审计局汇报材料范文

前言：我们精心挑选了数篇优质审计局汇报材料文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

*]8号）和《*人民政府办公厅转发省教育厅关于建立对县级人民政府教育工作督导评估制度意见的通知》（*办[*]30

号）精神，做为县政府教育督导成员单位之一，我局能够从审计监督这个职能出发，切实负起教育督查工作职责，做了一些有益工作取

得一定成绩，我们在常规审计中做到“三个坚持”和“三个结合”。

1、在履行督查职责的形式上，坚持突出重点统筹兼顾的方针，做到了财务审计、预算执行审计和审计调查相结合，年审计教育单

位3-5年，占全年审计任务的8-10%（农村乡镇中小学实行财务审计，县城实行预算审计或专项审计）。

2、在履行督查的内容上，坚持以投入为主线兼顾一般预算支出，做到依法治理乱收费规范教育投入，严格教育支出与维护财经法

纪相结合，通过历年审计情况看，教育乱收费行为行到一定遏止，财政对教育支出逐年有所增长，部门对预算管理逐步规范。

3、在履行督查的力度与成效上，坚持发展是硬道理的方针，做到审、帮、促相结合，支持了我县教育事业的发展，如：*中学

的违法卖地问题、*中新大楼投入、*中办班等，针对审计发现问题，不是一棍子打死，本着支持事业发展，规范学校管理角度去

思考，并向人大、县政府提出审计建议支持教育发展。

我局每年把教育经费审计列入年初工作计划，20*年以来，我局对财政预算执行审计，把财政对教育投入列为主要审计内容，对城

市教育附加的征管及上级拔款的使用情况进行定期和不定期审计，同时对教育局、*中、*中、*中、六中、职业中学、实验幼儿园等

单位进行了年度审计。

我们对县财政*年预算执行情况审计。全县*年教育事业费支出*万元，比上年度增加*万元，比增

4.8%，城市教育附加费增收*万元，比上年度增收*万元，比增19.9%。

审计发现：一是税改转移支付乡村两级办学资金中应由本级财力安排的教育经费拨付不到位。*年税改转移支付乡村两级办学补

助429万元，财政相应安排429万元，经审查发现应由本级财力安排的教育经费177万元，拨付不到位。其中助学金31万元、代课金46万

元、班主任补贴26万元、农村中小学公务费74万元；二是20*年调剂新一中建设资金615万元，加上年结余575万元，合计财力1190万元

，当年拨付新*建设550万元，年末结余640万元未拨付到位。造成新*建设资金缺口大，由于资金不到位，未归还工商行一、二期

贷款550万元，县工商行已冻结新*建设专户，体育馆、室外管网由于资金问题已停工，道路、运动场、停车场由于资金问题未开工

建设，由于资金严重不足，工程遥遥无期。为了确保我县重点建设工程早日完工投入使用，我们建议县财政应尽快筹措资金，拨付应拨

资金。

第2篇

1、在履行督查职责的形式上，坚持突出重点统筹兼顾的方针，做到了财务审计、预算执行审计和审计调查相结合，年审计教育单位3-5年，占全年审计任务的8-10%（农村乡镇中小学实行财务审计，县城实行预算审计或专项审计）。

2、在履行督查的内容上，坚持以投入为主线兼顾一般预算支出，做到依法治理乱收费规范教育投入，严格教育支出与维护财经法纪相结合，通过历年审计情况看，教育乱收费行为行到一定遏止，财政对教育支出逐年有所增长，部门对预算管理逐步规范。

3、在履行督查的力度与成效上，坚持发展是硬道理的方针，做到审、帮、促相结合，支持了我县教育事业的发展，如：××中学的违法卖地问题、××中新大楼投入、××中办班等，针对审计发现问题，不是一棍子打死，本着支持事业发展，规范学校管理角度去思考，并向人大、县政府提出审计建议支持教育发展。

我局每年把教育经费审计列入年初工作计划，2005年以来，我局对财政预算执行审计，把财政对教育投入列为主要审计内容，对城市教育附加的征管及上级拔款的使用情况进行定期和不定期审计，同时对教育局、××中、*中、*中、六中、职业中学、实验幼儿园等单位进行了年度审计。

第3篇

近日，**县审计局紧盯创建模范机关工作目标任务，以“五个坚持”为切入点，切实打牢学习基础，全力推进开展“三转”营造“三个氛围”创建模范机关工作出实效。

一是坚持以上率下“集中学”。坚持局党组会议第一议题政治学习制度，每次召开党组会议集中学习指定学习篇目，不断提升政治站位，切实做到常态化坚持、制度化执行，并按照学习计划坚持每周学习规定学习篇目，真正推动学习内容入脑入心。

二是坚持创新方式“重点学”。积极创新学习载体，拓展学习方式，结合学习篇目内容，规定学习重点，印发了《**县审计局干部职工应知应会知识手册》。同时，不定期组织开展“三转”营造“三个氛围”创建模范机关知识专题测试，以重点突出、形式灵活的方式充分调动全体干部职工的学习积极性，营造良好的学习氛围。

三是坚持交流沟通“互相学”。自活动开展以来，坚持每月定期以党小组为单位召开学习体会交流会，组织全体干部职工结合已学篇目和工作情况，撰写心得体会，交流学习感悟，进一步增强开展“三转”营造“三个氛围”的思想自觉和行动自觉。

第4篇

来到局长办公室，局长一改往日的和蔼，一不倒茶，二不让坐，开口就说：“季立，昨天雷县长打电话给我，说我们审计局到底是怎么搞的，教委、医院、公安局等单位都审计过了，怎么还被市物价检查组收走了100多万块钱?他要我好好查一查，对审计失察、渎职人员一定要追查责任。这些单位都是你主审的，你说怎么办?”

季立是子山县审计局行政事业审计股股长，业务熟，肯钻研，是审计局独当一面的业务骨干。子山县是个小县，各项建设都要钱，市里收缴了100多万元，县长当然心痛。县长生气找局长，局长哪敢马虎?！

季立一听是这事，心中自然有数，便不紧不慢地说：“局长，那您说该怎么办?”

局长一听季立开声反问自己，愣了一愣。

他深思片刻，对季立说：“我看这两天你把手头的工作暂时放一下，到那些单位把市物价检查组的决定全部复印来，看看处理了哪些问题；再把这些单位的审计档案找出来，看这些问题我们是否发现了，又是怎么处理的，然后将情况向县长汇报。―你看行不行?”

季立马上站起来说：“好，我现在就去。”

季立吩咐股里小林把教委等几个单位的审计档案找出来，自己则骑着单车出门，不久就把几个单位的处理决定全复印来了。

看完市物价检查组的处理决定，季立靠在椅子上深深地思索着。

下午，季立拿着市物价检查组的处理决定和审计档案，来到局长办公室。

“局长，东西全在这里，是您看，还是我说?”

“你说。”

“这次市物价检查组处理的几个单位都是乱收费问题，这些问题我在审计时无一遗漏地都发现了，有的比他们的数据更准确，有审计工作底稿为证；我们对这些问题都作了如实反映，也提出了处理处罚意见，有审计报告为证；为什么不了了之?因为每个单位的乱收费几乎都与县主管领导有关。教委的自立项目收费，是主管文教的张副县长指示的，说增加此项收费有助于教育事业的发展；医院的乱收费项目是上级已明文取消了的，但李副县长在全县卫生工作会议上宣布，此项收费改个名称照收；公安局的乱收费实际上是‘以赞助代罚没’，我们本来是要处理的，但王副县长说公安局办案经费紧张，免了算了。这些情况有各单位的说明及会议记录为证。情况就是这样，您说怎么办?”

局长听完季立的介绍，沉默不语。

几分钟后，局长说：“季立，你把材料先放在我这里，明天你同我一起去向雷县长汇报，实话实说，你看怎么样?”

