审计整改工作报告范文

前言：我们精心挑选了数篇优质审计整改工作报告文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

结合当前工作需要，的会员“664730911”为你整理了这篇市本级审计工作问题整改情况报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

根据百色市人民政府办公室《关于做好2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改工作的通知》文件要求，现将我办整改情况报告如下：

一、整改基本情况

我办涉及整改的问题1个：2020年年末资产负债表中列有应缴财政款期末余额为3.51万元。上述应缴财政款，我办已于2021年7月12日按照相关规定全额上缴国库，已完成整改，整改完成率100％。

二、采取的整改措施和取得的成效

我办领导高度重视此项整治工作，不逃避问题、不回避矛盾，及时制定整改工作方案，具体工作由财务人员专人负责，明确了责任要求。同时加大督办检查力度，加强审计整改事项的沟通、协调，对审计发现问题，即知即改，迅速整改。从整改总体情况看，整改率达到100%，问题已得到及时纠正。

三、下一步工作措施

（一）加强管理，严肃纪律

加强财务管理，严格执行《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区政府非税收入管理条例》和财政部《关于印发<政府非税收入管理办法>的通知》（财税[2016]33号）等法律法规。

（二）提高思想认识，建立长效机制

在今后的工作中，将继续不断提高思想认识，建立长效机制，严格按照财务制度要求，不断完善本办财务管理，确保财务的收支公开透明。

第2篇

一、经济指标及重点工作完成情况：

1、收购苹果1300万斤，销售1200多万斤；营业收入3500万元；

2、净利润135万元；其中，提取资本收益125万。

3、销售净利润、成本利润率、总资产周转率均高于去年水平；资产负债率低于60%。

基本完成了集团下达的经济指标。

二、《投资协议书》的履行情况：

我公司能按照《投资协议》的约定，实现经营目标，完善企业管理。履行了相应的义务。

三、资金的使用情况：

我公司的资金主要用于一产业：苹果、中药材、养殖等项目和公司发展区域优势产业基地—有机苹果园建设和现代农业园区冷链物流配送、电子商务以及农产品收购、加工、销售。

四、财务基础工作方面：

我公司设立有财务部，有专职财会人员2名。财务制度采用一般企业会计制度。财务基础工作较规范；财务报表真实地反映了企业的经营情况。公司严格按照税法规定及时上缴各项税费。               

五、增收情况：

第3篇

2009年度省级预算执行审计工作报告

7月29日上午，王殿军厅长受省政府委托，向省十一届人大常委会第十七次会议报告了2009年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况。7月29日下午省人大常委会分组审议时，与会委员对审计工作报告给予了高度评价，对省审计厅的工作给予了充分肯定。

今年审计工作报告从省级财政管理、省级部门预算执行、重大投资项目、重点民生资金和民生工程、环境项目、省农村信用社系统和企业等六个方面汇报了2010年预算执行审计情况和相关问题的整改落实情况。同时，针对审计查出的问题，提出进一步加强财政管理的意见：一是进一步加强预决算管理，规范部门预决算编报，提高部门预决算的真实性、完整性、准确性；二是进一步深化国库集中支付改革，健全预算执行管理运行机制和预算执行动态监控机制；三是进一步完善财政专项资金管理办法，推行财政直接支付和财政授权支付，逐步取消中间拨付环节，不断提高资金的到位率，支付效率和透明度；四是进一步强化预算单位的财政财务管理，切实提高依法理财水平。

委员们普遍认为，审计部门求真务实、敢于审计、善于审计。今年预算执行审计紧紧围绕省委、省政府中心工作，突出绩效审计的主题，重点审计了涉及国计民生的项目、资金，对规范预算管理、维护财经秩序、促进经济发展发挥重要作用。今年审计工作报告全面、规范、清晰、简练，在肯定成绩的同时，不回避存在的突出问题,坚持边审计边整改，体现了审计为民、服务大局的职能宗旨。

委员们要求,有关部门、单位对报告反映的突出问题要高度重视、及时研究整改措施、认真整改，对一些屡查屡犯的老问题要加大整改力度，对性质恶劣的要依法依纪严肃处理。审计部门要进一步加强对农村低保、农田基本建设、病险水库除险加固等资金的审计监督，进一步加大审计报告的公开、公示力度，进一步发挥审计的“免疫”功能。

（赵卫清）

省长吴新雄在审计 整改工作会上强调：

着眼于制度建设 认真抓好审计整改

10月28日，省政府召开2009年度省级预算执行和其他财政收支审计整改工作会。省长吴新雄到会并讲话，副省长孙刚主持会议。

吴新雄在讲话中指出，开展预算执行情况审计，是审计部门履行审计监督责任的一项重要工作，认真整改审计查出的问题是被审计单位的法定义务，各有关部门和单位要充分认识审计查出问题的危害性和解决问题的紧迫性，坚持标本兼治，自觉做好审计整改工作，切实维护审计监督的严肃性、权威性。

吴新雄强调，各有关部门和单位要以求真务实的态度，深化改革、加强管理、改进工作，采取有力措施认真抓好整改工作。整改工作必须着眼于制度建设，注重从源头上杜绝预算执行中的违规违纪问题，切实提高依法行政、依法理财水平。要健全相关管理制度，特别是加强对主要负责人和关键岗位权力的制约和监督，切实提高领导干部依法行政的意识和能力；要完善跟踪检查制度，发挥“一审二帮三促进”的作用，加强检查，及时督促落实，促进相关部门和单位提高财务管理工作水平和资金使用效益；要建立整改联动机制，各相关部门要密切配合，分工负责，各司其职，支持审计整改工作，确保整改落到实处；要积极推进审计公开，逐步公告审计整改结果，更好地接受社会各界的监督，促使政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，确保财政资金的合理使用。要通过新闻媒体宣传报道审计整改工作典型，同时在一定范围内对拒不整改或屡审屡犯的部门和单位要予以公开曝光，促进审计监督与舆论监督、社会监督的有效结合，提高审计整改效果。

吴新雄强调，审计整改涉及面广、影响范围大，各部门、各单位要高度重视，切实加强领导，明确责任，限期整改，严明纪律，把整改工作扎扎实实做好，确保审计整改工作真正落到实处，为建设法治政府、廉洁政府、效能政府作出应有的努力。

会上，厅长王殿军通报了2009年度省级预算执行审计开展情况和审计查出问题初步整改情况，省财政厅、省民政厅、省交通运输厅有关负责同志汇报了对审计查出问题的整改落实情况。

（江西省审计厅办公室 综合处）

孙刚副省长对审计整改工作提出四点要求

日前，副省长孙刚在主持召开2009年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作会议中指出省政府对审计整改工作高度重视，要求各有关单位切实抓好审计整改措施。

孙副省长指出，省政府对审计整改工作高度重视，把它作为审计工作一个重要环节进行布置，在9月份省政府办公厅转发了省审计厅关于进一步加强审计整改工作的意见的基础上，又召开2009年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作会议，充分说明这项工作的重要性和紧迫性，为认真贯彻会议精神，切实抓好审计整改措施，孙副省长提出四点要求。

一是要提高认识。整改是审计的重要环节，是审计成果的体现。没有整改，审计就是一句空话；整改不到位，审计出来的问题可能愈演愈烈。审计是免疫系统。所谓免疫系统就是内部的事情，就是我们肌体本身的功能，不要把它看成外部的东西，这是审计与纪检、检察最大的不同。要依靠自身的免疫系统来解决、防疫、处理问题，千万不要等引发出外部的矛盾，导致开刀、动手术，发生畸变。

二是要抓紧落实。离年底只有两个月的时间了。各有关部门和单位要认真学习贯彻吴新雄省长的重要讲话精神，明确整改的时限，明确责任人员，明确整改措施，确保今年的审计整改真正落实到位。落实情况务必在11月上旬报送审计厅。

第4篇

在日前召开的盘锦市人大常委会第六次会议上，盘锦市政府提交了6项工作报告，其中《关于全市食品放心工程开展情况的报告》和《关于政府采购法贯彻执行情况的报告》被否决。据悉，这是盘锦市建市以来，盘锦人大代表首次对政府工作报告说“不”。

盘锦市城市居民人均可支配收入列全省前列，但食品安全现状仍不容乐观，管理存在多头交叉现象，在对外省市的经验进行考察后，市人大常委会组成人员认为，盘锦市的食品放心工程，需要在健全组织、机制、管理体系等方面做相应调整。

而在政府采购工作报告中的一组数据显示：盘锦市6年里完成政府采购2.4亿余元，其中货物采购2.2亿元，而工程采购仅210余万元，参与审议的委员们认为，对用财政支出修建工程方面，政府采购工作力度明显不够。另外，政府采购的透明度仍需加强，操作细节有待改进。委员们认为：“政府采购不仅要对资金使用把好关，也要对采购产品质量、性能等把关，涉及技术性产品，建议实行采购部门、申购部门、技术单位结合运作的办法。”

据悉，盘锦市人大常委会已就政府多项工作报告形成建议和意见，并反馈至盘锦市政府，预计明年下半年将会对被否决的两项工作报告再次审议。

郑州：热点问题审计整改情况必须曝光

“今年的审计工作报告涉及的有关问题整改情况较好，大部分已基本得到纠正，但仍有一些没有完全整改到位。” 2005年12月15日结束的郑州市十二届人大常委会第十五次会议出台审议意见，为加大审计中所查出问题整改工作的监督力度，今后，对人民群众关注的热点问题的审计结果及查出问题的整改情况，要通过新闻媒体向社会曝光，自觉接受人民群众和人大代表的监督。

