内控工作意见范文

前言：我们精心挑选了数篇优质内控工作意见文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

为了充分发挥企业内部会计控制工作的作用，建筑企业应遵循以下5点原则：

(1)成本效益原则。成本效益原则是指会计成本控制的过程中对事项的控制应该注意成本的控制，对于重要的事项进行严格的控制，而对于次要的事项则进行简单的控制。（2)合法性原则。合法性原则是指内部控制必须是合法的，并且符合政府监管部门与行政法规的相关要求。（3)全面性原则。全面性原则是指建筑企业的会计人员在进行内部控制工作的时候，同时还应该不忽略施工的各个相关环节。（4)领导重视的原则。领导重视的原则是指相关的领导应该对于内部控制工作引起高度的重视，并予以一定的支持，以保证内部控制工作的顺利进行。(5)内部牵制原则。内部牵制原则是指各个部门之间应该存在相互监督与相互牵制的关系，在施工的过程中，涉及经济活动时必须要经过两个及以上控制环节才能生效，进而使得部门之间实现了监督与牵制。

二、目前建筑企业内部会计控制工作的问题

(一)企业内部会计控制意识较缺乏。一般小型建筑企业内部管理的各项决策都是通过企业的管理者来进行的，所以企业管理者的个人素质就直接决定了企业整体的发展。但随着建筑企业的不断发展，企业管理者若不能重视企业内部会计控制工作，就会使得自身的工作过于繁重。

(二)企业内部会计控制队伍的整体素质较低。内部会计控制工作对于会计人员的要求是相对较高的，因为内部会计控制工作需要对整个施工过程的财务状况进行实时精确的分析，如果相关工作人员的素质无法胜任该工作，就会造成严重的后果。

(三)企业内部会计控制制度不健全。目前的内部会计控制制度都比较缺乏科学性与合理性，很难运用到具体的管理工作中来，的是企业内部会计控制工作依然存在较多漏洞。

(四）评估体系不够完善以及监督执法的力度不足。目前许多建筑企业并未建立独立的审计部门，或者虽然建立了审计部门’但是未给予该部门足够的监督权力，使得监督执法的力度较小，无法产生实质的作用。并且对于内部会计控制工作缺乏完善的评估体系，使得内部会计控制的相关工作人员的工作积极性较低，影响了建筑企业经济效益的进一步提升。

三、提升建筑企业内部会计控制工作水准的策略

(一)管理人员应对企业内部会计控制工作引起高度重视。为了使得企业内部会计控制工作有效发挥其应有的作用，以促进建筑企业经济的飞速发展，建筑企业的管理者应该对企业内部会计控制工作引起高度重视，努力带动相关工作人员一起学习内部会计控制的相关知识，并且根据现有的新会计相关法律与企业实际的发展情况来制定科学合理的决策，使得企业内部会计控制工作真正发挥其应有的作用。

(二)提升内部会计控制队伍的综合素质。建筑企业内部会计控制队伍的综合素质对于内控工作的质量有直接的影响，所以企业管理者应该对内部会计控制队伍综合素质的提升采取一些实质性的措施，并且管理者应该努力提升自身的综合素质，为会计人员做一个表率。

(三）完善企业内部会计控制制度与评估体系。科学合理的企业内部会计控制制度可以使得建筑企业会计人员在开展控制工作的时候有章可循，使得企业的内控工作趋于合理化。同时建筑企业内控工作的具体工作质量则应该由一个完善的评估体系来进行监督与评价。因此建筑企业应该建立独立的审计部门，并确保上级部门无法对审计部门的工作进行干涉。评估工作的重点应放在内部会计控制工作的效率以及有效性上。

第2篇

关键词：公立医院 内部控制机制 意义 发展 措施

一、引言

2009年4月，新医改正式进入实施阶段。为规范医院财务行为，加强医院财务管理和监督，适应医疗卫生事业发展的需要，我国财政部、卫生部于2010年12月28日联合了财社[2010]306号《医院财务制度》。并要求其于2011年7月1日起在公立医院改革国家联系试点城市执行，自2012年1月1日起在全国执行。根据新要求，作为公立医院，应在其内部建立与完善内部控制机制。而实施内控机制，对公立医院而言具有积极意义。详见表1-1。

内部控制机制是一个综合性机制，其由若干具体子机制与政策构成。实施内控机制的目的是为了完善单位的内部管理，提高单位运转效率与经济利益。公立医院具有国有性质，作为一种特殊的单位类型，更需要有效的内控机制帮助其提高战略目标。然而，在我国，内部控制机制主要运用于企事业单位，尤其是国有大型企业，在医院中运用较少。因此，也造成内控机制在医院中的应用较为滞后。

二、目前我国公立医院内控机制的建设与实施中存在的问题

（一）公立医院的预算管理与控制存在待完善之处

预算管控是对单位未来经营活动的一种指导与控制。目前，预算管理在企事业单位中应用较为广泛。公立医院虽然也在进行预算管理，但是预算的整体编制较为简单。在编制时，多是根据上级卫生局的相关要求，对上一会计年度的预算情况进行改编，并未将预算细化至医院各部门与各明细事项。使得预算的实际执行力度不足，其可行性也并未得到有效论证。公立医院预算编制中的各种不足直接导致其所编制的预算无法服务于医院的实际情况，存在相脱节之处。这在一定程度上，也造成公立医院的预算管理流于形式。

（二）医院内部管理者对内控机制的重视程度不足

公立医院由于其特殊的单位性质，在运营中与一般的企事业单位不同。再加之其国有属性，使得我国很多公立医院的内部管理者较为忽视医院的内部控制管理。无法从根本上认识到加强内部控制对公立医院的意义与作用。虽然在财社[2010]306号《医院财务制度》的要求下，很多公立医院都在建立健全内控机制。但是，多是局限于对各类规章制度进行相关修订与编排，或者将各类细则进行汇总。通过“拼凑”与“照搬”完成公立医院的内控机制的建立与完善，纸面意义远远大于实践。倘若医院内部一旦出现突发事件，纸面意义的内控机制可能将无法对其进行具体指导。

（三）当前的内控机制对成本控制不力

无论何种单位类型，成本控制都是整个内控机制的重要环节。公立医院由于其性质归国有，而且属于事业单位。不仅在风险防范与控制方面，意识较为薄弱。在成本管理方面，也重视不足，控制力度欠缺。目前我国很多公立医院在内控管理中，对成本控制多是借鉴企业的成本管理经验。但是，并未结合自身特点，深化与创新成本管控方法。并未建立成本指标考核体系，成本控制的程度尚且局限于“科室成本”的层面，缺少成本分析评价与成本信息反馈的体系要求。

（四）缺乏有效的内控监管

除上述三点之外，目前我国公立医院在内部控制中，还缺少与内控机制相配套的监督检查机制。监管的缺失，直接导致内控机制的实际执行效果屡见不佳。按照主体，监管机制可以分为内部监督与外部监督两类。各自的特点与问题详见表2-1。

表2-1 我国公立医院缺乏有效的内控监管机制

三、关于我国公立医院内控机制的未来发展建议

（一）提高公立医院管理者及相关人员对内控机制的重视程度，提倡全员参与

笔者认为，若要从根本上健全与完善公立医院内部控制机制，先决条件是提高公立医院管理者及相关人员对内控机制的重视程度，提倡全员参与。首先，应提高管理者和内控参与者的素质。可以从政治素质与业务素质两方面入手，以定期教育培训和业务知识传授为形式，提高相关人员的政治觉悟与业务能力，从而加强内部控制力度。同时，加强人员各岗位的界定与区分，明确与落实相关责任与义务，不相容职务相分离，降低内控风险。其次，鼓励与提倡全员参与。在加强宣传与培训以提高相关人员素质的同时，还要鼓励医护人员积极参与内控管理。

（二）加强医院货币资金管理

货币资金管理是内控机制的重要环节。加强医院的货币资金管理，主要涉及三个方面。首先，尽量减少货币资金的流出。除了零星报销之外，其他主要业务支出尽量通过银行转账。注意审查报销凭证，避免重复报销。要加盖银行付讫或现金付讫印章。其次，无论是来源于门诊的收入，还是来源于住院部等的收入，都要及时入账，不得私设小金库，并随时与医院信息系统相核对。同时，要及时进行现金盘点，账实核对。对银行帐，要按时编制“银行存款余额调节表”，查明未达账项。再者，要加强对各类费用的审批，严格执行“一支笔”的审批制度。医院负责人倘若发现费用使用用途或金额超出签字权限，应严格退回报销事项。

