中小企业技术创新案例范文

前言：我们精心挑选了数篇优质中小企业技术创新案例文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

梳理国外技术创新驱动研究，归纳起来主要经历如下过程：

(1)技术发展驱动。技术发展驱动技术创新最早是由Schumpeter于20世纪50年代提出来的。Schumpeter认为，技术创新或多或少是一种线性过程，从来自应用研究的科学发现到技术发展和企业中的生产行为，并最终导致新产品进入市场都是逐步向前推进的。Schumpeter还指出，新技术的发明和出现驱动企业家进行技术创新，更多的研究与开发就等于更多的创新。

(2)市场需求驱动。1966年,美国经济学家Schmookler首先提出“需求拉动模型”，该模型强调市场需求的拉动是技术创新的主要驱动力。美国麻省理工学院的Myers和Marquls教授在1969年所做的一项重要的实证工作支持Schmook-ler的观点，两位教授对5个产业的567项技术创新项目进行了抽样调查，发现其中3/4的技术创新是由市场需求为出发点，1/4的技术创新是以技术本身的发展为来源。最后Myers和Marquls得出结论，在技术创新中，市场需求是一个比技术发展更重要的驱动因素。

(3)技术和市场需求联合驱动。20世纪80年代后期Mowery和Rosenberg认为，技术创新可以是由技术发展驱动的，也可以是广义需求驱动的，成功的技术创新往往是二者共同作用的结果。加拿大学者Mumro和Noori对加拿大900多家企业的技术创新进行了调查，调查发现18%的技术创新靠技术驱动，26%技术创新靠市场需求驱动,56%的技术创新靠技术与市场需求共同驱动。

(4)政府政策驱动。ClaytonChristensen(1995)以计算机行业为例，认为一项新技术只有在合适的政策环境下才能生存和发展。XuliaGonzalez和ConsueloPazo(2008)指出，企业技术创新离不开政府对企业技术创新活动的财政支持。Romer(1990)认为最好的政策是对技术创新进行直接补贴。Porter(1995)认为合理设置的环境政策能够刺激企业技术创新。Mayer(2010)提出了美国州政府的科技政策对企业技术创新的促进作用。

(5)企业家精神驱动。Schumpeter认为，技术创新的主要驱动力量是企业家，而企业家精神最根本的特质就是推动创新。Drucker也认为企业家精神的一项特殊功能就是创新，企业家精神的核心为技术创新精神。企业家精神就是一种革新行为，这种行为为现有资源赋予了新的创造财富的能力。MichaelJMartin、HowardHStephenson、Da-vidEGrote等学者也认为，企业家精神对技术创新驱动有重要的影响作用。从以上文献梳理可以看到：技术创新驱动因素经历了从单一因素到多元因素演化的过程；国外学者侧重于考察各独立的因素对技术创新的驱动关系，缺乏整合性研究；对驱动企业技术创新的深层次因素需要继续探讨，尤其对企业技术创新内部驱动因素研究有待进一步深入。国内一些学者基于心理学和组织行为学的视角分析技术创新的内在驱动力，代表人物有项保华、万君康、王开明、许小东等。更多学者基于技术创新驱动因素视角，对技术创新驱动进行综合性研究，将技术创新驱动分为企业内部驱动因素和企业外部驱动因素，内外部因素共同驱动企业的技术创新，但具体内外部驱动因素却呈现不同的研究结论。例如，陈晓阳认为，技术创新外部驱动因素包括：市场竞争、市场需求、国家政策；内部驱动因素包括：企业主体创新意识和企业主体创新能力；而孙冰认为，技术创新外部驱动因素包括：市场需求、市场竞争、技术推力和政府政策；内部驱动因素包括：企业利益、企业家精神、企业文化、企业激励机制和企业创新能力。现有文献中，专门针对科技型中小企业技术创新驱动因素的研究很少，而基于逼真质性数据的多案例研究更为缺乏。因此，本研究或可弥补已有研究成果与科技型中小企业技术创新驱动实践方面的缺口。

2研究方法

案例研究是对管理实践中涌现的现象和问题经剖析后进行理论构建的有效方法。本文研究的是“哪些关键因素驱动科技型中小企业技术创新”的问题，属于探索性研究。根据Yin、Eisenhardt及其他研究者的建议，为了从重复归纳的过程中得出共性结论，本研究采用了多案例研究设计。多案例研究能对不同案例中得到的发现进行验证，确认共同特征，放弃特有的特征。另外，多案例研究比单案例研究更具信度和效度。

2.1案例选择

在界定研究问题后，需要根据研究问题及要开发的理论进行案例选择。本文选择案例样本的标准为：(1)所选企业必须是科技型中小企业，符合国家2003年《科技型中小企业划分标准》条例中对我国科技型中小企业的界定。(2)考虑到案例的代表性，选取北京中关村科技园和天津华苑科技园区2个国家首批创新科技园内的科技型中小企业为研究对象。(3)选择企业经营超过5年，进入发展期的科技型中小企业。Eisenhardt(1989)、Yin(2009)认为，案例研究的目的是归纳理论，而不是计算频率，选择的案例不需要遵循抽样原则，只要案例本身具有足够的典型性和代表性即可。同时，结合Sanders(1982)建议进行多案例研究时最佳的案例数目为3~6个。最终，本文确定了4个研究案例,其中北京、天津各2个。

2.2案例概况

根据前面的案例选择标准,本文以4家科技型中小企业作为研究对象。应企业的要求,本文在后续的分析过程中分别以A、B、C、D来代表各个企业。企业基本信息如表1所示。

2.3数据收集

本研究采用一手资料和二手资料相结合的数据收集方式。一手资料包括：先后对4家企业的总经理、副经理、总工、技术总监、研发人员、一般工作人员进行了多次访谈，并对每次的访谈进行录音、记录，形成研究所需的定性及定量素材。二手资料包括：企业内外部期刊、出版物、网络资源、公司网站、公司档案材料、领导讲话等。二手资料也是案例研究三角证明的重要来源。

2.4数据分析与编码

数据分析主要是通过定性分析方式进行，包括详细阅读参与式观察的笔记、访谈记录与手稿和文件资料，然后形成有关研究主题的记录性文字材料。扎根理论方法最早由Glaser和Strauss提出，是分析定性资料的一种常用研究范式。本文借鉴扎根理论所采用的编码方法，对收集到的资料进行分析。首先，对收集到的数据进行编码，对于一手资料，分别把6位高层受访者编码为：M1~M6，研发人员编码为：R1~R8，一般工作人员统一编码为G0，二手资料统一编码为SH。对同一来源内容相同的表述合并为1条条目。通过对一手和二手资料的一级编码，4家企业得到了296条一级条目库。然后，按照原生编码准则，以概念形式对资料逐句进行译码，把相近含义的词汇和语句进行归纳、提炼更具有概括性的概念形成初始范畴。在此基础上，进一步对初始范畴进行二次编码，其目的是挖掘范畴间的关系和逻辑次序，形成主范畴。最终形成4个主范畴是：企业家精神、研发能力、市场需求与竞争、政府政策与法规。编码结果如表2所示。

3研究发现

3.1企业家精神对科技型中小企业技术创新的驱动影响

企业家精神是驱动技术创新的关键所在。通过案例分析发现：企业家精神对科技型中小企业技术创新的驱动主要表现在三个方面：创新、进取心和风险承担。Drucker提出企业家精神的一个重要特征就是创新。Schumpeter指出，创新体现在“采用一种新生产方法”、“开发一种新产品”、“开辟一个新市场”、“组建一种新的组织”等。如企业D面对电子产品行业的激烈竞争，通过技术创新，研发出流媒体、服务软件、专用磁盘等新产品，这些新产品的成功研发，进一步增强了企业的核心竞争力，取得了竞争优势，从而使企业成为行业的领头羊。进取心使得企业家不满足于企业已有的现状,渴求变革，积极去实现创新目标。企业C围绕建成国内一流的耐磨材料生产厂家的目标，不断开拓进取，改进技术，追求品质。在访谈中，负责人多次表达了立志做一流企业的雄心壮志，这种进取心使企业多次取得技术创新的重大突破。企业A是中国第一家专业从事制卡材料研究、开发与产业化的高新技术企业“，做国际制卡业最优秀的材料供应商”是企业发展的宗旨。进取心激发企业家的创新意识，使企业对以前未被认识到的市场机会保持警觉性。1997年，全世界只有两家公司生产制卡产品，一家是英国的Apollo公司，另一家是美国的Cilik公司，但这两家公司的产品价格都很高，企业A看到了市场机会。正如企业A负责人所说，“我们提出要在3~5年内模仿国外最先进的产品，在10~20年内让国外也来模仿我们的产品。尽管当时的想法，略显轻狂，但总的思路是对的，现在与信用卡相关的产品在国内的占有率大约是70%，国外也占了相当大的份额”。企业家精神还体现出能承担相关风险，RichardCantillion和FrankKnight两位经济学家，将企业家精神与风险或不确定性联系在一起，企业家应有甘冒风险和承担风险的魄力。伴随环境的变化，技术创新过程中往往面临更大的不确定性，如企业B所处的腐蚀检测行业技术升级快，产品更换周期短，企业实施技术创新不确定性大。负责人表示，整个行业技术水平在不断提高，新的技术一旦出现，原有技术就会贬值。尽管技术创新存在较大风险，一旦不创新，生产的产品将逐渐失去市场，长期下去企业将难以存活，为了生存和发展冒险也是必要的。基于以上分析，本文提出如下命题：命题1：企业家精神是技术创新的灵魂，并通过创新、进取心、风险承担来驱动科技型中小企业进行技术创新。企业家精神越强，就越能驱动科技型中小企业开展技术创新。

3.2研发能力对科技型中小企业技术创新的驱动影响

科技型中小企业是由技术本身支撑起来的,其持续的技术创新依靠研发能力作为保障，而研发能力的根本在于拥有由一群技术研发人员组成的研发团队。研发团队是科技型中小企业技术创新的实施者。企业吸引和拥有大量优秀的技术研发人员，就等于掌握了技术创新的核心资源。技术研发人员的人力资本中的稀缺性资源。在本文研究的4个案例中，每个企业研发团队都拥有高层次、高水平的研发人员。企业A在新型制卡材料的研究开发与产业化方面有丰富积淀，拥有以年轻博士、硕士为骨干的技术研发中心，具备从产品设计、开发到产业化的完整能力。企业每年在研发上都下大力气投入，企业的很多技术和产品处于行业领先水平，且具有完全自主的知识产权。企业C的研发人员均是海外留学归国人员，核心研发人员都具有博士学位，且毕业于澳大利亚国立大学、皇家墨尔本理工大学、德国亚琛工业大学等国际知名院校。高水平的研发人员加上研发的高投入，企业的研发能力强，技术创新成果显著，拥有发明专利20多项。企业D的研发团队由多位硕士和博士组成，其中高级研发人员毕业于清华大学、复旦大学、浙江大学的计算机、信息技术、通信工程等专业，专业扎实，创新能力强，形成智力合力。研发团队成员的合力促进了技术知识交换和整合能力的提高，从而加速了新产品开发进程。傅家骥在综合大量国内外研究成果的基础上，发现成功的创新是以人为核心的，高水平的技术人员在技术创新中起着关键作用。Dewar和Dutton(1986)认为，在一个企业里，专业人员以及专职群体的人数不同会使知识的深度及广度产生变化。专家越多，知识基础就越广泛，而且大量的专家可以使新技术新思想更易于理解。企业B的研发人员主要来自北京航空航天大学、天津大学、东北大学等国内知名院校，具有硕士及以上学历。其中公司总经理就是技术出身，北京航空航天大学硕士，是一位懂技术的管理者。由于技术升级快，需要掌握大量的新知识，企业一方面需要从国内高校招聘优秀的技术研发人员来充实研发团队，另一方面要在人事制度上把“激活”与“培训”结合起来，努力建设“学习型组织”，企业每年需拿出一定经费举办各种学习活动鼓励研发人员积极参与，提升他们的研发能力，增强技术创新的速度。基于以上分析，本文提出如下命题：命题2：研发团队是科技型中小企业技术创新的实施者，研发能力是科技型中小型企业技术创新驱动的保障。研发能力越强，就越有助于驱动科技型中小企业实施技术创新。

3.3市场需求与竞争对科技型中小企业技术创新的驱动影响

科技型中小企业技术创新与市场是密切相关的。市场需求是科技型中小企业技术创新的原动力。企业A遵循“以客户为中心，以技术创新为基石”的理念承诺：提供给顾客的产品100%符合相应标准及合同中约定的特殊要求，对顾客反馈的信息100%给予及时回复，不断开发更合乎客户需要的产品，不断改进和提高已有产品性能。企业B坚持以市场开拓为导向，专注于管道行业的技术装备市场，业务覆盖我国28个省市区，广泛引进吸收国外先进技术和设备，加强技术研发，现已成为腐蚀检测评价领域国内技术领先的专业企业。企业C为电力、煤炭、钢铁、机械等行业提供工业耐磨材料，企业注重用户需求，在新技术开发前，技术总监带领部分研发人员深入用户调研，倾听他们对产品技术要求的意见和建议。经过几年的发展，企业产品出口至意大利、德国、智利、乌克兰等多个国家。企业D紧跟市场需求，找准研发方向，研发了以IPTV流媒体服务器和机顶盒嵌入式软件为核心技术的产品体系，形成互动电视媒体服务器、无线移动流媒体服务器等8个产品；企业还为海尔电视提供模卡电视业务中间件等。企业的客户群体遍及全国各地和欧美、非洲部分海外市场。4家案例企业实践表明，科技型中小企业以市场需求为导向，积极开展技术创新，开发出满足客户需求的产品，获得更多的市场份额，获取更多潜在的收益。市场竞争迫使科技型中小企业开展技术创新。企业A的总工谈到，企业如果不能通过技术创新提高产品技术含量，长期下去必死无疑。市场竞争让科技型中小企业产生危机感、紧迫感，从而使压力变为动力。由于市场竞争激烈，科技型中小企业通过与高等院校、科研院所等机构建立产学研合作，开展合作创新。如企业B与天津大学、大庆油田设计研究院、中海油工程技术研究院等开展技术合作，企业D与清华大学网络多媒体实验室、美国卡耐基梅隆大学、美国麻省理工大学等多所国内外著名院校开展项目合作，与国际、国内先进技术接轨。Blundell(1999)发现，技术创新与市场的竞争程度呈正相关。企业C的总监在访谈中也表示科技企业要想在竞争中取胜，就要通过技术创新来实现差异化，且要比竞争对手更快、更好地开展技术创新，企业的产品才能在市场竞争中脱颖而出，并获得良好的行业声誉。基于以上分析，本文提出如下命题：命题3：市场需求意味着潜在的收益，驱使科技型中小企业进行技术创新；市场竞争对企业的生存与发展形成压力，进一步驱使科技型中小企业开展技术创新。

3.4政府的政策与法规对科技型中小企业技术创新的驱动影响

政府的相关政策支持科技型中小企业技术创新。政府对科技型中小企业技术创新多给予税收优惠和项目基金支持，这极大地调动了企业技术创新的积极性，创新成果丰硕。企业A研发项目多次获得国家和天津市政府基金支持，成功开发了水基层压油、数字印刷基片、层压型制卡带胶膜、纳米氧化铝等多种核心产品，多项产品获得国家级新产品证书。企业B在2004年、2008年两次国家科技部中小科技企业创新基金的支持下，完成了埋地管道腐蚀与防护地理信息系统(CPGIS)、埋地管道外防腐层检测数据处理软件(ESTECxp)、阴极保护静态数据记录仪(CIPS-Logger)等产品的开发和技术升级。企业C获北京市科委科技发展基金公关项目资助，获得国内第一个“热喷涂粉芯丝材”发明专利、国内第一个“非晶电弧喷涂涂层”发明专利。企业D在2009年获得国家核高基项目的资助后，着力技术研发，产品技术创新活动大幅提升，不仅获得国家发明专利5项，而且凭借领先技术优势，还为后期开拓国外市场奠定了坚实的基础。Audretsch和Link(2012)提出，技术创新在政府公共政策的大力支持和对创新的极力推广下，对经济的发展产生了重大影响，尤其对中小企业的技术创新，是很有价值的。科技型中小企业技术创新的整个过程都是伴随在一定的社会法律环境中进行的，政府的相关法律法规对科技型中小企业的技术创新成果提供保护作用，如知识产权保护法、技术合同法、专利法等。周寄中认为，知识产权和技术创新之间存在联动关系，知识产权能激励企业技术创新。如企业D在产品研发过程中获得多项软件著作权和专利证书：“流媒体服务器软件V1.0”计算机软件著作权登记证书，“自适应网络带宽的多媒体传送系统”专利证书，“适应于带时移IPTV直播服务器的专用磁盘读写系统”专利等，明确的法规使企业的专利具有合法性，从而有力地促进了企业开展技术创新的积极性。Nord-haus研究发现，强的专利保护还会导致更多的研发投入。Barney认为拥有异质性的资源是企业竞争优势的来源，专利是企业技术创新的成果，是能为企业带来持续竞争优势的重要资源。科技型中小企业比传统企业对专利有更高的要求，更需要法律法规的保护。由此，本文提出如下命题：命题4：政府的相关政策为科技型中小企业技术创新提供支持，政府的相关法律法规为科技型中小企业技术创新的成果提供保护。政府政策支持越大，法规越完善，驱动科技型中小企业技术创新的积极性就越高。

