的突发事件迅速开展分析，做出决策，并将此决策化为公司在全球各地的统一行动。对于市场发生的行隋、客户需求的变化等信号，不是仅仅靠经验和常识就能识别和分析的，只有通过信息系统的方法才能识别和分析。目前风行于世界的对所谓“大数据”的推崇，其真意就在于此。

因此，近年来风险管理信息系统的发展尤其迅速。例如，据国外某些机构2012年报道，过去三年世界上风险管理信息系统的市场成长速度平均超过30%。但是，这些风险管理信息系统并不像其他的专业管理信息系统那样，市场对其应用范围和管理手段方面少有相对统一的共识。

风险管理信息系统的功能定位

现在，市场上已经可以见到一些通用的风险管理信息系统。这些系统，可以单独部署，有自己的数据库和操作页面，其中有的只是可以做一些风险评估，如一些信用风险评估系统和市场风险评估系统，有的则可以实现风险管理过程的全部基本功能。例如，有些叫作全面风险管理信息系统或风险管理与内部控制信息系统的就属于此类。同时，市场上经常见到一些风险管理信息系统，虽然表面上独立，但其实是在专业管理信息系统里面加了一些风险管理的功能，如风险分析和图表展示，就作为风险管理信息系统推出了。这类系统，其实是用风险管理的功能加强了原来的专业管理信息系统。随着风险管理理念的普及，我们现在看到几乎所有的ERP厂家，如SAP和ORACLE都在其原来成熟的ERP产品里面增加了风险管理的功能，如在财务管理模块里增加了财务风险分析的功能，在人力资源管理模块里加了人力资源风险识别的功能，在项目管理模块里增加了项目风险管理的功能等。同时，跨管理领域的独立的风险管理信息系统市场可以说才刚开始起步，不论是应用的深入程度，还是市场的整合程度，都远远没有达到ERP目前的程度。实际上，对风险管理信息系统的特征和核心功能，市场上并没有统一认识。特别的，由于所有专业管理中都有风险管理的内容存在，所有业务管理信息系统中都负有管控相关业务风险的职责，因此，很难把风险管理信息系统和其他专业管理信息系统完全区分开。

那么，什么是风险管理信息系统的特征和核心功能呢？笔者认为，风险管理信息系统的特征应该是主要以风险为数据对象，支持风险管理过程中的体系建设和维护、风险评估、风险控制和预警等功能的管理信息系统。因此，所谓全面风险管理信息系统，就是以组织面临的所有风险为数据对象，支持风险管理全过程的信息系统。

从风险管理全过程的角度看，风险管理信息系统的功能主要有：建立并维护外部环境信息；建立并维护内部环境信息；风险管理体系的建设；风险评估；风险应对；监督预警；评价考核。

同其他管理信息系统相比，风险管理信息系统的区别不在于其数据库的结构，而在于其数据所反映的对象；不在于其数据库、客户端、中间件的技术架构，而在于这些架构承载的管理功能。例如，一个财务管理系统，其数据对象主要是基础的财务数据，而不是明确反映财务风险的数据。这样一个系统，即使其有一些基于系统中的财务数据而做风险分析的功能，也不能说是一个财务风险管理信息系统，而只能说是一个增加了财务风险管理信息系统成分的财务管理系统。当然，增加了风险管理信息系统成分的专业管理信息系统已经是在原来基础上有了提升，只是我们不适合把这类系统叫作风险管理信息系统。

风险管理系统的作用

目前看到的风险管理信息系统，从与其他信息系统的整合方式分析，大致可以分为两类：一部分是可以独立于其他业务系统部署、操作的，这类可以单独称为风险管理信息系统，而另一部分则是在使用时要结合业务数据，与业务管理信息系统同时部署的风险管理信息系统模块。这两类风险管理信息系统在管理体系中的作用不同。

可以独立部署的风险管理信息系统，其主要数据对象必然是风险，所以这类风险管理信息系统的数据库的内核是一个风险库。基于这个风险库，风险管理信息系统展开其他的功能，如体系建设、风险分析、监控预警等功能。这类风险管理信息系统的多数，因为不与任何特定的业务系统相关联，不依赖于任何特定的业务数据源，主要部署在企业的总部，由综合的风险管理职能部门负责，目的是为了实现风险集中管理的功能。

在企业专业管理系统中的风险管理信息系统的成分也很重要，这些成分可能作为独立的功能模块存在，也可能只是一些计算和展示的功能组件。这些功能模块或功能组件，根据专业管理信息系统中的业务数据，也可以分析相应风险，提供预警报告，支持业务风险的管理。这类风险管理信息系统，往往与特定的业务系统紧密结合，依赖于特定的业务数据源，主要部署在业务管理部门，由业务人员操作，目的是为了实现风险分级分类管理的功能。

一般而言，企业的业务管理中，如果面临比较大的客户群、合同数量、产品数量和其他大量数据，或者变化较快的环境，就需要部署与业务管理相结合的风险管理信息系统。这类风险管理信息系统，作为业务管理的模块之一，可以帮助管理者发现业务过程中的风险，及时分析，发出告警，通知有关责任人应对。例如，一个大公司的法律事务部门，每年要处理数千份业务合同，虽然使用了合同管理系统，但是除了提高合同审批效率以外，该系统对合同执行中出现的客户违约风险并没有提供有效的情报。后来，该公司在合同管理信息系统中增加了一个风险管理模块，对合同审批到执行、付款全过程的风险进行全面分析，得出了一些风险监控预警指标，如客户的信用风险评级。根据客户的信用风险评级，法律事务部门在审批合同时候就有了批准或否决合同的客户指标依据。所以，这个合同风险管理信息系统模块，在原有的提高审批效率的基础上，更进一步改进了合同管理的实质内容，提高了经营效果。反过来讲，如果没有这样一个合同风险管理信息系统，仅靠法律事务部门是很难感受到客户的信用风险状态的，且即使感受到也很难在审批过程中把这种个人的感受变成可以接受的审批行为。

与业务管理信息系统相结合的风险管理模块，由于其服务对象是具体的业务管理，其用户主要是业务部门的管理人员，所以，与业务管理信息系统结合的风险管理模块，实际上起到了把风险管理的责任落实到业务管理过程之中的作用。正是这种把风险管理贯彻到业务之中的系统应用，给具体业务过程中风险管理工作的监督、评价、考核提供了坚实的数据基础。

另外，风险管理系统模块，由于其和具体业务的联系紧密，经常需要根据业务情况进行定制，其中使用的风险分析模型，还可能需要根据使用的效果和环境的变化进行调整。这点尤其是和ERP等管理信息系统不同，后者在实施后很少做定期的系统调整。

独立的风险管理信息系统与业务管理信息系统中的风险管理模块不同，一般都有独立的风险库。而该信息系统的针对风险的操作都是围绕着这个风险库完成的。例如，风险管理信息系统可以在综合各项业务风险的基础上，得到整个公司层面的风险状况，作为公司领导制定战略计划的决策支持，或者作为向监管机构披露的材料素材。

独立部署的风险管理信息系统，往往承担着在企业层面的风险管理的功能，多数具有整合的风险管理的作用，是企业层面的全面风险管理体系的信息化表现。全面风险管理体系，是一个与现有的业务管理体系不同的管理体系，它强调的是提升公司整体的管理效率和效果，因此需要注意现有管理体系之间的协调，以及对现有管理体系的整合。与此相对应的全面风险管理信息系统，就有从现有的管理信息系统挖掘数据，整合各项业务中的风险数据，支持企业的战略决策和整合风险管理的作用。

我们常常看到，企业领导在制定一些涉及企业整体的计划和策略时，需要各个部门提供的风险信息，以及经过汇总加工过的风险管理报告。在没有整合的风险管理部门或风险管理信息系统以前，散落在各部门、各项业务中的风险管理信息，或者是整合的责任不明确，或者是根本没有整合。这样就会影响企业领导制定决策的效率和效果。有了全面风险管理的部门以后，就有人负责这些风险管理的信息了，这是一个巨大的进步。但是，手工整合这些风险管理信息，往往效率低，而且质量不令人满意。如果不是由手工汇总，就需要一个整合的信息系统。因为即使不是原始的业务数据，分散的风险管理数据来源于各个业务系统，汇总加工不可能在各个业务系统中进行。所以，整合信息可能就需要一个公司层面的独立于业务系统之外的风险管理信息系统。

独立部署于业务系统之外的风险管理信息系统，还可以提供一些各个业务系统共同使用的风险管理模块的功能，如一些计算工具、报表工具、作图、展示工具等。一般的业务系统，长于记录业务过程的结果信息，短于对这些信息进行复杂的风险计量。如果在每一个业务系统中增加这些计算功能，考虑到各个业务系统的生产厂家不同，使用的语言不同，厂家对企业客户化的支持力度不同，在每个业务系统中增加风险管理计算功能的成本会很高。所以由独立部署于业务系统之外的风险管理信息系统提供这些功能从成本效益的角度来讲是合适的。这也就是风险管理信息系统的“云计算”功能。例如，在公司的风险管理信息系统中，可以建立统一的计算模型，实时把各个交易业务系统中的业务交易数据，包括价格、交易量、在执行中的合同、库存量，以及市场的数据等采集进来，在公司的中心风险管理平台上面处理，得到各交易业务的风险评估结果，同时得到公司层面的交易风险评估结果。这样做，不仅效率高，而且有利于贯彻公司统一的风险管理政策。所以，这个系统模式为很多公司所采用。

第4篇

关键字：企业；债权；风险管理；法律问题

在当前我国社会发展背景下，企业迅速发展，我国企业在良好的社会环境以及金融环境背景下稳步发展，对于我国企业的发展而言起到了非常关键的作用。而在当前我国企业发展过程中大部分存在“重经济轻管理”的问题，企业的管理环节还未成熟，尤其是对债务以及债权的风险管理还不够重视，造成企业经常出现债权危机，影响到企业的实际发展。所以，在当前企业发展过程中，应该注重对债权风险进行合理的管控，通过相应的债权风险法律手段，完成对企业的债权风险管理，提升企业债权风险管控策略。

1企业债权的简要分析

企业债权是企业经营管理中的重要权利，其主要是指有关于企业债务处理问题的相关权利。企业债权指的是企业作为民事主体，在企业开展民事行为的活动中享有的债权。从企业财务管理的角度，企业债权包括应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、预付账款等直接影响到企业的收入、资金管控等重要资金链条环节，对于企业的整体发展有非常重要的影响，所以在实际的企业发展过程中，应该注重对债权问题进行合理的管控。在当前企业生产经营中，造成企业债权问题的主要因素包括以下几点内容。(1)企业债权产生过程中，合同是主要的影响因素，其中包括企业购销合同、企业之间的借贷合同等内容，都是形成企业债权的主要因素。(2)企业侵权行为也是影响到企业债权的主要内容。侵权行为可分为一般侵权行为和特殊侵权行为。在一般侵权行为中，当事人一方只有因自己的过错而给他人造成人身和财产损失时，才负赔偿责任，如果没有过错，就不须负赔偿责任。而在特殊侵权行为中，只要造成了他人的损失，不论责任主体是否存在过错，都要履行赔偿责任。(3)企业在实际的生产经营过程中，货款、加工款、租金、交货、货物运输、技术服务等内容也是导致企业形成债权的主要因素。企业债权是影响到企业实际生产经营以及资金资本的主要因素，对于企业的发展产生了一定的影响，所以在实际的企业发展中，应该针对企业债权问题进行有效的管控，确保企业生产经营发展更加合理有效。

2企业债权管理风险分析研究

企业债权管理风险具体是指在企业进行债权管理过程中出现的风险问题，是指影响到企业债权管理，影响到企业债务处理的主要因素，如果企业在管理中，缺乏对债权管理的风险控制，将会造成企业债权受损以及相关法律问题，不利于企业生产经营稳定发展。当前，在企业债权管理工作展开过程中，影响到企业债权管理的风险问题主要包括以下几点内容。(1)企业自身缺乏对债权的管理意识，导致实际企业债权问题遭受法律风险的影响，也会影响到企业的实际发展。(2)企业缺乏法律意识。债权是企业生产经营中的重要合法权益，对于企业的整体生产经营而言也产生一定的影响。(3)企业债权管理外部风险。外部风险是造成企业债权管理风险的主要因素，其主要包括企业的合作对象信用情况、债权管理相关法律文献等相关内容，合理的债权管理，对于企业的发展也有重要的影响。