此次常委会会议上，市审计局局长李连渠汇报了2004年度市本级预算执行审计工作报告中查出问题整改落实情况。此次审计查出的主要问题基本上都得到了整改，其中，应上缴财政的资金共7520.5万元，已全部上缴入库；偷漏税款421.29万元，已上缴入库409.49万元，占97.2%；应追回挤占挪用、外借资金1401.17万元，目前已追回1340.9万元，执行率达95.6%；剩余的微量资金，将在年底前逐步落实到位。此外，审计报告中涉及的其他违规问题也都制定了切实可行的整改措施。

李连渠说，此次审计中的问题大部分已得到了纠正，个别没有纠正的问题，市审计部门将继续抓紧督办落实，并将审计查出问题的整改措施继续作为今后预算执行审计工作的重要环节，纳入制度化、规范化的轨道。

为加强对审计查出问题整改处理工作的监督，切实保障整改处理到位，郑州市人大常委会起草了《关于实施审计查出问题整改报告制度的决定（草案）》，该《决定（草案）》明确要求，由市政府责成有关部门加强整改，限期纠正，特别是对重大违法违规和屡查屡犯事件，要依法追究责任人的责任，并适时将整改情况和处理结果向市人大常委会报告。

贵阳公开征集人大监督的内容

人大应该对市民关注的哪些热点、难点问题展开监督？贵州省贵阳市人大常委会近日公开向社会征集监督内容，欢迎百姓点题。

据了解，贵阳市人大常委会所征集的内容，主要围绕全市经济社会发展中的重大事项，人民群众关心的热点、难点问题，以及其他需要人大通过宪法和法律赋予的职责予以监督的问题。经研究采纳的项目，将列入2006年市人大审议的议题，并将据此组织执法检查或监督。

第5篇

（一）牢固树立科学审计理念，切实指导审计工作科学发展。以科学发展观为统领，牢固树立“监督就是服务”的理念，做到在监督中提供服务，在服务中强化监督。强化大局意识，高度自觉地将审计工作融入经济社会发展的全局之中，保持审计工作的灵活性和适应性，积极主动地促进改革、发展和稳定。坚持“突出重点、量力而行、明确责任、防范风险”的原则，抓住重点项目、重点内容和重要环节，认真负责地开展审计工作。立足继承，着力创新，不断赋予适应实践要求的新内容。坚持执审为民，自觉维护广大人民群众的合法权益，规范审计执法行为，充分听取被审计单位的意见，构建与被审计单位的和谐关系。

（二）加强和完善审计管理创新，全面提高审计质量和水平。强化风险意识，树立“质量第一”的理念，把保证质量贯穿于审计工作的全过程，形成“人人重质量，个个创精品”的良好局面。坚持依法行政，认真执行审计质量、业务管理办法，继续实行审计业务目标考核和优秀审计项目评比，严格履行审计复核和审定制度，进一步完善审计质量控制体系。认真开展“绩效审计推进年”活动，积极探索绩效审计的有效形式，逐步实现绩效审计的规范化、科学化。注重改进和加强审计资源管理，建立和完善审计工作统筹协调发展的机制，科学调配、合理使用审计力量并形成合力，实现全市审计工作优势互补、整体推进、协调发展。

（三）适应审计信息化建设的客观要求，不断创新审计方法和技术手段。以“金审工程”为依托，以创新审计方法和技术手段为基础，着力提高审计工作的技术含量和水平，促进审计工作质量和效率的提高。全市审计机关逐步推进审计信息化管理，广泛应用OA办公自动化和AO现场审计软件，把信息化技术应用到机关行政管理和审计质量控制的各个环节，并逐步建立和完善审计信息快速通道和共享平台，提高审计信息化管理的整体水平。在大力推广计算机审计技术的同时，积极探索联网跟踪审计系统，提高在信息化条件下开展审计工作的能力。

第6篇

一、统一思想，提高认识，认真贯彻落实国家电网公司依法治企及落实审计整改专题会议精神

5月12日，国家电网公司依法治企暨落实整改专题会议在北京召开。会议的主要内容是通报审计署电力建设项目审计调查结果和国家电网公司依法治企整改工作进展情况，部署后期的整改工作。国家电网公司副总经理陈月明、总审计师欧阳胜英、审计部、发展部、财务部、物资部领导出席了会议，各单位负责整改工作的领导和整改办公室负责人共110多人参加了会议。陈月明副总经理做了重要讲话，提出了四点要求：一是各级领导要高度重视依法治企；二是认真整改，分析原因，结合单位实际，举一反三,细化整改方案；三是利用审计成果，建立长效机制，提高基础工作，完善规章制度，规范办事程序。四是高度重视，积极配合做好今年的审计。审计部许以作主任作了题为《深入落实整改措施巩固依法治企成果》的工作报告。报告主要内容包括电力建设项目审计调查结果，国家审计署的审计评价、审计发现的问题及审计建议；通报了各省公司依法治企整改工作落实进展情况，并对进一步巩固依法从严治企整改落实工作提出了具体要求。国家电网公司依法治企暨落实整改专题会议对于我公司进一步推进依法治企及落实整改工作具有重要的指导意义，各单位各部门要认真学习，深刻领会，迅速将思想和行动统一到贯彻落实会议精神上来，落实到具体工作中去，和省公司一道，为深入推进依法治企及落实审计整改工作，推动公司经营管理水平的不断提升而不懈努力。

二、上下联动，形成合力，依法治企及落实审计整改工作取得阶段性成果

为深入贯彻落实国网公司审计工作研讨会议精神，2008年6月份，公司下发了《关于认真开展自查自纠和审计整改工作的通知》（陕电审综[2008]2号），全面安排做好国家审计署对电网企业审计涉及七个方面问题的自查自纠，以及2007年公司内部审计发现问题的整改。公司各单位认真对照通知要求，积极整改。10月初，公司召开审计工作专题通报会,将内部审计发现主要问题的整改情况和2008年国家审计关注的八项重点进行通报。由公司总经部下发督办单，将审计整改和督办责任明确到职能部门，确保自查自纠和审计整改的落实。10月29日，公司党组会议专题听取审计整改情况汇报，公司贾福清总经理和陈栋才书记对审计整改工作给予了充分肯定，要求对2008年国家审计提出的八个方面重点要认真对照检查，全面进行整改，促进公司各项管理规范。

2、2009年1月，国家电网公司召开党政负责人会议，再次安排部署国家审计提出问题的整改以后，公司审计部结合审计提出问题，充分征求财务部、人事部、营销部等16个相关部门的意见，经过几次讨论修改、总经理办公会通过后，下发了《陕西省电力公司审计整改工作方案》（陕电审[2009]12号），成立审计整改领导小组和办公室，明确审计整改的具体事项及责任分工，工作要求和时间安排，将审计提出的问题，归纳为执行国家法律法规、重大决策、执行公司规章制度、主多企业管理、内部控制五大类76项，逐项明确了审计整改的责任部门、配合部门、责任单位，切实将审计整改安排部署到位。

3、2009年4月份，公司审计部组成检查组，对咸阳供电局、安康供电局、安康水电厂、汉中供电局、宝鸡铁塔厂、宝鸡电力机械厂、宝鸡供电局、铜川供电局8家单位进行检查督导，分别听取各单位整改工作开展情况汇报，了解整改工作安排，抽查了财务收支、税金缴纳、农电维管费收支、主业与多经产权关系和关联交易、价外资金收缴、电费呆坏账等事项的整改情况。经检查组查看整改资料和调查询问有关人员，已整改的问题均附有详细的凭证依据、文件说明和报告资料。检查组对往来款项清理不及时，使用用户工程结余资金购置资产，历史遗留多经欠主业资金，变电站、线路杆塔占地土地证取证不全等问题提出了限期整改要求；对无计划购置车辆、大修计划下达较晚影响当年费用列支，电费及往来呆坏帐核销不及时等问题，与公司职能管理部门进行了沟通反映，要求尽快协调解决。

从检查结果来看，各基层单位都十分重视这次审计整改工作，做到了安排到位，责任明确、措施有力。国家审计涉及到的部分问题各基层单位正在积极整改当中，个别问题待省公司职能部门统一协调后处理，审计整改任务在6月底以前能够基本完成。

在看到成绩的同时，我们也应该看到我们在依法治企和落实审计整改工作中还存在着一些不容忽视的问题。一是心存侥幸、畏难回避，自查整改不彻底。个别同志对外部审计检查未发现，或通过做工作未予公开揭示的问题认识不到位，存在侥幸心理，忽视对自查问题的整改，甚至存在抵触情绪。还有个别单位对待整改工作，不认真分析问题成因，作表面文章；不脚踏实地地改正问题，仍然抱着“摆平”的幻想。片面强调客观原因和小团体的利益，认为已经“摆平”了，就不是问题。这不仅违背了依法从严治企的基本原则，而且也为将来留下重大潜在隐患。二是就事论事，穷于应付，防范措施不到位。对待整改，个别单位习惯于就事论事，不认真学习国家法律法规，分析查找问题产生的主观原因。特别是对于屡查屡犯，习惯性违规问题缺乏足够的认识，甚至把习惯型违规自誉为“打球”、“踩红线”的得意之举。有的单位整改的数字虽不小，可是没有触及管理本身，缺乏从根本上、源头上进行治理措施。还有个别单位把整改与日程经营作为“两张皮”处理，把整改从日常经营管理工作中割裂出来，一边纠正以前出现的问题，同类问题还在陆续发生。三是强调客观，摆脱责任，问题解决不彻底。有的单位对历史遗留问题和改革发展中出现的新情况、新问题重视不够，研究不深，解决不利。有的同志对历史遗留问题解决缺乏责任感，存在畏难情绪。认为前任遗留的问题，自己没有责任，怕得罪人。解决问题缺乏力度，片面强调挽救、弥补措施。片面强调历史客观环境和政策因素，缺乏对及时响应政策调整的正确认识。