4结论

4.1研究结论

本文通过案例分析发现：企业家精神、研发能力、市场需求与竞争、政府政策与法规是科技型中小企业技术创新的关键驱动因素，为了更清晰地把握这4个关键因素对技术创新的驱动作用，在总结前文得出的4个命题基础上，构建了科技型中小企业技术创新的驱动因素模型，简称ERGM模型，其中E、R、M、G分别代表企业家精神、研发能力、市场需求与竞争、政府政策与法规。企业家精神、研发能力是内驱变量（内部驱动因素），市场需求与竞争、政府政策与法规是外驱变量（外部驱动因素）。企业家是技术创新的倡导者、组织者；企业家精神是科技型中小企业技术创新的灵魂。企业家精神感召、激励研发团队实施技术创新，研发团队是科技型中小企业技术创新的实施者；研发能力为科技型中小企业实施技术创新提供了保障。市场需求意味着技术创新带来的潜在收益，驱使科技型中小企业积极开发新产品，当企业的产品在市场上面临竞争时，科技型中小企业就必须通过技术创新来增强其竞争力。政府的相关政策为科技型中小企业开展技术创新提供支持，政府的相关法规保护科技型中小企业技术创新成果，政府政策与法规进一步驱动科技型中小企业开展技术创新。

4.2理论贡献

本文的理论贡献：(1)借鉴扎根理论研究方法，提炼出科技型中小企业技术创新的驱动因素模型——ERMG模型，该模型给出了企业家精神、研发能力、市场需求与竞争、政府政策与法规4个主范畴，同时还给出了每个主范畴的详细构成因子。(2)研发能力这一关键驱动因素在已有的相关研究中鲜有涉及。技术创新由研发团队实施，研发能力是技术创新的保障，是驱动科技型中小企业技术创新的关键因素之一。(3)依据本文表2的编码数据，可以得出模型中各驱动因素的相对重要性。4个主范畴的相对重要性排序为:企业家精神(85)﹥研发能力(76)﹥市场需求与竞争(70)﹥政府政策与法规(65)，括号内数字为依据访谈语句统计的驱动因素对科技型中小技术创新的因果关系条目数。数字越大表示该因素对科技型中小企业技术创新的驱动作用越大。

4.3研究局限及未来研究方向

第2篇

一、中小企业技术创新基金的管理要求与用途分析

(一)中小企业创新基金的管理要求

创新基金主要包含科技部门的创新基金以及地方配套的创新基金，均为当前中小企业技术创新的分期补助方式。在这些基金中，政府的资金占据一定成分，大部分则主要来源于企业的筹款。创新基金属于合同化的管理方式，在支付基金之前，首先需要与企业进行综合谈判，签订有关的协议，要求创新基金必须用到指定的研发项目或者固定资产购置过程中，关注研发过程中基金的投入。同时，详细记录每一笔基金的投入情况、所投入的具体金额，要求在中小企业开展完成技术创新活动后，对销售的收入、净利润以及创汇等相关数据进行综合汇报。

(二)中小企业创新基金的用途分析

我国相关财务管理办法中规定，创新基金开支的范围为仪器设备购置与安全费用、商业软件购置费用、材料费用以及燃料费用等等。《科技型中小企业技术创新基金项目合同》中指出，资金支出主要用到项目产品的开发与研制、各类仪器设备的购置等，结合这些中小企业创新基金的用途，可以看出创新基金的用途管理较为严谨。

二、中小企业技术创新基金管理中存在的问题

(一)专款专用管理情况不佳

企业会计制度规定专款应付款是核算企业接受国家支持具体专项资金的拨款，主要是科技三项拨款。企业会计制度中规定专项付款需要核算企业取得政府支持的专项拨款具体情况，并结合企业的相关科技研发需求，进行适当投入，明确各项专项拨款或者是特定用途的款项。财务管理办法中规定创新基金如同科技三项经费，不管是国家创新基金还是地方配套基金，都需要结算在专项应付款中，实施全面的核算。但是在实际的中小企业技术创新资金管理过程中，却普遍存在着专项专用费用仅为一种抽象性的理论要求，没有设置专门的创新基金管理账户，比较难以区别哪一项基金是政府补贴，哪一些基金是企业投入等，专款专用的管理情况不够理想。

(二)专项应付款核算中没有享受到企业所得税优惠

创新基金是国家相关管理部分所固定的专项用途资金，主要是为了鼓励中小企业科学技术的研究与中小企业的发展。在项目管理的相关办法中，明确指出了该项资金的管理办法与专项用途。但在实际的专项应付款核算中，却存在较多中小企业没有享受到企业所得税优惠的情况。财务税收相关管理办法中规定，不征税的收入用于支出所形成的费用，不能在计算应纳税收所得税务中同时扣除。而企业的不征税收入用在支出所形成的资产中时，需要计算折旧的费用、摊销的费用等，此类财务专项资金不能作为相关的应用费用，相关费用不能够在税前扣除，故而实际上中小企业并没有享受到所得税的优惠，使得企业专项应付款中核算享受的所得税优惠失去了其应用价值。

(三)难以真实反映补贴收入的金额财政部门以及国家税务总局有关专项用途财政性资金的相关管理方法中规定，企业从县级以上的各级人民政府财政部门或者其他部门中所得到的技术创新基金补贴，需要一并纳入到收入总额中，符合相关管理办法的要求，则可以不作为征税的收入。但是在实际的中小企业技术创新基金管理过程中，同一个企业在每一年度中仅具有一个可以申请的项目。实施一种制度规划，企业需要通过科学的规划、合理的分析，设置分离或者子公司，进而才可以重新申请创新基金或者是下设子公司。在这种管理方式下，财政专项资金的管理则会暴露出一些不足之处，包含创新基金在内的各项财政专项资金在专项应付款核算时，则难以切实表现出补贴收入的全貌。

(四)专项应付款核算没有实现收支配比创新资金支出或者形成资产，抑或者转变为费用，集中在专项应付款核算中，不属于会计核算的基本原则。在实际的专项应付款核算过程中，需要集中在专项应付款的核算方面，加强对企业创新基金资金的审计监督管理。而很多企业存在着固定资产、管理费用核算没有实现专款专用的问题，更没有实现收支的配比。

三、中小企业技术创新基金的会计核算与审计监督策略分析

(一)明确中小企业技术创新基金会

计核算与审计监督中存在的问题当前中小企业技术创新基金管理中，主要存在着创新基金管理问题、创新基金支出问题以及创新基金申请等会计核算与监督问题。在实际的中小企业技术创新基金管理中，需要在明确各项问题的基础上，有针对性地分析相关解决对策，不断提升中小企业的发展潜力，促进中小企业的全面发展。

1. 针对中小企业创新基金的管理问题，普遍存在着重视事前审核、轻视事后监督的问题，通常前期投入较多，而在后期的审查与管理中却存在不足之处。项目验收活动大多流于形式，由于缺乏适当的监督与管理，项目验收普遍存在着不合格的情况，补助资金全部回收或者部分回收的案例相对较少，也没有结合返还的拨款结余进行综合分析。在这种情况下，中小企业技术创新基金的投入力度逐渐减少，缺乏全面的监督与管理，难以真正发挥中小企业创新基金的价值，不利于中小企业的综合发展。针对这种问题，需要注重事前全面审查、事后细致审计监督的价值，重点关注每一项细节，注重对中小企业的全面管理，使中小企业技术创新基金能够可持续开展，为中小企业全面健康发展奠定良好的基础。

2. 针对创新基金支出内容难以真正展现出研发支出的问题，需要加以深入分析。例如，产品开发及试制包括购置仪器、设备是在研发支出核算，但最终可能形成固定资产，也可能进入管理费用，研发支出也不包括流动资金、销售费用。在这种情况下，研发支出难以切实反映创新基金资金支出的全部内容。针对这种问题，需要将研发支出中各项资金的投入进行合理划分，明确各项仪器购置费用的组成比例，真正展现研发支出的应用用途以及应用价值。

3. 在申请创新基金方面，需要按照《小企业会计准则》中的相关中小企业概念要求，合理划分中小企业，并且切实发挥中小企业技术创新基金支持的价值，通过综合性的财务核算方式，为中小企业的可持续开展创设良好的条件。

(二)中小企业技术创新基金会计核算与审计监督的完善及发展对策

结合当前中小企业技术创新基金会计核算与监督中普遍存在的问题，需要不断完善创新基金会计核算与监督的相关建议，通过完善会计准则、政府补助条例与审计准则，简化创新基金会计核算内容，明确各项资金支出的具体配比以及税法对财政专项补贴基金进行适当修改等方式，保证每一项政府补助核算的内容，保证中小企业技术创新基金的投入价值。

1. 完善会计准则、政府补助条例与审计准则。创新驱动背景下，需要结合中小企业技术创新的实际发展需求，完善相关会计准则与政府补助条例，研发的费用开支需要适当增加，并明确罗列出相关的核算内容，账户兼具有成本与期间费用的性质，利润表中需要罗列出四项期间的费用。同时，完善相关审计准则，强化审查监督管理。

2. 简化创新基金会计核算内容。尽管创新基金是附带条件的政府补助，但是企业前期已投入资金，第一期70%拨款已经到位并使用。在这种情况下，首次拨款70%确认为递延收益;验收合格后，第二次拨款30%直接计入补贴收入，首次拨款也转为补贴收入。在这种情况下，购置安全仪器设备的资金则可以朝着固定资本化的方向发展，记录每一笔数据的应用情况，并尽可能将各项数据纳入到管理费用当中，消耗费用也可以采用指数收益法实施管理费用的全面核算。

3. 明确各项资金支出的具体配比、重视审计监督。中小企业技术创新基金会计核算的过程中，需要明确各项资金支出的具体配比情况，并进行详细、全面的记录;完善审计监督的方式方法，以内部审计为主，辅以国家审计和注册会计师审计，保证各项创新基金的应用价值。

4. 配合纳税筹划完善技术创新基金的会计核算与审计监督体系。若申报创新基金的企业同时也是高新技术企业，创新基金支出中投入的材料费、人工费与高新技术企业的研发费用也会出现一定的重叠现象。针对这种情况，财政专项补助资金作为补贴收入按25%缴纳企业所得税，高新技术企业还是按15%缴纳企业所得税，这些费用均可以通过享受加计扣除政策等方式进行核算。

第3篇

关键词：技术创新中小企业创新能力

一、引言

近年来，国内外对技术创新能力的研究取得了丰硕的成果，为中小企业技术创新奠定了良好的理论基础。和大企业相比，中小企业在资金、人才、机制等方面的劣势，影响中小企业创新能力的因素更复杂一些，有其特殊性的一面。对该问题做一些深入回顾和思考，对促进和提高中小企业创新能力的提高有重要的意义。

二、企业技术创新研究综述

1.技术创新的研究历史(教学案例，试卷，课件，教案)和概念

美籍奥地利经济学家熊彼特，从论证技术变革对经济非均衡增长以及社会发展非稳定性影响出发，在1939年出版的《商业周期》(BusinessCycles)一书中比较全面地阐述了技术创新理论。他认为“技术创新才是资本主义增长的主要源泉。”从那时期，国外技术创新研究经历了半个多世纪。20世纪50年代，由于科学(教学案例，试卷，课件，教案)技术迅速发展，人们开始重新认识技术创新对经济增长和社会发展的巨大作用，并对技术创新的规律进行了研究，这一时期集中体现以非均衡非连续为基本特征的技术变革经济分析。20世纪60年代，研究者开始针对性地系统收集技术创新的案例与数据，并提出对技术创新的专门定义，这一时期，技术创新也引起了除经济学家以外的其他学者(如社会学家)的普遍关注。20世纪70年代初至20世纪80年代初，技术创新的研究进一步深入，开始形成系统的理论，并对企业经济活动和政府管理政策产生了直接的积极影响，进入20世纪90年代技术创新管理是国外管理科学(教学案例，试卷，课件，教案)界的一个研究热点，被认为是一正在兴起的研究领域。

关于技术创新概念的界定很多，主要的观点有：

索罗在1951年发表的《在资本化过程中的创新：对熊彼特理论的评论》一文中提出技术创新的两个条件，即“新思想来源和以后阶段的实现发展。”这“两步论”，被认为是技术创新概念界定研究的一个里程碑。伊诺思在其《石油加工业中的发明与创新》一文中对技术创新所下的定义是“技术创新是几种行为综合的结果。这些行为包括发明的选择、资本投入保证、组织建立、制度计划、招用工人和开辟市场等。”技术创新方面的著名学者费里曼在1982年的《工业创新经济》修订本中明确指出“技术创新就是指新产品、新过程、新系统和新服务的首次商业性转化。”缪尔塞在20世纪80年代中期以来对技术创新概念和定义上的多种主要观点，搜集了多篇论文，并做了系统的整理分析后，将技术创新定义为：“技术创新就是以其构思新颖性和成功实现为特征的有意义的非连续性事件。”

2.技术创新理论研究

(1)技术创新与企业规模的关系研究

新古典经济学认为竞争会促进技术的变革。而熊彼特则强调垄断在创新中的巨大作用，认为市场垄断地位是企业承受与创新相关的风险和不确定性的先决条件，“大企业是技术进步最有力的发动机。”对于企业规模和市场结构对技术创新的影响，卡米恩(Kamien.M);施瓦茨(Schwartz.M)、谢勒尔(Scherer)等提出两个假设:①大企业会促进创新而小企业则会妨碍创新;②不完善竞争的市场比近乎完善竞争的市场更有利于技术的变革。此后，各国研究者从理论和实证两个方面对上述两个假设进行了考察，结果得出两种截然不同的观点。一种支持熊彼特的大企业创新观点，另一种则拥护古典和新古典的观点，即竞争驱使下的中小企业能最有效推动技术创新。

1967年曼斯菲尔德通过对一些产业的实证分析，发现技术创新与垄断的关系因产业的不同而不同。纳尔逊(Nelson)也得出同样结论，认为熊彼特关于垄断有利于创新的理论是一个阈值理论，即企业的规模超过一定阈值后，企业规模与创新之间不存在显著相关性，而且这一阈值随产业不同而不同。

(2)企业创新能力的研究

目前，许多学者几乎都把创新能力看成是一个由若干要素构成的、综合性的能力系统，是企业作为技术创新主体能够实现，并完成技术创新行为的诸种内在要素的总和。由于各自分析问题的视角不同，对技术创新能力要素的分解方式也各有差异企业传统的创新能力研究主要集中在技术创新能力，以及以技术创新为核心的企业创新能力方面的研究。从文献来看，企业创新能力的研究可以分成四类:企业创新的静态能力、投入产出能力、过程能力、综合能力。

①企业创新的静态能力实际上是创新的基础能力，如AbernathyandClark(1985)把企业创新能力分为11项能力，即技术的设计与实施、生产系统与组织、(劳动、管理与技术)技能、供应商关系、资金设备、知识与经验基础、客户关系、市场声誉、销售与服务渠道、用户知识和用户沟通模式。这是一种事前对企业创新能力进行分析和评估。

②企业创新的投入产出能力是一种宏观的创新能力，以得到广泛应用的“奥斯陆”技术创新统计法为代表(Scheirer,Mansfield,1980;Bound,1982;OECD,1993)。这种方法强调输入和输出指标，而不是创新内部过程的描述，是对企业创新进行宏观绩效分析的较好方法。这是一种事后对企业创新能力进行分析和评估。

③企业创新的过程能力研究主要以技术创新过程为对象，测量和收集创新过程的各种信息，从而达到调整创新活动、提高创新绩效的目的。这方面的研究以Chiesa等(1996)为代表，其创新能力模型包括二个维度，即创新过程和创新产出绩效，其中核心过程有四个:新概念产生、产品开发、工艺创新和技术引进;并通过计分卡和深度审计二个层次进行评估。