“好，去吧！”

第二天，局长带着季立向雷县长作了详细汇报。

最后，局长说：“雷县长，如果要追究责任的话，就追究我不坚持原则的责任吧。”

第5篇

（一）、动员部署阶段（20*年5月至6月中旬）。统一思想认识，搞好宣传发动。召开局班子会议，认真学习上级关于效能建设的文件精神，分析研究我局效能建设中存在的薄弱环节，局领导统一思想认识，明确分工，成立*市审计局效能建设活动领导小组，设立效能建设活动办公室，制定效能建设活动实施方案。召开全局干部职工大会，布置我局效能建设活动的实施方案，学习省、市有关效能建设的指示精神，由党组书记、局长进行动员，明确开展效能建设活动的目的、意义、方法、步骤、要求、和时间安排，提高广大职工的思想认识，以积极的态度投入到效能建设活动中。抓好学习教育，搞好宣传报道，加强效能建设活动情况的信息交流和上报，提高效能建设活动的影响。

（二）、查摆问题、集中整改阶段（20*年6月下旬至20*年12月中旬）。这是整个活动的中心环节。

1、深入调查研究，广泛征求意见。为找准审计机关在效能建设方面存在的问题，对症下药，我局将采取以下形式广泛征求各方面的意见：一是在局大厅内设立《*市审计局效能建设活动征求意见箱》，并公布审计机关效能建设活动热线电话。二是召开特约审计员座谈会、被审计单位代表座谈会，征求对审计机关效能建设的意见。三是利用互联网征求意见。四是走访上级审计机关和县、区审计机关征求意见。五是邀请市效能建设活动员来我局检查指导工作，认真听取他们的意见和建议。

2、认真查摆问题，深入自我剖析。重点查找“依法行政、工作作风、机关管理和工作效率”等方面存在的问题，深入剖析原因。一是个人和科室要撰写效能建设剖析材料，个人和科室的剖析材料分别由科长（主任）和分管领导审阅签字，并交局效能建设活动领导小组备案。二是召开局务会，各科室汇报查摆的问题和剖析的情况，研究部署下一步的整改方案，为修章建制工作打下基础，对在征求意见中所暴露的问题，对违反审计工作纪律的人和单位提出处理意见。三是召开局务会和效能建设活动领导小组会议，汇报查摆的问题和剖析情况。

（三）总结考评阶段（20*年12月下旬至2007年元月底）。

第6篇

1984年，我从武钢财务处这个大型企业机关调入审计机关的时候，审计局有五六个人，二间房。如今，拥有三千多平方米的办公楼，宽敝而明亮，上岗的人员近40人的审计队伍。前后对比，变化很大。随着时光的推移，老一辈审计人员大部份已离开了审计岗位，有的还在继续为审计事业添砖加瓦。尽管他们离开了审计岗位，但他们的精神继续在传承。记得1985年对物资企业的审计，审计局派出了3人，分别担任三个小组长，并从财政、税务抽调人员。当时没有现存的报告模式，面对众多的审计问题而不同的单位，他们确定以问题汇总的模式。这种模式一直沿用至今。对物资企业的报告，县委全文在全县转发。这次审计打响了**审计的第一枪。

1986年，社会经济出现通货膨胀，金融企业采取各种手段吸收存款。有奖储蓄就是在这个特定的环境下应运而生。审计局以敏锐的眼光看准了这一社会热点，通过对有关企业的调查，掌握了一手材料，运用马克思剩余价值理论，对不良吸收存款这一现象进行了深刻剖析。省审计厅将**的报告转报省委办公厅，省委办公厅高度重视，立即电告县委办公室，要求三天内弄清情况上报。由于**审计开拓的这一审计工作点面效果好，继而1987年在全省开展了公款储蓄的审计调查。而**的公款储蓄审计调查报告在《湖北审计》1987年第5期全文刊用。

刚刚“种竹野塘春笋脆，又迎来“采蓝幽涧露芽肥的丰硕成果。1987年在湖北发电机厂财务审计中，发现县某职能局隐瞒截留税款40万元。情况上报后，该上级局派人搞了两天调查，写出了一份材料，企图大事化小小事化了。某上一级职能局将材料抄送地区审计局。地区审计局认为这是在否认**审计局的工作成果，指示**要再送一份材料上去。**审计局挥毫蘸墨，以犀利的文笔，有力地批驳了某上一级职能局的观点和说法。文章发出后，引起了各级政府的高度重视，县某职能局三位正副局长因此受处分调离。国家审计署专门召集**审计人员到京汇报，开创了历史先河。

“明月中天，照见长江万里船。**审计犹如一轮明月高悬空中，熠熠生辉。1989年，**审计局接到举报，有人用财政周转金赎买茅台酒的情况。审计局及时组织人员，南下武汉北上安庆，顺藤摸瓜，找到了二百多件茅台酒存放地区农机公司仓库。审计局及时查封，并以“十一万元周转金运行轨迹见诸于《湖北审计》1990年第1期。

1990年，第一轮承包经营到期，承包经营审计成了审计部门研究的课题。众多单位的评价大同小异，怎样区分甲、乙、丙各个单位的成绩与缺点究竟有多大，我们运用农村打工分的原理，写出了“承包审计的好帮手――分值评价法，刊登在《中国审计》1991年第3期。分值评价法引起了审计界的共鸣，。湖南省湘潭市审计局贺庆华在《中国审计》1991年第7期上撰文《也谈分值评价法》，充分肯定了分值评价法的优点和好处。**的这篇文章获湖北省审计学会优秀论文奖。

，**以“中年浩气，苏海韩潮而投稿，《湖北审计》第1期以“一名普通审计干部的故事而见报。从这名审计干部传奇的历史中，折射出老一辈审计人员精湛的技术和无私奉献的精神。

第7篇

撰写人：___________

日

期：___________

xx年内部审计工作总结汇报

近年来，市审计局不断强化对内部审计工作的指导。一是组织本市内审人员认真学习审计法规和《省内部审计工作规定》，及时召开座谈会，加深理解文件精神，增强内审人员对内审工作重要性的认识;二是组织内审人员参加各种类型的审计知识培训班，提升内审人员的审计理论水平和实际操作能力;三是动员内审人员总结内审工作经验，撰写内审专题论文，开展经验交流，提高内审工作质量;四是帮助内审部门建立有关内审制度，规范内审工作程序，使内审工作逐步走上规范化的轨道。

一、建立制度,有章可循

市供电局领导重视内审工作的规范化、制度化建设。到目前为止已建立了《市供电局内部审计工作规定》，《市供电局财务收支审核办法》等六项内审制度，使内审工作有章可循，有据可依。

二、内审计划,紧扣目标

为了强化内审监督和服务，使内审活动与经济活动环环相扣，每年初由内审机构提出初步内审计划，经过部门集体讨论，找准内审工作切入点，制订内审工作年度计划,如固定资产投资审计计划、财务收支审计计划、绩效审计计划等,促使内审工作有的放矢、有条不紊地进行。

三、突出重点，力求成效

市供电局根据行业管理要求和本部门实际情况，连续几年开展新农村电网电气化建设与改造工程审计，组织有资质的单位和人员对这些工程进行审核，并出具《工程造价报告书》,审计成效明显.审核了424个工程项目，送审项目金额6145万元，审定项目金额5953.6万元，核减项目金额191.4万元，核减率为3.11%;xx月—xx月审核了311个工程项目，送审项目金额5983.69万元，审定项目金额5797.22万元，核减项目金额186.47万元，核减率3.12%。此外，该局还开展了试点性其他类型的绩效审计。

四、全程介入,注重跟踪

市供电局的内审工作不只是局限于事后审计，对事前审计和事中审计尤为重视。内审人员事前参加部门组织的各种材料采购、小型土建、议价竞争性谈判会议和废旧物资拍卖会议，行使内审监督权。在审计过程中，注重对问题的深入分析，提出切实有效的审计建议，并定期检查审计建议落实情况和跟踪整改情况，以巩固审计成果。