（三）进一步改革与完善公立医院的预算管理与控制

进一步改革与完善公立医院的预算管理与控制可以从三方面入手。首先，先决条件是更新财务等相关人员的预算管理观念。除了将预算管理视为财务管理的重要组成部分与起点之外，还应将公立医院预算管理的编制与执行落实至制度层面；其次，细化预算的编制工作。将预算细化与深入至各部门与具体事项，提高预算的可控性与可操作性；再者，及时分析与评价预算的执行情况。对于支出预算，要以量入为出为原则，分清轻重缓急。其目的是挖掘医院的内部潜力，开源节流，增收节支，全面提高资金使用效率。

（四）加强医院内控机制的监督与检查，完善医院内部审计部门的职能

具体而言，加强医院内控机制的监督与检查，完善医院内部审计部门的职能，可从以下方面着手。首先，我国公立医院要严格依照财社[2010]306号《医院财务制度》的要求，在医院内部设立内部审计部门与专业人员，并给予其充分的职能权限，以确保内部审计工作的权威性与独立性；其次，内审机构与专业人员要严格遵守《中华人民共和国审计法》的要求，依法行使权限，不得知法犯法。要保证会计信息真实有效、可靠完整；再者，公立医院仍需进一步完善内控机制。卫生部、财政部等相关政府部门应从宏观角度督促我国公立医院进一步健全与完善内控机制，形成外部监督合力。

参考文献：

[1]王长禹.我国公立医院内部控制之我见[J].中国乡镇企业会计，2011；8

[2]韩煜，陈奕霏，王琳.基于COSO框架的我国公立医院内部控制分析[J].中国市场.2011；52

[3]李慧玲，马新丽，赵义全.公立医院内部控制有效性的影响因素分析及建议[J].卫生经济研究，2009；4

[4]朱宇，王景军.新疆公立医院采购支出与付款内部控制研究[J].新疆财经，2012；5

第3篇

关键词：企业；内部控制；审计；建议

在当今社会，企业已经成为社会经济发展的主体，企业的良好运行是企业在竞争日益加剧的情况下得以生存的重要保证。对于企业来说它并非是个体性的活动，而是一个群体性的复杂系统，它的正常运行需要企业投入管理，也就是企业管理是确保企业日常正常运行的制度要求，这就不得不涉及到企业的内部控制，它是企业可持续发展的基础，企业通过内部控制来降低企业运行过程中的风险以及生存危机。企业内部控制审计是企业内部控制的合理保证，合理保证企业内部控制的良好运行是内部审计工作的一个重要部分，但是就目前来说企业内部控制审计由于经济、政治、社会等种种因素的存在，使得这一工作尚存诸多的问题。

一、内部控制审计概述

1.内部控制审计

（1）内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。内部控制审计是通过对企业的内控制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计是内部控制的再控制，它是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。

企业内部控制审计是随内部控制而形成、发展起来的，它是企业发展的职能要求。其目的在于对企业内部人员责任履行以及企业的管理制度与管理措施执行力的监督、督促，并在此基础上作出一定的评价，以此提高企业的管理能力、效率。

（2）内部控制审计的具体目标

内部控制审计的目标是检查并评价公司内部控制是否能合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

（3）内部控制审计的依据

财政部、审计署、证监会、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等；

《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则等。

（4）内部控制审计内容

①内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。

②风险评估，即分析企业风险控制目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。

③控制活动，即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。

④内部控制信息和沟通，即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况，判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。

⑤内部监督制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况，判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求的科学性，评价内部控制监督制度的有效性。

2.内部控制审计发展现状

就目前来说我国的内部控制审计我们可以上溯到2002年2月份的中国注册会计师协会的《内部控制审核指导意见》，此后在2006年的7月份由多个主体联合发起成立了企业内部控制标准委员会，这次参与的主体是证监会、国资委、证监会、保监会等，同时调动了科研院所等的相关专家、监管部门以及社会上各大企业的广泛参与，无疑为我国企业内部控制标准体系的构建提供了重要保障，也为相关主体提供了重要的参照。2008年的《企业内部控制基本规范》，2010年的《企业内部控制配套指引》的相继出台更是使得内部控制审计工作与发展上升到一个新的阶段，也是国内企业实行全面的内部控制审计的重要标志。

3.内部控制审计步骤

（1）计划内部控制审计工作

在计划审计工作时，注册会计师应当评价下列事项对内部控制、财务报表以及审计工作的影响：

①与企业相关的风险。

②相关法律法规和行业概况。

③企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项。

④企业内部控制最近发生变化的程度。

⑤与企业沟通过的内部控制缺陷。

⑥重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素。

⑦对内部控制有效性的初步判断。

⑧可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围。

（2）实施内部控制审计工作

注册会计师将按照自上而下的方法实施内部控制审计工作。自上而下的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。注册会计师在实施内部控制审计工作时，可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。

注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则，至少应当关注：

①与内部环境相关的控制。

②针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制。

③企业的风险评估过程。

④对内部信息传递和财务报告流程的控制。

⑤对控制有效性的内部监督和自我评价。

（3）评价内部控制审计中发现的控制缺陷

内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来，是否构成重大缺陷。

在这一方面，需要注意的首先是财务报告内部控制的缺陷，尤其是影响性很大的缺陷：发现企业领导高层舞弊行为、已公布的财务相关报告、审计委员会或是相关机构监督的无效。内部非财务报告内部控制的疏漏，对于普通的疏漏，审计人员通过沟通提醒促使相关的改进，对于重大的疏漏要书面化并与企业高层进行有效的沟通。总之不同的侧重要运用不同的方式进行沟通交流，以防止工作出现不必要的疏忽错误。

（4）审计工作的完成

在审计工作的尾声阶段，我们也需要加以注意，要取得企业的书面声明；沟通控制方面的缺陷；最终形成审计意见。很多时候在工作接近尾声的时候也往往是我们忽视的地方，而审计工作接近尾声的时候，我们要格外注意以书面形式呈现出来，对于最终形成的审计意见要多方的核实、检查。以防在工作结尾的时候出现致命性的疏漏，也给企业实践实施进程带来不便，减慢企业发展进度。对于及时发现的问题要及时的给与积极的应对。

二、内部控制审计现存问题的分析

1.内部控制对自我评价的高度依赖

根据相关规定，对于企业的内部控制问题，企业在评价方面要规避单一评价，要采用多元化的评价模式。在重视自我评价的同时也要把外部审计评价力量纳入到评价体系中，如聘请外部注册会计师进行外部性的评价，这样对于企业的评价来说会更加的全面与客观，而且可以使得两者均有所侧重。注册会计师要先对企业的内部控制自我评价成果进行评估，以此来了解评价结果利用的可行性和可利用程度。

而现实情况是审计人员往往着眼于现实以及企业利益的考虑，在不能够进行全方位、全过程的评价与监督之前，以及设计信息出现反馈之后，由于种种原因不能做出准确的审计动态的把握，绝大多数依赖内部评价结果，同时对于内部审计忽视的问题也可能会注意不到。

2.注册会计师胜任能力欠缺

内部控制审计属于注册会计师的一项鉴证业务，这就对会计师有了进一步的要求，客观上要求会计师要不断的加强自身的内部控制方面的知识的学习，从而提升自己的职业胜任的能力。现今随着社会的发展，企业面临绝大的挑战，对于内部控制审计的要求也在不断的提升，所以对于注册会计师的要求也在不断的提升。对于企业内部来说。注册会计师需要熟悉企业的组织构架的内部控制等，同时也要对这些进行一定的评价，由于这些内部控制涉及的层面非常的广泛，再加上庞杂的控制环境等，所以相应的评价工作会非常的困难，无疑对于注册会计师是一项巨大的心理以及业务素质提升的挑战。我们知道注册会计师的重要业务就是财务报表，就目前而言对于内部控制也只是限于财务报告上的控制，提升到设计的高度一般还是没有达到标准的。目前无论是我国还是国外在非财务内控方面的经验都是具有一定的局限的，尤其是不具有执业经验供注册会计师借鉴。