3企业债权风险管理中存在的法律问题

企业债权风险管理是当前企业生产管理过程中的重要管理环节，对于企业的总体管理而言起到了非常积极的作用，但是在当前企业债权管理过程中，还存在一定的法律问题，影响到实际的企业债权管理，以下是对其相关法律问题进行的阐述。3.1合同法律问题。合同企业形成债权的主要原因，主要是企业与合作者之间通过合同达成了产品服务、技术服务等相关服务，合作方承诺给予企业相应的报酬，从而建立了双方之间的债务关系，企业也形成了债权。同时企业在进行其他交易过程中，其合同也是形成债权的重要标准。而当前，企业债权风险管理过程中遇到的法律问题，包括债权合同法律问题。企业进行债权管理过程中，缺乏对合同法律问题的处理，从而形成的法律问题。第一，在企业双方进行合同制定的过程中，其未完成双方利益互换或者服务提供的合同订立，因此二者之间的债权缺乏一定的法律效应，对于后续的企业债权处理造成了影响。第二，企业债权处理过程中，合同订立不够规范也将引起债权管理风险问题。如合同条款不够明确、双方合同条款不一致等问题，都将影响到企业债权管理风险。3.2债权整体法律法规问题。债权是企业在我国境内以民事主体身份所享有的重要权利，对于企业的自身权利有重要的影响。为了能够对企业债权进行合理的保护，保护企业的合法权益，国家建立了债权相关管理法规。但是，企业在实际运行管理过程中，缺乏对债权整体法律法规的应用。部分企业对于法律相关问题以及法律制度不够重视，对于相关问题也不够了解，从而影响到企业的债权管理。所以，在实际的企业债权管理过程中，国家应该完成相关法律文献的合理制定，企业应该对债权法律法规有必要的了解，确保企业债权管理工作实施更加有效。3.3债权法律处理问题。当前，企业在债权风险管理过程中，其遇到的法律问题还包括债权事务法律处理问题。企业在发生债权纠纷或者债权不明等问题后，一定要使用法律手段进行债权法律管理。但是，在当前企业进行债权处理过程中，缺乏对法律处理问题的了解。如，当前我国法律体系针对债权诉讼时效问题进行了规定，其诉讼时效期达到2年，而如果企业对于债权诉讼处理的法律时效不够了解，将会影响到实际的债权处理效率，形成实际的债权风险问题。

4企业债权风险管理中法律对策研究

企业债权关系到企业的相关债务资金回收，对于企业的债权相关问题处理也有非常重要的影响。所以，在当前企业发展过程中，应该注重对企业债权进行合理有效的风险管理，在实际的债权管控过程中，应该注重应用法律环节完成风险管控，确保债权风险管理更加有效，提升企业的债权有效管控。4.1债权风险提前规避。企业债权是企业作为民事主体发生债务等相关法律问题而形成的权利，所以在企业生产经营中，在与其他个人或者企业形成债权之前也要进行必要的风险管控，对债权进行合理的风险控制，确保债权风险管理更加有效。第一，从法律角度而言，债权形成必须要有债权双方。所以，企业在债权形成时应该对本方的风险意识进行管控，提升债权风险方法。在实际的债权风险管理过程中，企业自身应该完成对客户以及债务方的调查，了解个人或者企业的资金实力、信用状况等相关内容，确保企业良好控制债权风险，做好企业的风险管控。在企业进行实际的债权风险管控过程中，国家相关法律也有规定，要了解国家法律允许的资信情况，弄清对方的法律地位。对客户法律地位调查主要通过查验对方的执照，查阅工商登记档案来进行。第二，完成提前债权风险管控。企业应该建立债权风险管控机制，以财务部门为基础对企业实施过程中的相关债权问题进行有效的分析，有针对性地使用风险管控手段，提升债权风险管控效果。4.2债权形成中的风险管控。企业债权以企业的相关合同签订作为债权形成标志，所以在债权形成过程中进行债权风险管理，主要是针对企业债权合同进行合理的风险管控，确保企业债权管理更加有效[1]。首先，在合同订立的过程中，可以通过相关法律手段完成对企业债权风险的有效控制，确保企业债权管控合理，也能够最大程度上提升企业债权的管控效果。第一，合同起草以及合同订立阶段，企业合同管理人员应该具有良好的合同管理意识以及法律意识，对于合同订立的细节化法律内容有所了解，从而确保企业债权管理更加有效，也能够最大程度上提升企业债权风险管控。第二，合同起草订立阶段，应该根据双方实际交易内容以及发生的法律关系完成合同内容的详细制定。关于合同的利益分配、服务内容以及资金报酬等内容一定要进行明确规定，确保债权双方的关系清晰，内容明了，确保债权形成管控更加有效，也能够最大程度上提升债权管控效果。第三，合同起草订立阶段，如果双方因合同内容出现分歧一定要通过合法的手段完成纠纷处理，通过对纠纷的有效处理，确保实际的企业风险管控更加有效，也能够最大程度上提升企业的风险管控效果。第四，企业双方相关债权合同订立过程中，也应该注重对合同的文本进行规范化处理，确保合同具有法律效应，提升债权风险管控[2]。其次，企业债权风险管控过程中，应该注重运用法律手段完成债权保障，合理地保护自身的债权，确保企业经营发展过程中的作用。第一，利用担保法对债权进行担保。当前，我国法律制度中对担保法进行了完善，规定债权双方可以设定担保人，担保人具有相应的法律责任，对于担保实施有非常重要的作用。在企业进行债权保护的过程中，利用担保法要求交易对象找到担保人，可以预防交易对象出现资金问题，导致企业出现坏账现象。第二，债权人在自身债权保护过程中，也可以使用不安抗辩权。不安抗辩权是企业债权合理保护的重要法律权利，对于企业的债权保护而言也起到了非常关键的作用，在实际的企业债权保护过程中，利用债权法更应该注重完成实际的债权管理控制，提升债权管理效果。企业应该对不安抗辩权的法律内容有所了解，并学会合理利用权利完成不安抗辩权的保护，确保相关工作实施更有效果[3]。4.3债权法律事务处理中的风险管理。在当前社会企业生产经营过程中，企业很容易出现债权法律纠纷问题，而在实际的处理环节，企业应该注重对债权法律事务处理进行风险防控，利用相关法律完成债权法律事务的合理处理，确保企业的债权等得到合理的保护[4]。首先，从法律角度而言，企业自身也具有完成债权追讨的权利，企业完全可以通过沟通、协商等方式完成对债权问题的处理，依法处理问题也是当前社会和谐发展的关键。而在实际的问题处理过程中，企业应该注重以下两点内容：第一，企业应该对自身的债务权利进行明晰，同时有足够的证据证明对方存在债权法律问题，才有权利追讨债务问题；第二，企业应该成立法律部门，以法律部门完成对债权问题的处理，这样具有合法性，也更能够体现公平公正，确保企业债权法律事务处理有效。其次，从法律角度而言，企业还可以通过诉讼的手段完成债权追讨。企业在掌握有关证据后，可以向相关部门以及人民法院提讼，通过正规、合理、合法的法律手段完成债权追讨，维护自身的合法权益。另外，企业也可以通过委托追收的方式完成债权事务处理，通过律师事务所等相关法律机构完成委托管理，帮助企业完成对债权风险的有效管理[5]。

5结语

本文从企业债权风险形成前、债权形成中以及债权风险形成后三个方面阐述了债权风险管控的有效措施，希望能够对企业债权风险管理以及企业经营发展有所帮助。

参考文献

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[4]柯峻岭.浅谈加强债权债务管理改善企业资产结构[J].财会学习,2019(09):171-172.

第5篇

关键词：动力外线 工程项目 风险评估 风险管理

前言

风险管理是指对可能遇到的风险进行预测、识别、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理活动。工程项目的风险管理就是对工程项目中的风险进行管理，以降低工程项目中风险发生的可能性，减轻或消除风险的影响，用最低成本取得对工程项目保障的满意结果，使工程质量、进度、费用等目标得到控制和实现。

我站动力外线工程项目是在保障我院科研生产、国家重点工程和云岗地区居民生活需求中必不可少的一项重要工作，具有建设周期短、投资大、技术要求高、地下管线结构复杂等特点，并且，在项目施工过程中，不确定因素大量存在，并不断变化，由此产生的风险常常影响工程项目的顺利实施。动力外线工程项目风险管理是通过对风险因素的分析，进而对动力外线项目风险进行评价，得出发生各风险的可能性及危害程度，最后运用科学的管理技术及手段对工程项目可能发生的风险进行一定的预防及处理的风险控制手段，因此风险管理对工程项目能否成功起着关键性的作用。

一、动力外线工程项目风险因素分析

在动力外线工程项目中，风险因素就是指风险产生的诱因，他的起因是由许多不确定因素造成的。在施工过程中，如果不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。因此，要想获取目标预期利润，就必须准确分析工程项目风险因素。我站动力外线工程项目中的风险因素主要包括以下几个方面：

（一）投资风险

在动力外线工程项目中，投资风险是项目实施环节的首要风险，是贯穿项目整体风险因素的风险。由于建设周期短、投资大，动力外线工程项目本身所具有的物理及经济特征使动力外线工程投资也表现出区别于其他投资的固有特性，具有投资时间短、影响投资效果的因素多、过程复杂且难度大等特点。在该过程中，由于地下动力管线的复杂性，未确定因素、随机因素和模糊因素大量存在，由此而造成的风险直接威胁动力外线工程项目投资顺利实施和成功。

（二）合同风险

在动力外线工程项目中，由于人们的认识能力有限，而且先前地下动力管线复杂的特点，工程期间的客观条件如技术、施工、材料等可能会对工程协议的执行产生干扰，这种客观存在的对合同履行的不确定性会带来合同风险。主要表现形式有：合同条文不完整和不严密所引起的理解失误、合同存在着单方面的约束性，责权利不平衡、施工方或建设方违约带来的风险及履约过程中的变更等。

（三）工期风险

工期风险指的是由于动力外线工程项目施工过程中各种因素的综合影响，最终造成项目工程施工拖延，未能及时按照工期完成。这主要是因为：一方面，建设方在对工程进行招标时，将土建部分与工艺部分进行分别招标，在这种情况下，如果两个施工方没有严格执行交接程序，就会影响工程的进度。另一方面，动力外线工程施工是一个复杂的动态过程，面临的各种内部及外部环境非常复杂，例如：投资决策、总体方案确定、施工队伍的选择等方面，任何一项工作没做好或者没考虑到应对措施，都将对工程造成不利的影响，带来不同程度的损害，有些会引发工程返工问题，影响工程进度和质量。

（四）设计技术风险

在动力外线工程项目中，设计是整个工程建设实施的关键，没有一个完善的设计，无从谈起工程招标及工程实施合同。设计变更是造成工程索赔的重要原因，因此在工程招标之前应尽量完善设计工作。同时新材料、新技术、新工艺带来的挑战，只有避免设计方案的不确定性，才能避免由此带来的风险。

（五）施工技术风险

在动力外线设计方案确定的情况下应研究施工方案，因为任何施工方案都不能保证没有变更和索赔。每一个施工方案，无论它是传统的还是新创的，都有自身独特的优点和局限。项目参与者必须对施工方案中存在的风险进行考虑和评估，当采用新的施工方法和技术时，工程变更与索赔的风险会大大增加，所以根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案。

（六）经济风险

经济风险是指在经济领域中各种导致对工程项目的经营遭受损失的风险。即在经济实力、经济形势及解决经济问题的能力等方面潜在的不确定因素构成经营方面的可能后果。如经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇率波动等。但是，我站动力外线工程具有周期短的特点，因此，动力外线经济风险主要考虑伴随工程承包活动而产生的经济风险，仅影响具体施工企业，如建设方的履约能力等。

（七）管理组织协调风险

在我站各专业动力外线工程中，管理是一个系统工程，它对工程工期、质量、费用和安全的控制起到致关重要的作用。主要包括建设方与上级主管部门，项目各参与方内部，各参与方之间，参与方与外界的组织协调风险等。

（八）安全健康环境风险

安全健康包括：人的安全健康、财产安全、环境保护、季节性流行病、安全文明措施等的有效保护。在动力外线施工中，要明确可能发生的安全风险，将施工过程中可能遇到的安全风险降到最低。

二、动力外线工程项目风险识别与评估

动力外线工程项目实施过程中存在着各种各样的潜在风险，如数量偏差、价格变化、进度拖延、特殊情况等因素。这些因素正是动力外线工程项目的风险所在，因为它们具有不确定性，而且一旦发生会造成一定的损失，因此，为做好工程项目的风险管理，必须认真辨识动力外线工程项目可能遇到的风险，即进行风险识别。风险识别的目的在于对各种风险因素评估，如果通过分析已经知道该项目存在风险，那么就要对该项目进行风险分析与评价，即对工程项目各个阶段事件发生可能性的大小、可能出现的后果、可能发生的时间和影响范围的大小进行评估，最后将所有风险因素的评估结果进行汇总。

（一）风险的预测和识别

风险识别是指对存在于动力外线工程项目中的各种风险根源或不确定性因素按其产生的背景原因、表现特点和预期后果进行定义、识别，对所有的风险因素进行科学的分类，从而全面认识风险，形成风险清单。风险识别主要包括资料收集、分析不确定性、编制风险识别报告。关键是运用科学先进的风险识别方法，如专家调查法、头脑风暴法、检查表法等，将识别出的风险如政策与环境风险、技术风险等一一列出，就建立了风险识别报告，可使风险管理者更彻底地了解风险，管理风险时更有目的性、更有效果，并为下一步评估风险做好准备。

在我站工程中，风险管理步骤最重要是预测和识别出动力外线工程项目目标实现过程中可能存在的风险事件，并予以分类。要做好风险管理，首先必须识别风险，确定风险来源，判明风险产生的条件，并描述其特征，鉴别哪些风险会对本项目产生影响。风险识别的目的在于对动力外线工程项目面临的以及潜在的风险，归类并做出判断，以进行分析和提出风险管理的对策。在识别风险时，要对各类风险有全面的认识，如果不能准确地识别项目面临的所有潜在风险，就失去了处理这些风险的最佳时机，进而会加大工程项目遭受的损失。因此，只有正确地识别风险，才能有的放矢，防范得力，措施有效。

为了使风险识别做到准确、完整和系统性，应从动力外线工程项目风险管理的目标出发，通过采取风险调查、信息分析、专家咨询及实验论证等手段，对动力外线工程项目风险进行多维分解，从而全面认识风险，形成风险清单。