第8篇

“您好！审计局**科室！”

“请讲！请稍等！”

“对不起，请稍候。”

“***不在。您若有急事，需要我转告吗？”

“有什么不明白的问题请随时和我联系！”

“这事正在办理，请留电话，办好后我们及时通知您。”

“不用谢！这是我们应该做的。”

“对不起，您拨错电话了。”

二、接待来访者时

“您好！请进！请坐！请用茶。”

“请问您找谁？”

“请问，需要办什么事？”

“不要急，请慢慢讲。”

“他不在，需要我帮忙吗？”

“对不起，因有事让您久等了。”

“这个问题我们向领导汇报研究后再给您答复。”

“请您先看规定（有关事项），不明白的我来解释。”

“有什么不明白的问题，请随时和我联系。”

“还有需要说明的问题或情况吗？谢谢你们的配合（支持），请走好，

欢迎再来！”

“欢迎您对我们的工作多提宝贵意见。”

三、审计进点时

“这是我们的审计通知书，请您签收。”

“我们的审计通知已寄给你们，请查收。”

“这是我们《审计组执行廉政规定情况反馈表》，请对我们遵守审计工

作纪律情况进行监督。”

“欢迎对我们的工作进行监督，及时提出宝贵意见。”

四、审计实施过程中

“请把您单位的基本情况及财务状况介绍一下。”

“请您提供***的相关账务。”

“请放心，我们一定实事求是地反映情况。”

“对不起，这个问题请您具体解释一下，请提供相关证明材料。”

“对不起，我们有审计“八不准”规定，你们的好意我们心领啦。”

“请您核对一下调查记录（查证情况、审计取证材料），如无差错，请

您签名或盖章。”

“对不起，我们会认真核实后给予答复。请问有其他问题吗？”

“如对审计报告不服，你们可以依法申请复议。”

“请于……日前将处理意见反馈我局。谢谢您的合作。”

五、审计出点时

“请您签收，请盖公章，请把意见反馈给我们。”

“欢迎对我们执行审计纪律情况进行批评监督。”

“谢谢你们在审计过程中对审计工作的理解、支持和配合。”

“请将《审计组执行审计纪律情况反馈表》在近日内寄到审计局。”

六、工作出现失误时

“对不起，请原谅！”

第9篇

一、职责分工

县监察局：负责召集相关部门研究布置专项治理工作及对宗地项目违规认定，检查涉及专项治理过程的项目执行程序是否到位，相关部门是否存在违法违纪行为，并对各成员单位工作进行督导，代表县政府总结汇报。

县国土局：负责对宗地的统计，分宗地进行说明，包括宗地基本情况、合同执行情况、存在的主要问题及拟解决办法，向有关部门提供其它相关材料。

县财政局：根据县国土局提供的台帐分宗地提供收支情况说明，填报宗地出让收支管理情况统计表。

县城乡规划建设局：根据县国土局提供的台帐，分宗地说明宗地规划、工程报批情况以及是否开工、拟开工、竣工日期和其它需要说明的情况。

县审计局：根据县财政局提供的宗地收支管理情况进行审子计，并对项目宗地投资情况进行审计，出具审计情况报告。落实审计署在我省审计期间，涉及我县年1月以来欠缴土地出让收入问题的整改情况。

县房产局：根据县城乡规划建设局提供的规划、工程报批情况，对项目进行投资估算，开发程序是否合法，并出具宗地开况报告。

县工业园管委会：对园区内已供地进行清理，建立台帐，并移送相关成员单位，分宗地进行说明，包括宗地基本情况、存在的主要问题及拟解决办法，向相关部门提供其它相关材料。

二、工作方式

1、不定期召开领导小组会议和各成员单位参加的联席会议，听取工作进展情况汇报，研究决定县土地领域突出问题专项治理工作的重大问题。

2、县土地领域突出问题专项治理重大工作由领导小组会议决定，日常工作问题由领导小组办公室处理。

第10篇

博鳌亚洲论坛落幕，五大热点引世界瞩目。4月13日，博鳌亚洲论坛2008年年会在风光秀美的博鳌海滨降下了帷幕，与会代表和媒体记者，相约来年再见。在这届主题为“绿色亚洲，在变革中实现共赢”的论坛中，中国问题再次成为讨论的热点：中国金融与美国次贷、改革开放三十年、房地产拐点论、能源价格与环保节能、青年创业等都纳入了与会代表的视野。（摘自中国网）

中国电煤紧张状况缓解，煤炭价格开始下降。从中国煤炭工业协会了解到，自今年初冰冻雪灾以来一直持续的电煤供应紧张状况目前已经得到缓解，发电企业的存煤周期普遍达到15天左右，煤炭价格也开始下降。

据介绍，随着节日期间停产和检修煤矿的陆续恢复生产，目前中国每天的煤炭产量已经从400万吨增加到500万吨左右，而随着冬季取暖期的结束，每天对煤炭的需求减少约30万吨。

根据中国煤炭工业协会的调查预测，今年全国电力、钢铁、建材、化工等主要用能企业对煤炭的需求比去年大约增加2亿吨，而全国的煤炭产量今年也会增加2亿吨以上。（摘自中国新闻网）

中国第一季度交易创历史新高，材料制造业最活跃。据面向全球金融界提供信息及技术解决方案的著名汤姆森金融最新公布的中国市场2008年第一季度并购交易统计结果显示，中国第一季度交易创历史新高，材料制造行业表现最为活跃，中国在今年第一季度公布的并购交易金额达到了破纪录的431亿美元，这创下了今年第一季度交易的历史新高。同时，材料制造行业最为活跃，其交易总额为218亿美元，市场占比为五成多。而金融与能源行业分别以总额72亿美元和60亿美元紧随其后。

此外，中国今年第一季度的跨境并购交易总额几乎相当于去年同期的四倍。而海外收购的总额与去年同期相比，其比率则为12:1，达到了244亿美元，而国内交易的总额则为41亿美元。（摘自中国新闻网）

中国通货膨胀压力直到年底方可减轻。亚行报告称，中国的通货膨胀将越发明显。这一状况直到今年年底，才能有望减轻。

去年，中国的通货膨胀率达到了4.8%。亚行预计，今年的平均通货膨胀率将达到5.5%，明年则会达到5%。

受极端天气影响，今年前两个月中国的通货膨胀率达到了7.9%。为了缓压力，政府临时“冻结”了部分商品和服务的价格，规定只有经官方批准才可以提高其他物价。 （摘自新浪网）

当前土地违规违法反弹压力大。据国土资源部网站消息，国土资源部部长、党组书记、国家土地总督察徐绍史在主持召开全国土地执法百日行动领导小组第五次扩大会议时强调，土地执法监管任务艰巨，任重道远。土地执法难，既有历史原因，也有现实问题。当前，土地违规违法反弹压力大，换届效应突出。发展路径依赖明显，建设用地需求强劲。土地违规违法手段不断翻新，方式更加隐蔽。对此要高度警惕，对于土地违规违法反弹一定要有敏感性，作好充分的思想准备。（摘自搜狐网）

经济增长面临过热风险，要坚持好字优先。国家统计局局长谢伏瞻在最新一期《求是》杂志上撰文指出，中国存在经济增长由偏快转为过热、价格由结构性上涨转为全面通胀的风险。面对这样的情况，只有坚持好字优先，坚决摈弃盲目攀高求快的指导思想，坚决遏制争投资、抢项目的扩张冲动。

文章指出，要按照中央经济工作会议确定的“控总量、稳物价、调结构、促平衡”的总体要求，继续加强和改善宏观调控，严把信贷和土地“两个闸门”，加强对投资新开工项目的控制，从紧把握货币信贷总量和投放节奏，维护金融稳定。要加强粮食、食用植物油、肉类等基本生活必需品和其他紧缺商品的生产，努力增加有效供给，稳定物价上涨预期。同时要增加对因基本消费品价格上涨导致生活困难的低收入群众的补助。