④企业创新的综合能力是集投入产出能力和过程能力于一体(陈劲，耿雪松，RichardSmith,1997)，更好地反映企业创新的当前实际能力和绩效。

(3)中小企业创新能力影响因素

潘旭明(2002)从网络环境下研究企业技术创新的影响因素，他认为影响企业技术创新的因素很多,在传统条件下主要是企业的技术基础、经济条件、人员素质等。在网络环境下,对企业技术创新产生影响的因素除了传统因素外,还应当关注企业的社会网络和信息管理能力。徐晟(2005)应用灰色系统模型和方法,对我国企业技术创新问题进行了灰关联的静态和灰色GM(1,N)协调模型动态分析，找出了严重制约我国企业技术创新发展的主要因素：技术改造经费支出、研究与实验发展人员全时当量、平均每个企业科技活动经费支出及企业资金占经费筹集比重等。

池仁勇(2003)通过实证研究表明，技术创新效率主要由企业内部因素决定，如企业制度、内部职能部门的协调性、创新方式的选择等。而政府对企业技术创新的作用只能是改善宏观市场环境，政府的补贴和税收减免不是技术创新的真正动力。

通过以上文献综述以及研究成果的回顾，中小企业技术创新能力影响因素主要有：政府扶持、企业规模、市场结构、研究经费、创新意识、研发人员决策、领导重视等内外因素。除此以外，笔者认为影响企业(中小企业)技术创新能力的深层次因素有两条：一是文化因素;二是国民收入。

文化因素的影响。文化是人们的信仰和价值观的共同体现。西方文化强调对个人的价值和权利的尊重，对私有财产权和知识产权的保护，极大地促进了人们的创新意识和热情。西方文化中另外一个重要特征是注重事物的细节、严谨认真的风格，这对于技术创新和发明创造是至关重要的。中国文化里的有些因素严重阻碍创新思想，比如中庸之道让人平凡;过分强调集体利益忽视个体利益打击个人创造积极性;不重视私有财产和知识产权保护使创新者利益受损;不求细节、急功近利导致粗制滥造等。国民收入、社会福利因素的影响。总部在日内瓦的世界经济论坛公布的《2006年～2007年全球竞争力报告》显示，瑞士、芬兰、瑞典和丹麦是全球最具竞争力的经济体前四名，中国名列第48位。这四个国家有一个共同的特点，就是国民收入都很高、社会福利制度都很好，说明高工资和高社会福利不会阻碍创新和竞争力，相反有正面的促进作用。迈克尔.波特认为国家竞争力体现在四个方面，即要素禀赋、需求情况、相关行业和支持行业以及公司的战略、结构和竞争。这四国家在要素禀赋、需求状况方面都不占优势，说明他们强大的竞争力来源于相关行业和公司竞争能力。

这个问题可以做以下解释。随着国民收入提高和社会保障制度的完善，人们有更多的收入用于教育、医疗以及生活质量的提高，国民整体素质得以提高。而企业由于用人成本较高，无法实行低价竞争的策略，只能通过技术创新来提高核心竞争力。而我国的许多企业特别是一些中小企业长期依靠压低工人工资来降低成本，采用低价竞争策略。带来的恶果是，一方面导致大量的贸易摩擦;另一方面不愿在技术研发方面增加投入，一旦遇到外部环境变化就面临困境。今年随着人民币升值和劳动力成本的提高等不利因素，东部沿海大量劳动密集型企业的倒闭已经为中小企业的发展敲响了警钟。

三、对策和建议

一般来说，中小企业资金相对短缺，科技人才匮乏，研发条件简陋，技术薄弱，技术创新面临的困难和问题很多，影响因素也比较多。只有针对以上提出的技术创新影响因素应该采取切实可行的措施，才能扭转不利的局面。

政府的扶持是促进中小企业技术创新能力提高的重要手段。李时椿(2001)对美日技术创新机制比较认为，政府扶持对中小企业的技术创新能力提高发挥了重要作用。杨礼贸(1999)研究了韩国政府在国家创新体系建设中的作用，认为:政府的政策法规是促进国家创新体系建设的关键;政府对R&D的支持在国家创新体系建设中起着非常重要的作用;政府应大力支持中小企业的技术创新;政府应高度重视大学在国家创新体系中的作用。

要解决我国文化中创新能力阻碍因素，必须从教育入手，提高国民素质，培养国民从小养成做事严谨认真的态度，尊重和崇尚创新，逐渐形成有利于创新的文化氛围。同时应完善和加强法律制度建设，加强对私有私有财产和知识产权的保护力度，引导和激发企业和个人的创新、创造、创意欲望。通过立法的形式提高职工工资，工资增长幅度应高于同期GDP增长幅度，特别是应大幅度提高劳动密集型中小企业职工收入，加快中小企业产业结构调整，从劳动密集型向技术创新型企业过渡，同时应完善社会福利保障制度措施。

参考文献:

[1]刘显东:企业技术创新能力的理论研究及实证分析.硕士论文，2002.3

[2]傅家骥:技术创新学[M].北京：清华大学出版社，1998)

[3]熊彼特:经济发展理论[M].北京:商务印书馆,1997.

[4]常朝林:中小企业技术创新研究[J].企业管理，2002，(9)：102-104

[5]孟庆伟等:企业创新能力的系统结构[J].科技管理研究，2002，(2)

[6]魏江等:企业技术创新能力的界定及其核心能力的关联[J].科学(教学案例，试卷，课件，教案)管理，1998.11

[7]顾良丰:基于模块化的企业全面创新学习机制研究.博士论文.2005.4

[8]李时椿:美、日技术创新机制及对我国的启示.宏观经济研究，2001，(10)：60～63

[9]潘旭明:网络环境下企业技术创新的影响因素和模式分析.商业研究，2002，(13)：14～16

[10]徐晟:基于灰色模型的企业技术创新影响因素分析.合肥工业大学学报，2005，(8)：849

第4篇

【关键词】 联盟组合; 科技型小微企业; 创新绩效

中图分类号：F276 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2016）03-0037-03

当前，科技型中小企业是我国自主创新最活跃的主体之一，但其成长面临融资难、不规范经营、自身能力匮乏、市场疲软等一系列问题。国内外学者认为，通过开放科技型中小企业的创新过程，能在一定程度上帮助其克服规模小等先天不足因素。因此，中小企业与外部多个主体之间组建联盟、联盟组合的协同创新效应、联盟组合方式下如何影响中小企业技术创新等成为新的研究视野。本文主要从联盟组合成因及作用、科技型中小企业创新绩效的影响因素以及联盟组合与企业创新绩效的关系三个方面展开述评。

一、联盟组合概述

（一）联盟组合的成因

联盟组合是指焦点企业同时与多家企业建立多个联盟关系的网络组织形式。Goerzen（2007）提出了“结构洞”的概念。结构洞是指社会网络中当两者并无直接关系时，必须经由第三者才能形成联系，那么与双方关系都很密切的第三者就在关系网络中占据了一个结构洞。占据结构洞的行为主体在网络位置中不但能够高效地获取信息优势，还可以控制资源和网络信息在各主体之间的分配，以此为自己提供更多的服务与回报（Burt，1992）。通过联盟组合的构建，焦点企业在建立广泛联系的同时，可在两者无直接联系的联盟伙伴间占据更多的结构洞，并渔翁得利，从中获取多样化的网络资源。

也有学者认为焦点企业在与多个伙伴构建联盟组合的过程中，可以向潜在伙伴传递自己高合法性、资源多样化的信号，从而提高自身吸引力，以在更加宽广的范围内选择合作伙伴和与之联盟的种类。Goerzen（2007）认为企业通过和不同的合作伙伴构建联盟组合，不仅能形成多样化选择，而且可以通过与熟悉的合作伙伴缔结新联盟的方式，规避缔结新联盟可能产生的风险。Gulati（1999）认为焦点企业可以通过构建联盟组合而得到更多联盟伙伴的举荐，通过现有伙伴的桥接与更多的潜在伙伴缔结新的联盟。

另有学者基于企业战略倾向的视角，将联盟组合产生动因的关注点集中于焦点企业，并认为联盟组合产生的直接驱动力是焦点企业战略倾向。Marino & Strandholm（2002）认为有较强创业倾向的企业通常会更为深入地发展联盟组合。Gulati & Higgins（2003）进一步得出通常新成立企业在需要向股市传递重要的正面信号时，与众多优秀企业建立更多联盟关系也不失为直接高效的途径，构建联盟组合是其成功实施IPO的主要战略手段之一。

（二）联盟组合的作用

企业在应对激烈的环境变化所带来的多面竞争时，联盟组合可以给予更有力的支持。George & Zahra（2001）研究表明焦点企业在应对潜在的不确定性和各类风险的过程中，通过一系列的联盟运作可以帮助其获得可观的联盟组合收益，且通常明显高于单个收益。Hoffmann（2007）、Ozcan & Eisenhardt（2009）研究表明当焦点企业稀缺某种独特或难以模仿的资源时，通常希望通过构建联盟组合从外部获取，或者获得其他企业还未投入到联盟组合的资源，同时提升焦点企业尚未投盟组合资源的潜在价值等，以创建协同效应来规避不确定性和分散风险，从而获得尽可能大的总体收益。

联盟组合有助于企业获取或整合外部资源。Lavie（2007）认为通过构建联盟组合，焦点企业能够快速整合资源，进而提高资源可控性，提升价值创造力，最终提升创新绩效。因此，拥有丰富经验和丰裕资源禀赋的伙伴，焦点企业会更倾向于与之缔结联盟。Anand & Khsnna（2000）研究表明与多个联盟伙伴发展多个联盟，企业能同时获取各类独特或稀有的资源。Aduard & Gouvea（2010）认为通常发展中国家的企业在与国外企业组建联盟组合时，可以更好地接近并吸收利用国外多样化的市场资源和有价值的创新技术，为提升国际竞争力打下坚定的基础。

联盟组合不仅在于整合资源和应对环境变化的优势，还在于其整体大于各个联盟的简单相加，形成组合效应。Ozcan & Eisenhardt（2009）认为企业主管从一系列单个联系逐步转向从联盟组合的整体来审视组合战略，更能获得高额的回报。社会网络效应即为联盟组合效应的展现，赵红梅等研究表明R&D联盟组合通常产生的网络效应集中体现为组织学习效应、社会资本效应、知识转移效应等。Ozcan & Eisenhardt（2009）分析表明“门当户对”和“富者愈富”在联盟组合模式下成为普遍存在的现象。社交网络力量强或者拥有较高社会嵌入潜力的焦点企业更能展示自己的素质，更具有吸引力，更多企业愿意与之结盟，形成组合效应。

二、科技型中小企业技术创新绩效影响因素

（一）科技型中小企业创新能力的重要性

创新是科技型中小企业赖以生存和发展的支撑。Graham Beaver（2001）认为科技型中小企业成功的关键即创新和战略管理能力。曹兴等（2010）更精练准确地提出在科技型中小企业技术创新能力处于绝对的主导支配与核心地位。

（二）创新绩效主要影响因素

对科技型中小企业而言，当前技术创新绩效影响因素主要包括创新能力、知识吸收能力、领导行为、资源整合力、联盟多样性、中小企业人才储备共6项。

谢洪明（2012）实证研究表明企业网络互惠程度对企业绩效存在显著的正向影响。Frans & Verbees（2004）分析了市场需求和创新对小公司绩效的影响，认为创新活动可以有效促进企业业绩的增长。朱霞、路正南（2014）通过实证研究发现知识密集型服务企业嵌入对科技型小微企业技术创新绩效有正向促进作用;关系强度（包括强关系和弱关系）对科技型小微企业技术创新绩效有正向影响，强关系对突破性的技术创新绩效有明显促进作用，弱关系对渐进性的技术创新绩效有明显促进作用。姜波（2011）通过实证研究验证了科技型中小企业关系型、任务型和变革型领导行为均正向促进企业技术创新绩效。科技型中小企业组织学习对技术创新绩效具有正向作用。陈艳、范炳全（2013）以中小企业为研究对象，运用结构方程建模实证研究开放式创新能力对创新绩效的影响。研究表明吸收能力、连接能力、发明能力和创新能力对中小企业的创新绩效具有显著正向影响。Zahra & George（2001）认为知识吸收能力能加强企业的创新和产品开发，进而提高创新绩效。张公一、孙晓欧（2013）通过分析科技资源整合的重要性，探索了科技资源整合、扩散效应与创新绩效的关系。基于252份汽车从业者的样本研究，发现识别与获取科技资源、整合与利用科技资源以及整合能力等通过扩散效应对科技型中小企业的创新绩效有显著正向作用。余菲菲（2014）通过多案例比较分析海翔药业、达安基因和双鹭药业三家中小型医药型企业，研究表明：首先，我国科技型中小企业联盟组合的多样化和其技术创新绩效呈正相关关系;其次，对联盟伙伴对象的选择在创业初期会受创立背景差异的影响，进而联盟经验的积累、技术创新路径的选择都会随之受到影响。李志红、金生、祁龙（2010）分析表明科技型中小企业的知识创造能力由人力资本开发、资本激励和人力资本存量决定，从而影响其创新绩效。

三、联盟组合与企业创新绩效的关系

企业组建联盟的最终目的是为了提升自身绩效。因此，学者们深入地研究了焦点企业绩效与联盟组合两者间密不可分的关系，研究内容主要集中于联盟组合多样性、规模、关系、质量等特征对焦点企业绩效的影响。

（一）联盟组合多样性与企业绩效

Lavie（2007）认为联盟组合的要素禀赋可细分为共享资源和非共享资源，包括焦点企业与联盟伙伴投入组合的共享资源、结盟伙伴的非共享资源、焦点企业的非共享资源。他以美国367家软件企业所缔结的20 779个联盟关系作为样本分析，得出联盟组合要素禀赋对焦点企业的绩效有正向促进作用。在联盟组合与企业创新的相关研究方面，学者们认为联盟组合的类型多样性、功能多样性、资源多样性、结构多样性、国际化程度等因素均会影响焦点企业的创新实践，但是他们在研究结论方面还存在一定的差异性。Leeuw（2011）基于480家机构的网络数据，研究表明联盟组合的伙伴类型多样性与焦点企业渐进式创新绩效呈递减收益正相关;与激进式创新绩效呈倒U型关系。汪玮、王奎（2014）通过对182家企业的调研，认为联盟组合的价值链广度、伙伴质量与功能多样化之间存在显著相互影响作用，共同提升企业绩效。Cui等（2012）认为联盟组合的资源多样化程度越高，越能促进焦点企业的技术创新。江积海、李军（2014）研究认为资源丰度、关系密度、关系广度、结构强度等相关因素与创新绩效并非简单地呈直线性正相关，而与创新绩效呈倒U型“悖论”关系。Jiang et al.（2010）研究发现联盟组合的治理结构多样性与其绩效负相关。Lavie & Miller（2008）认为，S型关系存在于联盟组合的国际化程度与焦点企业的绩效之间。

（二）联盟组合规模与企业绩效

大多数国外学者的研究从企业层面（点）和联盟关系（面）验证了联盟组合的多样性与企业绩效间呈倒U型关系，却忽视了联盟组合技术创新活动受到联盟伙伴所处的制度环境与创立背景差异性的因素影响。Faems等（2012）认为每个联盟成员对联盟组合绩效的贡献会随着规模扩大而减少，同时焦点企业协调联盟的能力随着数量的增加而下降。因此，联盟组合的规模与焦点企业开发新产品的创新能力存在倒U型曲线关系。而现有研究多关注于联盟组合的规模与绩效的关系，得出了相反的结论。Hoffmann（2007）认为联盟组合的规模越大越可能实现范围经济与规模经济。另外，Gulati（2007）则认为相比于大规模联盟组合，若小规模联盟组合拥有高效率、高素质伙伴、大宽度，反而更能在发生较低成本的同时获得较好绩效。

（三）联盟组合关系与企业绩效

Swaminathan & Moorman（2009）认为相较于联盟组合的规模和质量，联盟组合关系对焦点企业价值创造的影响更为显著。Parise & Casher（2003）认为当可提供互补性产品、可相互学习、相同的网络这三方面的能力贯穿于联盟伙伴之间时，则正向协同效应会随之产生;相反，联盟伙伴之间是竞争关系时，联盟组合就会产生冲突效应。孙彪、刘益、郑淞月（2012）研究表明联盟知识创造和联盟知识共享对联盟创新绩效的影响分别呈线性正向关系与倒U型曲线关系，两者在联盟社会资本与创新绩效之间起中介连接作用。沈灏、李垣（2010）从联盟关系视角出发，通过对127家德国联盟企业的调查数据进行分析，对假设进行了检验，研究发现联盟伙伴间的依赖关系和冲突关系对企业创新绩效存在截然不同的影响，前者对创新绩效存在倒U型影响，后者对创新绩效存在负向影响，二者关系间的交互作用负向影响创新绩效。王瑛（2011）得出联盟伙伴间的互动行为受到联盟企业的知识转移相关因素的影响，进而影响到组合的创新绩效。

（四）联盟组合下影响企业绩效的其他因素

詹也、吴晓波（2012）认为不同的联盟组合配置战略对创新绩效的作用机制不同。联盟组合配置战略的框架基于资源的冗余性、关系的紧密性和伙伴的竞争性三个维度提出，研究表明多元化联盟组合战略强调形成多元、开放的组合，能有效加快资源整合及产品开发，从而聚集企业发展的战略资源，最终为自身在联盟网络中行业地位的提升奠定基础;而聚集式联盟组合战略强调不是利用联盟组合创造更多的新产品和新模式，而是更偏向于协调与平衡多个联盟伙伴之间的关系，并使各个联盟中的收益分配达到最大化。二者相反的管理观点对联盟组合与企业绩效间的关系也将呈不同的影响。符正平、彭伟、刘冰（2011）基于跨时视角探讨了联盟组合过程特征对绩效的影响，即有规律的联盟组合活动节奏和活动同步性会对企业绩效产生积极的影响。

四、评述与展望

就目前研究来看，国内外学者更乐于探讨联盟组合本身的特点，或从多角度探讨联盟组合对企业创新绩效的影响。且上述研究选择的案例多是大型企业甚至是跨国企业，缺乏一定的实用性。例如，多数学者从整体上对科技型中小企业的联盟组合进行研究，却忽视了科技型中小企业基于不同视角组建创新联盟的具体方式。再者，由于我国小微企业发展较晚，且处于扶持中，我国学者对小微企业联盟组合是如何影响其创新绩效的研究偏少，没有作出进一步的细化和深入，相关研究结论也存在争议性。因此，在现实情况下，科技型中小企业联盟组合是否及在多大程度上提升了企业绩效，以及大中型企业如何扶持与引导小微企业的发展等问题值得学者们进一步探讨与研究。

【参考文献】

[1] 王玮，王奎.战略联盟组合与企业绩效的关系研究：基于创业机会理论的视角[J].厦门大学学报（哲学社会科学版），2014（6）：64-73.