产生这些问题的原因是：对依法从严治企的认识不高、措施不力；对转变电网发展方式和公司发展方式的认识不到位；对历史遗留问题和改革发展中出现的新情况、新问题研究、解决、处理不及时等。各单位要实事求是地区分主、客观原因，做到有的放矢，要全方位采取措施，为整改工作奠定坚实的基础，保证整改工作按期、高质量完成。

三、完善措施，立足长效，推动依法治企及落实审计整改工作深入有效开展

依法治企、营造良好的法律环境，是公司落实科学发展观的具体体现。近年来，公司前瞻性地提出了一系列发展战略和经营理念，各项工作普遍迈上新台阶，公司的发展历程充分证明，公司的重大决策和部署符合科学发展观的要求。在推进依法治企工作中，公司贯彻落实科学发展观，按照“依法决策、依法建章、依法行事、依法维权”的治企方针，正确把握依法治企的方向、节奏和力度，积极解决体制、机制运行中的突出矛盾和历史遗留问题，不断完善公司经营风险法律保障体系和监督体系，努力建设信用意识强、管理制度严、公众形象好、经营业绩优、品牌美誉度高的守法诚信企业，公司呈现出了“科学发展、和谐服务”的良好局面。国家审计署对电网企业的审计，是对公司系统工作的全面检验，有利于总结工作，帮助我们找出管理的薄弱环节，堵塞漏洞，进一步提高管理水平。我们应更加注重依法依规，高度重视自查和整改，主动规范经营管理行为，强化内部控制和自我约束，有效防范和化解各种风险，确保经得起各种检查、审计，经得起时间的考验。我们要充分认识依法治企和落实审计整改工作的重要性，进一步完善措施，狠抓落实，以此推动公司的全面、协调、可持续发展。

（一）要结合审计署审计调查结果，进一步落实整改措施。各单位要再接再厉，结合审计署审计调查结果继续抓好整改落实工作。对于审计署审计调查报告提出的问题要逐一进行整改，积极落实审计署提出的各项建议。前一阶段整改未完事项，要抓紧进行落实，务必6月底前完成整改。整改结果6月15日前报送省公司。

（二）要进一步完善整改措施，确保整改质量。对于审计及其他内、外部检查提出的问题，要逐一制定具体整改措施，不留死角，确保整改的质量。需要纠正的问题，要不折不扣地予以纠正，坚决将整改落实到位。对历史遗留问题，要认真研究，切实采取有效措施依法依规妥善解决。对需要沟通和协调的问题，要积极与地方政府和有关部门进行沟通。整改政策不清或遇有重大问题，要及时向公司报告。

（三）要加强督促检查，把整改落实工作引向深入。按照党政主要负责人会议要求，近期公司总部将组成联合督察组，对省公司整改落实情况进行抽查，进一步督促整改措施的落实。省公司将进一步加强对各单位落实内外部审计、检查意见的督促与指导，切实将整改落到实处。

（四）建立健全相互制约的监督机制。整改过程中要注重各项业务管理审核制度的完善，建立健全依法经营的第一道防线。对照审计署审计、监事会检查和公司内部审计发现的问题，要按照公司开展“依法治企”活动的要求，对经营管理领域的规章制度、重大事项的决策程序和执行情况进行全面梳理，及时消除控制流程中牵制、复核管理缺陷，确保依法规范运作。审计、监察、财务和法律等监督部门也要全面掌握外部检查揭示的问题，加强对带有普遍性、苗头性问题和控制薄弱环节进行重点检查，及时纠正发现的问题。

第7篇

结合当前工作需要，的会员“仟羽娴”为你整理了这篇范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

针对深圳市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的有关问题，我局高度重视，开展了一系列整改工作，具体整改情况如下：

一、关于部分专项资金政策制订的审核内容不严谨，缺失对申请企业的信用核查的问题，我局已进一步加强信用体系数据应用，加大事前审核力度。一是已向深圳市公共信用中心申请“深圳市信用网”相关账号，用于批量核查企业多方信用信息。二是严格按照《深圳市公共信用信息管理办法》的相关规定，详细核查企业黑名单、违法失信、行政处罚及异常经营等记录，做好事前审核工作。

第8篇

一、主要业务开展

用三句话来概括，就是2010年是个上会报告年，2010年是个开拓创新年，2010年是个制度规范年。

（一）2010年是个上会报告年

随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2010年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。

《稽核部年度工作计划》，计划合计13543字，附件4532字，汇总分析量214065字，分为简约版和详细版，上了2次行长办公会并通过。

《华夏银行股份有限公司XX年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。

《2010年1季度稽核监督报告》，正文6284字，附件38435字，行长办公会汇报。

《2010年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。

《2010年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。

《2010年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。

《2010年度各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。

《2010年度市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。

此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。

记得我曾和同事们感言，写报告我是最不怕的，但是最怕的是写上会的材料。因为，每次上会宣讲，面对的受众往往层次很高或范围很广，出现错误后其放大倍数较大，因此对工作的精准度和深度分析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响，XX年至今，这么多年，承担着稽核部大部分上会材料的组织，压力是非常之大的。可以说，每一次汇报，每一次上会，都如“过堂”一般，从材料的搜集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色，从撰写的角度到总体的高度，没有哪一个流程不是耗费了主撰人、协作者及各级领导的大量心血，每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2010年上会材料是尤其的多，这么多上会材料中，我不想一一道来，仅想讲印象最深的2份。

一是全年工作计划的制定。2010年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2010年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。

二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。

为了这份报告的成功，成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到怎样抓住分行的特点进行描述，李总、吴总召开专门的会议布置安排，我记得在我们在下发给各分部的通知里面，传递的信息是这份报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大事来抓，上海分部对上海分行的分析尤其突出，孙影在整理的过程中，曾和我说，一个字都不想删，但受篇幅所限，又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子，各室也是通力配合。现场室，将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材；非现场室为我们统计各类数据；系统室将业务骨干借给我们；离任室将最突出的人员风险提供给我们。报告的内容和结构经历了一次大的调整，第一稿是以分行为序，讲述各分行的突出风险或有特色的经营亮点，这一稿我们就付出很多艰辛，不仅我室的人加班，写作班子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后，认为不能全面地反映各业务条线的稽核问题整体特点，因此短时期内，让我们做了颠覆式的修改，完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一下孙影，她的工作效率和质量真的是非一般人所比，在短短半天的时间内，就在大量的资料中，去粗取精，去伪存真，将修改后的报告初稿完成了，为后来的修改节约了宝贵的时间。还有曲晨，作为系统室的援军，连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天，吴总在我的办公桌前现场办公，一字一句的修改，最后一天的深夜9点至10点，李总给我打了不下20个电话，一个问题、一个字地核实确认，报告当天早晨5点钟，李总还在对建议部分做最后的修改和完善，吴总还打来电话提醒我又想起一个地方注意是否改了。 (1)

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我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。

（二）2010年是个开拓创新年

为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。

我们在年初就和部领导沟通督改室的整体工作思路，并不断进行修正和完善，从整改工作制度到整改标准制定;从非现场差异化督改到协同化整改机制的确定;从现场核整改到非现场督改案例分析；从问题库的建立到内外部检查对比分析。我们从督改的方向、流程、方式、方法都做了创造性的完善和改进。短短的一年的时间，现在我们可以不谦虚地说，我们室的员工都从整改督改的门外汉，晋升为整改督改工作专家了，当然专家也是有级别的，但起码我们行宇在内审培训时能做到和同业银行就督改进行交流，并得到肯定，华夏银行的督改工作也是有可圈可点之处的。在这个转变的过程中，我们也学到了很多东西：特别是我室两位年纪较小的员工，行宇从现场室过来，做过督改后更多地领会到如何在现场检查问题确认的同时就应更深层次地想到整改措施的重要性;丁鑫也从一遍遍对督改工作流程的梳理过程中，理清了当前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地记得李总给我们提的关于整改工作标准问题，要我们深入思考什么叫举一反三整改;也记得关于整改工作制度、实质性复核分析、差异化督改、协同化整改、督改案例分析等等新的督改举措都是吴总率先提出来的;记得外聘的董老师就物流金融问题的督改给我室提出了的非常具体指导意见。正是在大家的共同努力下，2010年的督改工作呈现了前所未有的新局面，突出表现在以下12个方面：

1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

12个事项中创新类就有10项，上述工作的成效就是全年对XX至2010年度3746余个内外部检查指出问题进行了督改，综合整改率达到约94%，比XX年年度的综合整改率提高了近15个百分点，督改成效非常明显。