（二）风险的分析和评估

动力外线工程的风险评估是考虑风险事件发生概率和引起损失的综合后果，是对工程项目实行整体分析。工程项目风险分析方法有：定量分析、定性分析和定量与定性相结合分析。可定量分析的风险是属技术性风险，是常规性不可避免的风险，包括：地质条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险。可定性分析的风险属非技术性风险，发生概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、不可抗力风险、组织协调风险等。另外，在动力外线工程项目风险中有些是难以界定的变量因素，既有技术性因素，又有非技术性因素，这些风险就得综合应用定性和定量分析，例如合同中技术条款等。

在对动力外线项目风险评估的过程中，定性和定量的方法往往结合使用。这一过程中，将风险的不确定性进行量化，评价其潜在的影响，从而找出主要风险，以便决策者采取相应的风险控制措施。风险分析是对风险在动力外线工程中的不确定性进行量化，评价其潜在的影响。包括的内容有：确定风险事件发生的概率和对项目目标影响的严重程度，如经济损失量、工期延迟量等；评价所有风险的潜在影响，得到项目的风险决策变量值，作为项目决策的重要依据。

动力外线工程项目风险评估是在项目风险因素分析的基础上，建立与动力外线配套的评估过程，来估算出各种风险发生的可能性、风险存在和发生的时间、风险发生的影响及损失的大小及风险的起因，从而对项目风险进行分级排序，为如何处置这些风险提供科学的依据。下面就简单介绍一下动力外线工程项目风险评估的过程如。

1.确定风险评估基准

动力外线工程的风险评估，首先要确定项目主体对每一种风险后果的评估基准，又可以称之为可接受水平，在整体风险和单个风险中都要确定这个基准。工程项目风险评估的基准主要有工程项目类型、风险管理计划、工程项目风险识别的成果、工程进展状况、数据的准确性和可靠性等。

2.确定风险因素概率

在动力外线风险评估过程中，确定风险的因素概率，就是要利用已有数据和资料，通过相关专业方法分析各种风险因素的概率，弄清各个风险之间的关系，相互作用以及转化因素对这些相互作用的影响。

3.分析各种风险的损失量

将动力外线工程单个风险与单个评估可接受水平、工程项目整体风险水平与整体评估可接受水平比较，判断外线工程项目风险的损失量，然后做出如何将工程继续进行的决策或者采取规避措施。风险的损失量包括：可能发生的费用损失、工期损失，以及对工程的质量、功能和使用效果等方面的影响。

4.确定各种风险的风险量和风险等级

根据动力外线工程风险评估的结果，得出各种风险事件发生的概率和损失量，进而明确对项目目标影响的严重程度。根据结果进行评价各种风险的等级，并将其作为项目决策的重要依据，判断项目风险是否在可接受范围内，项目是否需要继续。另外根据所得结论，分析项目的风险决策变量值，并结合风险的等级制定应对措施。

三、动力外线工程项目风险的控制对策

在对动力外线工程项目风险的评估和分析的基础上，综合考虑项目风险发生的概率、损失严重程度以及其它因素，就可得出项目各种风险发生的可能性及其危害程度，根据结果进行评价各种风险的等级，从而决定应采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度，分析总结风险防范对策。

（一）提高工程项目风险管理者的素质

在市场经济条件下，人才政策是竞争的根本，动力外线工程项目风险管理的顺利实现，首先要解决的问题，就是提高项目风险管理者的素质，进而建立高素质的项目管理成员班子。专注于培养懂管理、懂技术、懂经营、高素质的项目管理人才。项目管理者的素质高低，直接影响着工程项目的成果，因此，这就要求工程项目管理者在处理事务时，一定要头脑清晰、思维敏捷、能审时度势地作出各项决策，并且还要具有一定的法律、金融、计算机等相关专业的知识。重要的一点是，还要进行风险管理培训，提高风险管理水平，进而能严格按照规定的程序、方法对风险点进行有效的控制，保证动力外线工程项目的顺利实现。

（二）加强风险管理组织机构的建设

制度是一切管理工作的保障，在动力外线工程项目中，也要注重规划和原则的制定，来实现项目主体之间的信息交流的通畅，从而减少项目的风险。组织是项目管理的基本单位，是实现项目管理目标的关键和决定性因素，因此，加强风险管理就要组建专业的风险管理组织。风险管理组织的组建要遵循一下原则：首先，风险管理组织具有独立性，与其他管理组的目标一致，共同努力实现项目管理的整体目标。其次，风险管理组织具有开放性，需要和其他项目组共同参与项目的风险管理。最后，就是要建立长期有效的激励与约束制度，其目的在于建立有效的自律组织，进行自我调控。

（三）加强合同风险管理水平

动力外线工程项目在实施的过程中，如何利用合同来合理分配签约各方的权利、责任和义务，如何用合同来约束合同各方的建设行为，对于保证工程的工期、质量及投资控制十分重要。合同既是动力外线工程项目管理的法律文件，也是对工程全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，能从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解，合理控制合同风险的发生。首先，针对项目内容，细化合同条款说明。在准备签约阶段，项目管理者应针对工程项目特点成立专门的谈判小组，对工程承包方式、工程价款、工程技术要求、工程数量、结算方式、付款方式、违约责任条款等内容，必须明确，细化说明。其次，根据具体工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，以合同的形式把风险转移到外界。最后，随着当今市场形势的发展变化，合同管理会不断产生新的问题，这就需要项目管理者应强化管理意识，不断完善合同管理制度。

（四）提高风险转移的应变能力

风险转移是通过某种方式将某些风险的后果，连同对风险应对的权力和责任转移给他人。在动力外线工程项目中，风险转移的本身并不能消除风险，只是将风险管理的责任和从中获取的利益移交给了他人。根据工程项目风险管理的基本理论，项目的风险应由有关各方进行分担，而风险分担的原则是：任何一种风险应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担。在工程项目实施过程中，项目管理者不可能样样自己面对可能遇到的所有风险。因此，适当、合理的风险转移是合法的、正当的，也是一种科学管理的体现。风险转移的方法主要包括保险转移和非保险转移两大类，非保险转移包括建设方将合同责任和风险转移给对方当事人、承包商进行项目分包、第三方担保等方式。总之，风险对策研究应贯穿于项目实施的全过程，应具有针对性、可行性、经济性，它也是项目有关各方的共同任务。

（五）强化全过程风险监控制度

动力外线工程中的风险监控，是指跟踪已识别的风险和识别新的风险，保证风险计划的执行，并评估风险对策与措施的有效性。其目的是全面考察动力外线工程中的各种风险控制措施产生的实际效果、确定风险减少的程度、监视风险的变化情况，进而考虑是否需要调险管理计划以及是否启动相应的应急措施等。在工程实施过程中，定期对风险应对策略与措施进行监控是一项必不可少的工作内容。监控风险管理计划实施过程的主要内容包括：1、评估风险控制措施产生的效果；2、发现和度量新的风险因素；3、跟踪、评估风险的变化程度；4、监控潜在风险的发展，监测项目风险发生的征兆；5、提供启动风险应急计划的时机和依据。

四、总结

要做好具体动力外线工程项目的风险管理，首先，要根据动力外线工程的专业种类、工程规模、技术难度、环境条件等，对工程项目所面临的不同风险因素进行分析，确定风险控制目标，深入研究，及时采取应对措施，调整管理方案，并将这一原则贯彻项目全过程，才能充分体现风险管理的特点和优势。同时，在未来各类的工程项目风险管理中，项目风险管理者要不断从管理方法、风险应对措施、法律手段上对项目的风险实行更有效地控制。进一步将动力外线工程的风险降低到最低水平，提高动力外线工程方面的效益。

参考文献

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第6篇

1 引言

在“走出去”战略的指引下，我国对外工程承包取得了快速的发展。根据中国对外承包工程商会统计，自2002年以来，我国对外工程承包完成营业额及新签合同额一直以15%以上的速度增长。对外承包工程企业海外业务发展迅猛，承揽的项目规模不断扩大，国际工程业务市场范围不断扩大，目前已遍布全球180多个国家和地区。

但近年来，骄人业绩的背后，我国企业在海外承包的工程同时也不断暴露出不足，特别是风险管理中的不足，其影子存在于沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨项目产生的巨额亏损、利比亚战乱可能引发的超千亿损失、中铁波兰高速公路项目被迫中止等项目中。这些典型的案例，为众多正在"走出去"的中国企业敲响了警钟，也凸显了国际工程风险管理的重要性。

2 国际工程项目的特点

国际工程项目不仅具有一次性、唯一性、目标明确性、实施条件的约束性、活动的整体性、组织的临时性和开放性等基本特点；还具有投资巨大、复杂程度高、整体性强、技术水平要求高、建设周期长、不确定性因素多、生产要素的流动性、当地政府的管理和干预等特点。这直接导致了国际工程项目的特点较国内工程更复杂，更多变，更难预测和控制。

2.1 合同参与主体的多国性

国际工程项目一般采用全球招标模式，国际工程签约的各方主体通常属于不同的国家，项目不仅受所在国法律约束，同时也受国内法律约束，涉及的法律范围极广。一个大型的国际工程项目建设可能涉及多个国家，在涉及到不同的国家、不同的民族、不同的政治和经济背景、不同参与单位的经济利益时，各相关方之间，很容易就合同要求不容易相互理解，对合同条款的理解也易于产生歧义，导致在出现争端时，对问题的处理往往较为复杂和困难。

2.2 合同条件严谨，要求符合国际惯例

国际工程已经有超过一百年的历史，因国际工程不能单纯按照某国法律进行管理，导致各个国家和国际组织（尤其是行业协会）不断对国际工程的实施情况进行总结和改进，形成并出版了一批比较完善严谨的合同范本，同时也在实施中也养成了一些工程管理的国际惯例，这些范本和国际惯例基本囊括了当今各种类型的合同形态和管理惯例，是国际工程项目实施和合同管理的实践基础。

2.3 技术标准、规范和规程庞杂

国际工程合同文件中需要详尽的规定材料、设备、工艺等各种技术要求，通常采用国际上被广泛接受的标准、规范和规程。如 ANSI（美国国家标准协会标准）、BS（英国国家标准）等等，但有些涉及工程所在国使用的标准、规范和规程。还有些发展中国家经常使用自己尚待完善的“暂行规定”。这些技术要求准则的庞杂性无疑会给工程的实施造成一定事实上的困难。

2.4 建设周期长，工程项目环境较复杂

国际工程工期少则一两年，长则二十至三十年，对于如此长的履约期限，国际工程承包商从要整体长期角度全面考虑国际工程项目实施中可能出现的各种因素，尤其要对项目风险进行充分的调查和分析；如资金紧张、材料供应脱节、清关手续繁琐等等风险呢，工程项目环境复杂，就要求对工程项目实施全过程的项目管理。

3 全面风险管理理念

全面风险管理是目前国内外研究的热点问题，在现代国际项目管理活动中，全面风险管理占据着越来越重要的地位。全面风险管理有四个方面的涵义：一是项目全过程的风险管理，从项目机会阶段到项目的结束后评估，都必须进行风险的研究与预测、过程控制以及风险评价，实行全过程的有效控制以及积累经验和教训；二是对全部风险的管理；三是全方位的管理；四是全面的组织措施。

4 国际工程项目全面风险管理体系建设

“前车之鉴，后事之师”。在深刻剖析国际项目的特点、积极应对负面影响的同时，国际工程项目建立健全全面风险管理体系、运用最新风险理论防范化解经营风险是大势所趋。这对于目前风险治理环境不完善、L险集中管理能力欠缺、风险作业效率不高、风险量化管理和风险内控基础薄弱的从事国际业务的中国企业来说，无疑是一项艰巨的挑战。

4.1 培育全面风险管理环境，夯实体系风险管理的基础

全面风险管理环境是全面风险管理的基础和平台，全面风险管理的其他模块都是在风险管理环境这一的平台上运行的。具体内容包括风险管理文化建设、风险管理组织结构、风险管理人员的培训、管理等。

从全面风险管理文化来看，要营造国际工程项目全员风险管理文化，使风险管理目标、理念和习惯渗透于每个业务环节，内化为每位员工的自觉行为。从全面风险管理组织结构来看，国际工程项目风险管理部门应实现从单纯后台监管的角色转换，风险管理的触角应全面延伸到项目各职能部门和过程控制。从纵向来看，国际工程项目风险管理部门应实现自上而下的垂直管理，企业级风险管理部门直接负责项目级风险管理部门的考核、指导和管理；从横向来看，项目级风险管理部门在项目各业务部门设立风险管理窗口，各业务部门的风险管理窗口人员直接接受其考核、指导与管理，通过有效的组织机构对各方面的风险管理资源进行整合和利用。从风险管理培训来看，除了对项目管理人员和专门的风险业务人员通过专业培训、专题研讨、外出调研等形式进行培训，提高其在风险管理上的专业和综合素质；同时要发挥项目管理人员和专业风险管理人员的作用，不仅仅要让全员知道本岗位的风险还要认识到本岗位的风险会造成怎样的连锁反应，可能对项目造成的危害和损失。通过上述措施，为国际工程项目风险进行全过程、全部、全方位管理打下坚实基础。

4.2 规范全面风险管理流程，确保体系的有序性和有效性

国际工程项目的经营特征决定了每项业务、每个环节都面临现实或潜在的风险，任何忽视流程的思想和行为都可能导致局部或全面的经营失败。因此，实施全面风险管理的一个重要要任务就是统一操作环节、规范管理流程。