3.内部控制审计质量控制系统的匮乏

随着内部控制审计市场的发展，更多的会计事务所开始倾向于企业的内部控制审计业务，这些业务是与其以往的法定性或是非法定性的业务有所区别的，所以说体系还不成熟，还未形成专门的内部质量控制体系，其结果是审计质量让人怀疑、质量失控，这在一定程度上无疑会增加审计工作的风险。

三、内部控制审计完善的几点建议

1.建立日常性的内部控制评价体系

内部控制要随着企业的发展而变化，建立相应的日常性的评价体系，进行自上而下的建立部门自我评价、企业整体评价、内部审计监督评价三个方面的评价体系，自我评价以及企业的整体的评价可以使得相关人员获得一定的经验，同时及时有效的修正行动，增强企业内部对于风险的控制能力。为了加强评价体系，还要配以问责制来推动体系的建立及实施。

2.加强注册会计师综合素质的培养，尤其是非财务审计方面

对于内部控制审计而言，它与过去的财务报表审计是不同的。就注册会计师方面来说，它所要做的渊源多于以往的工作，需要不断的充实自己在非财务审计方面是相关理论。譬如金融学方面的、控制论等方面的种种知识。所以说注册会计师要积极参与企业的运营管理，从而积累相关的实践经验，提高自身职业的胜任能力。

3.有效利用相关测试

在评价模式确定之后，要对内部控制进行健全性测试，主要对象是企业的内部控制形成的科学性等，相关人员要广泛的搜集资料，并结合相关部门进行探讨，充分掌握主要的业务处理的控制情况以及控制方式的合理性等等。另外内部控制的有效性会影响企业的运营以及相关的的管理活动进而影响预期目标的实现。有效性的测试可以在一定程度上控制一些不利的因素产生，从而促进效益的形成，内部控制要发挥其自身的效力，在整体以及具体的项目程序上也要发挥其控制作用。在实施测试之前，要排除掉一系列问题漏洞，然后对控制程序进行监控以保证它能够有效的控制重要的风险。

4.内控审计质量健全系统的构建

为了降低审计风险，提高内控审计工作的质量，构建健全的内部控制审计系统是大势所趋。要做好这一方面需要从两个方面来着手，即注册会计师和会计事务所。对于注册会计师的质量控制，其核心在于相关人员的素质的提升；而会计事务所方面则主要是要立足于整体上完善其组织结构、还有审计员的质量控制、审计制度上的质量控制等；在业务上要规范内控审计承接的程序、审计方式等以促进其内控业务质量的控制。

四、结语

总之不断加强企业内控审计，是现今企业得以生存发展所必须遵循的原则，了解企业内部控制审计的流程，寻找问题所在，才能够有针对性的开展工作；而从其理论和实践历程来看，内控审计工作的加强与完善，是企业降低运行风险以及提升内部管理水准的重要前提条件和保障。内部控制审计工作的完善与健全也是为了顺应现今社会经济发展的趋势的，是现今经济发展到一定水平的产物，它的发展将促进我国内部控制审计工作的不断完善，并在实践实施过程中将发挥更为积极有力的作用。

参考文献

[1][2]罗 ：浅析企业内部控制审计[J].企业研究，2011（12）：104.

第4篇

一、明确工作目标，改进工作方式，强化监督职能

在“三长”没有分设以前，农村信用社实行的是内部监督机制，对业务经营和人员行为偏重于松散的管理模式，问题的查处随意性较大。7月份监事会成立之后，我就立即组织召开监事会议，研究制定监事会工作议程，提出下半年工作意见，把“履职责、强监督、求实效、促发展”作为整体工作的指导思想，提出了“加强队伍建设，提供组织保障，完善监督制约机制，实现依法合规经营，发挥民主监督作用，促进业务健康发展”的工作原则，并积极付诸实施。

1、加强队伍建设，为监督管理工作提供组织保障。

鉴于过去基层信用社稽核人员不固定，开展工作流于形式的具体情况，监事会成立后，月份就确定在全辖范围内公开选拔优秀稽核人员，通过闭卷考试和资格审查，在个报名者择优录用了名业务精、能力高、责任心强的同志担任各社的稽核人员，稳定了稽核队伍，充实了稽核力量，加强了监管力度，月份又对新选拔稽核人员进行了强化培训，进一步落实了责任目标，强化了监督职责。

2、完善监督制约机制，实现依法合规经营。

半年来，我主要抓了以下几个方面的工作：一是切实加强内控制度的贯彻落实，实行规范化管理，使每一个岗位、每一笔业务、每一道环节都能按照规定严格执行，做到制度先行、内控优先、风险防范;二是实行责任追究。稽核队伍健全后，在我的指导下，稽核科制订了稽核工作方案，建立起了序时稽核和专项稽核工作制度，成立了执法检查组织，定期检查制度落实情况，专项审计重点工作，对中层干部和要害岗位人员工作变动实行离任审计，对查出的问题及时纠正和有效处置，堵塞了风险隐患;三是加强和改进监管方式。在序时稽核和专项稽核的基础上，采用了现场稽核和非现场稽核相结合的方式，使信用社的业务经营和员工行为在每一个时点上都能接受监督;四是将稽核工作置于监事会的直接领导之下，强化了稽核工作的独立性。

监事会每季召开一次稽核工作会，直接从基层稽核人员中了解全辖工作中的问题和事故隐患;五是实现了职能的三个转变，即：由常规稽核职能向制定项目稽核职能的转变，由业务经营稽核职能向完善内控制度建设稽核职能的转变，由事后监督职能向事前预防职能的转变，在工作中突出了合法合规、安全经营和成果真实性的特点。

第5篇

**年，我县联社紧紧围绕“决策、执行、监督”三权分设的制衡机制，以经营发展和改革为中心，以风险防范为主线，按照“监督不插手，规范不约束”的原则，依法履行监督职能，在与理事会、经营班子共同促进全县信用社防范风险、规范经营、稳健发展的同时，不断促进监事会工作进一步制度化、规范化。在此，我代表翠屏区农村信用社联社监事会，将**年监事会工作情况作如下报告，敬请各位同志审议。

一、**年工作开展情况

一年来，我县联社监事会在*银监分局、*办事处的正确领导下，在联社理事会、经营班子的大力协助下，认真履行工作职责，通过全体监事会成员的共同努力，积极推进各项管理制度建设，加大稽核检查力度，开展风险防范和案件专项治理工作，认真加强对联社理事会、经营班子的经营管理活动及重大事项、重大决策进行监督，充分发挥监督作用，有效地促进了我县农村信用社持续健康发展。

（一）完善内部管理制度，规范监督约束机制

为了进一步促进监事会工作制度化、规范化，保证监督约束机制的的规范性，我县联社监事会一方面不断加强自身监督机制的建设，另一方面积极推进内部各项管理制度的建设。

在全年的工作中，我县联社监事会严格按照《*农村信用合作社联合社章程》以及《监事会工作制度》、《监事会会议规则》、《监事长工作职责》和《监事工作职责》，积极开展监督工作，并建立健全监事会运行机制。**年，监事会共召开监事会议*次、稽核工作例会*次，对稽核工作的开展情况以及稽核人员检查中发现的问题进行了讨论和总结，建立了监事会的运行机制。

同时，监事会积极推进内控制度建设，规范监督约束机制。**年，根据业务发展和风险防范要求，监事会积极督促和协助联社业务部门完善内控管理制度*项，其中新制定*项，修订*项，为规范操作提供了制度保障。目前，我县信用社内控管理制度已日趋完善，基本覆盖了所有业务品种和风险控制点。

（二）加大稽核检查力度，增强规范操作意识

稽核部门是监事会开展监督工作的一个主要平台。**年度，监事会通过加强稽核管理，组织领导稽核部门实施大量的现场和非现场检查，确保农村金融方针政策、法律法规和内控管理制度在我县信用社贯彻执行。一年来，我县信用社无安全责任性事故和经济刑事案件发生，信用社整体抗风险能力和干部职工的风险防范意识明显增强。