（摘自腾迅网）

上海酝酿社保金网上实时监管。上海市政府网站消息说，目前，上海有关部门正在研究建立本市社保基金（资金）网上实时监管系统，对各类社保基金（资金）实施动态监管，通过对基金征收、管理和使用的相互监督、相互制约，实施对基金事前、事中、事后各个环节的全程监管。据新民网了解，该项措施一旦施行，上海有望成为全国首个网上实时监控社保金账户收支的省级行政区。（摘自新民网）

多家企业提涨价申请，涉及食用油、方便面、牛奶。记者从国家发改委了解到，益海嘉里投资有限公司提交的提高小包装食用植物油价格申请已经获得批准。与此同时，顶新国际集团、统一企业（中国）投资有限公司、今麦郎食品有限公司和白象食品集团向国家发改委提交了方便面提价申报。此外，中粮集团有限公司、九三粮油工业集团有限公司和山东鲁花集团有限公司提交了豆油、菜籽油、花生油、调和油等小包装食用植物油提价申报。

除了已经获批纯牛奶提价的光明、三鹿公司外，内蒙古伊利实业集团股份有限公司和内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司也已经向国家发改委提交了提价申请。（摘自《北京晚报》）

人民币升值加速未追上美元贬值速度。北京国民经济研究所所长。

樊纲认为，人民币升值是必然的，至于升值多快、均衡点何在，则主要看美元能够贬值到何种程度；就目前来看，人民币加速升值的步伐还没有追上美元贬值的速度。就人民币对美元的汇率而言，中国从2005年实施一次性汇改伊始，就一直处于海外要求人民币升值的压力之下。但是从人民币具体的升值速度看，显然还是遵循了“以我为主”的策略。从具体的升值幅度看，人民币汇率加速升值，对于长期投资者而言，不过是预期趋势的延续，并不会改变其操作策略；而对于短期投资者，也就是市场所谓“热钱”而言，汇率的快速上扬意味着短线市场走势的风险，反而有助于遏制热钱的进入。在此背景下，人民币在今年一季度升值达到4.5%，创下汇改以来的最快速度。（摘自《证券日报》）

中石化反驳“炼油业务今年将亏损140亿美元说”。国际能源署在下调了全球石油需求预测后，对外表示中国石油化工股份有限公司今年全年炼油业务亏损将达140亿美元。中石化集团内部人士对此表示质疑，认为IEA预测并不准确。

中国石化去年营业收入为1.20484万亿元，相比2006年1.061万亿元增加了13.5%；其每股收益达0.634元，同比增长5.5%。不过，中国石化归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为496.22亿元，相比上一年的501.35亿元人民币略有下降。

（摘自《第一财经日报》）

同 业 视 点

审计署武汉办积极参与“四城同创”活动。去年以来，审计署武汉特派办积极参与武汉市开展的“四城同创”（创全国文明城市、卫生城市、环保模范城市和园林城市）活动，有效地促进了特派办精神文明建设和审计业务工作。其具体要点如下：

一是广泛宣传“四城同创”活动，增强干部职工的创建意识；二是积极参与“四城同创”活动，展示文明礼貌的市民形象；三是大力倡导文明审计风尚，展示文明执法的职业形象；四是严格实施机关内部管理，展示文明高效的机关形象。

河南省审计厅紧盯大案要案线索，努力推进反腐倡廉建设。近年来，河南省审计机关在全面建设上成效显著，多次受到省委、省政府的好评。但党组十分清醒地认识到，要强化审计监督的力度，必须在查办大案要案上下功夫，在案件查办的数量和质量上有新的突破。为此，经党组研究，首次把查出大案要案线索纳入年度考核目标：厅机关各业务处年内没有上报大案要案线索，年底考核时将取消评先资格，并要求全省各级审计机关要高度重视此项工作。

审计署南京办稳步提高机关内部管理水平。2008年，如何在较高的起点和平台上找准管理创新的重点，进一步提高机关内部管理水平，是审计署驻南京特派办党组近期一直考虑的问题。近日，办党组就此问题专门召开党组扩大会议，研究提出了下一步具体改进措施。

一是进一步加大财务公开和透明力度，增强大家共同理财、厉行节约的意识；二是实行全面预算管理，细化预算支出项目，严格预算执行；三是实行精细化管理，创新节约措施，深入推进节约型机关建设；四是纳入年度考核范围，建立长效机制；五是建立内部审计制度，定期对财务收支情况进行监督。

审计署西安办改进本地审计项目实施方式受到好评。今年以来，审计署驻西安特派办在实施涉及陕西省的财政收支、预算执行和支农专项资金等几个审计项目中，该办改进审计项目计划管理、现场审计方式和审计思维，改各个审计组分头进点为集中进点分头调查，改层层联系资金流转单位为上下级一次性衔接，改单纯审计监督为监督与服务相结合，节约了时间，提高了效率，节约了审计机关审计成本，降低了被审计单位行政成本，增进了审计与被审计单位的理解和配合程度，被审计单位认识到了审计服务的客观、公正、便捷和现实性，变被动配合为积极协助，增加了审计调研深度，在微观审计中发现了许多涉及全局的普遍性问题，积极主动地为被审计单位排忧解难，受到被审计单位的欢迎和好评。

审计署深圳办全面开展保密检查工作。根据审计署保密委员会的工作要求，为确保党和国家秘密安全，切实提高全办保密管理工作水平，近日，审计署驻深圳特派办将在全办范围内开展保密检查工作。该办保密委员会高度重视本次检查工作，成立了保密检查工作机构，制定了详细的组织实施方案，并通过逐条讲解、专门培训等方式，使全办干部通过检查进一步明确保密管理的工作要求，明确计算机与非计算机、移动存储介质与非移动存储介质的区别，明确保密工作行为规范。

黑龙江省部署审计13个地市262个行政村“村官”。本次审计的对象为现任行政村党支部书记、村民委员会主任，而且对村支书和村主任进行“捆绑式”审计。近年来，黑龙江省部分市、县对村级组织主要负责人进行了经济责任审计。2006～2007年，审计123人，查出违法违规资金587万元，处理处分38人，免职14人。实践证明，开展这项经济责任审计，有效地促进了村级组织主要负责人履行经济职责，规范了村级财务管理，提高了资金、项目管理使用综合效益，为上级党委、政府和有关部门使用管理级组织主要负责人提供了参考依据，加强了农村基层党风廉政建设。

湖北武汉市将村级“普九”债务审计结果作为市委1号文件决策依据。为进一步减轻农民负担，巩固农村义务教育经费保障机制改革成果，加快推进农村“家园建设行动计划”，湖北省武汉市审计局根据市委、市政府要求，于去年对全市63个街乡镇、1 798个村1995年至1997年村级“普九”债务情况展开专项审计，审计认定的0.98亿债务被市委1号文《关于切实加强农业基础建设，推进城乡经济社会发展一体化进程的意见》作为化解村级债务，促进农村综合改革的依据。据了解，明确将审计结果作为重大决策依据写入市委1号文件，这还是第一次。该举措得到市政府的高度评价和地方村民的一致肯定，认为审计认定工作细致扎实，为市政府划转债务提供了真实、可靠的决策依据，为农民办了一件实实在在的好事。

赣 审 动 态

江西省审计厅厅长伍自尧、副厅长桑昌武非常关注“普九”债务审计工作。伍自尧在第二次审计组长会议上要求审计工作做到“三见”：即见账、见物、见人，把审计工作做细做实。桑昌武到九江、景德镇、上饶、鹰潭、南昌市及永修、德安、星子、乐平、余干、万年、余江、南昌县督导“普九”债务审计工作，期间召开了五次座谈会，召集5个市审计组和24个审计小组的审计组长进行座谈，了解审计进展情况，解答审计中遇到的难题，对审计工作提出具体要求。3月9日，他又在南昌主持召开了萍乡、新余、赣州、宜春、吉安、抚州审计组组长和联络员会议，确保了“普九”债务审计工作顺利进行。