国际工程项目中的各项风险管理工作开展应该严格按照流程运作，即：风险管理目标与政策设定、风险监测与识别、风险估计与评价、风险处置、风险管理评价与持续改进、信息交流与反馈。整个管理流程可以简单表述为：首先，项目风险管理部门根据风险管理环境结合企业制定的风险战略、风险政策及对部门的职责分配来确定本部门的风险管理目标，并制定相应的风险管理政策；然后，从产品和服务提供的运作全过程中进行风险识别，并运用风险估计与评价的方法和模型对风险进行定性、定量，并将结果与风险容忍度进行比较分析，提出风险处置方案；最后，对整个风险管理的效果进行评价，并把信息反馈给上级风险管理部门。通过严格的流程循环管控，进而不断健全风险管理制度、及时改进执行程度、各环节的衔接性、流程的合理性、管理体系的环境适应性等方面的缺陷。

4.3 加大风险量化技术应用程度，提升体系风险管理准确性

国际工程项目要结合自身企业战略导向、市场定位、内部资源以及风险管理现状等因素，加大风险量化技术的研究、推广和应用工作，提高风险管理中定量技术的占比。量化技术的应用要以暴露风险和提升风险管理能力为核心目标，通过模拟或实践获得反馈信息，用以验证量化技术的效果，使之得到动态地校正和优化。同时要建立完整统一的数据库，并将数据维护工作常态化，不断提高数据的准确性和针对性，尽快建立起符合国际工程项目要求的，完整、严格、一致的数据标准和相应的数据处理平台，从而保证构建全面风险管理体系中所有量化管理的数据需要。

另外，全面性的企业风险管理很重要的东西就是要把风险和风险之间的互相影响，是否有正相关是否有负相关，或者说这个风险产生之后，我们如何和其他风险放在一起之后再一起考量要如何做风险决策。风险管理要倾向于建立按照逻辑顺序组织的，按照时间顺序排列的（比如，何时最有可能发生风险），并将具有相同性质的风险或相关的风险结合在一起的功能性风险矩阵。而风险矩阵对于较为复杂的国际工程项目来说必不可少，因为项目团队更能理解整体风险，风险矩阵使得向高级管理层汇报主要风险更为容易，并确保风险对策能够及时实施。最重要的是，风险矩阵减少了向其他各方分配风险的方式中的不一致性或缺陷，有助于向合作方和分包商转移风险，保证谈判按部就班地进行，并促使风险计划和现场方案早日制定以处理特定的风险。

只有能够在国际工程项目中灵活运用风险定性和定量分析技术，摸清风险联系，才能最大程度的确保风险在可控范围内，风险管理的准确性才能得到提升。

4.4 强化重点业务的专业化风险管理，提高体系精细化和专业化水平

对于我国大部分建筑企业来说，国际工程的合同、咨询、设计、采购、法律、金融、税收等领域的专业化风险管理，对于中国企业“走出去”，承揽如EPC、BOT、PPP等模式的大型际工程项目提出了严峻的挑战和考验。

实现国际工程项目专业化风险管理，不仅要积极依靠风险管理信息系统，实现专业化风险信息的收集、评估、制定应对信息等，通过信息系统的自动化、网络化，尽量避免人为控制，确保专业风险管理信息的时效性和真实性。同时，还应该加强对于具备商务、法律、外语、合同等专业领域及知晓化风险管理过程的复合型人才的招聘、培养与储备。对于专业化风险管理要把人脑和机脑结合起来，把数学模型的结果和专业风险管理人员的经验和知觉结合起来，以提升项目对于重点业务专业化风险管理的精细化和专业化水平。

参考文献：

[1] 刘尔烈.国际工程管理概论[M].天津：天津大学出版社，2003.

[2] 中国对外承包工程商会.2014年对外承包工程行业发展概况.[EB/OL]. [2013-04-28].http：//218.249.118.171/templates/periodical/index.aspx？nodeid=68&page=ContentPage&contentid=28529.

第7篇

[关键词]项目风险管理 爆破工程 企业效率 工程建设

[中图分类号] TD235 [文献码] B [文章编号] 1000-405X（2014）-4-334-1

这一系列的错误分析最终导致了风险管理的难度增加，直接影响了工程建设质量、成本、安全和进度等方面，不利于项目的高效的发展。

1风险管理的理念

风险是指人们在从事某项活动的过程中，在某一固定时间段内对人类及其相关的危害。但是，这类危害通常取决于两方面，一方面是该事件发生的频率，另一方面是时间结束后所造成的后果，因此，我们通常定义风险为风险时间发生的概率值与事件后果的乘积。工程风险管理专家将此定义为：工程项目风险是一切对工程项目目标实现有影像的随机因素的集合[1]。

2爆破工程风险决策

2.1风险回避

风险回避是指为了避免可能发生的潜在危险而使用一定的控制方法来中断风险源，促使其不发生或不发展。根据定义所知，采用风险回避的控制对策时，多数情况下都需要作出一定的退让或牺牲。但是，相比工程上的重大危险而言，这些退让和牺牲要比工程中大方面的损失小得多。在实施爆破工程施工过程中，一点风险都没有的情况是几乎不存在的，当我们觉得回避一种风险的时候，也可能会产生另一种新的风险，因此，工程损失的控制需要很强的针对性才能达到预期的控制效果。

2.2风险自留

2.2.1非计划风险自留

非计划风险自留是指由于风险管理人员在没有意识到某些工程中会出现的风险，或者不曾有意识地采取相应的措施的，导致风险发生，这类的后果只能自己承担的现象。其实，在实际爆破工程的过程中，尤其是一些相对较复杂的爆破控制拆除工程来说，能够将所有的工程风险都识别出来的风险管理人员是几乎没有的。从这一意义上出发，非计划风险自留有时候是无可厚非的，因为这也是一种较为适用的风险处理策略。到那时，作为一名合格的风险管理人员，应当想方设法减少风险识别失误和风险评估所产生的误差，应对策略必须要实时到位，从而减少工程项目上的重大损失的发生。

2.2.2计划风险自留

计划风险自留是有意识的、主动的、有计划的选择，它是整个工程项目对风险策划一个组成部分，是经过风险管理人员在正确的风险识别和风险评估后作出的有效的决策。计划自留风险需要首先制定损失支付计划，常用的损失支付形式主要有以下几种：

（1）设立非基金储备

设立非基金储备是指通过设立一定数量的风险储备用金，但是这笔费用并不是专门用来处理自留风险的损失，其他原因引起的额外费用也算在这笔支出里面，也就是说，一些本来是在损失控制对策方位内的风险实际损失费用的支出，甚至是一些不属于风险管理范围所产生的费用。

（2）从工程收入中支出

从工程收入中的所提取的支出费用，通常在财务上不会对自留风险作出特别的安排，而将损失费用计入当期成本之中，或在损失发生后从现金净收入中支出。事实上，这种方式多用于非计划风险自留。所以，这种方式反而不能很好的体现计划风险自留的“计划性”了。

（3）自我保险

自我保险是采用设立专项基金的方式来实现对自留风险所造成的损失进行弥补，有时也称为“自我基金”。这项基金并不是一次性设立的，它需要每期都有支出，相当于定期支付保险的形式，因此称之为“自我保险”。当自我保险运用于爆破工程风险自留时，需要作出一定的变通，比方说，在施工开工前应当将自我保险一次性完成设立，确保能够及时发挥作用[2]。

2.3风险转移

2.3.1保险转移

通常将保险转移直接称为保险。作为投保人，业主或承包商通过购买保险，将本应由自己承担的工程风险（包括第三方责任）转移给保险公司，从而在自己在发生风险损失后，保险公司来承担相应的责任。这也是为什么工程保险行业在今年得到了迅猛的发展。值得注意的是，工程保险不能转移所有的爆破工程中的风险，原因之一是存在不可保的风险，另一个则是因为有些风险不宜用于保险。

2.3.2非保险转移

（1）第三方担保

合同当事人要求另一方为其履约行为提供第三方担保，担保方所承担风险只仅限于相互签署的合同责任，即由于委托方不履行或不适当履行合同以及违约所产生的责任。第三方担保的主要表现是业主要求承包商提供履约保证和预付款保证，工程法在规避工程项目安全风险中得到了广泛的应用。任何工程项目的防护措施都有一定的局限性，并不是完全安全可靠的，完全依赖工程防护措施的观点是片面的，我们应该将工程防护措施和其他管理措施结合起来使用，从而获得最佳的规避风险的效果。

（2）承包商进行合同转让或工程分包

承包商在中标承接某项工程之后，可能会出现由于资源调配困难而或其他原因将该合同转让给其他承包商，从而可以避免因自己无力按合同规定时间完成指定任务而受到违约罚款；也可以通过将该工程中的专业技术要求很强而自己缺乏工程人员而分包给专业分包商，如此便可以更好地确保工程质量和进度。

（3）业主将合同责任和风险转移给了对方当事人

这种方式中，被转移的对象大多是承包商。举例来说，采用固定总价合同就将涨价的风险转移给承包商；或者，也可以在合同条款中明文规定，业主对场地条件不承担责任[3]。

3结语

本文通过对爆破工程项目中所需要的风险管理方法提出了具体的说明。并对风险管理的三种方式作出了具体的阐释：风险回避、风险自留和自我保险。这些方式需要针对具体情况具体分析，不可盲目套用。如果能够妥善地处理好风险管理的问题，那么该企业就能大幅度提高其工程项目的质量和安全性，并减少不必要的费用，降低损失，提升该企业的综合价值。

参考文献

[1]周应军.爆破工程风险管理[D].武汉理工大学，2010.

第8篇

关键词：铁路企业；风险控制；项目管理

Abstract: China railway high-speed railway especially fast development, the rail for construction enterprise providing unprecedented opportunities for development. In this paper, the connotation of risk management, and also for railway enterprise project management risks are analyzed. The enterprise construction project management of risk control strategy.

Keywords: railway enterprise; Risk control; Project management

中图分类号：C29文献标识码：A 文章编号：

1 概述

随着公司制的确立，目前我国铁路施工企业几乎都全面推行了工程项目管理这一先进的管理模式，使公司的整体经营管理水平得到了很大的提高。然而，铁路施工具有工点分散，流动性大，施工周期短等特点，其工程项目管理有着极其丰富的管理内涵，是一项艰巨复杂的系统工程。受主观因素和客观环境的影响，面临着许多的不确定性，其项目管理的每个环节几乎都存在风险。利润和风险始终是并存的。成败的关键在于如何正确的看待风险，正确的对风险进行合理的评估、分析，并采取有效的措施对风险进行预防和控制，以达到避免或减小其造成的损失，甚至利用风险来获取一定的利益的目的。只有这样才能实现项目管理的预期目标。

2 铁路企业施工项目管理的风险分析

风险一般是指未来收益的不确定性(或波动性)，它既包括有利的风险(上行风险)，也包括不利的风险(下行风险)。风险有多种表现形式，总体上可划分为系统性风险和非系统性风险。系统性风险一般包括政治风险、经济风险、环境风险等，如一个国家的政局不稳、通货膨胀或发生诸如暴雨、台风、地震、严寒、海啸等环境恶化现象等。系统性风险对所有的铁路施工企业都会产生影响，并带来经济损失，只不过影响的程度可能不同。这种风险是不以人的意志为转移的风险，不能消除但可以通过合适的方式进行转移。非系统性风险是单个企业所面临的风险，如项目管理中的技术风险、施工组织管理风险、采购管理的风险、项目管理承包中的委托风险、工程质量风险、工程延期风险、工程安全风险等。不同的铁路施工企业管理的项目不同、本身的资金实力不同、管理能力不同，所以有的非系统风险只对某一个铁路施工企业产生作用，造成经济损失，而对其他铁路施工企业则毫无影响。这种风险时可以进行分散降低甚至消除的。对企业来说，对这方面的风险进行有效地管理是大有可为的。现代风险管理体系一般由三个阶段组成，即风险因素分析(风险识别)、风险评估、风险控制和管理。分析风险可有多种方法，归纳起来，风险分析包括定性方法、定量方法、定性和定量相结合方法。“专家评分比较法”是比较适用的分析方法。一旦风险已被识别和估测，则管理便进人控制阶段。风险控制的行为有两点：一是预先做好计划，规避风险；二是接受风险，化险为利。前者在于去除风险以避免损失；后者则利用风险以谋求获得高额利润的机会。风险管理是项目管理中最具挑战性的环节，直接影响到项目的成败。以下仅对铁路企业所面临的非系统性风险进行分析。

2．1 合同及技术风险

合同风险包括合同条款风险和合同管理风险。合同条款风险主要表现为：一是不平等条款；二是条款遗漏或含糊不清，合同条不完整、不全面或歧义。如项目管理人员缺乏合同意识，不懂得合同严肃性，不注意督促施工人员严格执行合同条款，索赔管理不力，导致履约不力甚至不履约行为。技术风险包括项目的技术结构、项目的规模以及项目实施方的技术能力和经验。在投标阶段需要考虑的技术风险主要有：水文气象条件、地质地基条件、项目所适用的标准规范。

2．2 施工组织管理风险

通常一个大型铁路工程项目不是一个公司能全部完成的，也不是一个项目经理所能完成的，企业需要通过合同的方式和各合作方及各项目经理按照项目进度的要求，合理有效的调配各种资源、组织管理和协调好各合作方及各项目经理之间的关系。但通常合作方及各项目经理较多时，又会涉及到各方的利益如成本、利润、责任等，相互间不可避免会有冲突。