（三）2010年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流程特点，重新梳理

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第9篇

一、在发挥审计职能中宣传审计。发挥审计职能作用，实现审计成果的转化，是财政审计所要达到的目的。几年来，审计部门通过开展财政预算执行审计，揭示了财政预算执行中存在的问题，得到了市人大的高度重视和支持，市人大常委会经常利用审计成果和审计力量开展预算审查监督工作，交办各项任务，支持审计部门依法履行职责，发挥审计监督作用。

一是重视《审计法》的宣传工作。为加大新修订的《审计法》宣传力度，市人大常委会经常深入审计部门，专题听取审计部门就《审计法》修订的意义、内容、精神实质和颁布施行以来全市宣传、贯彻、执行等方面情况汇报，对进一步宣传贯彻修订后的《审计法》提出新思路，明确新要求。各级新闻媒体也大篇幅进行报导，为宣传审计工作起到了舆论导向作用。

二是建立预算执行审计联系协调机制。市人大财经工委为加强对预算执行审计的指导，与审计部门建立了联系制度，就预算审计监督重点事项进行安排部署。每年预算执行审计前，市人大都要把人大预算监督重点、人大代表意见、建议和群众关心的热点、难点问题反馈给审计部门，使其审计方案更为充实完善。

三是充分反映审计成果。每年的预算执行审计报告不仅是人大开展预算审查的重要依据，而且还是跟踪监督，督办整改的重要依据。审计部门按照“维护财经秩序、规范财政管理、促进财政体制改革、加强廉政建设和保障经济健康发展”的要求，充分整理“大财政”审计成果，使审计监督在较高层次上发挥作用。

二、在审计监督中突出审计重点。随着财政体制改革的深入和公共财政制度的建立，为适应人大加强预算监督的要求，审计部门每年都要根据党委、政府的工作中心，确定预算执行审计重点，确保党的各项惠民政策落到实处。

一是加强市级预算执行审计，服务人大监督。为加强对市级预算执行的审计监督，提高审计监督的质量和水平，近几年来审计部门在进行审前调查时，时时把握每个阶段财政管理的重点，认真编制审计方案。针对人大提出的“过去提交的审计报告反映问题多、不敢把问题点到单位，导致部分单位‘年年审计年年犯’，说过撂过，整改效果较差”等问题。从20__年起，审计部门一改过去的做法，按照实事求是，敢于说真话，讲实情，报实账的原则，要把问题点到单位的要求，真实全面的反映审计情况。同时，市人大为审计撑腰壮胆，市人大分管领导主动与市政府主要领导进行沟通，达成共识，减少审计部门的外在压力，创造了良好的外部环境。如20__年审计工作报告中一针见血地点到“某单位违反规定，白条列支、超标准、超范围滥发钱物73.1万元”、“某单位一年召开各类会议18次，会议费支出18.2万元，90%用于招待费开支”、“住房公积金的使用效益不高”、某单位长期吃“空额”等问题。市人大在审议工作报告时，各位委员发言积极，评价很高，认为这次审计报告是“历史性的进步”，会议形成的审议意见对各单位触动很大，不少单位主动将整改情况报送人大常委会和审计部门。

二是加强专项资金审计，提高资金使用效益。近年来，支农、科技三项费、“双亿工程”、重点建设等专项资金使用情况一直是十堰市党委政府及社会各届关注的重点、热点，同时也是市人大交办的重点审计任务。为此，审计部门每年都要加强专项资金的审计力度，按照资金流向，跟踪到项目和资金使用单位，监督专项资金的综合效益。20__年，审计部门根据市人大的要求，重点对城建、技术改造、科技三项费等专项资金的安排、使用、管理及效益情况进行审计。通过对主管部门及企业等25个用款单位的延伸审计，查实存在预算安排不科学，造成专项经费不专等问题，如“城维费”用于基本支出占预算的81.6%，用于城市建设投资、维护、购置支出仅占15.2%，其它支出占3.2%；科技三项费、技改资金支出项目多，资金使用分散，存在撒“胡椒面”现象等诸类问题。提交的审计报告经市人大常委会主任会议审议后转市政府。市政府主要领导高度重视，迅速责成相关单位研究整改措施，并根据审计建议修改完善了《市级财政专项资金管理办法》。

三是加强支出效益审计，创新审计方法。为提高财政资金管理水平和使用效益，加强对财政资金使用效益的监督，审计部门以支出效益审计为切入点，运用查阅、对比、分析评价等方法对财政支出效益进行科学衡量和综合评价，使其财政预算公正、公开、细化、透明，促进完善公共财政体系。开展部门支出总量及行政运行成本审计，选择一部分单位，对其投入的人、财、物的经济性、效率性、效果性进行审计评价。通过审计分析，查找财政资金使用管理方面的问题，为人大审查批准部门预算提供依据。如20__年对招待费项目审计查明某单位招待费支出73.4万元，仅烟酒副食支出就高达26.97万元，存在损失浪费 现象，审计综合分析提出了压缩某些单位预算项目支出的建议并得到落实。开展政府投资重点项目建设效益审计，最大限度的节约政府资金，发挥政府投资的综合效益。近几来通过对40个建设项目审计，查处违规资金3700万元，为政府节约资金800万余元。

第10篇

经县政府研究，决定召开这次全县审计工作会议。县委、县政府对开好这次会议十分重视。会前，县委常委会和县政府常务会议专门听取汇报并对做好今年审计工作提出了要求。这次会议的主要任务是，传达学理的重要指示和全国、全省以及全市审计工作会议精神，安排部署今年的审计工作任务。参加今天会议的有，县级班子有关领导，县经济责任审计工作领导小组成员，各乡镇政府乡镇长、财政所长、经管站长，经济开发区主要负责人、财政局长，县直各部门、单位主要负责人、财务科长。

今天的会议共有三项议程：一是由县政府办公室主任李剑同志传达总理重要指示和全国、全省以及全市审计工作会议精神；二是县审计局局长同志做工作报告。三是请县委副书记、县长同志作重要讲话。

下面，会议进行第一项，请县政府办公室主任同志传达总理重要指示和全国、全省、全市审计工作会议精神；

会议进行第二项，请县审计局局长同志作工作报告；

会议进行第三项，请县委副书记、县长同志作重要讲话，大家欢迎！

同志们，刚才同志传达了总理重要指示和全国、全省以及全市审计工作会议精神，县审计局局长同志作了工作报告，县委副书记、县长同志作了重要讲话。县长在讲话中，充分肯定了全县审计工作所取得的成绩，深入分析了当前全县审计工作面临的新形势、新任务，并就做好今年的审计工作提出了明确要求。任县长的讲话，重点突出，要求明确，完全符合全国、全省以及全市审计工作会议精神和我县实际，针对性、指导性都很强，我们一定要认真学习，深刻领会，抓好落实。下面，就这次会议的贯彻问题，我再强调几点意见。

一要及时传达贯彻会议精神。会议结束后，与会同志要抓紧将这次会议的精神，特别是任县长讲话精神，尽快在本系统、本单位传达学习，并研究制定贯彻落实会议精神的具体办法和措施。各级各有关部门要大力支持审计工作，被审计单位要进一步增强法制意识，严格遵守《审计法》的各项规定，自觉接受审计监督，理解、支持和配合审计机关做好审计工作。审计部门要坚持把查处问题与促进改革、完善制度、强化管理结合起来，对于审计发现的典型案件，不仅要审深审透，严肃处理，还要深入分析，找出问题的原因和症结，从完善制度上有针对性地提出审计意见和建议。对带有普遍性、倾向性和苗头性的问题，要加强综合分析研究，及时向政府提出对策，充分发挥好参谋和助手作用。

二要围绕服务大局抓落实。今年是继续应对国际金融危机、加快转变经济发展方式的关键一年。转方式、调结构，推动全县经济社会平稳较快发展的重大任务，对全县审计工作提出了更新更高的要求。对此，各级各部门特别是审计部门要牢固树立围绕中心、服务大局的观念，把思想和行动统一到县委、县政府的决策部署上来，自觉把审计工作融入到全县经济社会发展大局，研究新情况，采取新举措，解决好存在的问题，不断提高依法审计能力，着力提升审计监督水平，努力实现审计宏观作用更加突出、职责履行更加到位、审计方法更加先进、审计管理更加科学、审计成果更加丰富、审计队伍建设更具实效，为经济社会发展创造良好环境。

三要突出重点抓落实。对经济社会发展政策措施落实情况进行督促检查是审计工作的一项重要职能。突出重点工作，加强重点部门，抓住关键环节，是扎实推进审计工作、加大审计监督力度的有效方法。要按照任县长讲话要求，突出在宏观调控政策措施执行情况、经济安全运行情况、预算执行、民生资金和民生项目、经济责任审计、审计查出问题的整改处理等六个方面，加大审计监督力度。在审计计划安排上，要注意把握社会关注的热点、难点问题；在审计实施上，注意发现影响经济增长质量和效益的倾向性问题；在审计分析上，从宏观着眼，微观入手，获取投资、信贷、土地等客观准确的经济信息，掌握经济社会运行真实情况，为领导决策服务，为经济社会发展服务。