[2] 姜波.科技型中小企业技术创新绩效与企业社会资本的关联机制研究：基于技术创新绩效信息披露的调节效应[J].科技进步与对策，2011（2）：64-68.

[3] 朱霞，路正南.KIBS企业嵌入强度对科技型小微企业技术创新绩效影响研究[J].科技进步与对策，2014（8）：142-146.

[4] FAEMS D， JANSSENS M， NEYENS I.Aliiance portfolios and innovation performance：Connecting structural and manageriaperspectives[J].Group and OrganizationManagement，2012，37（2）：241-268.

第5篇

关键词:学发展观;企业技术;创新

中图分类号:C29 文献标识码:A文章编号:1007-9599 (2010) 01-0000-02

企业要发展必须在一定条件下实现利润最大化,企业技术创新是为企业发展服务的,增强企业的核心竞争力,达到利润最大化的目标。党的十七大报告指出:“提高自主创新能力,建设创新型国家,这是国家发展战略的核心,是提高综合国力的关键。”可见,企业技术创新具有重要意义。

一、中小企业技术创新的现状及分析

(一)中小企业技术创新现状

中国是一个中小企业占主体的国家,技术创新对中国中小企业的作用非常显著。清华大学经济管理研究所对中国企业技术创新一项调查显示,被调查大企业229个,中小企业797个,通过技术创新,有93.2%的企业提高了劳动生产率和增加了产品品种,有96.7%的企业提高了经济效益,96%的企业扩大了市场,91.5%的企业提高了产品的质量,88%的企业提高了产量,77%的企业降低了材料消耗,69.4%的企业降低了能耗。据农业部、国家科委和国务院发展研究中心共同进行的乡镇企业技术创新调研结果显示,被调查4530家企业,有70.7%的企业有技术创新活动,34.4%的企业从事了研究与开发活动,22%的企业有研究活动与开发机构。乡镇企业技术创新经费主要用于购买机器设备,占技术创新总支出的73.4%,用于购买技术的费用仅占9.3%。乡镇企业技术创新的主要动力是市场需求,创新的主要目标是开拓新市场;在影响创新活动的主要因素中,列前三位的是资金缺乏、技术人才短缺和市场信息不足。

(二)存在问题及分析

1.企业技术创新能力仍较显薄弱,自主创新能力有待加强。创新是国家强盛和企业走出困境实现振兴之本,从应对经济危机的成功经验案例便可见一斑。所以要高度重视,真正认识到“创新是灵魂”。目前一些企业对于企业技术创新的认识还不到位,缺乏内在动力,影响了企业在技术创新中主体作用的发挥。企业自主创新能力仍较为薄弱,缺乏拥有自主知识产权的技术和产品。主要原因:一是资金投入少,企业没有成为创新主体。多数企业由于技术开发与技术创新能力不足,缺乏参与国际竞争的能力。二是项目安排往往按照国内一些名企和国外的经验及做法,对企业发展所需要的重大问题关注不够。三是主攻方向习惯于跟踪国内外先进水平的思路,选择人家做过的成功项目,穿新鞋走老路。

2.高新技术应用不够,成果转化效率较低。技术创新的目的是为了成果转化,占有市场。联想总裁柳传志说:“技术创新的实质是技术变成钱,钱变成技术,技术再变成更多钱的过程,这个过程是通过市场运行实现的”。在这个过程中,高新技术起着关键作用。但由于运用高新技术改造传统产业不够,有些企业重生产轻科研,重挖潜轻创新,重营销轻技改。有些企业仍固守在传统工艺、方法、技术和产品上,未能及时选择先进适用的新技术、新工艺、新材料、新方法从传统产业中突围,严重影响企业的持续发展。有的新产品存在这样的现象:由于各种原因,从设计、研制、试验、投产、推广要经历一个很长的过程,即使试验成功了,等到产品出炉的时候,恐怕为时过境迁了。所以,提高技术成果转化效率,使其在短时间发挥最大效益显得尤其重要。

3.技术创新激励机制缺乏,基础管理运行不够完善。多数企业因科技创新缺乏激励机制,以致创新能力不高。企业的技术创新活动是技术问题,也是管理问题。如管理决策层素质低,管理水平落后,不思进取,可导致技术创新的障碍。有的企业在资源配置和政策导向上,存在诸多问题。如部门、地方之间相互分割,重复研究现象严重;科技政策与投资政策、产业政策、消费政策、贸易政策之间缺乏有机的衔接等。在技术创新方面,有些企业的管理还未完全实现网络化。

二、新形势下科学发展观对企业技术创新的要求

在经济全球化的大背景下,倡导和谐社会主义建设和新的经济理念,要按照科学发展观的要求,结合实践开展技术创新活动。

党的十七大报告提出:“要坚持走中国特色自主创新道路,把增强自主创新能力贯彻到现代化建设各个方面。加快建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系,引导和支持创新要素向企业聚集,促进科技成果向现实生产力转化”。“实现长期持续发展要依靠科技进步和劳动力的提高,要深入实施科教兴国战略和人才强国战略,把增强自主创新能力作为科学技术发展的战略基点和调整产业结构、转变增长方式的中心环节,大力提高原始创新能力,集成创新能力和引进消化吸收再创新能力”。这是科学发展观对企业技术创新提出的明确要求。

三、践行科学发展观,提升企业技术创新能力的几点建议

(一)更新技术创新理念,强化科学发展意识

在新形势下,只有把技术创新与时代和经济发展相结合,才能做到科学发展,真正发挥其作用。不能单纯为了创新而创新,要搞清楚创新的目的,有的放矢,把握方向。作为可持续发展主体的企业,要充分认识到减少环境污染、节约原材料和能源使用的重要性,重视“绿色技术创新”, 把绿色技术创新提到日程上来,作为经济发展的新增长点。 绿色技术创新是指能减少环境污染、降低和节约原材料与能源使用的技术、工艺或者产品的总称,绿色技术创新是既要社会经济发展又要保护环境不受污染的产物。

(二)完善技术创新体系,加强信息平台建设

1.优化外部政策环境。建立促进技术创新的良好的政策体系。建立健全科技开发贷款政策、技术开发经费成本化政策、科技人员奖励政策、减免税政策、产业政策以及融资等政策。建立和完善技术市场、中介服务体系。

2.健全内部创新体系。构建科学有效的激励约束机制,使企业成为自主型的市场主体,增强创新动力。完善企业的管理基础工作,从创新观念、创新组织、创新规划和创新决策上,为企业技术创新提供良好的微观环境。加强企业人力资源管理,建立起科学的人才创新激励机制,提高员工的创造性。

3.加强信息平台建设。使企业技术创新在实践中快速反应,高效运行。充分发挥高速传网络、数据基础设施和信息管理系统等信息平台的基础性、综合性和共享,适应各种需求。

(三)注重高新技术应用,推动经济提速增效

要充分利用高新技术整合各类资源,提高资源利用水平,提高决策能力和工作效率,推动产业结构优化升级,提升国民经济整体素质和产业竞争力,走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源得到充分发挥的新型工业化道路。要用高新技术改造提升传统产业,加快企业技术转型进程,才能提升企业核心竞争力。技术竞争力都是在竞争中取胜的法宝,所以企业要高度重视技术和技术创新。中铁正是靠这个法宝变危为机,逆势提升。

(四)坚持以人为本原则,加强人才队伍建设

科学发展观的核心是以人为本。在实际技术创新中,要坚持以人为本原则,加强创新人才队伍建设。继续实施人才战略,努力改善人才的工作条件和生活环境,吸引更多科技人才投身创新实践中去。利用各类培训基地,加强对企业技术人员的继续教育;鼓励各类人才以多种形式为企业提供技术服务,进一步完善企业技术人员技术入股,股权激励等分配制度,充分调动创新人才的积极性。

第6篇

本文把中小企业集群定义为:一群位于同一地理区域的相关企业组成的集合体，它是具有地理区域边界的一群中小企业在某一特征关联背景下的产业生态系统。与非集群的中小企业相比，集群中小企业进行技术创新活动的特殊性体现在对集群创新优势的利用上。而这种对创新优势的利用是通过“地方结网型”创新协同实现的。协同指事物或系统在联系和发展过程中，其内部各要素之间的有机结合、协作、配合的一致性或和谐性。协同的经典数学语言表达是：l+1>2。协同无处不在，创新中的协同更是得到创新研究学者的重视。这种重视蕴涵在对创新系统的研究中，随创新系统理论的演进而深化和丰富。中小企业创新系统理论认识到了企业内部各个要素在创新中的有机结合、协作、配合的一致性或和谐性。

二、中小企业集群技术创新优势

中小企业集群是一群有特定联系的中小企业在一定地域范围内的集聚。这些企业间既独立自主又彼此依赖，既可实现专业分工、资源互补，又可维持一种长期的、非特定合约的合作关系。这种新的组织形式既不会损失单个独立的中小企业所具备的创新行为优势，又可以获得大企业才拥有的创新资源优势，为中小企业的技术创新活动提供了良好的环境。

1、技术创新的网络化优势

集群内企业之间既竞争又合作，竞争使得企业个体始终保持足够的动力和高度的警觉和灵敏性，合作又可以实现资源共享，优势互补，风险共担，克服单个企业创新资源不足的缺陷，最终形成相互依赖、共同发展的创新网络，从而提高整体的技术水平。

2、基于专业化分工的资源整合优势

中小企业集聚后，由于合作需求的存在会迅速形成各种配套服务的专业化市场。专业化分工网络不仅降低了创新在技术上的难度，扩大了创新发生的几率和在商业上的应用价值，而且又能共享各种辅助的规模经济，解决了中小企业创新中存在的规模和资金、风险问题，降低生产成本。

3、知识的扩散和聚集优势

根植于集群中的知识扩散，因其不可模仿、不可替代性将导致集群可持续的技术创新优势，进而提高集群的整体竞争优势。集群整体竞争优势的发展，又对外部资源(技术、人才、企业)的吸引力加强，从而引发进一步知识集聚进而又引发更大规模的知识扩散过程，如此循环进行，不断提升集群的技术创新优势。企业因集群(注:动词)带来的资源优势，可以(一定程度上)缩短创新的周期，降低创新的不确定性。但集群条件下，市场自然引致的创新水平与社会最优水平还是存在差距的。从而，这些激励手段还是必要的。而“非独占性”在集群经济条件下则更突出:集群技术创新扩散速度较快。因此，针对“非独占性”的政府激励手段对企业集群技术创新来说更是必不可少。

4、优越的学习能力优势

在集群内，信息、知识和创意快速传播，使每一种创新都能迅速普及，并不断完善。集群内的公共服务设施的共享，也减少了中小企业技术创新的费用负担和压力，有助于提高集群内企业参与技术创新的积极性和主动性。在企业集群形成机制的研究中，学者们都力图用集群所在区域的文化因子来解释经济奇迹。如浙江许多乡镇地区就被誉为充满“创业精神”的区域。另一方面，集群形成过程本身就是孕育文化因子的过程。一些学者引入“集群文化”解释这一过程。集群文化指“在区域上集中的企业，在长期发展中逐渐形成的共同信念。”这种“共同信念”察承了传统文化的精髓，其内含的创新精神、人与人之间的信任、开放的思想交流氛围、鼓励冒险和善待失败等因素是集群区域创新活力的深刻注释。

三、我国中小企业集群技术创新存在的问题

我国目前至少已形成三类企业集群:沿海外向型出口加工业基地，乡镇企业自然发展起来的集群以及高新技术企业集群。当前我国中小企业集群技术创新存在的问题有以下几个方面：

1.一些沿海外向型出口加工业基地(例如深圳一东莞，以及上海一苏州地区)。

经过近20年发展，地方企业集群初步形成，部分产业的企业分工配套网络渐成规模，但面临着产业升级和结构调整的压力。

2.在一些智力密集地区(例如北京的中关村)

高新技术企业“扎堆”十分明显，但是其集群的形成机理、区位特征和发展趋势却并没有真正为人们所认识，由于政策不到位和制度性因素，企业“窝里斗”和“内耗”相当严重，同业和相关行业缺乏必要的沟通和合作，专业化分工不发达，直接影响我国高新技术产业的国际竞争力。

3.一些乡镇企业自然发展起来的集群(例如浙江温州，以及河北清河等很多特色产业集聚区域)。

其发展也到了关键的阶段，面临着如何加强创新能力。提高企业和区域的管理水平，以及面临企业优

胜劣汰和外资进入等诸多问题。

4.一些条件比较优越的开发区已经吸引了知名的跨国公司

由于本地化的需求，带来或即将带来一系列配套企业。可能形成较大的企业集群，如何规划这种地区的发展，己经摆在地方政府的面前。

5.一些以国有大中型企业为核心的产业集聚区域也面临着企业技术创新、组织变革和产业结构调整的压力。

四、我国中小企业集群的技术创新模式研究

1、中小企业集群的技术创新动态模式

在前面对集群创新系统的构成要素和结构分析、明晰的基础上，本章主要对集群创新系统要素间的复杂、动态关系进行揭示，即对集群创新系统—知识分配网络的动态机制进行分析。这里从创新主体间的知识互动出发，来分析和评价知识生产、传播和应用过程中的障碍与瓶颈，进而完善创新的主体结构，并通过完善主体之间的交互作用来提高创新的整体绩效，强调主体的功能和相互作用，从而提高集群创新系统的整体竞争力。在现今的知识经济时代，新技术对企业发展的影响明显，技术变化速度加快，市场竞争激烈，而由于高新技术产业的生命周期比传统产业要短的多，从而造成了技术、产品更新换代的速度特别快。同时，消费者的个性化消费导致产品尤其是科技型产品的生命周期大大缩短，这就要求中小企业集群的技术创新要缩短技术创新所需的时间，提高技术创新的速度。中小企业集群在技术创新过程中，不仅要考虑到创新主体（参与技术创新的中小企业，科研机构或高等院校）以及资金技术的问题，而且要考虑外在因素对于技术创新的影响，这不仅包括相关技术的发展动态以及市场对于此类技术的反映，而且包括市场变化发展的要求，以及消费者需求的变化。通过企业技术创新创造市场需求固然重要，但符合市场需求的技术创新在日益激烈的市场竞争中更具有生命力。符合市场需求将大大降低企业技术创新的市场风险，使技术成果能够迅速进入市场，并获得较为有利的市场地位。根据对以往文献的分析和研究，本文认为，为了适应内部环境和市场的变化，中小企业集群的技术创新采取动态的模式是较为行之有效的，因此提出了一种动态创新模式，这种模式具有行动上的灵活性，可以提高技术创新的速度来响应内部和外部的影响，并根据这些影响进行技术创新的调整。根据技术创新的具体情况将技术创新过程分解为三个阶段，每一个阶段都要考虑到技术创新内部和外部环境因素并且受到这些因素的影响，并根据这些影响而调整技术创新的过程。