2．3工程误期风险

铁路建设工程一般都有比较严格的工期要求，如果由于一系列的原因使工程不能按期交付使用，就会形成工程误期风险，这不仅会影响整个铁路建设工程的顺利完成，也会使公司的经济利益和信誉遭受损失。风险和机会是并存的，收益是风险的补偿，风险是收益的代价，风险是对管理者的挑战，风险控制得好能够获得经济效益，也有助于提升竞争能力及管理水平。工程项目风险管理是铁路公司项目管理不可缺少的重要组成部分。而目前，我国的铁路公司项目风险管理还存在着许多问题，如风险管理意识淡薄，缺乏相应的法律、法规等制度依据；风险管理模式落后，风险管理过程不完整，风险管理以事后控制为主等。

3 项目管理的风险控制策略

3．1确立项目风险管理目标。

使项目风险管理制度化、规范化要把企业全体成员的活动和一切工作都纳入风险管理计划中。编制风险管理计划书，通过风险管理计划书确定各项风险管理工作的目标，风险管理部门或风险管理人员的权责地位，规定企业各部门的风险管理工作，识别项目活动中可能存在的风险，明确风险防范与处理的方法及其选择应用，确定风险管理绩效评价标准等，使公司项目风险管理制度化、规范化，以有效保证风险管理工作的持续性。通过对企业资源的合理配置，以最小的成本获得最大的保障，确保公司项目管理的顺利实施，实现企业的经济效益和社会效益。

3．2 健全公司的项目风险管理组织机制

为达到风险控制的目标，保证风险控制治理的有效运作，对机构风险控制机制在组织上的设计是至关重要的。由于在铁路施工项目管理的各个阶段都存在风险，对项目风险的规避与控制需要相应风险管理机构来完成。企业必须建立相应的风险管理部门(如风险管理委员会等)，它专门对项目风险可能发生的环节和发展情况进行监督与控制。风险管理部门是项目风险管理的决策机构，负责制定风险管理方针、政策、总体战略与目标，对风险识别、风险评价、监测、控制、处置，研究制定风险管理激励约束机制和评价指标等，实行风险管理问责制。当然，从管理的角度看，应将风险控制在萌芽状态，这样才能切实减少企业损失。

3．3 建立项目管理风险监控系统

工程项目管理风险监控就是对工程项目风险的监视和控制。风险监视是在采取风险应对措施后，对风险发展变化的观察和把握；风险控制则是在风险监视的基础上，采取的技术、作业和管理措施。项目风险监控是工程项目风险管理中一项重要工作。在工程项目的实施过

程中，风险会不断变化，可能会有新的风险出现，也可能预期的风险会消失。工程项目风险监控的主要任务是：随着工程项目的进展，密切跟踪己识别的风险，监视残余风险和识别新的风险；分析工程项目目标的实现程度，以及风险的变化和风险应对措施产生的效果；进一步寻找机会，细化风险应对措施，实现合理有效处理风险的目标。

3．4 提高项目风险管理水平

铁路施工具有工点分散、流动性大、施工周期短等特点，其工程项目管理是一项艰巨复杂的系统工程，项目管理的每个环节几乎都存在风险。因此，要强化风险管理中各个阶段的风险识别，分析判断影响项目风险的主要因素，综合运用各种风险识别技术和日常的工作经验。风险识别中主要强调技术风险、合同管理风险、财务风险和融资风险，在确定了主要存在哪些风险后，接下来的风险的评估也是很重要的 要综合利用各种定性和定量的方法，如专家打分法、确定风险概率法、净值法、方差或贝塔值法等。然后针对已识别出不同的风险和评估出的不同的风险程度，应用适当的风险控制技术，采取相应的风险控制措施。总之，企业应当不断总结经验，认清各阶段项目风险发现规律，并采取相应的预防措施。

4 结束语

项目管理的过程其实就是风险管理、规避风险的过程，而风险管理(识别、分析、评价、处理)一方面要靠企业的“团队”力量，靠管理水平、管理经验、职业道德和知识水平来进行，每个风险的规避、缓和、转移都是综合管理的结果。因此，建立现代管理制度和适应于市场环境发展需要的组织结构，重视每个环节的管理，企业的体系化、制度化、程序化管理建设，客观看待风险，对风险进行有效的管理，就会减少或规避风险对企业经营目的和效果的不利影响。另一方面要靠科学的风险管理技术，对项目风险的分析不能只是停留在定性分析的层次上，要引入科学的数学模型对各种风险进行分析和评估，在项目执行过程中引入项目风险管理监控系统，及时、动态的对项目风险管理体系进行调整并对项目风险管理中对风险的分析、评估需要的参数进行不断的修正，这样才能使企业在长期的市场竞争中立于不败之地。

参考文献

[1] 张峥．铁路工程项日风险分析【J】．建筑，2010(9)．

[2] 杨宁．试析房地产项目管理的风险控制【J】．山西建筑，2007(8)

第9篇

【关键词】建筑工程；施工；风险管理

建筑工程的施工环境非常复杂，施工工序较多，需要面临很多不确定的因素，在施工建设过程中存在很多的风险，给建筑企业造成间接或者直接的损失。因此建筑企业要高度重视建筑工程施工中的风险管理，强化风险管理意识，利用风险识别和控制技术，化解和防范建筑工程施工风险。

一、建筑工程施工风险管理中存在的问题

1、风险管理意识淡薄

我国很多建筑企业没有全面认识到建筑工程施工中风险管理的重要性，忽视建筑工程施工中的风险管理，风险管理意识单薄。建筑企业的管理人员一味追求业务量，忽视建筑工程施工中的风险管理[1]，没有将建筑工程施工中的风险管理作为建筑工程管理的主要内容。虽然也有一些建筑企业制定了建筑施工风险管理机制，但是在实际的施工建设过程中，风险管理的效果较差，缺乏对建筑工程安全、进度、质量等多方面的风险管理措施，没有明确和系统的风险管理流程，建筑企业规避和防范建筑工程施工风险的能力很低。

2、风险管理机制不健全

很多建筑企业对于建筑工程施工中的风险管理没有清晰的认识和定位。一些建筑企业在相关机构上没有设置建筑工程施工风险管理部门，也没有安排专门的建筑工程风险管理人员。另外，还有一些建筑企业设置了风险管理部门，但是缺少专业的风险管理人员来承担风险管理职能，建筑工程施工中的风险管理水平很低。造成这些问题最主要的原因在于建筑企业缺乏健全完善的风险管理机制，抵御风险、化解风险、防范风险的能力和水平都较低，不利于建筑企业的快速发展。

3、风险管理系统不规范

一些建筑企业缺乏规范的、完善的、全面的风险管理系统，对建筑工程项目的投标分析不足，对项目投标的可行性了解不全面，导致对建筑工程项目的中标率很低。由于建筑工程施工建设的过程较复杂，并且缺少可靠全面的信息支持，使得一些建筑企业面对建筑工程施工建设中出现的各种问题和变化反应迟钝，不能及时有效地做出抵御和防范风险的举措，建筑工程施工中的风险管理效果较低。

二、建筑工程施工中的风险识别

建筑工程施工建设过程中会面临很多的风险，常见的风险因素主要包括社会环境风险因素、自然环境风险因素、工程管理风险因素、施工建设风险因素、施工技术风险因素等[2]。在实际的建筑工程施工建设过程中，建筑企业可以根据实际的施工建设情况，对这些风险因素进行动态的管理。

三、建筑工程施工中的风险评估

1、定性分析

建筑工程施工中的风险定性分析主要是指评估建筑工程施工中风险的可能性和影响，并且根据建筑工程施工风险的可能性和影响对风险因素排列顺序。建筑工程施工中的风险定性分析主要依据风险信息的可靠程度、假定条件、风险概率后果和范围、已经被识别风险因素、风险管理方法等等。建筑工程施工的风险定性分析可以利用层次分析法或者随机决策分析法，对于那些对建筑工程施工影响较大的风险因素进行更加细致的管理控制和分析。

2、定量分析

建筑工程施工的风险定量分析可以结合相关专家的建议，按照最可能、悲观和乐观进行分类，定量分析要和定性分析结合起来，通过风险定量分析，可以得出施工进度、施工质量和施工成本的概率。

四、建筑工程施工中的风险管理措施

1、优化合同管理

建筑工程施工企业要重视建筑工程的合同管理，科学合理的合同可以保障企业的合法利益。建筑企业可以合同中加入一些保护性的条款，降低建筑工程施工建设风险。在建筑工程施工合同中加入保护性的条款，会增加企业的履行成本，因此建筑企业要结合工程款费用、工程质量、技术标准等方面，合理地进行比较，使合同达双方的要求。例如，在建筑工程施工建设合同中增加工程款索赔条款，如果业主没有按照规定时间交付工程款，就会承担一定的索赔款，通过这种方式，将风险转移给合同的对方。其次，建筑工程施工企业要考虑到建筑材料价格变化对建筑工程施工建设的影响，为了保障建筑工程的施工进度，在建筑工程招标时，可以在合同签订时增加包干风险费用，最大程度地降低企业的风险损失。

2、加强风险管理的转移和自留

（1）风险管理的转移

风险管理的转移是建筑工程施工风险管理的重要方式，风险管理的转移是指建筑企业在认定不适合自己去承担或者无力承担时，有意识地将建筑工程施工中的风险转移给其他人去承担的方式。在建筑工程施工建设过程中，对于一些金额损失大、发生概率小或者金额损失大、发生概率大的施工风险[3]，建筑企业通常会采用风险管理的转移方式。和其他风险管理的方法相比，风险管理的转移是建筑工程风险管理的主要形式，风险管理转移更加保险、更加优越，因此这种风险管理方式被广泛地应用在建筑工程施工建设中。

（2）风险管理的自留

风险管理的自留是指建筑企业将一部分的施工风险留给自己。企业的风险管理自留可能是被动的，也可能是主动的。在建筑工程施工建设过程中，如果某些风险没有办法转移给他人，这时建筑企业经过仔细地比较分析之后，如果某些风险因素发生的概率较小，或者即使风险发生，损失的金额也较小，这时建筑企业就可以采用风险管理自留的方式，和风险管理的其他方式相比，自留风险的成本相对较小。建筑企业如果采用风险管理的自留，必须做好防范风险的准备，制定相应的应急方案和措施，将风险损失降到最低。

3、加强风险安全管理

建筑工程施工企业要加强风险安全管理，首先，建筑工程施工企业要向相关部门提出申请，获得相关部门颁发的《安全施工许可证》之后才可以开始施工建设。建筑工程施工建设的各个分包和总包施工企业都必须具有相关部门颁发的《施工企业安全资格审查认证许可证》。其次，建筑工程施工企业必须坚持施工人员持证上岗，确保建筑工程施工安全，对新员工开展安全施工教育，提高所有施工人员的安全意识，严格按照施工要求，最大程度地降低安全风险。再次，健全安全责任制度，建筑施工企业要完善和健全安全责任制度，严格按照安全施工规范，操作施工安全技术，做好建筑工程施工建设安全风险管理。

4、制定完善的风险管理制度

建筑工程施工企业要制定完善的风险管理制度，充分认识到风险管理的重要性，转变风险管理观念，积极开展风险教育，提高风险管理意识。同时在建筑工程施工建设中积极引入先进的风险管理技术和方法，在建筑工程施工企业内部构建完善的风险管理部门，安排专门的管理人员负责建筑工程施工的风险管理，提高建筑企业防范和抵御风险的能力。另外，借助于先进的计算机科学技术，建立完善的风险管理信息系统，完成对风险因素的评价和预测，实时收集风险数据，设计合理的风险处理方案。

结束语：

建筑工程施工中有很多不确定的风险因素，因此要对施工中的风险因素进行分析评估和分类识别，积极采取建筑工程施工中的风险管理措施，防范和抵御建筑工程施工中的风险，减少企业损失，提高建筑工程施工企业的风险管理水平。

参考文献：

[1]刘冬梅，陈志勇，周玉斌. 建筑工程项目施工中的风险管理[J]. 福建建筑，2013，03：75-76.