第11篇

一、深化预算执行审计，促进维护了财政资金安全

以促进健全统一完整的政府预算体系、提高预算管理水平、推动完善公共财政体制为主要目标，开展了2014年度市级预算执行和其他财政收支情况审计，以促进地税系统依法行政、提高税收收入质量为目标，开展了市地税系统2014年度税收征管情况审计，并对新华制药公司、农村商业银行等8家重点纳税企业税金提取、申报、缴纳情况进行了延伸审计。市十六届人大常委会第十一次会议审议通过了我局受市政府委托作的审计工作报告，并对审计结果给予充分肯定。

二、深化政府投资审计，促进提高了政府投资效益

以竣工结算和决算审计为主要形式，以工程造价审计为重点，对海关报关中心、农村饮水安全、滨河大道南伸、丹河治理等19个政府投资建设项目进行了审计，已完成11个项目，深入揭示投资领域中高估冒算工程成本、挤占挪用建设资金、工程管理不规范等问题，科学评估项目建设的经济效益、社会效益、环境和生态效益，提出审计意见和建议，促进规范了政府投资项目建设和管理，提高了建设资金使用效益。

三、深化经济责任审计，促进了干部守法守纪守规尽责

召开了全市经济责任审计工作联席会议，研究出台了《经济责任审计整改情况限时报告制度》，进一步强化了审计查出问题的整改工作和审计成果转化运用工作；确定了2013年度领导干部任中经济责任审计对象。将部门单位落实中央“八项规定”和省、市相关要求情况作为经济责任审计的重要内容，加强了对会议、出访、接待活动等行政经费使用情况的监督审查。根据市委组织部委托，以促进作风建设和廉政建设为目标，组织实施经济责任审计项目21个，已完成12个，促进了党风廉政建设和依法行政。

四、深化专项审计和调查，发挥了审计服务发展的专业优势

以推动完善住房保障制度为目标，对全市2014年度各类城镇保障性安居工程进行了跟踪审计，促进了我市城镇保障性安居工程顺利进行；继续对我市农村饮水安全工程建设情况进行了跟踪审计和审计调查，着力揭示存在的突出问题，促进了我市农村饮水安全工作顺利进展；以摸清情况，揭示问题，提高建筑企业养老保障金使用效益，保障建筑企业职工合法权益为目标，对我市建筑企业养老保障金收缴、管理、使用情况进行了审计，并延伸审计调查了部分建筑企业，促进完善了建筑企业养老保障金监督管理。配合市审计局开展了对我市的地方政府性债务审计调查，着力揭示控制存在的风险隐患，有效防范和化解潜在风险。

五、坚持用信息化推动审计技术方法创新，推进了科技强审

进一步完善了“信息网上走、业务网上办、台帐网上建”的审计工作模式，提升了审计工作在信息化环境下查错纠弊、规范管理、服务发展的能力和水平。突出计算机审计成果的开发应用工作，加大优秀AO应用实例和计算机审计方法的培育力度，编写的AO应用实例有1个获审计署优秀奖且是各县市区中唯一的一项优秀奖、有2个获审计署应用奖、14个获审计署鼓励奖；计算机审计方法有7篇入选审计署方法库，深化了计算机信息技术在审计实践中的应用。

六、抓实审计业务管理，提高了审计质量和审计效能

每个审计项目一限时，把审计项目分类限时管理，限时完成情况纳入审计组业绩考核；每个审计项目一承诺，被审计单位向审计局承诺、审计组长和主审向局党组承诺、审计组成员向审计组长和主审承诺，承诺审计质量和廉洁从审；每项重点工作一个推进小组，成立了每项重点工作的推进工作小组，把每项重点工作作为一个项目来做，作为一个课题来研究和创新推进；每周一调度，坚持每周一上午召开审计业务会议，及时把握审计项目限时管理情况和重点工作推进情况，问效问责，督导推进工作，同时建立了重大审计项目实施方案集体审定制度；每月一考核，制定了重点工作月考核办法，实行一月一考核，一月一通报。

七、加强干部作风建设，提升了审计机关形象

一是以认真学习贯彻党的十精神活动为主抓手，进一步加强了机关党建工作，实施的“审计护财为民”工程被市委市直机关工委表彰为优质服务项目。

二是扎实开展驻村“第一书记”工作和干部直接联系服务群众工作，全局干部职工与洛城街道10个村的110户群众结成对子，开展了帮扶工作。

三是自觉积极贯彻落实中央和省、市关于改进工作作风、密切联系群众有关规定要求，部署开展了“转变干部作风，创建满意单位”主题活动，组织干部职工走进看守所、观看《失德之害》和《弥水荡涤》电教片等接受警示教育；邀请了市法院、检察院法律专家举办了2场预防职务犯罪专题报告会，进行普法教育；开展了“转作风”承诺、定位夺标等活动，强化责任教育。在全局进一步营造了讲奉献、顾大局，讲责任、敢担当，讲正气、守纪律，讲团结、建和谐，讲创新、谋发展的浓厚氛围。

下步审计工作要紧紧围绕市委、市政府“一四六三”的总体思路，以扎实开展群众路线教育实践活动为主要载体，以更有效发挥审计建设性作用，强化审计服务大局功能为主线，全力创先争优。重点做好以下工作：

一是进一步深化财政审计。认真贯彻落实市十六届人大常委会第十一次会议对2014年市级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见，跟进做好审计整改情况的检查和汇报，切实发挥好审计工作的“审、帮、促”作用。

二是进一步加大政府投资审计力度。认真学习贯彻《省审计监督条例》，按照三干会提出的“对政府投资项目全程跟踪审计”的要求，进一步深化审计内容，强化审计管理，推进落实政府投资项目必审制；进一步加强对中介机构参审工作的组织管理和督导，确保审计质量和效率；瞄准全国先进，走出去对标找差，比学赶超，探索创造政府投资审计亮点经验。

三是进一步加强和改进经济责任审计。进一步健全完善审计评价、结果运用、问责和整改等制度；完善经济责任审计工作联动机制，充分发挥经济责任审计联席会议的作用；认真落实《经济责任审计整改情况限时报告制度》，抓好审计发现问题的整改督查，促使被审计单位全面彻底地解决存在的问题。

四是进一步提高审计工作科技含量。着力加强计算机审计方法、AO应用实例的发掘编写工作，实现上报数量和质量、获奖数量和层次双提升；着力研发与AO系统、OA系统兼容配套的计算机审计软件工具，进一步完善优化计算机审计平台；在全面开展数据式计算机审计的基础上，着力探索实践信息系统审计，开展高级计算机审计，推进计算机审计工作在全省乃至全国争先创优。

第12篇

20__年，农村信用社又一次踏上新的改革征途，农村合作银行已正式运行，并按照合行组建的相关要求正在逐步付诸实施。二次创业的号令又一次在全县响亮提出，全员积极响应联社号召，勤俭办社、艰苦奋斗，踊跃投身二次创业中。稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作安排意见，迅速转变稽核审计工作理念，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等情况开展全面的稽核审计。有效促进农村信用社依法合规经营、稳健发展。

一、稽核审计工作成绩及基本做法

（一）完善岗位责任制，落实稽核包片责任。

1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度；实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。

2、年初制定了《20__年稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作年度有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。

3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。

（二）规范检查行为，细化检查内容。

1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。

2、对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化，从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格，依照稽核方案和检查表逐项开展检查，确保稽核检查工作精细化，不留死角。

3、针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象，与联社各部门磋商，牵头统一了各类登记簿，印制《__县农村信用社内控管理登记簿一览表》，发到各网点，统一了制式、规范登记内容和要求，达到了统一规范。

（三）认真做好各项稽核检查工作。

1、组织实施了20__年度会计决算真实性专项稽核工作，提前介入，超前运作，组织人力全面进行稽核检查，确保真实、准确；得到了上级管理部门组织的真实性大检查的肯定；

2、全面完成全年序时稽核工作任务。随着稽核审计工作的进一步规范，稽核人员进一步加强对新业务的学习，放弃节假日休息时间，全身心投入到序时稽核检查工作中，集中精力全面完成全县__个社（部）的序时稽核工作，对__个重点单位实施了后续跟踪稽核审计和二次稽核审计。全年累计发出稽核现场检查事实确认书__份，发现存在问题568条，现场纠改223条，限期整改345条，现场处罚__人次，罚金38000元，发出整改通知书46份，通过后续稽核和各社回执的整改报告看，已基本整改到位。做到扶正纠偏、规范管理、防范风险，并将序时稽核报告及时向联社领导送阅，使联社领导全面掌握各信用社制度执行和落实情况，准确做出管理决策，通过强有力监督检查，进一步促进了各项业务规范健康快速发展。

3、根据省联社的通知要求，组织实施了我县农村信用社20__—20__年新增贷款的专项稽核工作，进一步掌握了新增贷款质量，促进了信贷管理工作。

4、对联社 财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价，进一步规范了管理部门的管理及操作行为。

5、服务大局，服从上级主管部门的临时工作调配，积极配合参与各级组织的检查工作。一是按照办事处年度决算真实性检查要求，我县抽调6人对__联社年度决算真实性进行了为期8天的稽核检查；二是抽调2人利用5天时间对__联社原理事长任职期间的经济责任进行了审计；三是抽调一人参加了省联社组织对__联社为期一个月的年度真实性稽核检查；四是参加了省联社组织的对__办事处原主任的离任审计；五是抽调4人，利用一周时间，参加了市办组织对__联社的贷款五级分类及冒名贷款稽核检查；六是参加了市办事处组织对__联社的财务管理的稽核检查。通过积极参与检查，进一步锻炼和提升了稽核人员的稽核检查水准，拓展了稽核人员的视野，同时，在稽核检查过程中也学习了兄弟联社先进的管理经验和做法。