（江西省审计厅行政事业审计处）

江西省监察学会、江西省纪委调研法规室为进一步加强对新形势新任务下党风廉政建设和反腐败斗争的理论研究，日前组织专家认真评审2007年度调研成果（论文），江西省审计厅监察室撰写的“浅谈如何建立健全惩防腐败体系”一文荣获三等奖。

（江西省审计厅监察室）

江西省审计厅法规处积极参与“巾帼建功”活动，充分发扬“自尊、自信、自立、自强”精神，爱岗敬业，奉献社会，取得可喜成绩。近日，该处被省直机关工委、省妇联授予首届省直“巾帼文明岗”荣誉称号。（叶 敏）

江西省审计厅始终坚持把党内统计工作作为机关党的组织工作中的一项重要工作来抓，高度重视，狠抓落实，确保了上报报表的及时性和准确性，被省直机关工委组织部评为“全优报表”单位。（何永清）

2003年以来，江西省审计系统广大档案工作者在省档案局、审计署、厅党组的正确领导下，贯彻落实科学发展观，开拓创新，奋力拼搏，忘我工作，在档案为审计服务中做出了新的贡献，涌现了一批优秀集体和优秀档案工作者。为表彰他们做出的突出成绩，省档案局决定，授予省审计厅档案科“全省档案工作优秀集体”荣誉称号；授予南昌市审计局徐林、抚州市审计局李青、上饶市审计局严春华“全省优秀档案工作者荣誉称号”。

（王克刚）

江西省审计厅2007年对省属10所民办高校2005～2006年度财务收支情况进行了审计调查，向省发改委、省教育厅提出了明确核准民办高校自学助考班学费标准的意见。省发改委、省教育厅针对审计意见进行了讨论研究，下发了赣发改收费字［2007］1043号《关于对有关学校调整学费问题的复函》件，重申社会力量举办高等教育收费标准的通知，即艺术类专业每生每学年不高于5 000元，其他专业每生每学年不高于4 500元，由学校在规定学费限额内确定具体的学费标准。

（张珊珊）

瑞金市审计局新的领导班子积极思索改变方案，希望重新焕发瑞金市审计机关的昂扬斗志、激起奋发向上的学习热情、增强时不我待的时间观念。该局出台了实行半军事化管理新措施，全面扫除不利于审计事业发展的不良因素。（闻绥衢）

丰城市审计局2007年根据市政府安排，联合市纪委等单位对全市22家房地产企业和74家资源型生产企业2005年1月1日～2007年6月30日的规费进行了清理，分别查出漏缴规费1 404.13万元和1 715.68万元，已上缴财政专户802.97万元和1 590.54万元，为该市规范市场经济秩序，促进社会和谐发展作出了较大的贡献。该局荣获了丰城市组织财政收入突出贡献奖。

［又讯］丰城市审计局在某单位进行财务收支审计时，发现一笔“证证不符”账，即该单位2006年5月支付一笔试卷及教辅用书款，记账凭证转付金额30 867.25元，而报销发票金额为10 867.25元，经审计人员调查核实后，确定为该单位多付供货方书款贰万元整，于是为该单位追回了长达一年半的多付款，挽回经济损失贰万元。（饶慧琴 葛名德）

吉安市政府高度重视“普九”债务审计工作：一是市长周萌、副市长左继生召开会议专题听取市审计局关于“普九”债务审计工作情况的汇报；二是市政府专门下发了“关于认真做好‘普九’债务清理化解工作的通知”，要求教育、财政、农业等部门一定要积极支持和配合审计部门的工作，切实把“普九”债务审计工作做好；三是专门召开全市、县（市、区）教育局长会议，并特邀部分县（区）长参加，要求高度重视这次审计工作；四是市政府要求市审计局整合审计资源，组织精兵强将，举全市审计之力，做好“普九”债务专项审计工作。目前，此项工作正有条不紊地进行。（曾宣洋）

樟树市审计局努力从“四个方面”入手加强固定资产投资审计：一是在审计计划上，优先安排、突出重点；二是在审计手段上，转变观念、创新方法；三是在审计纪律上，严守规程、廉洁从审；四是在审计环境上，加强沟通、提升绩效。（黄 涛）

新余市审计局纪检组认真落实科学发展观，抓好廉政宣传，突出主题教育活动，创新廉政制度建设，积极开展廉政调研工作，取得了显著成绩。在该市六届纪委三次全体会议上，被市纪委、监察局授予2007年宣教调研工作先进单位称号。刘波同志被授予纪检、监察先进个人称号。（张梅保 胡小红）

萍乡市代市长陈卫民高度重视审计工作。在全市审计工作会议上，陈市长充分肯定了审计工作取得的成绩，并对今后审计工作提出了新的要求，一要用科学发展观，围绕发展主题，突出审计重点、关注市委、市政府经济社会发展各项重大举措的落实情况，关注财政资金的使用效益，突出有比较优势的重点审计领域，形成审计工作特色。二要着力保障民生，规范权利运行，必须始终把实现好、维护好、发展好人民群众的根本利益作为一切工作的出发点和落脚点。三要注重严谨细致，提升审计质量。必须把依法审计，客观公正作为审计的首要准则，牢固树立求真务实、严谨细致的工作作风，把审计队伍打造成一支“忠、精、真、廉”富有战斗力的品牌队伍。四要加大绩效审计力度，监督各部门，管好用好纳税人的钱，使有限的资金发挥最大的效益。五要抓好督促整改，确保审计实绩。要把问题的整改与促进制度完善结合起来，查原因、补漏洞、不重犯。（苏 青）

赣县“普九”债务审计组严格按照省厅审计工作方案，采取“一审、二帮、三促进”的工作方法，一审：就是通过审阅债务资料与实地审计调查相结合的方法，将非“普九”债务进行核减；二帮：就是对真实存在，但债务资料不全的“普九”债务项目，通过债务张榜公示、询问、函证债权人等手段来帮助债务人认定债务；三促进：就是 对债务项目真实存在，由于种种原因漏报的债务项目，促进债务人健全债务资料，审计组再给予确认。

（吴才全 高联民）

新干县审计局自开展民主评议政风行风和文明审计活动以来，认真整改，正式制订了《新干县审计局关于对外公布审计结果暂行办法》，规定凡是重大项目和群众普遍关心的热点难点审计结果必须对社会公布，并将对外公布审计结果列为每年的目标管理考核内容。近日，该局首次在《新干县报》全文公示了《2007年新型农村合作医疗基金管理使用情况审计结果》，这是该县第一次在媒体上真正对社会公布审计结果。（曾建军）

第11篇

一、组织领导及任务分工

领导小组办公室设在旗发展和改革局，办公室主任由李有禄兼任，工作人员从相关部门抽调。

（二）任务分工

发展和改革局重点督查项目建设前期工作和工程投标及工程质量情况。财政局重点督查国债资金到位、使用情况。审计局重点督查财务审计制度的执行情况。监察局重点查处发改局、财政局、审计局移交的群众举报案件。国债资金各项目单位负责项目资金管理使用、工程质量等情况的自查工作。各部门既要各司其职，又要加强协调配合。

二、监督检查的范围和内容

联合督查组重点对年新建及续建国债项目的建设情况；对2004年自治区发改委检查中存在问题的生态移民工程和异地移民搬迁项目整改落实情况进行检查，具体检查内容如下：

（一）项目基本建设程序的履行情况，基本建设投资计划的执行情况、工程进度和资金的拨付到位情况。

（二）工程的招投标情况、项目法人责任制、工程监理制、合同管理制的执行情况。

（三）工程质量和工程概、预、决算的执行情况。

（四）资金的使用情况，是否对国债资金实行“三专一封闭”管理，是否存在截留、挪用、挤占和骗取国债资金的现象。

（五）财务管理情况是否严格执行了现行基本建设财务管理和其他有关规定，是否存在贪污受贿、等腐败行为。

三、监督检查时间安排及要求

第12篇

**年1-8月份，我委共接受政府审计两次，自行完成两个单位的离任审计和委属各单位财务检查。并聘请会计师事务所完成多个专项审计、现将审计情况汇报如下：

一、基本情况

（一）今年政府审计的主要特点：一是审计范围扩大，涉及我委机关、委属所有事业单位及各协会，包括与市建委无资金缴拨关系的单位；二是审计内容广泛，对单位所有收入支出情况、各项规章制度执行情况、工资制度改革落实情况、财政资金使用情况等审计深入程度加强，随资金流向在时间和空间上分别进行延伸。