第10篇

1•1风险的定义

目前对风险已有很多种定义,总的来说风险是一种损失的不确定性,可以通过分析与评估,预测其发生概率及后果。而对建筑工程项目而言,风险是指可能出现的影响项目目标实现的不确定性因素。

1•2风险的特性

风险的特性是指风险发生概率、风险损失、风险损失的可保险性三个特性。

1•3承包商风险管理的模式

承包商风险管理的有以下两种:(1)承包商风险管理是一个连续过程,在承包商风险管理中沿用项目风险管理的流程。主要包括以下几个环节:风险管理目标的确定、风险的识别、风险的评估、风险防范方案的决策、方案计划的实施、检查和评估反馈。(2)项目承包商风险管理系统模式,该模式由四个部分组成,即风险识别、风险评估、风险分析和风险控制。

2建筑工程项目承包商的风险识别

2•1风险识别原则

(1)多种识别方法相互结合,相互补充原则。一个建设项目,遇到的风险具有不同的性质,因此,单一的识别方法不能准确全面的识别风险因素,这就需要运用到多种识别方法。(2)准确选择识别方法原则。对于某一特定的活动或事件,应该采用一种最适合的识别方法。(3)广泛征求意见原则。在进行风险识别时,风险管理工作人员应向施工专业人员征求意见,进而对项目风险作出全面的了解。(4)不间断进行风险识别原则。风险因素会随着项目进展而不断变化,不间断的进行风险识别是必要的。

2•2承包商风险识别的原因及目的

2•2•1风险识别的原因

风险识别是指在风险发生之前,通过对各种统计资料的分析、归纳和整理,而对风险的类型以及风险可能引起的后果等做出定性估计和经验判断。风险识别是风险管理的基础性工作,主要包括对风险产生条件、风险因素等进行确定;对其风险可能的后果及特性进行描述;分类总结出识别的风险。风险识别是通过对风险的大小进行衡量,为风险管理提供最合适的对策。能否深刻的进行风险识别,直接关乎风险管理的决策质量。而且风险识别是一项不能间断的经常的工作,在项目的整个阶段都要进行。

2•2•2风险识别的目的

风险识别的主要目的有如下几点:(1)识别出有可能影响项目进展的风险性质、因素和风险产生的条件;(2)识别出风险可能产生的后果;(3)对具体风险各方面的特征进行记录,为风险管理提供最适合的对策。在对风险进行识别的时候,要始终依据风险的特性,把握风险因素的特点,在坚持原则的基础上对风险进行准确而又全面的划分,合理的对风险因素进行归类、分析和整理,使得对后续的风险管理提供重要依据。确保风险管理工作人员能够较为准确的判断出风险发生的可能性、概率以及风险发生的可能时间,因而可以及早的采取措施对风险进行控制,尽可能的减少风险而带来的损失。

2•3风险识别的主要方法

2•3•1现场调查法

现场调查法是指到现场针对某一事项做具体调查,获得第一手资料。现场调查法的优点:①能准确获得第一手资料;②能够与项目基层管理人员进行直接的交流,更多的了解现场。现场调查法的缺点:耗时过多,调查成本过高。2•3•2事故树分析法事故树也称为故障树,是一种较为清楚地描述复杂系统运动过程的方法。通过图表,把所有可能产生事故的风险事件表示出来。事故树伴随着事故树的绘制,风险识别即开始进行,能够确定风险对系统各部分或工序的影响情况。事故树还可以对主事件发生的各种途径进行计算,对最有可能发生的事件进行判断。

3建筑工程项目承包商风险评估与分析

3•1风险估计与评价的过程

工程项目风险评价的过程为:(1)确定项目风险评价基准。依据项目管理和风险管理的目标,确定工程项目主体可接受的水平。风险评价基准应与具体的风险估计和评价模型相对应。对单个风险和整体风险都要确定评价基准,分别称为单个评价基准和整体评价基准。不同项目的目标重要程度是不同的,工程承包项目目标排序为:工期、质量、成本。通过对这些目标的量化,确定评价基准。(2)项目风险水平的确定。包括单风险、整体风险水平。工程项目应综合所有单风险事件,确定出整体风险水平。弄清各单个风险之间的关系、相互作用以及转化因素的影响后,就能确定工程项目的整体风险水平[1]。(3)评价基准与风险水平的比较。工程项目的单个风险水平、整体风险水平分别与单个评价基准、整体评价基准进行比较,确定出是否能够接受他们。进而确定该项目应该就此止步,还是继续进行。

3•2综合评判的评价指标设置

在建筑工程项目中因工程项目的规模、地点、使用要求、合同内容、质量要求等差异,每个工程项目都有自己的特点,设置评价指标体系应当和具体的工程特点相适应。遵循系统性、一致性、合理性、定性和定量相结合原则,对主要风险因素进行细分,结合内部与外部风险的分类方法,建立工程项目实施过程中风险递阶层次指标体系作为承包商风险评价模型。

4承包商风险管理的应对措施

4•1健全承包商风险控制体系

承包商风险管理贯穿工程项目全过程,如何有效地进行风险管理,直接影响到项目的质量,关乎到承包商的发展。因此,健全的承包商风险控制体系显得更加重要。承包商风险控制体系应贯穿风险识别、风险分析、风险评价以及风险应对全过程。在风险管理过程中,通过风险的特征进行识别确定出风险因素;对风险因素进行分析评价确定出风险的大小,进而根据风险特征,风险管理人员制定出相应的风险应对措施。风险控制体系就是要对风险管理的全过程进行整理,为以后承包商风险管理提供依据。健全的风险控制体系为承包商风险管理提供极大便利。

4•2坚持以人为本,进行风险管理

建筑工程承包商风险管理应该以人为中心,在风险管理过程中对风险责任的主体以及相关权利和义务作出明确的确定。明确过权利和义务,各岗位工作人员的工作和责任范围就明确了,监督和管理就会顺利的进行。在进行施工时,坚持以人为本的原则,对工程目标进行合理的划分,根据不同的阶段需要,将目标进行有机地分解,分配给工作人员,责任到人。对工作的内容、目标、责任人、实施人、检查人、时间及考核标准和岗位要求都有明确的安排,在进行风险管理时就能充分调动风险管理人员的积极性和主动性,使风险管理工作顺利进行。

4•3加强合同管理中的风险防范

(1)做好前期考察工作。承包商在前期要对招标文件和合同文件进行认真的审查,找出影响其履行情况的风险。承包商最好能够进行现场调查,了解现场中可能遇到的风险。而且前期的积极准备和现场调研,可以使承包商在合同谈判时有备而来。(2)避免合同表达不清带来的风险。承包商认真研究合同,对合同中表达不清或模糊的地方积极与业主协调,使合同表达明确、详尽,以避免对合同的理解有误而增加自己的风险。(3)合同形式确定。签订合同时,承包商一定要争取对自己有利的合同形式,而且施工合同中应明确标的。标的是承包商和业利义务共同指向的对象,标的范围和标准的明确能够减少双方的争议,标的是合同的基础。(4)在合同中明确责任分担。应明确业主和承包商在何种情况下由谁承担何种风险,划定责任,为以后索赔提供依据。

4•险回避

承包商风险回避一般采取以下几种方法:(1)教育法。承包商通过对施工人员进行教育,使大家的风险意识得到提高,对建筑工程项目上所面临的风险有所了解,并能掌握处置风险的方法和技术,从而有效地规避风险。(2)工程法。承包商在施工现场建立完善的安全设施,消除物质性风险。(3)终止法。终止法是消极的放弃项目或项目计划的实施来避免损失扩大。

4•5承包商有效的转移风险

(1)工程发包和分包。承包商可以通过合理的工程分包,和有实力,信誉好的企业进行合作。另外,承包商通过签订具体的合同条款,选择有利于自己的合同计价方式来转移风险。例如,承包商会选择采用成本加酬金的合同方式转移风险,使分包商承担很大的成本风险,减轻自己的风险。(2)工程担保。工程担保是承包商寻求担保公司或银行开具保证书,在承包商不能履行合同时,由担保人赔偿损失。这样承包商就能把风险成功的转移到工程项目其他方身上,降低自己的风险。(3)工程保险。承包商通过购买建筑工程保险、安装工程保险,把建筑工程项目风险转移到保险公司上。建筑工程项目施工过程中会遇到许多不确定性因素,这些不确定性因素会演化成许多风险,这就使得承包商面临许多风险,承包商通过购买工程保险,能有效的转移风险。

第11篇

关键词：建筑工程；招投标；风险管理

一、建筑工程招投标风险管理的重要性

建筑工程在开始正式施工之前都需要进行工程的招投标，业主根据工程的实际情况设定一些基本参数信息然后进行招标，然后各个建设企业根据这些招投标信息和自身的建设实力进行投标。建筑工程招投标的风险管理是建筑工程项目得以顺利高质量开展的必要前提基础，招投标风险管理的质量和效果将直接影响工程的质量。在实际的建设工作中，进行建筑工程招投标的风险管理工作可以更优的配置资源，提高资源的利用效率；可以用较为合理的成本支出建设出高质量的工程；可以对工程的数量和质量进行更好的把握，从而更好的促进建设目标的实现。所以建筑工程招投标的风险管理工作是非常重要的。

二、建筑工程招投标风险管理中的漏洞和问题

我国现在建筑工程的招投标风险管理中还存在很多的问题和漏洞，主要体现在制度和法律上的不完善、机构的混乱以及违约风险的问题等，以下对其进行分析：

（一）建筑工程招投标工作中存在的风险

要对建筑工程招投标的风险管理进行研究，首先就要对招投标的风险进行分析。建筑招投标工作的风险主要包括以下几个部分：①合同风险，主要是合同失误、合同条款有失公正等；②施工的技术风险，业主在进行招标时提供的相关地域、地理信息与实际情况不符合、工程变更以及业主应提供的物料提供不及时等；③经济风险，此风险不经常发生，一般是受到国家经济状况和经济发展趋势等的影响出现的，包括外汇风险、通货膨胀和经济危机。

（二）招投标风险管理制度不完善

制度上的不健全是我国现代建筑工程招投标风险管理的重要漏洞，也是首先需要去重视和解决的问题。主要就是在法律上国家没有对招投标工作进行相关的规范，也没有健全的法律法规；其次就是企业自身没有招投标风险管理体系，招标企业不重视招标工作，在招标工作之前没有一个规范的体系可以执行，投标企业也没有一整套合理可行的投标体系等，这些都是建筑工程招投标的风险管理制度不完善的表现。

（三）招投标合同履约意识差，违约风险高违约

风险是建筑工程招投标风险管理中最重要的内容，也是最主要的风险。因为现代建筑市场是买方市场，所以在进行招投标工作后，难免会出现很多工期赶不上、质量不达标，或是资金不到位等违约现象。另外投标人的履约意识较差，在出现违约现象时自身就没有意识到是违约的，不同业主商量就直接对工程的施工方案和技术方案等进行修改等都是招投标合同履约意识差，违约风险高的表现。

三、建筑工程招投标的风险管理策略分析

在实际招投标风险管理工作中，要选择合适的合同计价形式，要对投标风险进行必要的评估，合理的去分配风险，此外还必须对招标方和投标方具体的风险管理工作进行研究，以下主要对其策略进行分析：

（一）选择合适的合同计价形式

要依据不同的项目内容去选择相适应的合同计价类型，在进行选择时必须参照工程项目的实际情况和特点，这样可以有效的降低工程的合同风险：①对于工程施工周期较短、风险较小且工程量变化小的工程项目，要获得承包商较低的报价，可以采用固定价合同方式；②对于工程量变化幅度较大的项目可以采用可调价合同，这样可以在可能变化的范围内控制单价；③对于工程价高的工程，需要在合同中添加必要的材料调价条款项目，这样可以减小因招标和实施阶段的时间差对工程计价造成的影响，所以选择合适的合同计价形式很重要。

（二）要对投标风险做出必要的评估

在现代建筑招投标市场，有很多的承包单位总是习惯于用一些意外费用来承担投标报价中产生的风险，这种做法显然是不可取的。有很多投标单位自身心中无底，无法或难以判断风险的大小，也无法算出意外费用的多少，当意外费用算多了，就会导致标价过高使得中标的机会丧失；当意外费用算少了，就必然会出现亏损，所以必须对投标风险做出必要的评估。

（三）招标方的风险管理分析

要做好以下四点工作：①在建筑工程招标工作开始之前要先根据自身情况选择合适的招标机构，在选择时还必须考虑到机构的风险管理水平、信誉、服务和招标水平，招标方要对建筑工程的进度和质量进行明确的要求；②在招标过程中要规范招标文件的编制工作，要不断加强对招标合同的管理，对各种可能出现风险的因素进行排查，对合同中的重要条款、工程进度、技术标准以及双方的义务权利明确约定，防止误读造成的风险出现；③在开标评标总，要公正公平公开，要选择水平较高的评价专业人才，减少因评标问题而造成的风险；④在定标的过程中，要严格依照法律法规进行，以工程的质量和企业的实际经济和社会效益为出发点，在定标后要及时与中标企业签订合同和相关协议等。

（四）投标方的风险管理分析

投标方要做好风险管理工作主要从以下几点进行：①要全面理解并掌握招标文件和相关招标信息，要对其中的信誉、资质、管理和技术等方面的要求进行综合的分析，然后结合自身的资质、管理水平和技术水平等制定投标策略，并制定投标价格；要对计价规范等内容进行学习，这样才能构建符合自身的报价体系；②投标方通过制定投标策略，最终目标就是中标，从而获得施工任务，所以受急于中标的心理影响一般情况下很容易产生不正当竞争行为，进而引发经济上和信誉上的损失，所以投标方还必须加强自律，要坚决同不正当行为作斗争，这样在维护自身形象的同时还可以为中标提供帮助；③要践行投标人承诺制度，投标人要建立自身的诚信档案，可以将自己的建设承诺加入的投标文件中，将其做为废标条件，当出现不符合承诺事项时即可视为废标的行为等。

四、结束语

招投标工作作为建筑工程项目建设的重要阶段，其工作直接影响着整个建筑工程项目最终质量的好坏。风险管理是建筑工程项目管理的重要内容，在招投标阶段做好风险管理工作是建筑企业必须要考虑和重视的。现在建筑工程招投标的风险管理工作还存在很多的漏洞和问题，需要对其进行更为深入的研究，这样才能提高招投标风险管理的质量。

参考文献：

第12篇

关键词：房地产；开发；风险管理；项目管理

1、房地产项目风险管理的基本理论

1.1 房地产项目风险管理的概念

房地产项目风险管理是研究房地产开发过程中风险发生规律和风险控制技术的一门管理学科，各经济单位在风险辨识、风险估测和风险评价的基础上，根据具体情况优化组合各种风险管理技术，对房地产项目风险实施有效的控制和妥善处理风险所致后果，以期达到以最少的成本获得最大安全保障的目标。在决策时，能否达到上述期望目标，不仅取决于决策前的风险辨识、分析和评价是否全面正确，还取决于在实施控制方案过程中能否进行正确的效果评价，对控制方案不断修改，使其更加切合实际。这表明房地产风险管理方案的实施是一个动态过程，管理者必须根据实际情况随时辨识、分析和评价新风险，修改管理方案，这样才能达到以最少的成本实现最大安全保障的目标。