一是充实稽核队伍，加强稽核管理。为了强化稽核监督，今年3月，从基层社选拔了*名年轻的业务骨干充实稽核队伍，壮大稽核力量。并通过制订工作计划、分片管理、召开例会、听取工作汇报、指导稽核业务和把握工作重点等方式，加强了稽核管理。二是组织开展现场检查。通过常规检查与专项检查结合，加大稽核处罚力度，规范信用社职工的操作行为，增强规范操作意识。**年度，稽核部门累计开展现场检查*社次，比去年增加*社次。其中，常规检查*社次，专项检查*项*社次。累计实施稽核处罚*人次，罚款*元。三是指导稽核部门探索新的监督方式。一年来，通过充分发挥稽核人员的主观能动性和工作积极性，创新工作思路，有效利用现有的计算机技术条件，开展非现场检查*项，较好地弥补了现场检查的不足，提高了稽核工作质量和效率，为进一步提升我县联社的稽核监督工作水平，开创了一个良好的开端。

（三）开展案件专项治理，加强操作风险防范

开展操作风险防范和案件专项治理工作，是本年度我县联社一项中心工作。

监事会高度重视此项工作。一是召开专题会议，认真学习银监会十三条工作意见；二是成立领导小组,全面负责操作风险防范和案件专项治理工作，下设办公室,组织各项工作的实施，办公室设在稽核科。三是组织开展操作风险管理调研，对各个部门、各个环节可能出现的风险点进行调查和讨论，并形成书面报告。

监事会积极开展此项工作。一是*月*日，组织*人对*个营业网点库存现金及往来资金进行突击检查。二是各基层信用社由信用社主任亲自带队，以网点交叉、人员交叉等方式全面开展自查。三是*月*日至*日，组织稽核部门和业务部门对全区信用社进行全面检查。四是把此项工作贯穿于全年工作中，如开展内控制度清理、存款真实性专项检查、安全检查等。

监事会严肃处理违规违纪行为。对各项检查中发现的违规违纪行为，进行了严肃处理。仅在*月*日库存现金及往来资金突击检查中就处罚处理了*人，其中行政处分*人，稽核罚款*人，书面检查*人。

（四）监督经营管理活动，促进持续健康发展

我县联社监事会坚持做到“分工不分家，监督不旁观，参与不干预，互补不拆台”，积极参与理事会、经营班子的经营管理活动，并对重大事项、重大决策进行监督，有效地促进了我县农村信用社持续健康发展。

一是坚持组织原则，维护理事会、经营班子、监事会相互团结。监事会根据政策文件精神和有关法律法规，结合理事会、经营班子的经营方针和管理理念，积极主动完成监事会负责的各项工作，做到工作“到位不越位，分工不分家”。

二是认真履行监督职责，定期不定期向经营班子提交各种工作报告及意见书。监事会有效地利用稽核部门，对我县每个信用社、每个营业网点的经营活动，定期不定期进行了稽核检查，并提交各种工作报告及意见书。全年监事会向经营班子提交工作报告*份，工作意见书*份，认真履行监督职责。

三是积极参加有关经营管理会议，并发表意见。对联社理事会、经营班子在经营活动中有关重要事项、重大决策的会议，监事会积极参加，并发表意见，并做到参与不干预。全年监事会派员共列席理事会会议*次，贷款审批会会议*余次以及其他工作会议*次。

四是认真审查财务报表的合法性和真实性。12月初，监事会精心制定了《**年度会计决算真实性检查方案》，并严格按照检查方案，对各信用社年度决算报表进行了同步检查，对发现的问题及时予以纠正，保证了会计决算报表的合法性和真实性。

五是妥善处理监督与被监督的关系，做到互补不拆台。监事会一方面对经营活动进行严格监督，对违规违纪的行为及时进行纠正；另一方面积极开展工作研究，提出合理化建议，促进信用社健康开展。

二、下年度工作打算

**年，我县联社监事会将紧紧围绕“风险防范和业务发展”工作主线，认真履行监事会监督职责，重点做好以下几方面工作：

（一）加强学习，提高监督管理水平。

（二）根据业务发展和风险控制要求，进一步加强内部管理制度建设。

（三）加大稽核检查力度，促进规范操作。

第6篇

摘 要：本文从内审工作现状及开展情况，内审面临的问题和困难，2014 年内审工作计划，内部审计工作意见和建议四方面阐述了内审工作的情况。

关键词 ：江苏省医学会 内审 问题 计划 建议

2013 年，根据上级主管部门关于建立内部审计工作信息报告制度的有关指示精神，结合学会年初制定的审计工作目标和计划，江苏省医学会内审积极开展工作，认真履行审计监督职能，堵塞管理漏洞、强化内部控制、防止国有资产流失，内审工作中注意积极扩大审计覆盖面，认真做好年度财务收支审计，加大专项资金、零星修建和物资采购的审计监督力度，加强预算执行、经济合同的管理，针对“三公经费”，选取公务用车情况对车辆运行费进行审计，在审计过程中发现了一些不规范的现象，针对出现的现象立即开始整改，积极补充完善有关管理制度，堵塞漏洞，建立长效机制。现将内审工作情况总结如下：

一、内审工作开展情况

（一）加强学习

内审人员认真学习审计法律法规，全面履行《江苏省医学会稽核制度》和《江苏省医学会内部控制制度》《江苏省医学会内部审计工作实施细则》，认真贯彻执行单位的各项规章制度，踏踏实实履行岗位职责，严格遵守内部审计准则，规范审计程序，加大审计力度，提高了审计工作水平和质量。通过学习，政治思想觉悟进一步提高。在审计工作中敢于坚持原则，秉公办事，恪守审计人员应有的职业道德，做到了秉公审计、廉政审计。

（二）财务收支审计

江苏省医学会主要业务为实施政府受托项目即医学学术交流、继续医学教育、医学科技项目评价、评审和医学科学技术决策论证、评选和奖励优秀医学科技成果（包括学术论文和科普作品等）、组织医疗事故技术鉴定、推动医学科研成果转化和应用等，财务收支实行“收支两条线”管理，收费项目以继续医学教育收费为主，项目支出特点主要表现为以现金方式支付专家、学者的讲课劳务费，人力成本比例较高。内审部门未单独成立科室，但工作由财务科专人负责。各类学术会务均有财务科派员参加，负责收费与结算，内部审计对会务收支全过程实施监督，确保收入全部入账，支出合规合法，结合各类学术会议的预决算，积极建言献策，提出一些合理化建议，进一步规范财务收支行为。

（三）招投标工作

积极参与学会各项招投标工作，结合本部门工作特点，提出规范招投标工作意见和建议，严格按照规定进行采购，根据我会组织管理的特点，实行集中采购和分散采购相结合的模式，积极完成年度预算采购任务，凡列入政府采购范围目录内的项目，一律实行集中采购。一年来，共参与项目招标、考察、谈判和验收二十多项，参与大宗物资的采购会审，参与仪器设备采购招标、议标、竞争性谈判等多次。工作中始终坚持公开、公正、公平的原则，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用，并认真和相关职能部门沟通和协调，把这些意见和建议落到实处，节约了财政资金，有效的维护了单位的经济利益。

（四）加强经济合同管理

进一步加强单位经济合同管理，对学会涉及的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，2013 年共审核审签经济合同60 多份，无违约合同发生，有效的规避了风险。

（五）积极开展专项审计工作

按照有关内审工作部署与要求，针对社会热点“三公经费”的支出情况，内审部门对学会车辆运行维护费用进行了专项审计。内审小组制定了专项审计流程，确定审计方案后，随机抽取了一辆公务用车进行审计，审计内容为2013 全年该车发生的全部费用，具体包括发生时间、凭证号、任务内容、事项发生地、具体事项等，具体事项又分为汽油、过路停车费、维修保养、保险、司机误餐、安全奖公里数等，经认真统计和查询，比对和实地核查，审计结论与建议如下：

审计结论：

1、汽车加油存在不规范的行为。

2、汽车维修没在省政府招标定点单位维修。

3、部分汽车维修没有附维修清单 。

审计建议：

1、建立车辆台账，实行定点加油一车一卡制度，并加强考核。

2、车辆维修前需填写“车辆维修申请单”报管理部门，注明车辆故障情况及估计维修费用。

3、报销费用时应附维修清单，更换部件要交回单位。

4、登记公里数，核算佰公里油耗，加强考核。

二、内审面临的问题和困难

2014 年，江苏省医学会的各种开支将明显增加，审计任务也将更加繁重，内审工作的覆盖面还需进一步扩展，人手少、任务重、时间紧是我们面临的问题和困难，所以我们的内审工作要有计划有重点地有序开展，以“三公经费”为内审抓手，进一步加强审计力度，要以规范预算管理、推动财政体制改革、保障财产安全、提高单位管理水平，为学会的整体发展战略，做好审计工作。