（四）认真做好各项内部审计工作。

1、由于今年联社加大了岗位交流力度，一次提拔交流__位社（部）主任、部门经理，因此，在联社领导的重视支持下，稽核审计部集中时间、精力利用一个月的时间，对社（部）主任、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计，对任期内的政策制度执行和责任制履行进行全面稽核审计，给予客观公正的评价，全年共实施社（部）主任离，！任审计__人次，开展职工离岗审计__人次，作到了离岗必审计。

2、认真实施财务审计工作。根据联社审计委员会安排，按季组织对全县信用社财务制度执行情况进行稽核审计，集中时间对各社20__年下半年，20__年一至三季度财务管理情况，费用列支的真实性和合规性进行了全面审计，进一步促进和规范了农村信用社财务管理行为。

3、按照联社安排，组织实施对联社后勤管理工作进行了审计，通过审计，暴露出了后勤管理中存在的薄弱环节，对进一步加强和规范后勤管理工作起到了积极的促进作用。

（五）及时准确报送“1104”工程报表，按月准确上报，按季做好监管核心指标分析和监管评级打分，准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的沟通配合，报表人员加班加点、认真细致，从未出现数据差错，保证了报表的真实性、准确性和及时性，得到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径，按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警，并计算出监管评级得分，为联社组建农村合作银行提供了详实的指标数据，为领导经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照安康银监分局要求，准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》，双周五定期报送，从未间断和出现任何披露。

（六）认真落实督办各级检查的整改工作。今年以来，各级各部门都加大了管理力度，因此，组织的检查比较频繁。据不完全统计，银监、人民银行及行业主管部门共检查10余次，审计、公安、税务等其他部门共检查也近10次。一是积极配合，认真做好接待工作；二是认真组织落实整改工作，按照各检查组检查提出存在的问题及要求积极监督落实好整改。

二、稽核审计工作特点

（一）领导重视。联社理事会、联社领导高度重视支持本单位的稽核审计工作，一是加强领导，协调、指导稽核审计工作，联社班子在分工时，确定由年富力强、有多年稽核工作经验的副主任分管稽核审计工作；二是在我县信用社人员非常紧缺的情况下，抽调政治可靠、业务素质强的骨干力量充实稽核审计队伍；三是联社理事长、主任、监事长、分管领导亲自安排、过问、督办稽核审计工作，从稽核审计工作安排意见、稽核审计项目、稽核审计报告等都要挤出时间审阅和批示，确保了稽核审计工作质量。

（二）责任明确。随着岗位的交流调整，人员的充实，针对人员编制及时制订《稽核审计部工作职责》、《稽核审计部工作制度》、《稽核审计部岗位职责》等，详细制订了每个岗位每个人的岗位责任制，明确各岗位的分工和责任，确保了即分工负责又团结协作的稽核审计工作新格局。

（三）考核到位。建立健全各种考核机制，制订《稽核审计考核办法》，实行按月、按年对信用社的经营真实性、内控制度执行、合规守法经营、规范操作等方面进行考核。同时，制订《稽核审计部岗位考核办法》，实施按月对稽核人员岗位职责履行情况的严格考核机制，宏扬了正气，教育鞭策了后进。

（四）工作有序。由于领导重视，稽核审计工作超前运作，安排得当，年初有安排，季度有分段实施部署，月度有评比考核，使稽核审计工作的开展忙而不乱，有条不紊、规范有序进行。

（五）常抓不懈。内部稽核审计工作是为领导提供正确决策和业务经营保驾护航的清道工，不能有丝毫的松懈和马虎，因此，稽核审计工作自觉作到常抓不懈，坚持常年作好常规序时稽核不断当，确保序时稽核时间的延续性；结合年度工作整体安排抓好各类专项稽核审计工作不放松，确保单项重点工作安排到哪，稽核审计工作同步到位。

（六）初显成效。由于领导重视抓部门，部门重视抓落实、抓稽核检查，信用社的内部管理工作有了明显转变，正在逐步走向科学化、制度化、规范化。

三、存在不足及20__年稽核审计工作设想

一年来，稽核审计工作在上级主管部门的正确领导下，在联社理事会、联社领导的重视支持下，分管领导的亲自指挥督战，工作稳步有序推进，部门全体员工克服种种困难，放弃节假日的休息时间，加班加点工作在一线，实现了既定的目标任务。但工作还存在有不足之处：一是由于部门人员大多数时间都在各信用社稽核检查，回到单位 的时间也不统一，所以组织学习的时间相对较少；二是由于人员少，稽核检查只能单兵作战，时间要求又较紧，加之检查的内容全面，难免有顾此失彼现象；三是一人稽核审计不符合有关规定，容易出现差错等。

第13篇

一、认清形势，理清思路

经过多年的民主评议工作，我们感觉到区以上党政机关的工作作风、思想作风发生了深刻变化，各项制度日臻完善，政风行风建设成效显著，但基层站所政风行风方面的问题则凸显出来，有些垂直管理的站所“管得了的看不见，看得见的管不了”的问题比较突出，民主评议对基层站所的触动不大。解决基层站所行风问题，固然需要综合治理，而运用民主评议手段则更具有其针对性、群众性、公开性、广泛性等优势。面对新的形势、新的变化，区纪委经过认真分析研究，决定在全区开展以创建“人民满意的基层站所”为主题的民主评议工作，哪里政风行风问题突出，民主评议就运用到哪里。在充分调研、广泛征求意见的基础上出台《郾城区*年度创建“人民满意的基层站所”评议工作实施意见》，将设在全区9个乡镇（办事处）的国税、地税、审计、公安、司法、工商、交通、市场发展管理、邮政、电信、电力、计生、文化、保险、粮食、卫生、教育、农行、农村信用合作社19个基层站所、支局纳入民主评议的范围，评议的内容主要分政务公开、工作作风、依法办事、便民措施、廉洁自律等五个方面，要求有固定的公开栏，公开内容真实、准确、全面；服务态度端正，办事程序简化，工作效率提高，为民服务意识强；不以情代法，不，不徇情枉法，不索贿受贿、贪污挪用。无乱收费、乱罚款、乱摊派等“三乱问题”；真心为群众办实事、办好事，群众真正感到方便、得到实惠；不利用工作和职务之便为自己及亲友谋取私利，不耍威风、搞特权、欺压群众，不吃拿卡要、敲诈勒索、刁难群众，不奢侈浪费、贪图享乐、公款大吃大喝，无其他违纪违法、侵害群众利益、损害党和政府形象的行为。评议的步骤分宣传动员、自查自纠、民主评议、公示结果四个步骤。各乡镇、办事处成立了评议组织，制定了实施细则。评议过程中，区纪委进行全程监督和指导，确保公正、公平。

二、精心组织，狠抓落实

为保证评议效果，我们着重把好“三关”。

一是严把评议代表选聘关。基层民主评议代表素质的高低是评议工作的关键。各乡镇（办事处）在确定评议代表时，严格按照“原则性强、业务熟练、清正廉洁、群众威信高”等标准，从各级人大代表、政协委员、企业负责人、村干部、乡镇干部、纠风联络员以及外来投资者代表中选聘代表，同时还根据各基层站所的服务范围，选择一定的服务对象和了解站所情况的人员参加评议，提高参评人员的广泛性、代表性。同时，规定各乡镇（办事处）参加参评人员不得少于100人，其中基层群众代表不少于参评人员的70%。

二是严把民主测评关。为保证测评的公正性，区纪委制定评议工作纪律，严格规范程序，认真执行评议标准和条件，严防评议工作走过场行为，坚决杜绝一支笔或几支笔代填测评表现象。对弄虚作假、虚报浮夸、打击报复等不正当行为，严肃追究有关人员责任，确保测评工作顺利进行。在测评会上，主要采取面对面评议的方式进行。“面对面”评议是指各乡镇（办事处）召开评议大会，由各基层站所负责人现场述职，集中填表测评的形式。评议设“满意”、“基本满意”、“不满意”三个等次。在集中填表测评结束后，各乡镇（办事处）组织评议代表对测评表格集中回收，当场组织汇总，计算出各基层站所测评满意率，根据满意率的高低，对各站所进行排名，现场公布排名结果。各乡镇（办事处）将本地区排名前三名的基层站所定为“满意”等次，排名后两名的基层站所定为“不满意”等次，其余定为“基本满意”等次。对基层站所的民主评议结果，由乡镇、办事处通过有效形式进行公示，接受群众监督，公示时间一般为7天。

三是严把成果运用关。评议工作结束后，各乡镇、办事处以书面形式将测评结果、各站所整改情况以及民主评议工作报告报送区纪委，区纪委以此作为主要依据，直接影响各站所所属系统、单位、行业在全区行风评议综合考评的结果。被评为“满意”等次的站所、由乡镇（办事处）向区纪委申报“人民满意的基层站所”，区纪委在申报材料进行审核的同时，征求有关部门意见后，报区委、区政府研究决定给予表彰。对问题较多，群众意见反映强烈，评为“不满意”等次的站所，当地乡镇、办事处和有关主管部门要责令其进行认真检查，针对存在的问题制定整改措施，限期整改。限期整改一般为二个月。整改结束后，由区纪委和其主管部门共同组织核查验收。对整改不力、效果不好的，列为所在乡镇“不受欢迎的站所”，追究其党风廉政建设的责任，建议其主管部门对站所领导班子和有关人员进行调整。截至目前，共对3个系统7个站所下发了整改通知书，调离干部1人。