1.2 房地产项目风险管理的过程分析

房地产项目风险管理一般包括风险识别、风险分析、风险应对和风险控制等四个阶段，各环节紧密联系，其推行和开展按一定的程序周而复始、循环往复进行。

（1）风险识别是风险管理中最重要的步骤，只有全面、正确地识别房地产开发过程中面临的所有风险，才能有的放矢地针对风险进行分析，使风险管理建立在良好的基础之上。通过风险识别应尽可能全面地找出影响风险管理目标实现的所有风险因素，采用恰当的方法予以分类，逐一分析各风险因素产生的根源。风险识别的参与者应尽可能包括项目队伍、风险管理小组、来自公司其他部门的专家、客户、最终使用者、其他项目经理、项目相关方以及外界专家等。另外，项目风险识别并非一蹴而就的事情，应当自始至终反复进行。

（2）风险分析包括风险定性分析与风险定量分析，风险定性分析是确定风险发生的可能性及其后果的严重性，并按照风险对项目目标可能的影响进行风险排序，以明确特定风险的重要程度从而指导风险应对计划的制订，并帮助项目团队成员修正计划中出现的偏差。风险定量分析则是量化风险的出现概率及其影响，确定该风险的社会、经济意义以及处理的费用和效益分析。不仅量化分析每一个风险的概率及其对项目目标造成的后果，而且也分析项目总体风险的程度。通过对项目实施各阶段可能存在的风险进行尽可能详尽的分析，包括分析风险性质、风险发生的可能程度、风险发生对预期利润的影响程度，使项目可行性研究建立在风险分析的基础上，选择可靠性好、风险隐患少、风险程度低的项目管理方案。

（3）针对风险识别和分析的结果，为提升实现目标的机会，降低风险对目标的威胁，必须制订项目风险应对计划。风险应对计划必须与风险的严重程度、成功实现目标的费用有效性、项目成功的时间性与现实性相适应，同时也必须得到所有项目利益相关方的认可，并应由专人负责。项目一旦立项，项目管理者就应该紧密结合国家对房地产市场的监管政策，在城市规划、政策法规的约束条件下，研究房地产的供求现状及发展趋势，确定周密的产品方案和营销策略，围绕项目开发进度优化资源配置，统筹资金安排，使整个项目的实施有条不紊，进而达到预期目的。

（4）跟踪已识别的风险，监视残余风险，识别新出现的风险，修改风险管理计划，保证风险计划的实施，并评估风险减轻的效果是项目控制的主要任务。完善的控制体系和有效的实施，是防范风险和控制风险的可靠保证，同时也将成本管理与企业的整体经济效益直接联系起来，对减小财务风险的作用极其显著。一个好的风险控制系统可以在风险发生之前就提供给决策者有用的信息，并使之做出有效的决策，达到项目风险管理的目的。

在以上四个阶段中，项目管理者只有充分了解房地产项目的风险情况，对“易发险情”进行认真的分析和预测，并根据自身实力估算投资风险的承受能力，综合权衡房地产项目的收益和风险，制定各种风险的防范措施，达到风险小而收益高的目的，才是房地产项目管理的真正目的所在。下面结合该项目的案例，运用项目风险管理的基本理论来具体分析该项目开发中存在的风险及产生根源，对重要风险进行估计和评价，同时提出较为详细的风险管理措施。

2、工程实例：

我公司开发建设的湖州项目总建筑面积约45万m2，绿地率40%，是由别墅、高层、小高层组合的住宅小区。从规划设计上看，该项目强调不同建筑群体的统一性和完整性，规划设计方案既要能满足该建筑物的各项使用要求，同时又必须符合建筑间距，相邻建筑间的相协调。从规划布局上看，项目建设充分体现了现代感与自然文化气息的结合，建筑互相围合、各组团间贯穿公共绿地，即统一又形成每个单一的整体，构成气势非凡的空间效果。

2.1 项目各阶段的风险识别

在投资决策阶段，从各项政策方面来看，本项目具有得天独厚的优势；从社会环境与经济环境方面来看，由于国家总体经济形势的良好，风险因素也较少。但是由于国家相关部门对国有土地进行了彻底的清查，相继下发了关于房地产土地交易方面的各项文件，严格的土地政策使该项目在土地获取方面面临极大风险。

在土地的获取阶段，房地产开发所需巨额资金和融资是开发商最为关切和颇费心机的问题。我国房地产业资金大部分来自于金融机构的贷款，许多开发商利用贷款进行滚动操作，然后将楼盘以个人按揭贷款进行销售，最终将房地产风险转嫁到金融机构身上。由于房地产金融体系的内在脆弱性和资产价格的内在波动性，使得该项目也不可避免地具有筹资方面的风险。

在建设阶段，该项目也将面临着招标模式风险、承包合同风险、工期拖延风险、项目质量风险、开发成本风险及施工索赔风险等，但只要施工单位与开发商在房产开发市场具有良好的口碑和品牌效应，因此项目在招标模式、承包方式以及承包合同方面的风险因素也可控制在较小范围。

在租售阶段，该项目采用预售方式，在住宅具有稳定需求的市场条件下，有利于资金的快速回笼，因此这方面的风险因素较少。租售合同风险方面，重要的是销售价格定位，准确合理的销售价格能够比较快地为广大需求者所接受，从而为资金的快速回笼提供可能。

2.2 项目的风险分析

2.2.1 项目投资阶段风险的敏感性分析

通过对与利润有关的建安工程费、土地开发费、综合配套费用、住宅售价等敏感因素进行单变量敏感性分析。列出住宅售价因素变化而其他因素不变的情况下，建安工程费、土地开发费、配套费用相对固定的情况下，住宅售价因素对利润的影响比较关键，总结以上几个因素的变化与成本利润的关系，是正、负相关的关系。

2.2.2 项目土地获取阶段风险分析

项目在土地获取阶段的风险主要是融资风险，而该项目在融资方面依靠银行贷款，自身也需具有充足的自由资金，加大融资手段上的多元化，大大降低了融资风险。

2.3 项目的风险控制

（1）项目土地获取阶段筹资风险的控制措施。对筹资风险主要采用风险控制与风险自留，明确不应过度负债，项目开发前期对资金运作应有全过程通盘的考虑，留有余地并有资金补充应急计划项目；将短期负债与长期负债区别对待，尽量减少短期负债，以适应该项目开发生命周期长的特点；将房地产销售工作提前，用收入弥补资金不足，减少负债，并提前盈利等。

（2）对设计变更风险、设计方案不合理的风险控制。主要采用风险控制和风险转移，加强施工前施工图审查及设计交底，建立健全会审制度；采用监理制度，更好地规范各个单位的行为；严格设计变更审查制度等，以便对项目投资控制。

（3）对工期拖延的风险控制。主要采用风险转移，利用工程承包合同与工程监理合同将该部分风险转移到施工单位和监理单位，具体措施为：在工程承包合同中，严格制定相关工程工期条款，在该项条款中，明确指明工期拖延所造成的后果及相应承担的责任，将该部分风险转移到主体承包单位；聘请专业监理公司，在监理合同中同样设定相应工期条款，明确监理公司对工期拖延同样负有责任。

（4）对各种安全事故风险以及其他风险的控制。任何风险防范措施都是有“人”来发现并实施控制措施的，对该项目总体而言，首要的是建设一支业务优，能力强、熟悉市场的管理队伍。有了这样一支队伍，就能够从源头上减少和消除各种风险因素对房地产项目的影响。另外，进行风险控制管理要注意两个关键问题：一是风险控制目标的确定与分解，二是责任落实。当然，在有效地管理规划与控制风险时，还应注意工程项目风险控制的执行与反馈。这是对风险控制效率和效果评价与规避风险能力再提高的过程，检查风险管理方案的实施情况，对风险情况进行监控，用实践效果评价风险管理决策效果。要确定在条件变化时的风险处理方案，检查是否有被遗漏的风险，对新发现的风险因素应及时提出对策。

3、结语

对房地产项目风险的分析研究在国外是可行性研究中一项不可缺少的内容，特别是近二三十年来得到了迅速发展。要避免房地产项目管理的风险，必须对房地产项目管理过程中可能出现的种种风险和不确定性因素做出较为精确的定性和定量分析。目前，我国房地产业的发展规律、经营管理的实践还缺少理论研究和总结提高，许多项目管理者甚至各级政府在房地产项目的运作上还存在一定的盲目性和不科学性，对房地产业的风险更是缺乏深刻的认识，对房地产投资风险的全面论述也比较少。因此，房地产项目风险管理的理论研究和实践运作，不仅是房地产项目管理者面临的一个重要课题，而且是房地产业管理和政策制定部门所必须关注的内容。

参考文献：

[1]谭术魁.房地产项目管理[M].北京：机械工业出版社，2004.

第13篇

一、国有企业的风险和风险管理

国有企业的风险大致可以归纳为决策风险、经营风险、生产风险、财务风险、其他风险五大类。

决策风险是最大的风险。上至国家对企业的决策，下到企业内部对某一个项目的决策，都会对企业的生存和发展产生很大的。六十年代末、七十年代初，我国建设了一大批以分散、进山、钻洞为特征的“三线企业”，其中，部分企业给国家造成了巨大的浪费和损失，给职工及其后代造成了难以克服的困难，至今无法消除，就是典型的决策失误案例。

经营风险主要表现在市场环境、产品结构、签订合同、合同纠纷的处理等方面。国有船舶企业绝大部分是外向型企业，在国际化市场经济条件下，建造一条新船，动辄千万、几千万美圆，再加上市场竞争激烈，有的企业“饥不择食”，经营风险可想而知。例如：某企业由于前期经营、合同评审出现，被外商钻了空子，船东花费1.6万吨级散货船的钱，得到了2万吨级集装箱船（同吨级集装箱船造价比散货船高）。合同为2+2条，企业巨额亏损，逐步走向衰败。

生产风险集中在生产准备和制造过程。船舶企业属于技术密集、劳动力密集、安全生产风险大的企业类型，设计方案、生产组织、物资采购、质量管理、安全生产等方面都存在着各种风险。

财务风险主要表现在财务制度、资金运作、成本控制、汇率风险等方面。其中，资金链条的断裂是最大的财务风险，经常导致企业的破产。

其他风险包括管理制度、监督体系、人员素质等多个方面的风险，当然也包括内部审计风险。在人才管理风险方面，我们可以举个例子：由于国有船舶企业的收入与其他同类企业相比，有比较大的差距，某企业去年出现了较多的技术人才、生产、管理骨干“跳槽”，严重影响生产经营，后采取有效措施才得以扭转。

风险管理因风险而生。风险管理包括风险识别、评估、控制等，就是要认识有那些风险，风险程度有多大，如何把风险控制在最低程度。但是，风险并不等同于危害，有时甚至可以从风险中获得机遇。去年，澄西船厂成功修复了8万吨级“宾夕法尼亚”轮，这是一条已被国际航运界“判处死刑”，当废钢铁出售的船。凭着实力，敢冒风险，“起死回生”，一举成功。此后，企业的定单纷至沓来、名声大震。

对国有企业实际存在的各种风险，国家、上级公司和企业内部都比较重视。新的企业财务制度规定的8项准备金，就是国家防范财务风险的实际措施；船舶集团公司对下属企业的风险管理下达了一系列文件，并经常通报风险案例，警示各企业；澄西船厂的风险管理除管理制度外，还规定了集体决策、民主管理、加强监督等具体措施。内部审计监督就是其中很重要的方面。

二、内部审计在风险管理中的责任

国有企业的内部审计的内容，已经从单纯的财务收支审计，逐步向以财务收支审计为基础，经济责任审计、经济效益审计、比质比价审计、管理控制审计等方面的同步发展转变。风险管理审计就是管理控制审计中的一项重要审计种类。内部审计的目的正从保证资产安全为主向资产增值为主转变。内部审计的责任是：不仅要当好国有资产安全的“警察”，而且要当好国有资产保值增值的“参谋”和“顾问”。

企业的风险是客观存在的事实，风险管理必然成为应对风险的必由之路。作为企业管理监督控制的内部审计部门，通过风险管理审计对风险管理进行监督，应该是顺理成章的事情，也是义不容辞的责任。国家审计部门已下达了一些风险管理内部审计方面的文件，我们应该坚决有效地贯彻执行。

进行风险管理内部审计，首先应该找准自己的位置，才能明确自己的责任。我认为：企业的风险管理是一个大系统，涉及到企业的管理体制、生产经营、技术质量、人员素质、市场环境、监督体系等方方面面。风险管理审计仅仅是这个大系统中的一个子系统。所以，应该做“一个子系统”应该做的工作，承担 “一个子系统”应该承担的责任。工作要到位，但不要越位。而这些工作职责和工作责任是企业内部的管理制度需要明确规定的，当然，内部审计管理制度的规定应该符合国家审计部门的政策和要求。

风险管理内部审计的责任就是要对企业的风险管理体系进行有效的再监督。按照“全面监督，突出重点”的原则，监督的重点是风险管理方面的各项管理制度和工作程序，以及这些管理制度和工作程序的实际运行情况和效果。通过和整个系统的协调一致，达到协调增效的目的。

例如，澄西船厂每年的物资采购量高达10亿元以上，不但存在供货周期、产品质量、产品价格方面的风险，而且在“物欲无所不在，利诱无孔不入” 的社会环境中，随时都有可能产生腐败风险。从1997年起，工厂就将这方面的风险管理监督责任明确交给了审计部门。几年来，通过有效的管理控制和监督措施，收到了比较好的效果。