（二）1-8月份已完成了如下审计工作：(1)市审计局于**年2月7日至**年4月6日，对我委**年度预算执行和决算草案进行了审计,并延伸审计了下属的落实私房办公室、建筑材料办公室、廉租房管理中心、机关后勤服务中心等六家单位。审计总资金量为25802.90万元，占预算资金总额的66%。于8月2日出具了审计报告和审计决定书；(2)北京市财政局监督检查分局于**年6月25日至**年8月6日对我委2005、**年度“新型墙体材料”“散装水泥”两项专项资金使用情况实施了财政检查。征求意见书于8月13日送达我委；(3)**年我委聘请会计师事务所对六个自收自支事业单位及四个协会进行了专项审计，事务所针对单位审计结果分别出具了审计报告；(4)受纪检监察和人事处委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17对原造价管理处处长张宝玉同志进行了离任经济责任审计；于**年5月24日至6月4日对原建筑业管理服务中心主任张小虎同志进行了离任经济责任审计，并分别出具了审计报告；(5)**年8月2日至8月17日，综合经济处会同人事处、监察处组织了对委属各单位**年上半年财务执行情况和**年工资制度改革政策落实等情况的监督检查。

二、审计和检查中提出的主要问题及改进措施

1、虚列支出、资金在预算外单位沉淀问题。

个别单位没按照财政授权支付要求将资金直接拨付到供应商，而是拨到协会或委属其他事业单位，造成支出不实、资金沉淀。有些资金在中间环节改变了资金原使用用途，有的形成结余。违反了专项资金专款专用的原则，也影响了财政资金使用效益性。

针对上述虚列支出问题。一是已责令相关单位进行整改，按审计报告处理意见调整会计帐目并提供相关证明材料；二是对财务检查中发现的问题，要求各单位在**年预算、财务规章制度执行中也进行了纠正。三是计划在今年会计人员继续教育时把政策法规执行和财政预算执行列为培训重点，并加强执行监督检查，避免类似问题再次发生。

2、往来款挂帐未及时清理、会计核算不规范问题。

在各次审计中，均提出了往来款挂帐未及时清理的现象。目前我委汇总报表中往来款挂帐金额达2.73亿元，涉及内容较杂，在一定程度上影响了我委总体资产状况的真实性。

一些单位会计核算不规范，在往来款中核算支出及结余资金等情况，造成决算支出不实、不能真实反映单位财务状况和收支情况。

对往来款挂帐未及时清理、会计核算不规范的问题。一是已责令会计处理不规范的单位进行了整改并调整会计帐目。二是在刚结束的两次资产清查中，各单位已做了部分清理。三是下一步工作中将把清理长期挂帐做为重点，由核算会计督促各单位及时做出调整。

3、超预算范围支出问题。

审计局提出，我委**年用以前年度税收返还等资金支付督察考核奖1,370,888.86元，未纳入部门预算管理，超预算范围支出。

针对报告中提出的上述问题，我委已加强了部门预算管理。一是本着从简节约的原则，压缩各项开支；二是在预算编制中充分考虑各项需求，将所有收支按照要求全部纳入部门预算管理。

4、专项资金使用不规范，未发挥效益问题。

个别单位专项资金管理不规范，未严格按预算批复执行，专项在预算年度未发挥应有效益，突出的几个专项资金有：

(1)审计局提出的廉租房租金补贴使用问题。2003年将廉租房租金补贴专项资金1000万元用于发放标准租私房补贴，改变了专项资金用途；2004年将廉租房租金补贴1000万元用于廉租实物购房，但购房运作未成，该资金未发挥专项资金应有效益。

(2)市财政局监督检查分局提出的新型墙体材料、散装水泥、建材补充发展基金三项基金使用问题。以前年度，三项基金以定向委托贷款方式支持近50个技改项目，但贷款发出后仅有少数单位归还。**年改为用墙体材料基金安排科研技改经费专项，由原贷款方式改为拨款方式，其中向仍未归还贷款的两个单位给予了新的拨款。相关单位对这部分专项基金使用缺乏相应的监督管理。

针对上述专项资金使用不规范、未发挥效益问题，分别情况提出如下处理意见：(1)对于廉租房租金补贴的使用，要求按照《北京市城镇廉租住房管理办法》执行；(2)对于三项基金的使用，我委已与市财政局沟通，共同起草了《墙体材料及散装水泥两项基金管理办法》，待国家两项基金管理办法出台后，根据使用精神再行完善，即可正式执行；另外，我委进一步加强对专项基金的监督管理，特别是对科研技改拨款程序进行完善，采取在拨款协议中增设限制条款、项目验收中增加财务验收等措施，加强专项基金的监管力度。

5、我委财务大检查中发现个别自收自支单位经营亏损，业务处于停滞状态。

(1)房地产开发市场**年开始处于经营亏损状态，共计亏损150多万元，全部用事业基金弥补。

(2)住宅办自2002年开始处于经营亏损状态，共计亏损270多万元，全部用事业基金弥补，目前事业基金已为负数，单位业务已处于基本停止或转移。

对于持续经营亏损，业务处于停滞状态的自收自支单位，我们要加强财务监督，并建议在事业单位改革时一并处理。

6、个别单位执行规章制度较差问题。

财务大检查中发现个别自收自支单位执行财务规章制度不严，如：报废机动车辆，未按我委固定资产管理办法的规定办理相关审批手续，同时，出售收入的会计处理也不合规；支付的专家劳务费未按税务部门规定代扣代缴个人所得税。

针对上述规章制度执行较差问题，我们将不断加强财务制度建设，目前已修订了资金管理办法和固定资产管理办法等几项制度。正在修订建委内部财务规章制度，并将汇编成册，使我委财务管理、会计核算做到有章可循并加强监督执行力度。

7、部分单位财务人员短缺、业务素质有待提高。

第13篇

《中国总会计师》：请您简要介绍一下“中国建筑”的基本情况。

郭成林：中国建筑股份有限公司是由国务院国有资产监督管理委员会为实际控制人的大盘蓝筹股，由中国建筑工程总公司、中国石油天然气集团公司、宝钢集团有限公司、中国中化集团公司等4家世界500强企业共同发起，于2007年12月10日正式创立，并于2009年7月29日在上海证券交易所成功上市。中国建筑传承了中国建筑工程总公司的全部资产和企业文化。主营业务涉及房屋建筑工程、国际工程承包、房地产开发与投资、基础设施建设与投资以及设计勘察五大领域。2015年新签合同额16000多亿元，在中央所属企业中排名第四位，利润排在第六位，“世界500强”排名37位。下辖30多家企业，大约24万管理人员，直接参与公司劳务的农民工有150万，业内号称中国建筑带动150万个家庭致富奔小康。

集团公司内部审计工作始于1983年，由最初的审计部慢慢演化到今天的审计局。审计局编制是23人，是公司总部最大的一个职能部门，至2015年底全系统审计人员约600人。2012年，中国建筑荣获“风险管理与内控审计”内部审计领军企业；2014年审计局（监事会办公室）获2011-2013年度“全国内部审计先进集体”。2015年《资产质量审计》荣获中国内部审计协会评选的“百佳案例”。