三、2014 年内审工作计划

2014 年我们将进一步贯彻执行《江苏省医学会内部审计工作实施细则》，紧紧围绕2014 年医学会整体发展战略，进一步强化内部审计职能，加强审计工作的基础性建设，进一步提高审计人员素质，突出管理质量效益，提高财政资金使用效益，认真履行审计监督职能。在审计力量有限的情况下，确保把工作重心放在管理薄弱的环节，切实认真制定2014 年度审计工作计划，兼顾审计工作的覆盖面。

2014 年，审计工作将面临更加繁重的任务和更高的要求，我们不仅要全面做好学会的年度财务收支审计，同时计划对印刷费进行专项审计，进一步加大财政专项资金、零星修建和物资采购和“三公经费”的审计力度，创新内审工作机制，加强对一些项目跟踪审计、完善内控制度、招标投标、合同履行、材料与设备采购、会议预结算管理工作，全面提高项目跟踪审计的效率和效果，进一步节约财政资金、提高资金的使用效益。

四、内部审计工作意见和建议

（一）建议内部审计协会定期举办审计人员继续教育培训，以提高审计人员的整体素质。

第7篇

一是做好了转帐结算的收付工作。我部是全联社结算的唯一通道，为了确保畅通，在人员安排、岗位职责、各项工作举措上都进行了细化，特别是继大额支付系统后又开通小额支付系统，不论对内或对外，结算工作有序开展，没有因撤销大同城系统而带来负面影响。

二是做好了现金结算收付工作。现金收付工作在信用社是一大项，进出额大，头寸调度频繁，残损币量多。尤其是规范经营以来，存款大幅下滑因素，此项工作得到了我部的高度重视，确保了资金头寸充足，整点及时，库存控制在限额之内。

三是在准备金管理、资金调剂、职工住房贷款、股金管理、头寸箱出入库管理、存款竞赛活动及联社交办的中心工作……等等。每项内容层次清楚、措施得力、方法得当、效果明显。

四是加强了内控管理，严格“三防一保”工作。内控及“三防一保”是有效防范案件发生的主要措施，在联社相关规定的基础上自已制定了符合实际的，切实可行的操作办法，定期召开晨会，通过工作讲评，案例讨论，交流思想，实时监督，并要求员工加强学习，查找自身业务操作及安全防范中的漏洞与隐患，不定期对各项工作进行检查，着力提高全员防范意识和自我约束力，防微杜渐，做到居安思危，警钟长鸣，期间没有安全事故的发生。

存在的工作不足：当然，在总结成绩的同时，我们也发现了工作中仍存在不少的问题和不足，主要表现在规范化意思有待进一步强化；必须提高综合素质适应信用社业务发展；工作疏漏依然存在，创新意识不够；全局工作也没有完全到位，有时还有欠缺。这些，都需要我们在今后的工作中切实解决和不断改进。

第8篇

一是做好了转帐结算的收付工作。我部是全联社结算的唯一通道，为了确保畅通，在人员安排、岗位职责、各项工作举措上都进行了细化，特别是继大额支付系统后又开通小额支付系统，不论对内或对外，结算工作有序开展，没有因撤销大同城系统而带来负面影响。

二是做好了现金结算收付工作。现金收付工作在信用社是一大项，进出额大，头寸调度频繁，残损币量多。尤其是规范经营以来，存款大幅下滑因素，此项工作得到了我部的高度重视，确保了资金头寸充足，整点及时，库存控制在限额之内。

三是在准备金管理、资金调剂、职工住房贷款、股金管理、头寸箱出入库管理、存款竞赛活动及联社交办的中心工作……等等。每项内容层次清楚、措施得力、方法得当、效果明显。

四是加强了内控管理，严格“三防一保”工作。内控及“三防一保”是有效防范案件发生的主要措施，在联社相关规定的基础上自已制定了符合实际的，切实可行的操作办法，定期召开晨会，通过工作讲评，案例讨论，交流思想，实时监督，并要求员工加强学习，查找自身业务操作及安全防范中的漏洞与隐患，不定期对各项工作进行检查，着力提高全员防范意识和自我约束力，防微杜渐，做到居安思危，警钟长鸣，期间没有安全事故的发生。

存在的工作不足：当然，在总结成绩的同时，我们也发现了工作中仍存在不少的问题和不足，主要表现在规范化意思有待进一步强化；必须提高综合素质适应信用社业务发展；工作疏漏依然存在，创新意识不够；全局工作也没有完全到位，有时还有欠缺。这些，都需要我们在今后的工作中切实解决和不断改进。

第9篇

这此活动学习了《xx农村信用社储蓄业务管理暂行办法》及《广西农村信用社员工违法违规行为处理办法》等等。通过认真学习，对依法合规经营有了更深一层的认识，现就此次学习活动几个理性的认识。

一，爱岗敬业，无礼奉献。

爱岗敬业，是各行各业中最普遍的奉献精神，我们信用社要发展要在这个竞争激烈的金融业中不断强大，立于不败之地，没有我们每一位员工的无私奉献精神是不行的。作为信用社的一名员工，为信用社的前途和发展，做一名爱岗敬业的员工。自参加工作以来，我一直从事这项职业也一直热爱这个职业，在工作中不断加强学习，时刻按照职业规范去要求自己努力工作。

二，加强业务知识学习，提升合规操作意识。

“没有规矩何成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力全面加强柜面营销和柜台服务。是我们临柜人员最为实际的工作任务。加强合规操作意识并不是一句挂在嘴边的空话，各项规章制度的建立不是凭空想象出来的产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项制度办事，我们才有保护自己的权益和维护广大客户的权益能力。

三，增强规章制度的执行与监督防范案件发生意识。

信用社号称三铁“铁制度，铁算盘，铁账本”，正因为有了这三铁信用社在百姓心中，才是值得信赖的。有规不遵有章不循，是各个行业之大忌。车行千里始有道。就一线柜员而言从内部讲要做到从我做起正确办理每一笔业务认真审核每张票据，做好相互制约相互监督。不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持致始致终地按规章制度其事。我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。

近年来，金融系流发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重的损害了信用社的社会信誉，应采取相应措施。正确处理好思想政治工作与业务工作的关系，坚持经常的案例警示教育。自觉做到常在

第10篇

一、深化改革，进一步理顺职能和明晰岗责

1、建立税源管理权力清单制，全面梳理税源管理事项，取消不适应税收改革和发展要求的管理事项。

2、明确各税源管理事项的管理方式，建立基础事项和风险事项的划分标准。

3、按照完善纳税服务、税源管理、政策支持、服务保障四大系列的职能分工，重置岗责体系，尤其是机关职能分工和管理定位。

二、强基固本，全面提升征管基础

4、不断完善《征管基础工作后续管理办法》，查找征管“盲点”，逐步增加纳入征管基础管理的事项。

5、按季开展税源和征管状况分析监控，着力提高专业化管理在分类分级税源及其主要税源管理事项方面的作用，为各级深化征管改革提供决策依据。

6、以风险管理为导向，建立征管基础事项风险监控指标并加强基础工作达标考核。

三、贯彻落实风险管理理念，扩大风险应对效能

7、全面正确贯彻落实好《风险应对管理办法》，分类分级开展针对性的培训，及时总结风险应对工作经验，对风险应对系统提出完善意见和建议。

8、规范和明确纳入风险管理方式的税源管理事项，建立公平、规范、效能的下户核查（实）制度。

四、贯彻分级分类要求，深化大企业、行业和个体管理

9、总结专业化改革以来的行业管理经验，建立建筑业、银行业基础管理手册和风险防范指引。

10、贯彻省局《定点联系企业税收服务和管理办法》，建立大企业涉税诉求快速响应机制和税收风险内控体系。

11、深入研究集团企业内部管理涉税指标，选择1-2个集团公司，集中开展风险分析和风险应对。

12、规范个体管理，完善个体零散税收管理体系。实现个体共管户、门临代开以及营改增代开票纳税人全面委托国税代征。认真组织直管户典型调查，并将调查结果用于定额指标体系的维护完善。