谈到责任，根据我们的实践经验和教训，风险管理审计应该承担的责任是“有限责任”，而不是“无限责任”，这是规避审计风险的重要原则。例如，物资采购比质比价审计的责任主要是制度和程序监督，重要物资采购的“参与”和“介入”。但是，“参与”不可“代替”，“介入”不可包办，审计程序不要离开监督责任。

三、内部审计在企业风险管理中的作用

内部审计在风险管理中的作用就是对企业的风险管理体系、管理制度及运作过程进行评价和有效监督，协助企业改进风险管理的控制措施和管理，达到提高运作效率和增加价值的目的。具体作用可以归纳为以下几点：

第一，对风险管理体系的审计监督。包括企业是否已经建立了风险管理体系；已经建立的风险管理体系是否涵盖了企业的决策、经营、生产、财务等主要风险方面；风险管理体系是否在涵盖的几个方面正常运行；风险管理体系是否发挥了应有的作用等。从的情况来看，不少企业内部对风险管理的认识在提高，但是还没有形成比较系统完整的风险管理体系和监督体系，这是很值得关注的。

第二，对企业风险管理体系管理制度的审计监督。这是重点监督的，因为没有好的管理制度，所谓风险管理形同虚设。这些管理制度既包括总体管理制度，也包括各个分系统的管理制度，内容应该切实有效，利于执行。例如：船舶经营风险管理的管理制度应该包括：前期询价、报价；技术、质量、工期论证；合同评审；集体决策；合同签订；生产过程中的物资涨价、增加工程、质量处理等；合同纠纷的处理；货款清收；售后服务等许多内容。

第三，对企业风险管理体系运作过程进行评价和有效的审计监督。这是一项工作量比较大的事情，在审计人员比较少的情况下，不可能面面俱到，只能“全面监督，突出重点”，而且不同时期的工作重点也不一样。必须从实际出发，实事求是。例如，在企业投入大量资金进行技术改造的时候，应重点加强这些建设工程的审计监督。再如，造船的成本中70%左右是物资采购和对外协作，应将比质比价审计作为经常性的重点审计监督内容等等。

第四，企业风险管理体系审计监督中发现的问题进行及时和，提出审计建议，作为高层领导改进风险管理的意见，为企业的风险管理做出实实在在的贡献。例如，我们在比质比价审计建议中提出，审计的重点应该放在事前和事中监督。一旦风险对企业造成了大的危害，我们进行事后审计，只能是经验教训，处理责任人，已经产生的重大损失一般无法挽回。这也是风险管理审计不同于财务收支审计的地方。澄西船厂有个采购员，收受供货商贿赂7万多元，被判刑。但是，因为他抬高物价使企业蒙受的几百万元经济损失再也无法挽回。所以，近几年我们的比质比价审计一直把重点放在事前、事中对物资质量和采购价格的控制上，因为一旦签订合同，双方都必须执行。

第五，为了发挥内部审计在风险管理中的作用，风险管理审计大体要有调查了解、分析评估、提出建议、监督控制四个步骤和做法。

调查了解是风险管理审计的基础。应该包括对企业整个风险管理体系的调查了解；重点项目的深入了解；查账；市场调查等。

分析评估就是要分析有没有风险，属于什么风险；对风险的可能产生的危害有多大，以及如何防范风险进行实事求是的评估。

提出建议主要是针对如何防范风险提出审计建议。使企业在抓住机遇、减少风险中取得快速和取得良好的经济效益及效益。

监督控制分体系和制度监督、具体项目的监督两个部分。风险管理审计涉及事前、事中、事后审计监督。根据风险管理的特殊性，重点是事前和事中的审计监督，要切实做到有序有控。

四、风险管理审计对内审人员的素质要求

国有企业的风险管理审计还处于初级阶段，内部审计人员也有一个适应过程。开展风险管理审计，说起来容易，做起来难。要切实做好风险管理审计工作，应该说对审计人员的素质要求是比较高的。风险管理审计不同于财务收支审计，根据风险管理的特点，涉及的知识面比较多，除素质外，业务上需要财务知识以外的更多的东西，需要投入更多的人力、物力、财力和精力，否则，难以胜任。

第14篇

国际工程承包是一项高风险事业，但国际工程市场极其可观的利润对各国承包商仍然有极大的吸引力，没有不具风险的纯利润，也没有无利润的纯风险。关键是在于承包商能不能在投标和经营的过程中做好风险管理，风险管理的一般特点：（1）风险管理管贯穿于项目实施的全过程之中。（2）风险管理的对象是可以求出其概率分布的事件。（3）与项目有关的各方，其风险管理的内容是不同的。（4）风险管理的方法是通过风险辨别，风险评估和风险控制三个步骤进行的。（5）风险管理的目的是避免和减少损失。

2海外（非洲KDA工程项目）风险管理案例

1999年2月15日NCPE签订总承包合同后，项目经理从承包商的合同管理角度出发，编写了《承包商风险管理简介》，指明：一个总承包工程项目风险管理的重点应放在潜在的危害风险的识别、评估和控制上。

2.1项目风险识别

项目部对风险的识别工作贯穿项目启动、策划、实施和监控以及收尾五个阶段的全过程，其要点归纳如下：在项目2000年6月第一次启动阶段，项目部依据主合同参照《承包商风险管理简介》内容，按风险来源分别列出了：政治风险、经济风险、技术风险、管理风险和公共关系方面风险等五大类风险因素“初始清单”。在项目2001年8月第二次启动阶段，项目部以“风险因素识别法”进行不确定性分析筛选定出可能成为“潜在风险\严重危害”共计10条风险因素“工作清单”。（1）项目所在国的政权更迭、政治经济情况恶化，业主方办事效率低下、政府官员腐败导致项目被迫终止、毁约或严重延期；（2）物价上涨、合同价格调整和业主资金不到位、拖延付款，导致项目难以推进；（3）清关手续繁杂、办事效率低下造成工期严重延误；（4）施工分包商严重违约、组织协调工作失误、风险责任不清导致工期延误；（5）酷暑、雨季、植被茂密对勘测、施工的影响导致费用增加，工期延误；（6）技术规范要求苛刻导致执行困难；（7）业主方要求的重大变更导致执行困难；（8）运输分包商选择失误导致材料损伤和工期延误；（9）咨询工程师/业主拖延报审文件时间，导致工期延误；（10）项目部自身管理不善，导致成本增加、工期延误。项目部始终把上述项目风险“工作清单”中因素②作为项目风险管理的工作重点。

2.2项目风险评估

项目部采用了国际上通用的“模糊分析法”，对项目识别风险的每一条及时地进行了评估。此外，对项目有重大影响的两条风险，即合同价格调整和业主金不到位、拖延付款导致项目难以推进，以提交风险评价报告的方式进行评估。

2.3项目风险响应和控制

项目风险控制包括：风险预警、监控和应对三方面内容[4]。从项目启动和策划阶段的风险识别开始，公司管理层和项目部就注重预测和确定未来的风险并提出预先警告，并提出应对防止“潜在风险\严重危害风险”发生、控制其影响和蔓延，降低损失的应对措施。在项目的实施过程中，项目部始终把“潜在风险\严重危害风险”因素②作为本项目风险评估和控制工作的重点。对其风险评估和控制以及化解过程简介如下：由于尼日利亚政府资金短缺，KDA项目于2001年9月26日收到预付款，10月25日正式开工后，业主未能按合同规定在开工后的第4个月(即2002年2月底)兑付第二笔合同款，，直至2006件2月14日分四批次才付清应付的第二笔合同款。公司管理层组织项目部认真分析了业主方至所以在两年半时段内采用多批次兑付第二笔应付合同款和及时释放每批次付款保函的方式表明：该国政府确实资金短缺，但业主积极推进项目进展的决心没动摇。由此指示项目部：坚持进入尼日利亚电力建设市场不动摇；要控制以最少的成本投入，认真做好项目的准备工作；等待业主项目资金到位后，再启动设备、材料的加工和铁塔、电气试验以及施工大笔成本费用的投入，避免资金风险。既规避了资金风险，又取得了业主满意的良好效果。2005年6月10日，尼政府要求承包商自垫资金加快工程建设，并承诺政府保证按时支付承包商应得款项。项目部及时组织分析了截止到2006年5月底项目总收入和项目累计成本总支出的情况，公司只需要少量垫资，即可满足要求，得出了利大于弊的结论。公司管理层批准并指示项目部：加快KDA的工程进度，年内垫资完成75％以上的工程量，确保2006年9月30日完成全线施工工作，并力争将资金风险降到最低限度。业主在2006年2月14日支付完第二笔应付合同款，使项目总收入和项目成本总支出基本持平。不仅摆脱了自垫资金进行设备材料采购的资金风险，而且至2005年12月30日达到了累积完成78%的工程量的目标，满足了业主的期望值，为2006年度第三笔合同付款和2007年度竣工验收后第四笔合同付款奠定了基础。

3结论

第15篇

>> 探究远期结售汇在生产企业外汇风险管理中的应用 远期结售汇外汇风险管理效果的实证研究 外汇远期套期保值在物流外汇风险管理的应用 外汇风险管理在企业中的具体应用 外汇期权在我国企业外汇风险管理中的应用 外汇期权在进出口企业外汇风险管理中的应用及盈亏分析 金融工程在企业外汇风险防范中的应用 基于远期外汇合同套期保值法的企业外汇风险研究 企业外汇风险管理研究与应用 久期理论在商业银行外汇风险管理中的应用 探讨企业跨国经营中的外汇风险管理问题 企业外汇风险管理 风险管理在企业中的应用 风险价值法在我国商业银行外汇衍生品风险管理中的应用 商业银行远期结售汇业务的发展及应用 物流企业外汇风险管理 企业外汇风险管理分析 全面风险管理在企业管理中的应用 衍生金融工具在境外企业外汇风险控制的应用 “走出去”企业应用衍生金融工具管理外汇风险的探讨 常见问题解答 当前所在位置：l

3.3 远期结售汇业务示例

2016年8月初A公司签订了一份进口合同，金额为50万美元，定于2016年10月底收取货物并交纳货款，即期美元/人民币汇率为6.6277。为了规避合同期间的外汇波动风险，A公司决定与B银行合作，利用远期结售汇稳定未来的收益，向B银行提交了远期结汇/售汇委托书，与B银行约定：远期合同约定期限为3个月，于2016年10月31日进行交割，远期售汇汇率为6.6655，不考虑其他可能影响远期汇率的因素，远期售汇汇率一般和即期汇率存在一定的差价，相当于公司进行外汇风险控制的费用支出。此外，A公司需要向B银行支付3%的保证金，但因为A公司在B银行有足够的授信额度，因而这次交易不需缴纳保证金。

2016年10月31日，即期美元/人民币汇率为6.7641，但是由于之前签订了远期售汇合同，A公司将以6.6655的约定汇率与B银行进行结算，从交割结果来看，与不采用任何风险控制手段相比，A公司通过远期售汇实现了：500000*（6.7641-6.6655）=49300元的收益。

在这一业务中，A公司只需与银行进行合作，过程较为安全可靠，具体的期限和金额均可沟通协商。但是，远期结售汇业务必须建立在真实的交易活动基础上，即，需符合“实需原则”，不可以随意取消或更改。当然，企业在锁定未来收益/成本、降低风险的同时，也就放弃了潜在收益的可能，在这个案例中，如果在约定的交割时间美元汇率不升反降，A公司也只能以约定的汇率进行交割。因此，在远期结售汇业务的实际应用中，也需要操作者对于未来汇率走势的一定的判断，在大多数情况下，如果企业谋求稳定的收益，那么远期结售汇业务是一个比较好的选择。

4 结 论

伴随着人民币国际化以及汇率市场化的不断深入，在“走出去”战略的号召下我国企业更加广泛地参与国际化运作，外汇风险管理的重要性逐渐凸显。而当下我国企业的外汇风险管理意识仍然比较淡薄，风险管理手段亟待提高，对于企业的稳定经营和企业价值的影响不可小觑。如何全面地分析企业面临的外汇风险类型，并采取恰当的管理措施，这是众多外向型企业急需解决的问题。

在我国，远期结售汇业务自1997年产生，在2005年“汇改”后不断发展，成为当前最主要的风险管理手段，尤其是企业面临的交易风险。企业通过与银行签订远期结售汇合同，一方面对手方风险较小，过程较为安全可靠；另一方面企业能够锁定以外币计价的应收款项或应付款项的价值，规避汇率波动风险。在学术研究中，越来越多的实证研究也验证了这一业务的套期保值效果。

在具体的实施过程中，企业应建立完善的风险管理框架，将外汇风险管理和日常的经营管理活动相结合，可参考COSO风险管理框架，从内部环境、目标设置、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通和监控等多方面着手展开。针对远期结售汇业务的执行，公司需要结合外币收入支出预算、汇款期限和汇率波动预测，进行风险的识别，确定远期结汇的金额限额，测算远期结汇比例，并根据远期外汇牌价和预测汇率的对比，探讨不同的结售汇方案的损益情况，不断检测潜在的交割风险，追踪企业的风险敞口，判断是否续作远期结汇业务，保证远期结售汇业务的顺利实施，稳定公司的经营损益，最终实现企业价值的提升。

参考文献：

[1]邹宏元.金融风险管理[M].成都：西南财经大学出版社，2010：233.

[2]张超英，吴海燕.国际财务管理[M].北京：北京大学出版社，2005.