4.1.1动态创新第一阶段

从技术创新的动因来看，技术创新的方向主要由科学技术的推动作用和市场需求的拉动作用来影响。在技术生命周期越来越短的趋势下，科技进步对企业创新的推动作用不可低估。美国马奎斯等人的研究表明，在567项技术创新案例中，有20%左右归因于科学技术的推动。这类创新的研究与开发投入大，往往是根本性创新，创新周期长，风险也大。中小企业集群由于与开发投入的限制，由科学技术推力产生的创新较少。技术创新目标形成之后，就要通过中小企业集群的技术创新主体来实现中小企业集群的技术创新优势。中小企业集群的技术创新主体主要是由参与创新的中小企业，科研机构组成，同时中介机构和政府的参与也可以为技术创新提供一定的技术和资金的支持。在合作初期，技术创新主体应选择建立合理的内部框架，并明确技术创新过程中所需的资金和其他所需资源，同时明确各个技术创新主体在技术研究，产品转化，技术或产品市场化中的责任，实现技术能力的共享和成本分担。技术创新主体是对参与中小企业集群技术创新活动的所有创新资源进行整合的有效力量，他们不仅是将创新资源简单相加，而是在中小企业集群的统一技术创新目标引导下，将技术创新资源进行有机结合和合理利用，使中小企业集群拥有具有整体突现性的技术创新能力。

4.1.2动态创新第二阶段和第三阶段

技术创新动态模式的第二阶段和第三阶段是技术创新的研究开发和实现阶段，此时的技术创新不是封闭的，完全根据先前制定的技术创新目标进行研究开发，而应是动态的，技术创新主体要根据内部和外部的环境变化做出快速反应，则技术创新将以失败和无意义而告终。中小企业集群的技术创新的内部和外部环境影响是多方面和难以预测的，内部影响主要是指中小企业集群内部的资金支持的变化、创新主体的变化、技术支持的变化。如参与技术创新的某个创新主体因故而退出技术创新，则由其退出而引起的技术创新人才和资金的变化就要考虑到技术创新过程中。外部影响主要是指需求变化、技术变化、信息变化、市场变化和政策变化。如一项科学技术的突破可能会使中小企业集群的技术创新环境发生根本性变化，使本集群的技术创新活动进行调整以适应或变得无意义；另外，市场需求的变化也将给中小企业集群的机会创新活动带来不小的冲击；在多样化、个性化、要求越来越高的客户需求驱动下，市场竞争日益激烈，市场快速多变且难以预测，市场机遇稍纵即逝。

第7篇

【关键词】中小企业；集群融资；民间资本

一、国外研究现状

（1）关于中小企业集群融资。国外关于企业集群的研究已经持续了近百年的时间，经过韦伯（Alfred Weber，1909）直至克鲁格曼（1995）等人的产业区理论，以及斯科特（1992）、波特（Porter，1990）等人的新产业空间组织理论的不断演进，企业集群理论日臻完善。关于集群融资模式研究有：Schmitz和Musy

ck（1994）研究发现地方银行对解决集群内中小企业融资问题的重要作用；Altenbury和Meyer-stamer（1999）对拉丁美洲的实证研究认为促进群内结网合作以及集体担保的机制是最为有效的方式。Didar Singh（2006）将印度纺织工业园中小企业集群为解决中小企业对园区基础设施建设的融资难题的经验作了整体的分析和介绍。（2）关于民间资本投资。国外关于民间资本投资研究不多，更少有比较系统的实证分析。关于发达国家引导民间资本参与中小企业技术创新研究方面：美国放松了对经济活动的限制，为民间资本创造了投资机会；欧盟也大力鼓励私人投资创办中小型科技企业；日本政府于1981年制定了《租税特别措施法》，有效调动了中小企业技术创新的积极性。

二、国内研究现状

（1）关于中小企业集群融资。一是对集群融资优势的研究：王晓杰（2005）认为通过在企业集群内建立互助担保联盟，可以充分发挥中小企业集群融资优势；陈晓红等（2008）采用实证研究对集群内中小企业社会资本与融资便利度的相关性进行了实证研究，得出社会资本与融资便利程度正相关的结论；罗正英（2010）探讨了中小企业集群信贷融资的内生优势，分析了中小企业集群信贷融资优势得以发挥的条件。二是对集群融资模式的探讨：高连和（2008）提出集群财务公司担保制是能充分体现中小企业集群融资的“关系融资优势”和“整体融资优势”的关系型融资模式创新；谢冰、蔡洋萍（2008）在分析我国开发性金融支持中小企业融资模式的基础上，基于集群效应对现有的开发性融资模式进行了创新；蒋志芬（2008）认为中小企业集群融资可以选择团体贷款模式、互助担保模式、企业间融资机构模式和区域性中小企业商业银行模式；陈时兴（2009）认为应扩大村镇银行试点范围，加大村镇银行对民营中小企业的支持力度。三是对集群融资制约因素的研究：陈勇江（2009）分析了长三角民营中小企业的民间融资困境根本上源于三个维度的制度缺失：法律制度缺失、金融制度缺失与文化制度的信任缺失；嘉思瑶、宋若峰（2009）认为在制约中小企业从正规金融机构融资的内外部因素难以克服的情况下，造成相当多的中小企业转向对民间资本的依赖；李新华（2010）认为中小企业融资难既有宏观政策适用不公、融资外部环境制约、正规金融的信贷约束等外部因素，也有信息不对称、企业自身治理机制、管理制度不完善等内部因素。（2）关于民间资本投资。金满涛

（2007）、张月（2007）提出教育成为民间投资的新领域；黄一岚（2007）对浙江省民间资本发展进行了研究，指出浙江民间资本存在结构过于单一、大量的民间资本处于“休眠”、“半休眠”状态现状，提出开放民间投资新领域、拓宽融资渠道等发展浙江民间资本对策。蒋丽（2010）分析了金融危机背景下应加大金融创新力度、转变经济增长方式为民间资本拓宽投资渠道。中国人民银行温州市中心支行课题组（2011）对温州民间投资的发展及运作机制作了专题研究，研究内容是温州民企入股投资在各县市合作银行、联社改制参股、村镇银行、小额贷款公司组建等。

综上所述，目前学术界对中小企业集群融资的研究主要集中在集群融资的优势、融资模式及融资制约因素等方面。总的来说，中小企业集群融资一直不是国外学者研究的重点，可能是由于经济发达国家的金融服务体系完善，产业集群内中小企业的金融环境宽松。国内大部分学者都围绕集群是否具有融资优势、该采取怎样的模式开展集群融资而展开讨论，缺少实证数据和现实案例的论证，缺乏具有普遍实用性的研究工具，研究方法也主要依赖定性分析。国内对于民间资本总量、规模、比例等的研究很多，但是缺乏民间资本投资结构的具体分析，在具体投资的行业、产业的规模、比例等分析得较少。

参 考 文 献

[1]嘉思瑶，宋若峰.中小企业民间融资行为探讨[J].金融理论与实践.2009（4）

第8篇

从20世纪90年代至今，企业技术创新审计持续丰富发展。目前学术界在技术创新审计理论来源、?热菁把由旆矫妫?多采用归纳演绎等规范研究方法。对审计模型的构建和理论验证等多采用相关性分析、回归分析等实证研究方法。而案例研究方法多针对企业应用技术创新审计理论和模型的情况。本文拟归纳总结上述方法在技术创新审计方面应用的基本情况和特点，以期为我国在该方面的进一步研究提供借鉴。

1 规范研究方法的应用

1.1 在技术创新审计自身理论研究方面的应用

陈劲等（1997）对技术创新审计的思想概念、理论模型，以及审计工具的内容准则、使用方法和应用结果进行介绍并系统分析，归纳总结在实际应用中企业根据自身情况对审计工具作相应修改等结果。得出结论：审计工具能够对企业技术创新管理现状进行全面评估。

陈劲等（1999）通过比较归纳管理审计、高标准定位、技术创新测度以及技术创新审计理论，采用规范研究方法对其理论来源进行推理，作者认为技术创新审计包含与审计对象有关的模型、关联问题和应用过程。

卢宁文等（2009）结合审计理论，运用比较归纳的方法，汇总解析创新型企业的工作目的和具备条件。并从系统论观点出发把过程审计和绩效审计纳入创新审计的具体内容之中。研究表明，审计工作可以准确反映创新绩效信息，为企业提出管理措施。

由上可见，采用规范研究方法从思想启发、比较分析、差异性等多个角度对技术创新审计自身理论进行研究时，大多使用总结归纳的方法。由研究假设和目的出发，从中推导出为审计工具实际应用提供依据的合理原则和程序，对创新审计理论进行归纳分析。

1.2 在技术创新审计与其他理论结合方面的应用

张炜（2007）归纳技术创新理论、审计理论，对创新型企业评价基准进行研究。结合全面创新管理理论及模型，定义相关操作性概念，采用演绎推理方法构建全面创新评价标准的“创新输入―创新过程―创新输出”因果关系概念模型。

廖雅等（2010）解读技术创新管理的现状，假设了技术创新审计概念的完整体系。采用系统工程法构建技术创新审计概念模型。以划分各级创新利益关联方为前提，并结合技术创新管理概念相结合演绎推理，提出企业推行技术创新审计时的工作流程和方法。

黄益等（2015）针对中小企业技术创新审计有关问题进行调研。结合价值链分析理论演绎推理中小企业技术创新审计工作，形成以价值链为基础的技术创新审计理论框架。结论为结合价值链理论可以促进审计管理理论的完善与进步。

可见，在技术创新审计与其他理论研究相结合的规范研究方面大多采用演绎推理、逻辑推理的方法。从普遍性原则出发与其他研究相结合将理论进行延伸，演绎推理出个别的研究结论。研究人员以各自既定的价值判断为根基，力图推导出逻辑最优的审计模型，对于技术创新审计相关理论延伸的建立进行讨论。

2 实证研究

齐萨等人（1996）提出假设并构建技术创新过程审计模型。他们采用数据档案研究和实证统计分析方法，利用现有资料作了大量的数据收集和统计整理工作，设计审计的方式方法。结论表明该工具的有效性得到了验证，能够真正发挥审计积极作用。

马宁等（2000）提出企业技术创新能力的审计内容及准则。并采用技术创新的学者理论测试（α检验）和技术主管人员工业测试（β检验）对以打分卡为形式的审计准则进行验证，对相关变量进行了统计分析。得出结论，这一框架基准合理且具有可行性。

陈劲等（2002）对企业环境绩效与经济绩效的关系等四个方面进行统计相关分析和多元回归分析，对主要障碍因素采用因素分析。并将符合审计条件的企业的三类绿色技术创新绩效进行汇总均衡，求其相对比值。验证了它们之间的高度相关性。

由上可见，在技术创新审计实证研究方面，多采用相关性分析、多元回归分析、描述统计分析等方法。运用实证研究方法从变量、指标等角度对建立的技术创新审计模型进行检验，对其合理性进行评价，注重对相关理论的验证，以帮助我们正确的解释和预测审计现实。

3 案例研究

李飞宇等（1999）以杭州锅炉厂为样本进行个案研究。采用齐萨等人提出的创新审计绩效评价体系对锅炉厂的技术创新过程开展区域试验。研究表明检测指标体系评价能力突出，锅炉厂技术创新源等方面做的很好而消化吸收等能力不足。

陈劲等（2006）建立适应我国企业技术创新能力审计的SPRE模型。采用案例研究方法对浙江某集团公司技术创新能力审计评估，积累模型应用经验。研究结果表明部分指标还有些不足，需要改进完善此模型以及创新体系结构。

张炜等（2009）采用多案例研究方法，选取浙江区域范围内的三家创新型企业作为样本进行试验性应用，实证检验了全面创新审计模型和创新型企业评价标准。此项创新审计工具和操作流程能够全面反映企业创新能力和动态过程的效果。

由上可见，在技术创新审计案例研究方面，大多采用将审计模型工具与企业实际运行相结合的方式检验其应用效果。体现了案例研究独特性、归纳性以及对客观事实全面而真实反映的特点，可增强研究结果的有效性。案例研究为我们提供了理解创新审计（包括所采用的技术、程序、系统、方式）本质的可能性。

第9篇

【关键词】 产业集群 区域创新

随着经济全球化和以信息技术为代表的科技革命的迅猛发展，创新日益依靠企业间的合作和网络化以及企业和知识生产机构间的相互作用，集群在决定企业、国家和地区的创新绩效以及建构国家创新体系中间的联系上的重要性与日俱增。现代创新理论认为，产业集群是一个微缩的国家创新系统，是一个有利于创新的环境。集群内的创新也是一个互动学习过程，相互作用因素起了关键作用。

1. 基本概念阐述

1.1产业集聚

从本质上讲, 产业集群是相互依赖性很强的、根植于社会网络以及隐含知识交流和社会文化的企业、知识生产机构、中介机构和客户通过产业链相互联系形成的网络。集群作为介于企业与市场间的中间组织形式 ,构成了新的竞争单位 ,其竞争优势在于集群的资源禀赋及集群对于资源的整合能力 ,而其持续竞争优势的来源取决于两个先决条件:分别是不能被其他集群轻易的购买和转移以及不能被其他集群轻易的复制和模仿。

1.2区域创新

Benner 等学者根据技术创新与企业现有知识、技术轨迹关系的不同将技术创新分为探索式创新和利用式创新两种模式。March认为探索式创新是寻找新的技术发展轨迹, 是对全新机会的尝试, 比如开发一种全新产品或进入全新的市场领域。而利用式创新是对现有成分的改进, 是建立在现有技术发展轨迹基础之上的, 比如对现有产品进行更新换代。

2. 产业集群与区域创新关联研究文献综述

作为产业集聚的微观组织表现形式。在国外的研究中，一部分学者直接关注产业集群与创新的关联与互动，特别是从产业集群网络、集体学习等方面展开理论与实证方面的研究。另一部分学者关注中观区域层面上的产业集聚特征对区域创新的影响，尤其是专业化与多样化等集聚经济因素的影响。

国内这方面的研究主要集中于产业集群视角，研究的焦点主要有企业创新与创新系统视角。在集群创新系统研究中，大量学者对集聚在一个比较狭小地区的大量企业进行了比较深入的分析，试图分析它们所组成的交互性系统对企业创新可能具有的影响，包括影响的路径和方式。在近几年来国内对集群创新系统，尤其是集群网络的创新功能给予了不少关注，尤其是一些以典型集群或集群内企业案例所进行的研究，拓宽了我们对集群及其网络的创新功能认识。这些研究从一个方面比较深入地研究了产业集聚对企业或区域创新的影响。

刘友金(2002)跳出“熊彼特假设”的争议圈，独辟蹊径，提出了中小企业集群式创新的新概念，并对集群式创新的内涵、特征、一般模式及其理论与实践意义进行了研究，试图探求一种在不损失创新行为优势的前提下，充分获得创新资源优势的中小企业技术创新的有效途径。

盖文启（2002）在专著中第一次系统研究区域创新网络。随着区域内企业的连续诞生与成长或者区外企业的迁入，在区域内实现期初的产业集聚成群。在产业集群的发展过程中，企业之间分工细化，区内的企业之间以及企业与其他行为主体之间在发展中结成了合作的网络，使劳动力、资本等生产要素以及新知识、技术和有价值的思想、信息在网络中流动、扩散、创新与增值，并通过网络实现区域内创新的良性循环。

王裙(2002)以不具备内生型与外生型创新能力条件的中小企业簇群为研究对象，提出以地方政府为主体的外部引入、创新组织的公司运作和创新活动的市场化扩散为特征的簇群创新能力动态增强与扩展的理论观点，并以广东省南海市西礁镇和中山市小榄镇企业簇群的创新实践印证这个理论看法。

蔡铂、吉晓莉（2002）分析了成功产业集群的创新特征：地缘上聚集，相互作用、协同发展，专业分工不断深化，促进新企业的衍生，合作竞争。他还提出了隐含知识的扩散是提高竞争力的关键，集群化是创新绩效提高的主要途径之一。

魏江（2003）从网络观研究了小企业集群及其创新网络的基本内涵和结构,对小企业集群和产业集群创新网络的概念作了界定。从集群整体和集群成员两个方面揭示了小企业集群创新网络产生和创新网络中知识溢出的经济性和存在意义 ,分析了集群知识溢出的途径和影响因素 ,以及知识溢出的动态控制机制。

汪少华、佳蕾(2003) 研究认为集群成长模式是浙江经济发展的主流模式，浙江省企业集群的主流创新模式是，在企业集群平台上，实施观念创新，制度创新与集群创新的三位一体创新模式，形成由分步创新逐步到协同创新的复合系统。

蔡铂（2003）的研究表明，产业集群具有基于社会联系、信任和共享互补资源等特别管理特征的网络特性，扩大了自己的社会网络和积累了社会资本。它不仅通过密集的网络和强关系促进信任、隐含和敏感信息的传播，提高信息和知识的流动来影响创新，而且通过稀疏的网络和弱关系获得最新的信息和知识，，提高信息和知识流动的功效，从而促进了创新。