《中国总会计师》：作为“中国建筑”审计局局长，请您谈谈内部审计在公司治理中的重要作用。

郭成林：内部审计由于其所处的特殊地位及专业优势，在公司治理中扮演着参与者与独立观察者的角色，并得到了业界的认可。具体来讲，内部审计在提高公司治理效率和效果方面发挥的重要作用体现在：一是开展战略审计，促进公司战略目标落地。通过对公司战略制定、目标分解、资源配置、机制保障等审计，及时反映战略执行进展以及存在的问题，保障战略目标实现；二是以公司业务流程为切入点，开展管理流程审计，促进公司内控及业务流程再造和优化。通过管理流程审计，如总部职能划分和协同、投资效果与财务资源配置，建造合同业财衔接、项目全周期管理等，检索跨部门、环节间的低效率和低效益问题，实现提质增效；三是助力公司风险管理，维护股东等相关者的利益。充分发挥内部审计在风险预判方面的能力和作用，积极督促公司抓好催收清欠、客户履约、投资回款等重大风险以及新业务风险管控，促进公司健全风险防控体系，稳健发展；四是改善内部控制的效率和效果，保障公司治理目标的实现，公司治理作为一种根本性的制度安排，最终必然通过一系列的内部控制制度来实现，而内部审计作为内部控制的组成部分，能够独立的评价公司内部控制的效果，促进公司治理目标的实现；五是强化权力的监督和约束。依托业务优势，进一步优化大监督体系的运行机制，强化监督协同和问责机制，帮助公司优化治理结构。

《中国总会计师》：您曾提出在“中国建筑”系统内部推进审计监督全覆盖，这种设置方式的最大优势是什么？

郭成林：优势之一，实现重点业务和高风险领域审计的全覆盖。公司内部审计工作坚持以风险和问题为导向，采用系统化、规范化的方法，识别问题多发领域和重大风险事项，深入开展专项管理审计，揭示问题，防范风险。一对重点业务实行审计全覆盖。工程招投标、劳务分包、物资采购、材料管理、工程结算、资金收付、固定资产投资、安全生产费用等重点业务，科学规划、统筹安排，原则上不超过三年审计一次。二对重大投资项目实行审计全覆盖。当年完成的投资项目（房地产项目、基础设施和房建工程PPP项目、融投资建造项目、融投资带动总承包项目和城镇综合建设项目等），纳入当年或次年审计计划安排实施；过程实施的项目，要及时跟踪投资风险，对投资收益预期偏差较大，及存在重大履约、回款风险的项目，必须开展过程审计。三对重点工程项目实行审计全覆盖。当年竣工结算的工程项目纳入当年或次年审计计划安排实施，过程垫资、预期亏损或目标责任难以落实的项目，以及“小、远、散”项目，必须开展过程审计。四对高风险领域实行审计全覆盖。表外融资、新业务、小远散单位、海外分支机构等高风险业务和领域，高度关注、统筹安排，原则上不超过三年审计一次。

优势之二，实现领导干部及关键岗位负责人权力监督全覆盖。今后，审计要实现经济责任审计对象、审计重点、审计期间、审计问责的全覆盖，所有承担考核指标的经营实体、掌握重要资源、资产和进行重大资本运作的部门和岗位，都要纳入审计范围，全面实现权力行使的有效约束。范围包括但不限于子公司/分公司，财务资金、结算中心、物资采购、分供方选择、工程结算付款等领导及负责人。原则上，领导干部和关键岗位负责人离任必审，任期超过三年，需开展任中经济责任审计，最长不超过五年。

优势之三，实现审计威慑全覆盖。审计“全覆盖”，不仅要查出问题、惩治腐败、整改问题，更要注重审计影响力建设，形成审计警钟常在、问责有力的舆情氛围。一通过“大监督”平台体制机制，协调多部门整改联动，形成监督合力。二建立多层次的审计汇报、通报机制，促进审计成果运用。重大审计项目和重要审计结果，向党组（党委会）、董常会、总常会报告；年度审计结果和重要审计情况，建立日常报告和通报机制，增强审计效果。三建立和完善责任追究体系，确保监督工作权威性。提高审计发现问题整改问责力度，联合多部门、建立多层次的整改机制和问责体系，增强审计威慑力。

《中国总会计师》：“中国建筑”的下属机构较多，如何推进全系统的内部审计工作？

郭成林：第一，建立兼职审计专家库，充实审计力量，改善团队结构。2015年末，全系统共聘请350名兼职审计专家，其中公司总部聘请兼职审计专家118名，二级单位聘请兼职审计专家228名，并积极组织兼职审计专家参与审计项目实施，发挥其专业特长。兼职审计专家库的建立，有效缓解了全覆盖要求与资源不足的矛盾，增加了审计增值服务的机动性和灵活性，同时也为公司搭建了培养具备全局意识、合规意识的干部人才锻炼平台。

第二，加强资源调配，推行审计项目联动，强化业务协同，提升一体化工作效果。2015年，审计局抽调系统审计人员近200人次。5年来，审计局累计抽调系统审计人员2，000人次。在审计项目联动过程中，审计局侧重审计理念、审计思路、职业态度、工作方式引领，被抽调人员充分发挥其专业知识和经验特长，以此作为有益补充。

第三，建设审计信息系统，助推审计工作跨越式发展。中国建筑将审计信息化建设作为提升审计监督能力的重要途径，采用信息技术手段促进审计工作新的转型。公司于2012年完成了审计信息系统开发建设，并在2013年实现业务上线运行，集审计管理、在线作业、监控预警三大平台为一体，实现了审计业务集中管控、标准化流程作业、多数据源采集与利用等功能，从根本上改变了传统作业方式。

第四，以标准化建设引领审计规范，确保审计工作高质高效。中国建筑积极推进审计业务标准化，统一操作标准、规范审计行为，减少了工作的随意性，保障了工程质量，审计独立性和审计地位不断提高，为审计职能的充分发挥奠定了良好的基础。一是围绕内部审计转型要求，进一步完善内部审计制度体系。二是围绕审计规范化、程序化、标准化的要求，进一步细化内部审计工作规则。三是制定完善经济责任审计、分支机构绩效审计、房地产项目审计、工程项目审计等各类专项审计工作制度，明确审计范围、权限、审计评价内容、审计频率、审计报告框架等内容，统一同一类型审计项目的工作要求，保证审计覆盖。四是统一审计问题的认定标准。

《中国总会计师》：近年来“中国建筑”在内部审计方面采取了哪些重要措施，取得了哪些成效？

郭成林：“十二五”期间，公司内部审计工作紧紧围绕公司“转型升级、提质增效”的工作重心，积极有序地推进各项工作，从体制改革、业务转型、能力建设等诸多方面全面提升审计价值，并取得了显著效果。

第一，坚持科学审计理念，深刻把握审计发展规律，深刻理解和认识内部审计是公司治理的重要基石，是企业监督体系中的核心支持力量，在此基础上对审计工作的长远目标和现实任务进行精心谋划，并加大推动力度，有效提升了工作层面。

第二，完成审计体制改革，构建一体化工作体系。最主要的一个方面，就是把原来的三级审计体制变成了二级审计管理体制。2011年中建四局率先实施审计集中，至2014年，历经三年完成所属11家单位两级审计体制改革，审计资源从分散作战转向集团化运作，审计目标与公司战略充分融合，从根本上提升了审计工作围绕中心、服务大局的能力。

第三，融入管理核心，提升审计价值。密切围绕公司中心工作和运营风险，开展营销质量、应收账款、资产质量、带息负债等专项审计，帮助公司解决重点难点问题；开展海外业务、基础设施、投资业务专项审计等，服务公司战略结构调整和风险管控；深化经济责任审计，强化干部监管；持续开展内控测试，提升公司资本市场地位。