五、全面实施发票改革，提高信息管税水平

13、全面推广使用网络发票、网络税控机发票和电子发票，全面取消20元以上定额发票。

14、实行新的有奖发票模式，建立引导发票受票方主动查询（反馈）发票信息的激励机制。

15、加强发票风险管理，建立发票风险模型，定期对发票风险户开展实地核查，确保发票使用安全。

六、规范信息化建设，提升信息运维效率

16、规范招投标和采购程序，加强对招标文件与商务合同的合规性审查。

第11篇

（一）加强学习内审人员认真学习审计法律法规，全面履行《江苏省医学会稽核制度》和《江苏省医学会内部控制制度》《江苏省医学会内部审计工作实施细则》，认真贯彻执行单位的各项规章制度，踏踏实实履行岗位职责，严格遵守内部审计准则，规范审计程序，加大审计力度，提高了审计工作水平和质量。通过学习，政治思想觉悟进一步提高。在审计工作中敢于坚持原则，秉公办事，恪守审计人员应有的职业道德，做到了秉公审计、廉政审计。

（二）财务收支审计江苏省医学会主要业务为实施政府受托项目即医学学术交流、继续医学教育、医学科技项目评价、评审和医学科学技术决策论证、评选和奖励优秀医学科技成果（包括学术论文和科普作品等）、组织医疗事故技术鉴定、推动医学科研成果转化和应用等，财务收支实行“收支两条线”管理，收费项目以继续医学教育收费为主，项目支出特点主要表现为以现金方式支付专家、学者的讲课劳务费，人力成本比例较高。内审部门未单独成立科室，但工作由财务科专人负责。各类学术会务均有财务科派员参加，负责收费与结算，内部审计对会务收支全过程实施监督，确保收入全部入账，支出合规合法，结合各类学术会议的预决算，积极建言献策，提出一些合理化建议，进一步规范财务收支行为。

（三）招投标工作积极参与学会各项招投标工作，结合本部门工作特点，提出规范招投标工作意见和建议，严格按照规定进行采购，根据我会组织管理的特点，实行集中采购和分散采购相结合的模式，积极完成年度预算采购任务，凡列入政府采购范围目录内的项目，一律实行集中采购。一年来，共参与项目招标、考察、谈判和验收二十多项，参与大宗物资的采购会审，参与仪器设备采购招标、议标、竞争性谈判等多次。工作中始终坚持公开、公正、公平的原则，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用，并认真和相关职能部门沟通和协调，把这些意见和建议落到实处，节约了财政资金，有效的维护了单位的经济利益。

（四）加强经济合同管理进一步加强单位经济合同管理，对学会涉及的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，2013年共审核审签经济合同60多份，无违约合同发生，有效的规避了风险。

（五）积极开展专项审计工作按照有关内审工作部署与要求，针对社会热点“三公经费”的支出情况，内审部门对学会车辆运行维护费用进行了专项审计。内审小组制定了专项审计流程，确定审计方案后，随机抽取了一辆公务用车进行审计，审计内容为2013全年该车发生的全部费用，具体包括发生时间、凭证号、任务内容、事项发生地、具体事项等，具体事项又分为汽油、过路停车费、维修保养、保险、司机误餐、安全奖公里数等，经认真统计和查询，比对和实地核查，审计结论与建议如下：审计结论：1、汽车加油存在不规范的行为。2、汽车维修没在省政府招标定点单位维修。3、部分汽车维修没有附维修清单。审计建议：1、建立车辆台账，实行定点加油一车一卡制度，并加强考核。2、车辆维修前需填写“车辆维修申请单”报管理部门，注明车辆故障情况及估计维修费用。3、报销费用时应附维修清单，更换部件要交回单位。4、登记公里数，核算佰公里油耗，加强考核。

二、内审面临的问题和困难

2014年，江苏省医学会的各种开支将明显增加，审计任务也将更加繁重，内审工作的覆盖面还需进一步扩展，人手少、任务重、时间紧是我们面临的问题和困难，所以我们的内审工作要有计划有重点地有序开展，以“三公经费”为内审抓手，进一步加强审计力度，要以规范预算管理、推动财政体制改革、保障财产安全、提高单位管理水平，为学会的整体发展战略，做好审计工作。

三、2014年内审工作计划

2014年我们将进一步贯彻执行《江苏省医学会内部审计工作实施细则》，紧紧围绕2014年医学会整体发展战略，进一步强化内部审计职能，加强审计工作的基础性建设，进一步提高审计人员素质，突出管理质量效益，提高财政资金使用效益，认真履行审计监督职能。在审计力量有限的情况下，确保把工作重心放在管理薄弱的环节，切实认真制定2014年度审计工作计划，兼顾审计工作的覆盖面。2014年，审计工作将面临更加繁重的任务和更高的要求，我们不仅要全面做好学会的年度财务收支审计，同时计划对印刷费进行专项审计，进一步加大财政专项资金、零星修建和物资采购和“三公经费”的审计力度，创新内审工作机制，加强对一些项目跟踪审计、完善内控制度、招标投标、合同履行、材料与设备采购、会议预结算管理工作，全面提高项目跟踪审计的效率和效果，进一步节约财政资金、提高资金的使用效益。

四、内部审计工作意见和建议

（一）建议内部审计协会定期举办审计人员继续教育培训，以提高审计人员的整体素质。

第12篇

为大力加强质量管理，维护国际贸易经济秩序，增强*地区企业和产品的整体竞争能力，根据国务院《质量振兴纲要》、《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》和《*市质量立市实施意见》，提出加强质量管理促进产业升级工作意见如下：

一、提供高水平的技术服务，搭建社会公共检测平台。向全社会开放现有4个国家级重点实验室，2个区域性检测技术中心、艾滋病确证实验室和6个国际合作技术机构的检测能力，在机电、家电、轻工、纺织、食品、化学、机动车检测和医学、动植物检疫领域，为全市企业提供优惠快捷的检测技术服务和科研攻关服务。与政府产业管理部门签订合作备忘录，搭建社会公共检测平台，鼓励中小企业共享检测资源，减少重复投入，提高检测能力的集约化水平。

二、引导企业采用国际标准，促进企业技术进步。研究国外最新技术法规和产品质量市场准入的行政措施，广泛收集最新国际标准和国外先进标准，与社会最新标准信息库联网，向企业提供国际标准的即时查询服务。积极开展采用国际标准和国外先进标准培训，鼓励企业采用高于国际标准的内控标准，不断提高企业采用国际标准的比率。

三、加强信息服务，指导企业规避质量风险。跟踪国外最新技术壁垒动态，及时公布风险产品警示通报和国内外疫情疫病报告，帮助企业攻克技术难关，及时调整产品结构，积极应对和规避贸易风险，克服各种贸易壁垒和障碍。

四、推进诚信体系建设，实行分类管理。按照企业的质量信誉和守法信誉，在进出口企业中实施分类管理，提高执法监管的科学性和有效性，将监管重点向产品质量不稳定、高风险、诚信度较差的企业转移，做到既严密监管又快进快出。

五、打造国际贸易自主品牌，促进企业产品质量升级。实施“以质取胜”战略，努力培育国际贸易自主品牌和名牌产品，积极推行出口产品免验制度，保持本市出口免验企业数量在全国大中城市中的领先地位。鼓励企业充分运用国际贸易普惠制、原产地保护等相关政策，帮助企业取得原产国、原产地标记注册，引导企业实现产品质量升级。

六、开展认证认可服务，促进企业质量管理升级。发挥自身优势，及时准确地为企业提供国际认证的技术性法规和认证程序，充分运用与美国、德国、日本、英国和香港等国家和地区的认证认可机构的合作关系，逐步实现国际认证本地化服务，帮助企业跨越国际贸易的市场准入门槛。

第13篇

一、落实教育重点工作

1.全面推进示范区建设。研究制订并深入贯彻落实《市推进义务教育优质均衡改革发展示范区建设实施办法》文件，完成示范区年度建设任务。坚持方针政策导向，明确总体发展目标，统筹优化全面提升。重点从入学机会、教育质量、师资队伍、管理水平、办学条件、保障能力等六个方面提升义务教育发展内涵。坚持全面推进，分类指导。建立推进义务教育优质均衡发展联席会议制度，完善齐抓共管的协调机制和高效的督导机制，对照示范区评估标准进行年度检查，中期自评。指导部分学校开展市现代化小学、初中创建工作。