李正卫，吴晓波，郑健壮（2003）研究了企业规模以及集群对于企业技术创新水平的影响，提出了一个“企业技术创新水平的无差异曲线模型”。他认为存在一个阀值，以此为转折点，企业规模和技术创新水平的关系呈倒“U”型；集群度对于技术创新水平有正向影响，但是边际贡献递减；集群度越高，集群内企业规模阀值就越大；规模和集群度两者共同对企业技术创新水平的影响呈“无差异曲线”形态。

魏江（2004）明确提出集群创新系统的概念，认为集群创新系统是以产业集群中的相关企业集合以及由它们组成的网络为基础，并结合规则安排而组成的创新网络与机构，这些创新网络和机构之间存在正式或非正式的相互关系。他将集群创新系统划分为核心、辅助与三个层次，企业网络为核心层，公共服务机构等属于辅助层，而相关政府机构则属于层。

蔡宁，吴结兵（2005）在结构功能主义的分析框架下，将产业集群内的学习行为做了自觉性与结构性的划分 。他提出集群的网络创新能力体现在创造性模仿能力与自主创新能力上，创造性模仿阶段隐性知识扩散程度高，结构性学习发挥作用大。但是自觉性学习作为企业与机构间有意识的行为过程相对于结构性学习却不是那么容易引导和构建。

蔡铂、聂鸣（2006）运用创新系统方法，着重研究创新系统内各要素相互作用、相互依赖对产业集群创新机制的影响，研究集群如何促进知识和技术的创新和扩散。创新活动起源于互补的、专业化能力和各参与者知识结合，沿着价值链广泛地分布。

汪少华，汪佳蕾(2007)以浙江传统产业集群为研究对象，从区域网络的角度对集群高级化演进的路径与所面临的问题做了探索；并在实证研究与案例分析的基础上，并对基于产业集群的区域创新网络发展模式进行了初步设计。存在恶性竞争的产业集群和集群企业危机整体生存环境，只有通过区域内集群各要素的有效合作才能协同创新，以至推进整个产业集群的高级化演进。

蔡宁、潘松挺（2008）运用社会网络理论分析了技术创新网络中强弱关系对企业技术创新模式的影响，并结合海正药业50年的技术创新经验进行了实证检验。结论表明，企业网络的强弱关系与技术创新模式之间呈现协同演化的特征，关系强度的动态变化会影响技术创新模式，弱关系由于低成本和低信息冗余度更有利于探索性创新，而强关系需要以信任为基础传递知识，有利于利用式创新。

刘友金，刘莉君(2008)借鉴生态学思想，运用非线性混沌理论研究了集群母体企业聚化能力对集群创新网络演化机制的影响，认为集群网络的形成与演化关键在于母体企业。

王晓娟（2008）的实证研究也表明，集群知识网络结构中的开放度、中心度和知识网络关系中的稳定性、质量对集群企业创新绩效存在正向影响；而知识网络规模与网络关系强度仅对集群中的中小企业创新绩效存在正向影响，对大企业的创新绩效的影响则不显著。他认为，集群中的企业保持一定的网络开放度获取知识，保持较弱的关系强度避免信息冗余，提高网络管理能力动态选择与成长阶段相匹配的本地协作网络，都有利于持续创新与竞争。

结束语

产业集群相对于非产业集群而言在区域创新上有其绝对的优势。集群中，大量中小企业在一定区域范围内集聚成群，集聚区内的企业在生产经营中逐步分工专业化，并在市场交易与竞争过程中彼此之间形成密集的合作网络（包括正式的和非正式的），协同创新。产业集群是知识创新的理想场所。本地化的知识溢出是产业集群内在的一种优势效应，也是集群企业相对于非集群企业获得竞争优势的根本原因。

在同一集群内，不同企业也有其创新的差别。集群企业间在学习能力、创新绩效等方面具有的差异性。作为知识网络中的一个重要结点, 集群企业并非均等地享受到这种产业集群的 公共资源，而是表现出不同的占有、获取集群网络资源的能力。集群知识网络结构中的开放度、中心度、和知识网络关系中的稳定性、质量对集群企业创新绩效存在正向影响；而知识网络规模与网络关系强度仅对集群中的中小企业创新绩效存在正向影响，对大企业的创新绩效的影响则不显著。

参考文献：

[1]盖文启.创新网络-区域经济发展的新思维[M].北京:北京大学出版2002.

[2]魏江.小企业集群创新网络的知识溢出效应分析[J].科研管理,2003(7).

[3]王珺.企业簇群的创新过程研究.工商管理理论论坛[J].管理世界,2002(6).

[4]刘友金.论集群式创新的组织模式.中国软科学,2002(2).

[5]汪少华,佳蕾.浙江省企业集群成长与创新模式研究.科研管理,2003(1).

[6]蔡宁,吴结兵.产业集群的网络式创新能力及其集体学习机制.科研管理,2005(7).

[7]蔡铂,聂鸣.产业集群的创新机理研究.研究与发展管理,2006(2).

[8]蔡铂.社会网络对产业集群技术创新的影响.创新研究,2003(7).

[9]蔡铂,吉晓莉.产业集群的创新特性.创新与产业化,2003(2).

[10]汪少华,汪佳蕾.浙江产业集群高级化演进与区域创新网络研究.科学学研究,2007(12).

[11]刘友金,刘莉君.基于混沌理论的集群式创新网络演化过程研究[J].科学学研究，2008(1).

[12]吴延兵.企业规模、市场力量与创新:一个文献综述[J].经济研究，2007(5).

第10篇

关键词：协同创新；企业协同创新；协同创新动机；协同创新成员

中图分类号：F271 文献标识码：A

文章编号：1007-7685（2013）06-0117-04

创新是企业在竞争中取胜的有效途径，随着技术的发展，单凭企业自身力量的创新已不能满足企业发展的需要，协同创新成为企业创新的新趋势。本文从企业协同创新的动机、模式和影响因素等方面人手对企业协同创新研究成果进行回顾与展望。

一、企业协同创新的动机

（一）基于合作创新的视角

郭晓川在总结威廉姆森、拜多特和费舍尔的观点基础上提出技术合作是一种以契约为基础的技术交易，技术商品本身具有的无形化、交易过程的机会主义等特征决定了技术交易存在高额交易费用，因此，市场交易方式并不是技术交易的最佳途径。同时，在迅速变化的技术与市场环境中，研发成本上升，更新周期加快，自主的内化式创新面临着成本增加的压力和比较高的创新失败风险，并不是一种最优的技术创新途径。技术的特征决定了技术创新交易成本较低的方式是建立在重复交易和信任基础上的相互沟通、彼此信任、共担风险、合理划分收益的合作创新关系。

美国学者卡门（Kamine）和施瓦兹（sehuartz）从垄断竞争的角度研究技术创新过程，运用数学方法研究出技术创新与市场结构间的关系，提出竞争程度、企业规模和垄断力量是决定技术创新的三个变量，以及介于完全竞争和垄断之间的“中间市场结构”假设，认为多个单独的企业在一定条件下进行合作创新，可望与这一技术市场的“中间化”拟合，从而为技术创新培育良好的市场环境。

国内外众多学者研究的结论是合作创新能够节约合作各方的交易成本；实现知识技术的独占；降低R&D成本；分散技术创新风险；将科技成果的外部效应内部化；弥补创新资源的不足；降低过度竞争；获得规模经济等。企业集团内部子公司之间的协同创新在一定程度上也可以看做是合作创新，主要的区别在于合作创新效应强调的是要素的价值增加，而协同创新效应强调的不单单是要素的价值增加，而且还有整体价值的增加和创造。

（二）基于资产共享和互补的视角

当企业集团内多个子公司共享某些资产的时候，可获得资产利用的规模经济和范围经济。张骥（2005）认为，企业资产可以分为资源型资产和能力型资产，前者主要是实物资产，也包括技术、专利、商标等隐性资产；后者是以集体经验为基础，包括惯例、管理流程、技术诀窍、经营实践等。由于资产的类型不同，其共享的形式和潜力大不相同。资源型资产中的实物资产、财务资产、人力资源资产等，都具有生产能力的限制，不能被无限制地利用，也不能同时被多个单位利用，因而，只有当资产闲置或不同单位使用资产的时间不一致时，才能被共享。所以，这类资产的共享潜力是明确而有限的。资源型资产中的一些隐性资产，则可以被多个单位同时利用，而且理论上对资产的价值没有影响。能力型资产大多以集体隐性知识为核心，由于知识资产的特性，所以能力型资产共享的收益显著。

蒂斯（Teece）提出的互为专业化资产的概念，以及布莱克和鲍尔（Black&Boal，1994）提出的资产之间具有的增强型的关系，都说明了当某些资产被配置到一起使用时，可产生更大的价值。阿曼·阿尔钦和哈罗德·登姆塞茨（Alchian&Demsetz，1972）认为，资产可通过合作性的资产专业化实现更高的生产率，如，靠近装配基地的中间产品生产基地，或者专门用于运输某种产品的运输工具。如果把活动过程也看成是一种能力资产，那么可以认为，相互匹配的活动带来的收益也来自于资产的互补性，尤其是资产的双向互补性。

总的来说，企业之间、企业内部的协同创新，是实现资产共享和互补的重要方式，能够提高资产的使用效率，获得规模经济，节约成本；就知识资产来说，还会获得再生产效益。

二、企业协同创新的成员

企业协同创新的成员从微观角度看，主要指企业内部职能部门；从宏观角度看，主要指企业战略联盟内的不同企业、大学、科研机构及其他公共部门。

（一）企业内成员的协同创新

企业内成员的协同创新包括企业内员工间的协同创新和各职能部门间的创新。只有当员工之间做好沟通和合作，企业才能取得创新成果。R&D人员和市场营销人员、生产制造人员等不同成员间的协同将大大提高创新成功率。…因此，员工之间的协同关系成为学者们研究的重点之一。萨克斯贝里和斯洛克姆（Saxberg&Slocum，1968）及惠尔赖特和克拉克（Wheelwright&Clark，2002）都在研究中得出，各部门员工在教育和专业背景上的差异是影响各职能部门间协同的重要原因，而且在同一部门内部，员工身份地位的差异也会对协同效果产生不利影响。但劳伦尼和洛尔施（Lawrence&Lorsch，2006）通过对若干化工企业的调查发现，各部门高度差异化并且高度协同是高绩效的充分条件，创新小组内成员之间的差异化不足通常会导致员工在相似的工作上展开竞争。可见，员工之间差异化的存在对企业协同创新效果的影响还有待确切的考证。

阿肖克等人（Ashok，1985）通过实证研究揭示了研发与营销部门间的协同关系。在此基础上，诺顿（Norton，2001）通过对日本的79家化学品制造企业进行问卷调查，并与美国的80家化工企业进行比较研究，同时对Ashok等人的研究进行分析，验证了上述结论。科贝格等（Koberg，2004）在其他学者的研究基础上，运用5分法测度企业内部职能部门问的协同机制，得出：企业的职能部门间的协同机制对于突破性创新和渐进性创新都具有正相关性。

（二）联盟内企业间的协同创新

随着经济的发展和竞争观念的改变，战略联盟正在成为企业间合作的重要方式。无论是中小企业还是跨国企业都倾向于通过组建战略联盟，实现知识、技术的快速扩散和协作创新，同时降低成本的压力，分散创新失败的风险。虽然联盟内企业间相互依存度高，合作具有一定的连续性，但研究表明它们并不总是存在协同关系。如，王子龙、谭清美、许箫迪（2005）在研究中得出：战略联盟内企业的创新动力及创新需求随时间变化呈下降趋势，伴随任务的完成、目标的实现，战略联盟将会最终解散，导致创新协同终止。美日在过去30年的创新活动的相互影响也表明，联盟成员之间的协同合作关系是一种不仅有合作，还有竞争的异构协同作用，当日本经济影响到美国经济的主导地位时，美国与日本的协同创新机制会变弱。

（三）企业与其他外部主体的协同创新

企业的协同创新不仅与企业内部职能部门和联盟内企业有关，大学、研究机构和政府与企业间也有协同的关系。大多数学者认为，大学和科研机构是新知识和新技术的重要来源，对于企业的创新有重要作用，所以，“产学研合作”是目前比较推崇的合作创新模式。但迭斯（Diez）通过对巴塞罗那制造业进行实证研究后认为，尽管公共研究机构在技术提供、技术扩散等方面对企业技术创新有重要的帮助作用，但公共研究机构的作用远不如协同创新网络中的其他成员。蒙托亚·韦斯和科兰（Montoya Weiss&Calantone，1994）的研究表明，政府政策对企业的突破性创新具有积极作用。对此，张洪石的研究也有相似的结论：政府在科研资金、人才激励、知识产权保护和行业管制等方面的支持更能促进企业的突破性创新。贾生华和疏礼兵通过对浙江省内423家中小企业调研分析，发现影响中小企业技术创新能力的因素中，有5项重要因素与政府行为有关。吕静、卜庆军、汪少华在研究中认为，目前，国内有关政府行为对企业创新影响的研究主要集中于3个方面：政府财政投入、政府采购和税收优惠政策。

综上所述，学者们大都认为企业内部和战略联盟内良好的协同关系有利于企业创新水平的提高，但是就企业与其他外部主体的协同关系存在分歧，还有待进一步研究。

三、企业协同创新的模式与模型

张钢、陈劲、许庆瑞（1997）以哈肯的协同理论为支撑，采用理论推导与案例分析相结合的方法，从企业整体、部门、项目三个层次探讨了企业技术、组织与文化的协同创新模式，指出企业技术创新与组织、文化创新的协同能有效保证技术创新的顺利实现，并建立了一种可供参考的动态匹配方案。于江在综合集群理论和协同理论的基础上提出了高新技术产业集群式协同创新模式，并结合我国高技术产业发展中存在的问题，从企业内外部两方面对协同创新模式进行了分析。陈晓红和解海涛在分析了企业技术创新从“线性范式”向“网络范式”转变的基础上，从我国中小企业技术创新外部“正”效应内部化入手，针对中小企业技术创新方面的不足与缺陷，提出中小企业协同创新体系构想，建立了中小企业技术创新“四主体动态模型”。许箫迪和王子龙建立了策略联盟内企业协同创新的模型。朱祖平和朱彬（2003）从创新对象和创新重要性两个角度，对企业协同创新运行机制、企业协同创新的管理进行了理论分析，提出了企业协同创新系统概念模型。吕静、卜庆军、汪少华在总结了基于集群内中小企业的协同创新模型、基于价值链的协同创新模型和基于五主体的协同创新模型的基础上，提出了针对中小企业协同创新的改进模型，其中重点强调了政府的作用。

由此看出，学者们分别从创新要素、协同创新主体的角度建立了集群内企业、联盟内企业和中小型企业的协同创新模型，但相关研究只是集中在企业之间和企业与外部主体间，还没有就企业内部的协同创新模型进行深入研究。

四、企业协同创新的影响因素

陈劲等（2006）研究了企业集团内部各子公司间的协同创新，从战略、组织结构、协同支撑条件等维度识别了协同创新过程中的关键影响因素。杨丽伟研究了供应链的范围内企业的协同创新影响因素，并主要从供应链内部进行影响因素识别为主体间关系、创新策略、技术保障能力三个方面，并详细分析了每个维度下的具体细分要素。国内外许多学者对于并行创新过程中协同的障碍进行了研究，如贝利（Bailey，1999）基于对一批半导体公司员工的访谈，认为各部门之间出现的不协同主要是因为各部门员工的教育和专业背景不同、部门间信息沟通不畅。同时，他指出了同一部门内部身份地位的不同对协同效果的影响，以及企业通常组建跨职能团队来促进不同职能间的协同。但多尔蒂（Dougherty，1992）认为，不同部门的员工的思想世界不同，假如没有充分协调好，团队成员往往会更强调己方的重要性而排斥他方的重要性，导致新产品的开发周期延长或市场绩效不佳。王方瑞（2003）发现协同创新的影响因素基本上可以从企业层次、职能层次（部门层次）、团队层次、个人行为层次上进行划分，而这四个层次的因素又表现出三个方面的特征，即战略方面、组织结构和流程方面、协同工具和机制方面。

在企业协同创新的影响因素方面，国内外学者从企业集团内的子公司间、供应链、企业内各部门和成员之间等角度进行了研究，取得了一定的成果。但学者在进行研究时还没有区分企业的规模、类型，研究还需进一步细化。

对于企业协同创新，学者们主要从协同创新的动机、协同创新的成员、协同创新的模式模型和协同创新的影响因素等方面进行了研究，拓宽了企业创新的研究思路，通过协同学强有力的逻辑与独特的分析工具研究企业创新的问题，为深入剖析企业创新系统的运行、演化机制开阔了视野。