第四，建立有效的审计职业发展通道及激励机制。设立“首席专家级审计师”、“专家级审计师”等专业序列，对应总部部门“副局级”、“助理总经理”职级，拓宽审计职业发展空间。推动建立审计与财务、合约商务、物资、工程管理等关键岗位的互动交流机制，为公司后备干部培养合规和风险防范意识。完善审计系统的培训教育机制，通过多渠道的后续教育和培训，把专业理论、方法技能和专业价值观的塑造与培育融为一体，使其成为复合型实战型专门人才。

第五，建设审计信息系统，实现在线审计、远程审计，提升审计效率和效果。公司于2013年实现审计信息系统上线运行，2014年新增审计发现问题整改模块，以信息化手段增强审计效果，从根本上改变了审计作业方式，实现了业务集中管控和标准化流程作业。

第六，联合审计、监察、人事和其他相关的业务部门，建立以审计为核心的“监督委员会”平台，促进监督成果共享。公司总部及14家二级单位建立了监督委员会平台，在协调监督资源、促进监督成果共享方面发挥了积极作用。

《中国总会计师》：请您谈谈“中国建筑”内部审计工作的未来发展思路。

第14篇

一、进一步加强公共资源交易活动的监管

（一）明确相关监管部门的工作职责

县公共资源交易管理办公室（简称县公管办）负责全县公共资源交易管理工作和公共资源交易活动的日常监管，依法查处公共资源交易活动中的违法违规行为。县公共资源交易中心负责为全县各类公共资源交易活动提供集中统一的规范服务。

县公管办除做好公共资源交易日常监管工作外，每年需对全县各部门、镇区、街道的招标采购工作进行一次以上全面专项检查，平时进行不定期专项巡查，对检查中发现的问题，督促落实整改，并依据国家相关法律法规进行处理，检查情况在全县范围内进行通报；对存在的突出问题要提交联席会议研究处理，对严重违法违纪的案件线索，要及时移交公安、纪检监察或检察机关查处。

县监察局负责对业务主管部门履行监管职责情况实施效能监察，每季度通报一次监管情况；对各部门提供的违纪违规线索进行调查处理。

县检察院负责对移交的职务犯罪案件线索进行调查处理。

县公安局负责对公共资源交易中发现的围标串标、弄虚作假骗取中标、违法转包分包等线索进行侦查。

县住建局、水务局、交运局等行业主管部门负责对其职责范围内的项目进行监管，加强信用平台建设，完善建立诚信守法评价体系和不良行为记录公开机制，定期公布履约情况和不良行为记录。

县审计局负责对国有资金公共资源交易项目进行审计，审计的重点包括合同主要条款是否与招标公告、招标文件一致、资金拨付是否符合合同规定、工程量变更是否符合规定程序等，审计结论及时告知相关监管部门。

（二）实行联席会议制度

联席会议的组成。联席会议由县公管办、发改委、监察局、检察院、公安局、住建局、水务局、交运局、财政局、审计局、国资办等监管部门分管负责人组成。必要时，可邀请其他有关部门参加。

联席会议的召开。联席会议由县政府办分管主任牵头，原则上每季度召开一次，遇到紧急事务可随时召开。

联席会议的议题。一是各部门汇报交流监管工作信息，要形成书面交流汇报材料，包括监管工作情况、经验交流、存在问题、应对措施和工作建议、意见；二是对相关重大问题进行决策，包括决定行政处罚、限制投标、开放绿色通道等；三是研究布置下阶段监管工作。

（三）健全信息公开公示制度

县公管办负责对各部门提供的项目监管信息进行统一收集、管理和运用。一是建立公开公示平台。利用“中国”门户网站“工程建设领域项目信息和信用信息公开共享专栏”和县公共资源交易网站“信用专栏”、“曝光台”作为我县统一公开公示平台。二是及时上传监管信息。县各行政监管部门对其监管范围内的相关信息要及时录入和上传，其范围包括：在我县范围内从事经营服务活动的施工企业、勘察设计单位、质量检测单位和监理单位以及招标机构、评标专家等；其内容包括：企业信息、个人信息（包括建造师、小型项目管理师、监理工程师、造价师和招标师等）、项目业绩、获奖情况、不良行为记录、违法违规情况等。三是监管信息的管理和运用。县公管办要根据各行政监管部门上传的信息进行认真梳理和分析，并与公共资源交易挂钩，作为评标时资格审查和业绩评分的重要依据，凡符合国家相关法律法规规定属于不良行为的情形一律在建设工程招标网上予以公开曝光。

二、调整招标采购进场规模标准

国有资金占控股或者主导地位的工程类50万元以上、采购类20万元以上、服务类20万元以上项目须进场进行公开招标采购，规模以下的项目由招标采购人自行组织招标采购。

三、进一步提升效能，设置特事特办绿色通道

（一）实行“容缺预招标”，缩短招标前期准备时间

凡是政府投资的重点工程、民生实事工程、公共事业项目，因时间紧、任务重，可在具备建设资金、立项手续、施工图技术性审查初步意见这三项基本条件的情况下，先行受理进入招标采购程序，待签发中标通知书时，再补齐其他相关手续。

（二）建立政府应急工程预选承包商制度

开通政府应急工程绿色通道，建立政府应急工程预选承包商库。政府应急工程可直接从政府应急工程预选承包商库中选定承包人。

政府应急工程的界定。政府应急工程指抢险救灾、受自然条件或季节等因素制约，需要立即实施的工程。

办理流程。政府应急工程预选承包商制度的实施，由招标采购人向县公管办书面说明工程的概况、规模、发包方式及其理由等事项，县公管办接到材料后按照法定程序处理。

（三）小型特殊工程采用简易招标采购程序

小型特殊工程的界定。小型特殊工程是指体量小、技术简单、时间要求急，按法定招标采购程序无法完成项目建设要求，需要提前开标的工程，其具体规模标准为工程类200万元以下、采购类100万元以下、服务类50万元以下的项目。

简易招标采购程序。招标人根据工程的实际情况，合理确定提前开标的时间，投标报名人必须在购买招标文件时，填写同意提前开标的承诺，由公管办审核后，报县领导批准后方可实施。其他流程与公开招投标程序一致。凡出现一家投标报名人不作出同意提前开标承诺的，县公共资源交易中心可随即终止简易招标采购程序，重新按公开招标采购程序进行。特殊工程招标采购可采用非电子招标方式。

四、严格按中标价格组织施工采购

第15篇

为进一步加强组织部门与执法执纪部门的工作联系，及时了解掌握领导班子和领导干部的有关情况，切实做好干部选拔任用工作,不断加强局乡级领导班子和干部队伍建设，真正形成监督合力，经研究决定，建立与执法执纪部门工作联系通报制度。现将有关事宜通知如下：

一、联系通报单位

县纪委（县监察局）、县综治办、县局、县法院、县检察院、县公安局、县审计局、县计生局等。

二、联系通报的主要内容

各联系单位向县委组织部通报全县党政机关干部，重点是局乡级领导干部政治立场、道德品质、廉洁勤政、思想作风、工作作风、领导作风、生活作风等方面存在的问题。包括经过初查，情况基本属实的重要举报；领导干部违纪违法，受立案审查或收审、逮捕以及治安处罚的简要情况，审查结案后的结论、处分决定以及调查核实情况和重要事实材料；经调查核实，对构不成违纪违法，但有问题、有错误干部的处理意见；干部队伍别是局乡级领导干部中有倾向性、苗头性的问题；群众反映的选拔任用干部工作方面的问题；加强干部监督工作的做法、成效以及其他需要通报的问题。

县委组织部负责整理联系通报中的信息和情况，向有关领导汇报。对干部考察、考核中了解到的局乡级领导干部的问题，需要向纪检（监察）机关通报时，向县纪委、县监察局通报。

三、联系通报的方法

各联系单位每季度末月下旬将有关情况和材料由专人通报县委组织部。特殊、重要情况，重大问题，不论形式，各联系单位可随时与县委组织部领导通报联系。由县委组织部负责，每年召开一次联系单位领导参加的联席会议，沟通情况，交换意见，研究存在的问题，不断加强和改进工作。

四、具体要求