第14篇

关键词：配网工程 审计 质量

近年来，国网公司积极推进依法治企工作，不断加强全面风险管理和法制宣传教育，提高公司经营管理水平和风险应对能力。为进一步落实“以审验防”工作思路，完善审计监督常态机制，国网嘉兴供电公司坚持以科学发展观为导向，通过统筹安排审计资源，运用内部控制、风险管理、流程管理、精细化管理以及协同管理等理论，建立监督常态机制，促进配网业扩工程合规建设、规范管理、用户满意、效益提升。

1.配网业扩工程审计稽查的目标

国网嘉兴供电公司配网业扩工程审计稽查工作按照“依法审计、标本兼治、分析预警、科学建议”的工作目标，从公司发展要求和工作实际出发，对公司本部及县级供电企业在配网业扩工程受理、验收等环节的制度执行情况；参与建设的集体企业在设计、施工、物资采购等环节的法律法规、规章制度的执行情况等方面，开展审计稽查。在发现、揭示和查处问题的基础上，挖掘、分析带有普遍性、倾向性和苗头性问题，提出预警和建议，充分发挥“防范胜于纠正”的预警作用，为公司领导科学决策提供可靠的依据，形成以“预防”为主的约束与监督机制，促进公司持续健康发展。

2.配网业扩工程审计稽查的实施内容

为保证稽查工作的效果和质量，国网嘉兴供电公司配网业扩工程审计稽查在项目计划、项目实施、后续处理各阶段中，各有侧重点，主要从稽查组织管理、稽查内容管理、成果应用管理等方面入手，具体如下：

2.1项目计划阶段――组织管理是龙头

一个有效可执行的项目计划需要切入管理热点和内控薄弱点，项目质量的把控是降低审计风险的保证，而人力资源的运用又是质量保证的前提，在项目计划阶段组织管理起到了领头的作用。

跟踪管理热点和薄弱点，确保审计秩序。国网嘉兴供电公司审计部根据公司领导在年度工作报告中提出的重点工作，结合以往各类检查与审计中发现的相关问题，与发展策划部、营销部、集体资产管理中心互通信息、紧密联系、协同工作，掌握与分析配网业扩工程实施中各阶段的具体情况，明确稽查的工作任务，结合审计部具体工作，确定审计稽查计划，确保稽查的良好工作秩序。

加强全过程管控，保证稽查质量。在配网业扩工程审计稽查过程中，由于稽查工作的重点是各单位和部门的管理方面，对有些问题的分析评断、定性以及提出改进意见和建议的把控存在一定的难度，实施过程的审计督导就显得尤为重要，以防止审计人员凭经验做出主观判断增加审计风险。因此，国网嘉兴供电公司明确，审计组长作为配网业扩工程审计稽查的总负责人，对稽查负有领导责任，对稽查全过程质量进行管控，但对稽查中发现的重大问题、特殊问题、难以定性问题等都需上报审计部门负责人，由审计部门负责人亲自督导，以便有效地控制审计风险，保证审计稽查的质量与成效。

借助“外脑”，拓展人力资源。国网嘉兴供电公司审计部现有审计人员5人，面对国家电网公司日益繁重的审计工作，压力变得越来越大，如何拓展审计人力资源，成为审计稽查工作顺利完成、确保审计质量的重点。针对所面临的困难，审计部在保证日常工作的基础上，合理地安排工程审计专职，重点加强稽查的组织、协调、管理，确保稽查任务按时间节点步步推进；同时借助营销、财务、基建、物资、资产中心、设计院等部门和单位人员的力量，利用其在各专业领域的知识及对政策法规把握的能力，充实审计稽查队伍；再者，针对工程造价控制方面的管理，借用中介机构的注册会计师和注册造价师，为完成业扩工程审计稽查提供有力保障。

2.2项目实施阶段――内容管理是保证

对管理行为和经济活动的评价必须抓住主要矛盾，这样才能客观的反应各种行为的真实情况。配网业扩工程从用户报装到委托建设再到验收送电，整个流程相当长，情况也比较复杂，为了达到了解全貌，促进配网业扩工程合规建设、规范管理、用户满意、效益提升的目标，国网嘉兴供电公司前期进行了大量的审前调查，汇总了2012年至2014年2月由主业受理，由集体企业承接设计、施工、物资采购等环节的配网业扩工程2629个项目，按不同区域的专线、专变、小区配套等类型共抽取118个项目进行稽查，稽查的内容重点涵盖了业扩报装管理、设计管理、物资管理、建设管理、结算管理、财务管理等六个方面。

业扩报装管理主要内容是：是否建立相关的制度，包括管理制度、质量控制、服务监督和考核等；是否建立业扩报装管理体系及有效的协调机制；是否执行“三不指定”、“办事公开”制度，保障、管理措施是否落实；是否以客户为中心，优化整合业扩报装流程，营销技术支持系统是否对业扩报装实行闭环管理；在流程通畅、信息共享、过程可控、提高时效方面还存在哪些薄弱环节；是否依据标准的业扩项目报装收费；是否履行业扩报装的现场勘查、供电方案确定、受电工程设计审核、隐蔽工程中间检查、竣工检验等各项工作的组织方式、流程控制、各专业部门之间的配合衔接等管理工作；确定供电方案的技术标准及依据是否合理；业扩报装过程中各阶段规定的服务期限是否履行；是否在业扩报装过程中存在 “吃、拿、卡、要”的现象等。

设计管理的主要内容是：接入系统、设计方案是否经过评审并经批准；设计的各项技术参数是否合理；是否在设计文件中指定设备的品牌或标注针对某品牌的技术参数；是否存在工程预算造价虚高的现象；设计单位是否提供施工图；施工图质量是否达到规定要求；是否存在边施工边出施工图的情况；在施工过程中是否及时解决设计存在的问题；设计费收费是否合理；用户对设计提供服务的满意度等。

物资管理的主要内容是：是否按规定进行公开招标，或邀请招标；是否按规定履行审批手续；入围厂家的选取是否合规；评标专家的抽取、招标文件的编制是否合理合规；中标通知书是否及时；是否依法订立合同，合同签订是否及时；合同内容与招投标文件是否一致；合同中质量、结算、供货时间等主要条款是否完整、明确、有效；合同是否有不合理的条款；合同是否经过相关部门会签；是否根据招标价格采购物资；未经招标采购的物资进价与加价是否合理；由施工单位采购的物资技术条件是否满足设计的要求；废旧物资回收是否及时、足额，是否按规定程序处置等。

建设管理的主要内容是：施工合同中工期、质量、结算、赔偿等主要条款是否完整、明确、有效；是否存在先施工、后补签合同情况；合同是否按制度经过相关部门会签；项目是否按合同工期和建设规模完成；是否编制项目实施方案，方案内容是否包括组织措施、技术措施、安全措施；项目是否按批准的初步设计方案组织实施；是否存在未批先建情况；项目施工是否实行三级验收的质量控制措施；竣工资料是否真实、完整、规范、有效；档案资料的签字、盖章有否存在遗漏；是否及时移交归档；是否按规定对竣工工程进行验收；投产前是否按验收提出的整改意见及时完成整改；是否有用户对施工质量进行投诉；用户对施工企业的服务满意度等。

结算管理的主要内容是：项目结算是否真实、合规，是否与合同约定相一致；定额、费率的套用是否合理合规；工程量的计算是否准确，是否与现场情况吻合，有无高估冒算现象；设计变更是否符合规定，现场签证是否手续齐备，是否与现场一致；施工结算是否经用户单位审核或委托咨询公司审核并与用户单位达成一致；主业是否介入与用户单位的结算；是否存在项目未完工，先结算情况；是否有甲乙双方因结算分歧而未完成结算的情况等。

财务管理的主要内容：项目结算是否存在违反合同的情况；项目资金到位情况是否满足项目建设需要；是否做到专项核算、专款专用；是否存在挪用工程款的情况；项目成本支出是否合规，是否存在以预算代替结算情况；预付款的支付是否符合合同约定，依据是否充足；是否留有质保金；是否及时办理竣工决算；移交资产是否及时、真实等。

以上六方面是审计稽查的主要内容，但我们并不局限于上述内容，在审计稽查过程中根据具体情况随时增设审计稽查内容或进行必要的延伸审计。

2.3后续处理阶段――成果运用是目的

配网业扩工程审计稽查并不是故意找茬，而是在关注审计稽查报告所反映信息的同时，更重视稽查过程中收集的资料所暴露的问题和薄弱环节，对稽查发现的相关问题进行系统的分析和研究，特别是那些屡查屡犯的问题，挖根溯源，提出相应的改进建议，在今后的生产经营中加以改进，规避企业经营风险，达到依法治企，合法经营的效果，是审计稽查成果运用的目的。