2.加快推进校舍安全工程。多方筹措校安工程资金，扎实推进中小学校舍安全工程。完成48幢D级危房的停用拆除或停用封存工作，完成加固项目21个，加固校舍面积11411㎡，撤除重建项目6个，重建校舍面积15586㎡，新建项目3个，新建校舍面积41937㎡。布局调整撤并学校5所。加强工程管理，确保项目按规范和标准进行建设，确保工程质量、施工安全和工程进度。序时推进本年度重点工程建设。将职教园二期工程、界牌中心校、荆林学校（幼儿园）、导墅中心幼儿园和胡桥中心幼儿园易地新建工程五个项目作为重点进行推进，主动与镇（区）政府和相关部门进行协调，尽最大努力协调解决民房拆迁、土地征用、规划审批等问题。同时，指导学校做好规划设计、投入预算等工作，促进这些工程项目尽快开工建设。已开工或即将开工建设的少阳基地、亲子活动中心、开发区中心小学、横塘中心幼儿园、埤城中心幼儿园、大泊中心幼儿园六个项目，重点加强工程质量和施工安全管理。已完工的后巷九年一贯制学校工程，重点指导和协助学校做好工程竣工验收、建筑档案资料收集和整理工作。进一步修改主城区中小学（幼儿园）布局规划文本，力争年内定稿付印。

3．扎实推进区域教育品牌建设。要继续积极落实15个内涵提升创新项目，按序时进度有效推进。各级各类学校要狠抓“活力课堂”、打造“名师团队”、建设“特色项目”，探索符合校情的有效发展之路，扎实推进区域教育品牌建设。九月份开展特色学校建设工作调研，十月份举行共同体建设推进会，十一月份举行创新项目实施工作推进会。加强“教育网校”建设，下半年“教育网校”进入全面使用期，城区学校使用率要达到50%以上，农村学校使用率要力争达到20%。组建研发团队，开发系列学科资源。加强宣传、使用指导和考核工作，提升信息化应用水平。通过开展品牌建设活动，进一步扩大品牌学校数量，放大优质教育资源覆盖面，促进教育整体高位均衡发展。

二、深化教育内涵建设

4.推进学前教育加快发展。继续落实我市学前教育工作三年行动计划，整体提升我市幼教事业发展水平。建立和完善以亲子活动中心为基地的科学育儿指导服务体系。进一步提高3～6周岁幼儿入园率，全面推开0～3周岁婴幼儿和家长的教育活动，提高亲子教育活动率和亲子活动家长受教育率，九月份举行幼儿园一日保教管理现场会，出台保育员“一日保教常规要求”，十一月份开展“亲子活动”园园行活动，十一月份举行幼儿教育常规管理现场会。指导部分幼儿园开展省市优质园创建工作。

5.推进普通高色发展。积极促进高色发展，推进培养模式多样化，为学生自主发展、个性发展创造平台。要在面向全体学生的基础上科学分层，立足课堂求效益，突出重点求突破。九月份开展高三教学工作调研，十一月份举行普通高色建设推进会。指导高中学校积极争创“江苏省普通高中推进素质教育先进学校”。指导省丹中加强省级课程基地建设。

6.推进职业教育优化发展。积极整改落实省督导反馈意见，建立全市职业教育联席会议制度，完善学校教育教学质量评估监测制度，扩大职业技能鉴定项目。全面推进和完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度。积极建设市高技能人才培训中心，着力于培养企业管理人员、技术人员和新上岗职工，服务于地方经济发展。办好江苏省联合职业技术学院办班点，提升我市职业教育的办学层次。指导、督促中等专业学校开展技能竞赛培训工作，争取在市技能大赛中取得好成绩。将技能训练与文化辅导有机结合，继续做好新一届对口单招工作。指导中等专业学校力争进入国家1000所重点示范校。

7.推进社区教育完善发展。完善学校教育资源进一步向社区开放的考核意见，发挥学校教育资源在社区教育中的优势，通过成立家长委员会、社区教育委员会以及与相关单位共建实践基地的形式，推进学校和社区教育资源的“共享共用、互利双赢”。指导延陵镇做好省级社区教育中心评估验收工作，指导开发区、司徒镇和陵口镇做好省级农科教结合示范基地复评工作。

三、深入推进素质教育

8.强化学校德育工作。整体规划德育工作，出台中小学德育工作整体规划的实施意见，进一步增强新形势下学校德育工作的科学性、针对性和实效性。加强德育队伍建设，继续贯彻实施《中小学班主任工作规定》。重视德育课程建设，加强学科教学德育渗透，全面开展与学科课程相衔接的丰富多彩的社会实践活动。高度重视中小学生命教育，将安全教育、禁毒教育、防“艾”教育、青春期教育等有机整合。贯彻落实《教育系统年生态市建设工作意见》，积极开展环境教育，创建各级“绿色学校”，实现中小学环境教育普及率100%，高质量完成市委市政府提出的目标任务。加强养成教育，推广学校学生自主管理的经验和成果，持之以恒地抓好细节管理、常态管理和过程管理，促进各级各类学校学生管理精细化。研究制订《关于建立和完善学校家长委员会的工作意见》文件，密切家校联系，积极探索家长委员会参与学校管理、师生评价和行风建设的工作新路径。召开全市中小学德育工作会议，将举办德育工作成果展，汇编中小学德育工作相关案例，评选德育工作先进个人和学校。

9.深化课程教学改革。严格执行课程法规，落实课程计划。开齐、开足、上好国家规定的各类课程，尤其要重视非考试学科和实践类课程的开设，促进学生全面发展。严格执行省教育厅“五严规定”，严格控制学生在校集中学习时间，保证中小学生每天的睡眠时间。规范双休日、假期活动，严格执行国家课程计划和教学进度，落实“教学五认真”，进一步落实和强化高中教育教学常规，踩实过程管理、细节管理，达到减负与提质同步，面向全体与全面发展同行，不断深化素质教育。要坚守课堂教学核心阵地，以“活力课堂”为抓手，引导全市各级各类学校关注课堂，开展有效课堂教学的研究，注重课堂教学的探索与突破，加强基础知识和基本能力的教学，使学生具备较强的学习能力和良好的学习习惯。加大“信息技术与课程整合”研究实施力度，下半年将举行全市“信息技术与课程整合”系列研究、观摩活动。

10.全面提升学生素质。开展阳光体育运动，确保学生每天锻炼一小时。十月份举行全市中小学田径运动会，组织学校参加市高中生田径运动会和市县区中小学田径运动会。贯彻落实江苏省艺术教育规划，召开“2+1”项目现场推进会，出台“2+1”项目实施工作意见。举行全市中学生文艺会演，积极做好市小学生文艺调演工作，认真组织高中学生参加市高中艺术特长生比赛活动。继续贯彻落实江苏省学生体质健康促进行动计划，加强学生健康体质标准的监测、上报、汇总、分析和指导工作，全面实施学生体质健康监测和公告制度。认真做好传染病防控工作。指导学校积极开展省、市健康促进学校的创建活动。巩固提升小学书法考级工作。

11.加强教育质量监测评价。制订并出台《关于进一步加强和完善保障体系建设，全面提升基础教育质量的意见》，适时成立市基础教育教学指导委员会，搭建教育质量的研究、分析和指导平台，建立学业水平、学生素质、课程与教学、教师质量、学校质量管理等基本模块的指标，对学生学习、教师教学、学校管理等各个方面进行监测。改革幼儿教育评价方法，修订幼儿素质报告书。积极探索“成长档案袋、学分制”等评价方式，围绕“学生心理、知识水平、实践能力、健康状态”等模块进行发展性评价。

四、提升师资队伍水平

12.推进人事制度改革。按照省市文件的精神，下半年认真做好事业单位管理人员、专业技术人员和工勤技能人员岗位设置管理工作。贯彻落实《关于进一步加强中小学(幼儿园)教职工编制管理的意见》《关于中小学（幼儿园）年学年度教师跨校任教工作的意见》，妥善安排教师进编招考以及新、老合同教师和派遣教师考试、考核进编工作，严格有序地做好教师的调配工作。按照市政府要求，认真做好清理在编不在岗教师工作，规范编外用工规范，落实教师职称评聘和评先评优各项工作。将按照统一部署，稳步推进非义务教育学校绩效工资改革工作。