五、企业协同创新有待研究的几个问题

（一）企业与公共研究机构、政府的协同关系研究

目前，对于企业内部门间和联盟内成员间的协同关系研究成果较为丰富且观点趋于一致；但对于企业与公共研究机构、政府间协同关系的研究却显得较为薄弱，而且学者们的观点不尽相同。考虑到这些机构对于企业技术创新的影响不容忽视，因此，在以后的研究中，学者们应将公共研究机构、政府部门作为技术创新中的重要成员之一，建立其与企业的协同关系，并对该关系进行深入的分析与探讨。

第11篇

【关键词】中小企业；对外投资；投资管理；战略选择

1.做好投资风险防范工作

把有限的资源合理配置到最能给企业带来利润，同时又可以在最大程度上降低投资风险的行业和区域是任何企业经营者都要首先要考虑的问题。中小企业自身势力相对较弱，应对风险的能力不强，而国际市场相对国内市场来说风险更大、变化更突然，稍有不慎就可能给企业带来灭顶之灾，所以说中小企业在开展对外直接投资时做好有关风险防范工作至为重要。笔者认为应该从决策前全面的市场调查、对经营伙伴的实力及信誉的分析、对欲投资国家风土人情、法律法规、政治环境等方面的考察，做到知己知彼以充分降低投资风险。

首先，企业地对外投资应该是企业自身条件与外部环境的完美结合，任何企业都应该在决策是否对外投资时都应该充分考虑企业经营者能力、企业资金技术实力、对国外市场的了解程度、人才等各方面的优劣。头脑发热型的对外投资往往会给企业带来毁灭性地打击。

其次，企业在做出的对投资决策必须是建立在严密的市场调查和对合作伙伴的考察的基础之上的。

再次，考察东道国经营环境要软硬结合。

最后，在开展海外投资时中小企业要依法办事。中小企业在对外投资时一定要尽量遵守投资东道国的法律法规，在许多国家，尤其是发展中国家法律法规不健全，也经常不能有效实施，中小企业可以适当利用。

2.积极拓宽融资渠道

我国中小企业资金融通渠道狭窄的问题已经引起各级政府的重视，政府在不断地制定一些政策措施来为中小企业提供融资方便。但当前我国中小企业资金获取困难状况依然存在，笔者认为，在这种相对困难的情况下，我国中小企业决不能在消极中等待，而应该主动出击，寻找各种可能的金融资源。中小企业可以通过以下几个方面来改善融资环境，争取发展资金。

一是加强企业自身建设，以良好的信用来赢得银行等金融、非金融机构的信赖，充分利用国内资金。二是充分利用国际国内中小企业国际市场开拓基金。三是因地制宜地利用东道国的资本。四是采用国际金融租赁等较为先进的融资手段。

3.加强对海外投资的管理与控制

管理与控制是决定企业经营成败的重要因素，这一点无论对于国内的企业经营还是海外投资都是成立的。笔者认为可以从加强中小企业海外投资决策管理和对海外子公司的控制两个方面入手来改善我国中小企业的海外投资管理。

一是加强我国中小企业对外投资时的决策管理，建立相对健全的决策体系。正如笔者在上文多次提到的那样，我国中小企业中普遍存在经营者个人素质不高，管理水平低的现象，企业中往往是董事长、总经理和企业创始人“三合一”，有条件的中小企业可以尝试建立比较完善的企业内部治理结构，例如可以尝试建立股东大会、董事会、监事会，并明确各个机构的职责，使几个机构在进行对外投资的重大决策时真正能够起到相互制衡的作用，使中小企业的决策达到灵活性与稳健性的完美结合，以尽量减少非理性决策，降低海外投资的风险。

二是加强对海外子公司的控制。境外子公司的日常经营决策相对独立于母公司，如果母公司对子公司管的过多过严会降低海外公司的灵活性和对市场反应的灵敏性，如果管得过松，则又不利于企业总体经营管理战略的贯彻实施。

4.加强我国中小企业的技术创新工作

当前，我国政府正制定各种各样的政策鼓励中小企业进行技术创新，中小企业的技术创新逐渐有了一个比较良好的外部环境，同时中小企业自身的努力对于企业技术能力的提高也是必不可少的，它们也应该提高自身的技术创新素质，以便借助于外部环境改善的东风，增强在国际市场上的竞争力。

首先，增强创新意识。技术创新能力比较弱的企业，可以暂时采用引进外部成果和模仿创新的模式，尽量缩小与国际技术水平的差距，并在消化吸收的基础上进行创新，但从长远来看，单纯的引进和模仿并不能给企业带来垄断性的竞争优势和高额的经济利润，不利于中小企业建立起自己的研发能力和自身的长期可持续发展；

其次，加大研究开发投入。国际上一般认为，研究开发费用占销售收入l%的企业难以生存，占2%的企业可以维持，占5%以上的企业才有竞争力。然而，根据有关方面对我国制造业的抽样调查，我国中小企业研究开发经费占销售收入的平均比重为0.71%，足见差距之大。为了在国际市场竞争中立足，我国中小企业必须认识到技术创新的战略意义，增加对研究开发的投入，提高技术创新能力。

再次，联合其他企业和科研机构进行新技术开发。科技人才是中小企业技术创新的主体，中小企业可以尝试与其他企业联合建立研究开发机构，可以走产学研联合之路，与高校、科研机构合作搞技术创新。

参考文献

[1]何帆.中国对外投资：理论与问题[M].上海财经大学出版社，2013（6）.

[2]徐登峰.中国企业对外直接投资进入模式研究[M].经济管理出版社，2010（3）.

[3]卢进勇，杜奇华，闫实强.国际投资与跨国公司案例库[M].对外经济贸易大学出版社，

2005（5）.

[4]厉以宁，曹凤歧.中国企业的跨国经营[M].北京：中国计划出版社，1996.

[5]上官学进，胡凤玲.论我国中小企业对外直接投资的可行性[J].国际贸易问题，2003（8）.

[6]林勇.海外华商资源与我国企业海外投资战略浅析[J].国际贸易问题，2004（2）.

第12篇

关键词：转型升级；中小企业；管理创新；持续发展

中图分类号：F270文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）07-0220-02

近年来，全球化趋势加强、国民经济持续发展、对外开放度提升、信息技术高速发展、经济结构加快调整、市场竞争日益激烈，众多转型升级背景，一方面为中小企业发展创造了更大空间、提供了更有利的条件，而另一方面冲击着中小企业现有发展模式，迫使其进行管理创新。

一、中小企业管理现状

（一）管理思想陈旧

经济转型升级背景下，企业内外部环境均发生变化，这要求企业必须更新观念，探索适应于企业实际的发展模式，然而一些中小企业家依然紧抓过去成功经验不放，甚至将大权紧握手中，恪守经营即所有的观念，造成企业决策封闭、管理手段随意、管理决策失误。一些中小企业家虽然认识到内外环境对企业发展的影响，将创新重点落在技术引用上，但没有认识到管理创新是实现技术创新的保障，是提升企业生产效率的重要手段，待进行技术创新或引进先进技术后，由于缺乏科学化、高质量的管理手段，使得新技术创效低，影响了企业发展。

（二）管理模式僵化，缺乏品牌意识

经济效益是企业生产经营的目的，而生产是创利的最直接手段，因此，许多中小企业偏向生产投入，而忽视了管理在企业发展中的作用，造成产销失衡、产品过剩。管理战略是很多大企业赢得成功的条件，而中小企业较少采用全局性、长远性的管理战略，而采用“一叶障目”的管理方式，这影响了企业长远发展。绝大数中小企业仍采用粗放化的管理模式，满足以原材料、廉价劳动力创利，缺乏品牌意识，技术支持度低，使中小企业长期处于“只加工、零品牌”的产业链低端。

（三）管理制度残缺，基本保障不力

制度管理是企业管理的基本手段，也是维持企业规范化经营、发展的关键。目前企业均认识到制度管理的重要性，均采用了一定的管理制度，收到了一定成效，但是，具体到企业制度细化、健全来说，中小企业还存在众多问题，如企业产权不清、法人治理结构不健全、内外监督机制不完善、权责不明、部门化管理制度缺失、缺乏风险管理制度、具体可行操作制度甚少、参照性制度成分大、企业本土化的管理制度较少等。众多问题的存在，不但影响了制度的执行与落实，且很大程度上影响了管理的科学性。

（四）科技投入甚少，信息管理欠缺

技术创新是转型升级的关键，尤其在现代信息高速发展、科技日新月异的条件下，技术创新已是高度社会化的活动，因此，中小企业必须适应转型升级要求，调动多种资源、采用多种手段实现企业技术创新，推动企业信息化管理的实现。然而，从中小企业技术创新实践来看，存在以下问题：可支持技术创新的条件不足，如企业封闭自守，技术创新难以联合高新行业，未与技术中介进行交流；信息化建设落后，如企业信息化管理重视度不足，未全面了解政府相关政策，信息化人才缺失，企业设备、技术难以支持信息化管理等。

（五）管理不佳，忽视企业文化构建

企业管理创新关键在于企业工作者发挥力量，因此，要实现管理创新，必须以调动企业员工创新积极性为前提，但由于中小企业传统式管理模式的限制，企业人力资源管理在人才开发、引进、运用等方面缺乏科学性，使得员工处于“被管理”“被制约”状态，很难实现思想的解放、自由民主地发表自己的建议、大胆得进行创造，造成企业缺乏活力。企业文化是企业形象的象征，指引企业前行，潜移默化员工思想、行为，但很多中小企业忽视企业文化构建，或是借用大企业文化，缺失独具特色的内部文化，使得企业内部缺乏创新气息，影响了管理创新的实现。

二、中小企业管理创新路径

（一）转变管理观念，构建创新体系

中小企业要全面认识现阶段国内外、行业内外部及企业内外部形势，将创新理念深入到企业管理之中，革新企业管理手段与方法，并以大企业成功管理案例为参照，结合企业实际，对企业生产经营、人事、财务、组织、技术等方面进行管理创新，以制度管理创新为突破口，建立“产权清晰、权责明确、一层管一层、一级管一级、监管得力、决策民主”的管理体系。

（二）探索创新模式，创建行业品牌

落后的管理模式是中小企业发展的瓶颈，中小企业要树立“管理推进生产、战略有助发展、技术创就品牌”的管理理念，积极探索适应于企业发展的新管理模式。探索过程中，首先应积极学习先进管理模式，将成功管理模式与本企业实际结合，以成功模式为总框架，内化企业本土管理方式，形成一个“外结内实”的管理模式；其次，转变传统浅显化的管理理念，将战略性管理深入到企业管理之中，管理深入到市场、经济动态、内外环境、政策、社会等各个方面，形成全局管理、长远管理的理念，根据企业基础、发展方向、潜力制定企业规划，指导企业发展；最后，转变被动生产、粗放管理的观念，管理中重视新技术、新产品的开发，进行企业内部结构调整，提升产品的科技含量，并借助本企业优势，实现产品品牌创建，推动企业转型。

（三）完善管理制度，强化各项保障

制度管理创新是管理创新的重要方面，是其他领域创新的引导因素，中小企业必须深入到企业各层面进行制度创新，以实现制度化管理作用。健全管理制度：人力资源管理制度、权责统一制度、职业经理管理制度、财务管理制度、信息管理制度、法人治理制度等；将企业各方面的管理以制度形式规定下来。中小企业要细化内部制度：制度创新关键在于本土化制度、规范的引入，中小企业应从本企业、本行业出发，细化各项管理制度，如信息化管理制度中增加技术引进管理制度、对外合作管理制度、技术运用规范等，以指导科技创新的实现。

（四）加快信息化建设，构建运营平台

信息时代下，信息化程度是企业发展能力、创新能力的重要指标，目前因中小企业信息化比率低、投资较少等因素的影响，使得中小企业信息化程度低，而信息化基础薄弱反过来影响了中小企业的发展，因此，中小企业要在信息时代赢得一席之地，必须强化信息化建设。首先，中小企业应根据自身发展需求，加强信息化基础建设，构建以互联网为基础的推广平台，如建立企业网站、企业电子邮箱、客户服务网站等，运用即时通信系统、电算化管理技术、CAD系统等，实现员工间、企业与客户间、企业与企业间相互交流；其此，展开全面化的信息建设，建立企业GSP系统、PDM系统、运营管理系统等，形成网状的网络化管理模式；最后，实施信息化战略支撑工程，在车间与供应链间全面应用信息化软件，通过信息化管理手段，使企业管理者全面了解企业生产经营状况，帮助企业建立决策支持系统，以促使企业根据市场环境调整策略。

（五）关注人本管理，构建特色文化

在对企业人员进行制度性、刚性管理的同时，积极采用柔性管理方式，关注人本发展，充分调动企业员工创新热情。对企业员工尤其是技术人员进行岗位培训、计算机技能培训、专业技能培训等，革新他们的知识结构、思维方法，提升他们的计算机应用水平，刺激他们进行岗位、技术、专业创新；深入员工实际，采用激励机制，以物质奖励与精神激励相结合、短期奖励与长期奖励相结合、岗位奖励与创新奖励相结合的方式，调动员工生产积极性，刺激他们融入到创新管理中；提升管理的民主性，根据企业各部门实际、结合企业发展目标，选择先进性的员工代表，使其参与到企业创新管理制度的制定、实施及落实中，提升企业员工主人翁意识，营造一个“管理创新，人人有责；管理创新，人人参与”的大环境。

企业文化对企业人员思想、思维及行为方式产生潜移默化的影响，管理创新中还应发挥柔性因素作用的发挥，根据企业专业性、服务性及行业性特征，制定开放、民主、平等、和谐、灵动、团结、奋进、特色、创新的企业文化，建立具有凝聚力的企业价值观，为管理创新提供一个“以人为本、服务客户、突出特色、敢于创新”的环境氛围。

中小企业要应对当下转型冲击，必须转变其传统的管理观念，从制度、人才、技术、信息、企业文化等各方面革新管理，而只有如此，中小企业才能在激烈的竞争环境中获得新生与发展，才能充分发挥其在国民经济、社会稳定中的作用。

参考文献：

[1] 吴群.转型升级期中小企业管理创新的思考[J].经济与管理，2011(10).

[2] 吴群.转型升级期中小企业面临的问题与应对策略[J].企业经济，2011(8).

[3] 夏晓林.试论企业管理模式的创新[J].科技与企业，2012(11).

[4] 王君华.我国中小企业创新管理模式研究[J].中国高新技术企业，2011(36).