落实整改：在配网业扩工程审计稽查完成后，公司领导高度重视，多次召开专题会议，要求各单位和部门相关部门充分地认清当前所面临的形势，严格按照国家法律法规、国网公司、省公司制度要求，对审计发现的问题根据难易程度区别对待，制定整改方案，同时充分发挥审计部和各专业部门优势对基层单位的整改工作进行指导和督查，上下联动，形成合力，促进内部控制完善和长效机制建设，不留后患。

提供咨询服务：配网业扩工程管理是一项十分复杂的工作，牵涉到方方面面，会出现各种情况，对于内部控制与风险管理等方面的问题，相对比较复杂，当基层单位和部门对各类问题的把控不准确时，审计部通过深度分析存在问题的原因，找出问题症结，提出系统、有效的建议和意见，必要时，聘请外部专家参与，化解和防范公司经营风险，充分发挥“防范胜于纠正”的预警作用。

3.审计稽查存在的问题及改进方向

3.1审计稽查存在的问题

审计人员综合能力不强。依法治企、规范经营是企业健康发展的内在动力，是企业持续健康发展的必然要求，配网业扩工程关系到企业的形象和用户的口碑，审计人员作为企业的“啄木鸟”，应当具备全局意识和能力，目前我们的审计人员可以从各自的专业角度，提出配网业扩工程实施过程中存在的问题，但是对国家法律法规的学习还不够，对问题的职业敏感性还不强，这妨碍了工作的有效开展和对风险防范的及时把控。

配网业扩工程审计稽查发现问题滞后。国网嘉兴供电公司配网业扩工程审计稽查，主要是开展事后审计，对已发生的问题进行分析和判断，规避经营风险，现有的模式是对已经完成的工程项目进行稽查，那么如前期决策、设计、招投标、建设管理、结算等阶段所产生的不规范便无法控制，对规范项目建设行为的效果就不充分、不明显，只能是查漏补缺，有的项目整改难度很大，整改的有效性得不到体现。

3.2配网业扩工程审计稽查的改进方向

增强审计稽查人员的综合能力。工程项目管理是一项非常复杂、非常专业化的管理工作，审计稽查对审计人员的自身素质提出了更高的要求，审计稽查人员不仅要有精湛的专业技术和较宽的业务知识面，还要具备良好的协调沟通能力，掌握最新的管理技术手段，同时对政策法规尺度的把握也相当重要。因此，要求审计稽查人员除了学习国际审计准则、国家内部审计准则以及风险管理与内部控制，还应该结合电网企业内部环境和配网业扩工程建设实际情况，加强审计稽查创新管理研究，更好地为企业提供高效审计服务，降低审计风险。

提供服务前移关口。加强与管理部门及集体企业的联系，及时跟踪配网业扩工程的实施进度与动态，通过现场协调、问题库查询、典型案例分析等形式，发挥审计的服务功能，及时解决实施过程中出现的问题，前移审计稽查时间点，将事后审计推进为事前预防和事中控制，通过前移工程审计时点将电网建设各环节的各类风险消灭在萌芽状态，提高企业管理效益。

参考文献：

第15篇

地区区人民政府关于行政执法案卷评查工作报告根据省政府法制办《关于印发省行政执法案卷评查工作方案的通知》(黔府法发〔〕8号)文件要求，特区政府从今年8月份开始在全区开展了行政执法案卷评查工作，通过各执法单位自查自评、案卷评查组综合评查、特区行政执法案卷评查领导小组重点抽查等方式，分阶段对全区37个行政执法单位7月1日至6月30日期间的行政执法情况进行了全面评查。目前工作已全部结束，从评查情况看，特区各行政执法部门从组织机构、制度建设、评查方式、责任落实等方面着力推进行政执法案卷评查工作，积累了一定的经验，取得了一定的成果，执法人员的法律意识进一步增强，执法能力有较大提高，基本消除了执法犯法等问题，促进了各项法律、法规、规章的贯彻执行。现报告如下：

一、基本情况

7月1日至6月30日期间，全区各行政执法部门共受理结案包括行政许可、行政处罚等行政执法事项3149件，其中行政许可事项2521件，行政处罚案件493件，其它执法事项135件。

二、评查方式及过程

(一)统一评查标准。根据省法制办下发的行政处罚和行政许可案卷评查标准，我区下发了《关于开展行政执法案卷评查工作的通知》(万府办发〔〕108号)，细化了评查指标、量化了评查标准，统一了案件评查的原则、内容、方法、标准和程序，达到了较为客观、准确地评价行政执法质量和水平的基本要求。

(二)实行自查与综合评查、抽查相结合。为确保行政执法案卷评查工作顺利开展，特区政府先后2次下发督办通知单，要求全区有行政执法任务的37个部门(含所属二级机构)，严格按照《区行政执法案卷评查工作实施方案》规定，明确评查机构和评查人员，对本机关的行政处罚、行政许可案件进行了认真梳理，装订归档，列明目录，并对照《实施方案》和有关评查标准开展评查自查工作，并报送自查报告。在自查工作完成的基础上，由特区人大法工委、监察局、法制办、司法局、档案局组成行政执法案卷评查组对各行政执法单位推选的标准案卷19卷(行政处罚案卷14卷，行政许可5卷)的行政执法案卷进行综合评查。针对综合评查中发现的问题，下发通报责成相关部门进行整改，随后特区行政执法案卷评查领导小组对部分单位评查工作进行了抽查。

(三)坚持实事求是，评查结合的原则。全区各单位的自查结果表明，今年以来行政执法的总体质量和水平有较大的提高。在抽查的过程中，我们重点检查了各部门贯彻执行《行政处罚法》和《行政许可法》存在的问题与不足。对实施行政许可及行政处罚过程中主体是否合法、事实是否清楚、处理是否适当、程序是否规范进行综合审查。对行政处罚案卷分立案、取证、决定、送达、执行、归档6大项进行了量化;对行政许可案卷分申请、受理、审查、听证、决定、送达、归档、检查8大项进行了量化。

(四)评查与督促整改工作同步进行。对存在的如归档案卷的整理、文书的制作、取证不完善等方面的问题提出具体要求，限期整改，并在抽查时对整改情况进行检查。

三、评查效果

通过行政执法案卷的评查，我们摸清了特区行政执法基本情况、总结了行政执法的成绩、查出了待整改的问题、明确了今后工作的重点。

(一)行政执法的主要经验和取得的成绩。

1、行政执法责任制工作得到加强。评查结果显示各行政执法部门对依法行政工作的重视程度普遍提高，依法行政责任意识明显加强。在贯彻《国务院全面依法行政实施纲要》过程中，各单位积极探索建立了与本部门、本单位特点相适应的《行政执法责任制》，不断提高行政执法质量。

2、案件质量进一步提高。今年以来各行政执法单位在调查取证、办案程序、适用法律方面进一步规范和提高，坚持持证上岗、依法办案。从检查结果看，特区公安局、烟草局、农业局、质量技术监督局、 审计局的行政处罚案从案卷的外观、执法的实体、执法的程序来看都比较规范，无明显的错、漏，显示了较高的执法水准。

3、办案自信心得到了提高。与过去行政执法不能应诉、不敢应诉的情况相比有了较明显的改变，大部分被评查单位都做到了每一个案卷避免发生行政复议或行政诉讼，但不怕行政复议或行政诉讼，按有可能引起行政复议或行政诉讼的要求和标准办案。

(二)行政执法存在的一些问题。

1、各部门行政执法水平不平衡。个别单位的行政执法案件缺少基本的调查取证材料，就作出了行政处罚决定;有的将本部门的文件作为行政处罚的依据;有的部门对行政执法的基础工作不够重视，仍有个别单位未按规定及时报送行政执法统计结果。

2、个别部门的行政执法文书不规范。部分部门由于本系统的执法文书更新不及时，已不符合《行政处罚法》和《行政许可法》的要求，影响了执法质量的提高。

3、有重行政处罚，轻行政许可的现象。行政处罚案卷材料齐全、程序和要件基本完备;行政许可案卷则比较简单，从收件到归档与《行政许可法》的要求有差距。如没有收件、送达回执，办结时限无法认定。在行政许可是否受理的决定以及决定的送达上存在缺陷。

4、案件综合执法水平有待进一步提高。如：案卷中询问笔录的制作针对性不强、格式不规范;执法人员的执法资格告知不够清楚;办案程序方面，在时间顺序上存在矛盾，如处罚时间在前，领导审批时间在后等。

5、行政执法空白部门较多。执法统计结果表明，今年以来没有开展行政执法活动的部门有17个。从成因看，一部分单位认为行政确认、行政征收、行政给付不属于行政执法，未按要求统计报送;另一部分单位是今年以来实际上一项行政执法工作也未开展。

6、在案卷归档上还有待进一步加强。一些部门未能按档案管理的有关规定进行归档，个别单位未能做到一案一卷，一卷一归，及时归档。

7、协议办案现象较为普遍，一些部门为防止引发行政复议和行政诉讼案件，在办理执法案件中与当事人协议进行，有的擅自降低处罚标准，侵犯了法律的权威性和严肃性;

(三)整改措施

1、加强行政执法人员培训，不断提高行政执法水平。特区法制办拟结合工作实际，于上半年组织全区行政执法人员培训并组织考试。

2、进一步强化执法监督，切实落实行政执法责任制。结合依法行政考核工作，进一步加强对执法人员的资格认定和审验工作;继续开展好案卷评查工作，完善评查办法。