第13篇

[关键词]中小企业；创新能力；柔性化管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201721058

1引言

“创新”一词最早是熊彼特于1912年提出的。“创新”是指企业家将“生产要素和生产条件的一种从未有过的新‘组合’，引入生产系统”以获得“超额利润”，获取商业利益。经济全球化的背景下，企业间的竞争日益激烈，为了企业的可持续发展，很多企业都把创新发展提上了工作日程，同时企业创新能力的高低与我国经济的转型发展息息相关。因此，提高企业创新能力已经成为企业界、政府和理论界共同关注的问题。要寻找企业创新发展的道路，首要的就是要认识“创新”，把握其内涵、认识其外延。

2企业创新的内涵

“创新”是类概念，“企业创新”是“创新”的属概念。传统的对企业创新能力的理解是指“企业家对于生产要素的新的组合”。对企业创新较为前沿的理解是：以企业为主体，以整合企业内部与外部的有效资源为途径，以原始性创新、集成创新和引进消化吸收再创新为主要实现形式，最终实现企业可持续的创新活动。从企业创新发展的纵深方面来看，企业自主创新能力是指企业以自身为中心，主动、有效整合企业内外部各种创新资源，获得主导的创新产权并取得主要创新收益、不断提升持续竞争优势的各种能力的综合。主要包括以下几个部分：一是自主创新意识，这是企业提高创新能力和开展各种创新活动的推动力，没有创新意识，就失去了源动力；二是整合各种自主创新资源，这是实施企业创新发展的有效途径；三是获得技术创新成果，这是企业创新发展的竞争优势；四是以可持续发展为目标，这是企业创新发展的最终归宿。

3企业创新能力的外延

企业及其涵盖的诸多方面的事物，包括企业的技术、生产、产品、管理、营销、培训以及企业文化等，对这些“事物”本质和规律的“新的认识和把握”，是企业创新的具体内容，又称为企业创新的外延。只有把握了企业创新外延，才能更深入、更全面地认识企业的自主创新能力。

31企业发展理念创新

企业发展理念对企业的生产经营活动起着导向作用。一个成功的企业必然有一套现代化的理念。理念创新是企业长期稳定创新的发展保障，也是企业各项创新活动的导向和关键。

理念创新似乎很容易做到。对于企业来说，理念创新无非是创新发展思路，想到别人想不到的事情。话虽如此，但企业真正做到理念创新其实并不容易。目前，有的企业为了在同行竞争中脱颖而出，打破原有发展理念，比如采取先签单、生产、发货再收款的方式拉拢客户，短时间客源大幅增加，但是却蕴藏了极大的商业风险，最终肯定会付出一定的代价。

可见，一些企业创新发展失败，根源就在于创新发展的理念不对。当然，有创新就有失败，理念创新亦如此。海尔是历经10多年摸索，才找到“人单合一”的生产模式――既能满足客户个性需求又能提高生产效率、有别于常规理念的生产模式。实际上，理念创新是一个自我否定、自我超越的过程，必然经历磨难，其精髓在于结合企业自身实力，根据外部环境变化，摒弃固有思维，找准发展方向，发现并抓住符合企业实际、有利企业发展的机遇，以此对企业要素进行创新性优化组合，使企业在市场竞争中出奇制胜。

32企业技术创新

技术创新是技术进步的核心，包括新技术、新工艺和新方法的创新，生产和商业化活动的创新。技术创新要以市场为主导、以企业为主体、以产品为龙头、以高技术开发利用为手段，以最终实现提高企业经济效益、增强企业市场竞争能力和培育企业新的经济增长点为目标。

以张家港市江苏银河电子股份有限公司为例，公司在技术创新方面发明了全新的电动汽车智能充电机，该系列产品采用并机形式扩充功率，输出采用均流技术，确保所有模块都能正常工作，使用时需配套直流室外充电桩进行充电位置延伸，同时企业不断研发科技含量高、附加值高的新产品，是抢占市场的重要保障。银河电子产品开发实现了“多点开花”，除了涉足电动汽车产业外，利用技术创新还开发了军工智能装备和新一代的基于电视互联网的智能家居机顶盒产品等。通过智能机顶盒、手机、电视机等显示设备，用户能在收看电视节目的同时，实现上网、网上购物、银行支付、互动游戏以及家庭安全防范等功能，实现了良好的企业经济效益。可见，企业技术创新是促进企业经济增长的有效途径。

33企业管理制度创新

创新企业制度，要对企业内容经营结构、用工制度、工资制度、人事制度、财务制度等进行改革与创新，使之更适应企业的发展。目前，很多企业的管理制度比较粗放，有的企业管理制度往往是泛泛而谈、放之四海而皆准的管理制度，没有结合企业发展的自身特点，即使有属于企业自己独有的管理制度，也往往出现管理环节之间衔接性和连贯性的缺失，规章制度的实效性一般。企业在借鉴国外企业现代管理规范、试图建立符合企业自身发展的现代企业制度的过程中，既需要对基础管理知识、经营战略了如指掌，又需要根据企业自身经营的特点，结合地区特色，对管理制度进行调整和动态更新，使企业的管理制度贯穿在采购、研发、生产、销售、财务及后勤保障等各环节中。

以上海通用为例，在其发展历程中，柔性化管理早已在行业内传为佳话，被很多学者作为典型案例引用。上海通用最多可以一条线上共线生产四种不同平台的车型，柔性化生产管理既符合了企业管理中的共性特色，又很好地结合了上海通用自身的发展特点。然，这种柔性化管理并不仅仅是生产环节一个方面，而是一个立足客户群，贯穿在采购、研发、销售、售后等商业活动的各个环节。

4结论

中小企业的创新能力已经成为各界关注的问题，对企业创新能力的概念和外延有了一定的了解和研究后，相信对中小企业创新发展的路径探索将会起到很好的指引作用。

参考文献：

[1]朱卫东，薛豪娜，钟俊杰，等企业自主创新能力的内涵与构成维度解析[J].科学管理研究，2012（7）.

[2]沈静芳经济新常态下中小企业创新能力提升的对策研究[J].中国市场，2016（3）.

第14篇

[关键词] 浙江；交通运输设备；制造业；技术创新能力

[中图分类号] F407 [文献标识码] A [文章编号] 1006-5024(2007)06-0140-03

[作者简介] 叶志斌，浙江交通职业技术学院讲师，研究方向为企业管理。(浙江 杭州 310004)

浙江交通运输设备制造业企业中，超过2/3的企业为汽车和摩托车制造企业，这些企业主要分布在台州、温州、宁波和萧山等地。其中，台州玉环和温州瑞安两地已分别形成产业规模、优势突出、专业分工配套完善的大型产业集群，并分别被中国汽车工业协会和中国机械工业协会授予“中国汽车零部件产业基地”和“中国汽摩配之都”，涌现出了吉利集团、钱江摩托、瑞立集团等大型龙头企业，有力带动了当地上下游关联企业的发展。经过改革开放20多年来的发展，浙江交通运输设备制造业已取得了较大的发展，具备了相当的基础，但整体上与国际水平甚至国内先进水平相比还有着不小的差距，特别是在企业技术创新能力方面还存在一定的问题。本文依据第一次经济普查资料，对此作初步的分析，并提出相应的对策建议。

一、浙江交通运输设备制造业技术创新能力现状及问题

1. 新产品开发不足

从规模以上企业新产品产值占总产值的比重这一反映企业新产品开况的指标看，浙江交通运输设备制造业这一比重只有17.10%，特别是其中的汽车制造、自行车制造这一比重分别仅为15.04和14.13%(见表1)，这表明浙江汽车和自行车制造业的新产品开发力度相对不足。

2.企业盈利能力较弱

从表2明显可以看出，浙江交通运输设备制造业的盈利能力较弱，全行业单位销售产值利润率仅有5.89%，铁路运输设备制造和汽车制造的单位销售产值利润率稍高，分别为7.61%和6.84%，而摩托车制造和自行车制造等的单位销售利润率还不到5%，航空航天器制造则为亏损。造成这种局面很大的一个原因在于产业内竞争过度。浙江交通运输设备制造企业多数为民营企业，这些民营企业家通常“宁为鸡头，不为凤尾”，竞争意识强而合作精神则较弱，行业内大多数企业规模有限，强强合并非常困难，竞争异常激烈。产业内的过度竞争致使市场秩序混乱，多数企业利润很低甚至亏损。

3.企业自主创新能力不足

首先，企业科技活动人员特别是其中的高中级科技人员极度匮乏。表3的数据表明，浙江交通运输设备制造业规模以上企业的科技活动人员特别是其中的高中级科技人员极其匮乏。从规模以上企业总体看，2075家企业总共拥有的科技活动人员数为9891人，平均每家企业只有4.77人，其中高中级科技人员仅有1.40人。从汽车制造业看，1323家规模以上企业总共拥有科技活动人员7214人，平均每家企业只有5.45人，其中高中级科技人员仅有1.63人。科技人员特别是其中的高中级科技人员的匮乏限制了企业自主创新能力的提升，已成为当前制约浙江交通运输设备制造业产品换代和产业升级的一个重大瓶颈。

其次，技术改造和科技活动经费投入严重不足。R&D经费投入规模是反映企业创新活动的一个重要指标，其投入规模不仅对一国或地区的技术创新能力有直接影响，而且也反映了一国或地区技术创新的实力。从国际经验看，R&D经费投入占销售收入1%以下的企业是难以维持生存的，占销售收入2%的企业可以勉强维持，占销售收入5-10%的企业才能有竞争力(常建坤，2006)。2004年末，浙江交通运输设备制造业规模以上企业研发经费投入达5.11亿元，占当年销售产值的比重仅为0.57%(见表4)，这是一个比较低的数值。R&D经费投入过低的状况严重制约了浙江交通运输设备制造业的产业升级和健康发展，因此通过多渠道大幅增加交通运输设备运输业的研发投入刻不容缓。

表5则从另一角度反映了浙江交通运输制造业技术改造和科技活动经费投入不足问题。浙江规模以上交通运输制造业企业的技术改造经费支出、科技活动经费支出、R&D项目支出、新产品开发项目支出分别为19.04亿元、11.75亿元、5.11亿元和7.54亿元，每个企业平均只有91.77万元、56.63万元、24.63万元和36.32万元。对于交通运输设备制造业这种需要高强度技术创新投入的行业来说，这样的投入水平是远远不够的。科技人员极其匮乏，再加上技术改造和科技活动经费投入严重不足，致使浙江交通运输制造业对引进技术的消化、吸收与创新不足，同时也严重影响了企业自主创新能力的提高。

二、提升浙江交通运输设备制造业技术创新能力的对策建议

1.充分发挥中小企业的创新优势

要发挥中小企业的创新优势，主要不是帮助它们如何“长大”，而是帮其如何与其他企业建立联系，加大扶持力度，支持其融入整个创新分工体系。为此，要完善包括科技成果评估认定机构、技术交易经纪机构、风险投资管理顾问机构、监督和信息披露机构等在内的支持中小企业技术创新活动的中介服务体系，大力提高中小企业信息化程度；要制定和执行有利于中小企业持续创新的税收政策，可考虑制定根据中小企业技术含量决定其税收优惠的政策；可考虑制定对到中小企业工作的科技人员实行补贴的政策。

2.积极探索合作创新机制

要着力构建以企业为主体的技术创新体系和运行机制，加强大中型企业技术中心建设；要有重点地建立面向企业的公共生产力促进中心、科技开发中心或科技创新中心等技术研发和服务平台，引导企业走产、学、研相结合的技术创新道路，通过购买专利、委托开发、合作开发、合作兴建技术开发机构或联合创办科技型实体等多种途径形成稳定有效的技术支撑；要通过有计划地制定一些有一定规模的行业合作创新计划，组织行业内不同规模类型的企业进行联合攻关，引导企业间的合作创新；要通过加强对集群式创新典型案例的宣传，增强行业内企业的合作意识，培育区域集群式创新文化，通过塑造有利于创新的区域文化，促使行业内企业建立员工学习机制；要建立开放性的技术创新机制，企业要走出去、引进来，与国内外科研机构联手协作；要通畅科技成果转化渠道，着力增强科技创新创业服务体系，提高企业配置科技资源效率和科技转化动力强度，加快科技成果转化为现实生产力的步伐。在此过程中，政府必须为企业技术创新营造更好的制度环境和法律保障，通过对企业集体行为的规范和合作报酬机制的设定来平衡企业间的利益，以达到合作中的互惠互利。

3.建立科技创新多元化投入机制

要明确企业的科技创新主导地位，鼓励企业增加自主创新投入，形成持续稳定增长的科技投入机制；要引导社会资金投入企业开展技术创新，缓解R&D活动资金压力，改善科研条件；要形成稳定的财政科技投入增长机制，以重点项目带动整体技术改造；要积极开展对外技术合作，利用外方技术注入带动企业的技术升级。

4.建立多渠道、多种办法培养、引进和利用人才的机制

要采取多种办法培养和引进专门人才，同时鼓励专门人才到生产和科研第一线工作；要加强人才队伍建设，加快培养产业发展所需人才，实施高技能人才培养工程，加快培养适用的高级技术工人；要鼓励企业建立和完善人才培养与激励机制，挖掘现有人才的潜力，充分发挥现有人才的作用，积极开展定向和岗位培训及适用技术培训，使企业工人从单一技能型向技能和智能复合型转变。

参考文献：

[1]浙江省经贸委.抓住机遇加快发展浙江装备制造业[J].经贸实践，2003，(2).

[2]胡际春.关于浙江汽车及零部件工业的考察与思考[J].南通航运职业技术学院学报，2005，(1).

[3]周顺卿.民营制造业的产业升级与成长方式转型[J].浙江经济，2006，(1).

第15篇

【关键词】科技型中小企业 私募股权投资 融资

科技型中小企业是以创新为使命和生存手段的企业，主要从事信息技术、生物医药、节能环保、新材料、新能源等领域高新技术产品的研发、生产、销售和服务等活动，因其创新性和高成长性已成为我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量。但由于内外部各因素影响，现阶段我国科技型中小企业普遍面临融资难问题，制约着该类企业的发展壮大。

私募股权投资（广义PE，包含企业各个时期所进行的投资）主要通过非公开的方式向机构或个人募集资金，对非上市企业进行股权性投资，并通过被投资企业的上市、并购、股权转让等一系列方式，最终出售所持股份得以获利。私募股权投资正以其特有的融资优势逐渐成为解决科技型中小企业融资难题的重要手段。

一、我国科技型中小企业面临的融资难题

作为中小企业中最具活力的科技创新主体，科技型中小企业具有高投入、高风险、高收益的特点，需不断创新技术，对资金需求依赖度较高。然而，其融资渠道并不畅通。

（一）内部融资难

企业的融资过程一般多始于内部融资，来源主要为企业创立者自有资本及企业税后留存利润的再投资。内部融资最大的特点就是融资成本低、风险小、操作简单，是最直接的资金来源。一个内部融资占主导的企业对金融机构和投资者的吸引力极大，有助于提高企业外部融资能力。但实际上，科技型中小企业往往成立时间较短，资本积累速度较慢，且留存利润较少，内部融资仅能帮助其在一定程度上缓解资金需求压力。

（二）银行贷款难

受经济增长放缓、国际贸易增速回落、成本上涨等因素影响，2011年中小企业履步维艰。据工信部《2011年1-12月轻工业运行情况报告》显示，“2011年以来，银行信贷额度受控，仅有15%左右的中小企业能从银行等金融机构争取到新的贷款，大部分中小企业基本贷不到。与此同时，中小企业贷款利率在基准利率上普遍上浮20%-30%，有的甚至高达50%”。

造成中小企业向银行“贷款难”、“贷款贵”问题的原因是多方面的：中小企业，特别是科技型中小企业，企业成立时间短，资产总量小，缺乏可供抵押资产；管理基础薄弱，财务管理制度不健全，信息不透明；企业技术创新成本高，且抵御市场风险的能力小，科技型中小企业的这些特征增加了银行对其贷款的风险成本、管理成本和监督成本，导致银行贷款积极性不高。再加上我国商业银行对贷款企业“抓大放小”，“热衷”于向大型企业放贷，科技型中小企业很难从银行获得贷款。

（三）上市融资难

国内上市的高门槛，再加上科技型中小企业本身生产规模小、经营风险高、业绩不稳定，使得很多企业在发展初期基本无法通过公开上市来实现融资目标。

1.主板（含中小板）上市要求高

严格的主板（含中小板）上市条件严重制约着科技型中小企业的上市速度和市管理办法》中规定：“发行人发行前股本总额不少于人民币3000万元”。上交所、深交所《股票上市规则（2008年修订）》中规定：“发行人首次公开发行股票后申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币5000万元”。仅股本总额一项主板上市条件就足以将大部分科技型中小企业拒之门外。

2.创业板上市条件门槛高

创业板往往吸收的是已经成功的科技型中小企业，上市门槛仍比较高。如发行后股本总额不少于3000万元、最近一期末净资产不少于2000万元、最近两年连续盈利、最近两年净利润累计不少于1000万元且持续增长等条件，使绝大多数科技型中小企业仍然难以挤进证券市场的大门。

（四）债券融资难

在我国债券市场的主要融资工具中，国债、央行票据、金融债、公司债的发债主体分别为国家、央行、金融机构和上市公司，企业债、中期票据、短期融资券发债主体一般为大中型企业。而科技型中小企业单体发行债券则相对困难，因此可采取集合债券、集合票据和集合信托等抱团发债模式进行融资，优势在于企业可以突破信用、规模等约束。但目前三种债券发行量都还不高，仍面临发行门槛高、发行成本高、发行程序复杂、担保困难等问题。

综上，科技型中小企业通过内部融资、银行贷款、谋求上市或者集合债券融资等直接或间接融资方式都不易融到资。私募股权融资作为直接融资方式的一种，是否能够成为解决科技型中小企业融资难问题的有效途径呢？

二、科技型中小企业私募股权融资的优势

据清科中心统计，2011年中外创投机构于中国大陆市场共计发生创业投资案例1503起，其中披露金额的1452起投资涉及投资金额共计127.65亿美元；全年共计发生私募股权投资（狭义PE）交易695起，其中披露金额的643起案例共计投资275.97亿美元。全年2198起投资主要分布于互联网、清洁技术、电信及增值业务以及生物技术、医疗健康等科技类型企业。科技型中小企业正凭借其自身特性聚焦着私募股权投资者的投资目光，与此同时，私募股权基金的介入在为企业注入资金的同时也带来了各种附加价值，有助于成功“孵化”科技型中小企业。

（一）企业特性，符合投资机构偏好

私募股权投资者偏好于投资具有高风险、高成长、高收益、高技术含量特点的科技型中小企业。这类企业注重自主创新，较易在专业领域实现技术突破，研制出高技术附加值的产品并带来高的产品边际利润，一旦创业成功，便可为私募股权投资者带来高收益回报，完全符合私募股权投资者的投资偏好，这使二者得以很好地契合。