13.大力提升师德水平。贯彻落实省教育工委、省教育厅《关于切实解决当前师德突出问题的通知》文件精神，大力推进“践行师德、创先争优”活动，制定出台《市中小学“践行师德创先争优”主题实践活动实施方案》，通过组织教师节庆祝活动以及举办论坛、读书报告会、师德建设成果展示等形式，强化教师职业道德教育，使广大教师树立正确的教育观、质量观和学生观，进一步强化教书育人的责任感和使命感，以教师的高尚品德塑造广大学生的人格和品质。

14.加强教师专业培训。整合教育资源，成立市教育研究与培训中心，建立融教研、科研、培训于一体的管理服务体系，更好地为教师队伍专业化建设提供保障，争取创建为省级教师培训基地。利用现代教育信息技术和网络平台，实施“上课、评课、讲座式”、“视频展示式”、“菜单式”、“专题研讨式”“综合活动式”等培训，有效开展中小学教师全员培训活动。围绕突出问题，定位、定人、定时、有针对性地开展“面对面”培训。开展届新教师试用期培训和转岗培训，组建新一届小学语文、数学和幼儿教师骨干培训班，继续开展市第三届“特级教师后备人员培训班”培训活动。

15.推进校长领导力培养工程。制定出台《中小学校长领导力培养工程行动计划》，创新区域性校长培训新模式，构建我市中小学校长培训工作的新型组织网络，扎实开展以国家远程培训为基础、校长分层培训为主干、校长之家创建为重点的校长专业发展活动，寻求新形势下校长专业发展主要内容和有效路径，初步形成我市开放有序、富有活力、效果显著的中小学校长培训特色。校长（园长）要严格执行《关于校长（园长）深入教学一线的相关规定》文件精神，深入教学一线，履行兼课上课职责，认真参加听课评课活动，积极参加教研活动，切实把握学校工作的主动权。

五、完善教育保障机制

16.加大教育经费投入。积极争取财政对教育的投入，跟进财政追拨经费，切实提高教育发展经费。义务教育经费实行预算单列，生均公用经费向农村学校、薄弱学校、规模较小的学校倾斜。做好教育经费年度决算和下一年度预算工作。严格预算编制“二上二下”的程序，学校使用资金坚持先预算后使用、先审批后支出，确保全年收支基本平衡。完善教育结算中心管理制度，优化服务质量，提高教育经费的使用效益。加强对学校教育装备的招投标管理，理清教育装备的经营和管理职能，促进规范化运作。严格执行各项教育收费政策，继续对家庭经济困难学生进行资助。加大财务检查力度，统一规范要求。严格执行市政府出台的规范教育债务化解的有关规定，加大教育债务化解力度。下半年将对全市中学食堂财务进行普查，对学校的工会财务和部分学校的基建帐进行检查。

17.加强勤工俭学工作。以结构调整和方式转型为手段，以更好更快发展为目标，狠抓规模发展、质量提升和速度超越，实现工业生产总值30亿元、销售收入26亿元、利润1.5亿元、争取1家公司上市的全年工业经济目标任务，力争提前超额完成。大力推进劳动实践基地建设，积极开展学生劳动实践活动。

18.深化教育督导工作。下半年将以督查课程开设为抓手，进一步规范学校办学行为，加强对存在问题或有举报的学校跟踪督查。按照省市要求，认真开展规范办学行为“暑期百校行”活动。根据学校制定的学校三年发展规划，对各校（园）分学期计划的达成情况进行过程性评价。加强调研，初步形成“更高水平教育现代化的指标体系”。规范考核，努力使目标责任状的考核结果公正、客观。

19.强化教育装备管理。以接受教育装备省级督导回访为抓手，围绕“抓管理、促使用，彰显装备效益”的主线，持续保持对教育技术装备的投入，积极争取奥地利政府货款项目，努力改善我市教育技术装备水平。积极开展各类装备使用的比赛活动，不断加强专业教师队伍和制度建设，提升装备保障教学的质量、服务教学的水平和促进教学的能力，使教育装备真正成为教育教学的有机组成部分。

六、加强教育行风建设

20.加强岗位风险防范机制建设。围绕《关于建立校长（园长）岗位风险防范机制的工作意见》，强化对重点领域、重点环节、重点岗位和重点部门的监控。重大决策、重大项目、重大事项开展社会稳定风险评估。着力内控监督，在学校廉政建设、安全管理和维稳工作等方面监督到位、考核到位、整改到位，建立和完善体现针对性的防控机制。组织校长（园长）参观廉政教育基地。有针对性的开展廉政教育，继续开展“廉洁文化优质课”小学阶段评比活动。认真用好《安全教育知识读本》，做到有课时，有教师，有教案，有考核，师生安全知识知晓率达95%以上。进一步规范教育收费，开展开学收费大检查，配合对公办高中执行“三限”政策情况进行检查。进一步做好审计工作，切实发挥审计对学校财务工作的监督指导作用。继续深化党务校务公开工作。健全和完善学校教代会制度，切实行使教代会工作机构的职责，规范工作程序。

第14篇

一、依法建立制度框架，保障落实到位

（一）依法建立制度框架，确保考评有序开展。构建综合考评制度框架，程序上要符合人民银行行政许可实施办法、执法检查程序规定，实体上要遵守现行国库法规、管理制度和操作规程。

（二）明确考评目的、原则，构建和谐工作关系。综合考评的出发点是激励国库提高业务质量和工作水平，促进其业务可持续发展。因此，要坚持公平、公正、公开原则，以引导为主、惩戒为辅，避免双方产生误解抵触情绪。

（三）考评内容务必全面，体现综合监管要求。随着国库资金规模不断扩大，作为商业主体，机构投入更多资源建设国库，符合其利益原则。因此，可参考人民银行国库管控标准，把会计核算、内部控制、国库监管、事后监督、资格年审、统计分析和档案管理等业务内容全部纳入考评范围。

（四）科学制定评价标准，注重操作可行性。评价标准必须要清晰、可理解，能量化的尽量量化，避免掺杂过多主观因素；同时，也要体现一定的灵活性、开放性，有利于各级人民银行国库因地制宜开展工作，避免机械僵化、脱离实际。

二、注重发挥年审作用，推动国库加强自身建设

（一）严把业务准入关口，做好后续资质审查。《商业银行、信用社国库业务管理办法》和《商业银行、信用社国库业务审批工作规程》规定的条件门槛不高、硬性约束少，多数申请机构很容易达标；同时，国库资金规模和业务量不断扩大，国库服务能效难以跟上。基于利益驱动，国库普遍存在“一劳永逸”思想，综合考评可补充规定更高年审标准，让国库既要重视资格获取，又要持久专注国库后续建设。

（二）严审组织机构和岗位设置，加强从业人员管理。现行制度规定，商业银行办理国库业务需设立专职机构、合理安排岗位分工、配备足够具有专业胜任能力的工作人员。实际上，国库仍存在诸多问题：专设机构有名无实，业务窗口划归一线柜台，与商业银行其他业务混杂办理；岗位设置仅能满足基本会计核算需要，且实行柜员制，谁上岗谁办理；兼岗现象普遍，人员变动频繁、培训力度不够、政策水平不高。这些从根本上制约着国库业务长远发展。因此，对国库年审时，应从严审查此类问题，纳入考评范围，确保制度执行的严肃性。

（三）督促国库投入资源，改善办公条件。国库只有充分实现信息化、网络化，确保资金结算渠道安全、通畅、高效，才能满足人民银行国库、同级财政和税务部门的业务要求。在电脑配备上，国库普遍使用柜台终端，没有配备专属电脑，具有一定安全风险；在系统应用上，多数支库使用综合业务系统，只能登记流水账，不能自动产生会计报表，报表简化为月度模式，对账时依赖手工报表或人民银行统计报表，会计信息及时性差；在数据传输上，专线网络有时维护不到位，会发生中断事故。因此，借助年审资格审查，督促商业银行重视国库业务，将计算机和网络、应用系统等存在问题列入考评项目。

（四）督促国库完善内控制度，提高管理水平。目前，国库主要按商业银行柜台管理要求，对会计核算和上机操作采取相应管控措施，并未对国库业务开展全方位管理。为提升管理水平、确保资金万无一失，国库应建立起一套完整的内控制度体系，全面落实授权审批、重大差错和事故报告、监督情况反馈报告、业务资料传递交接、柜面监督、岗位责任、业务交接和岗位轮换、档案管理、国库主任检查、应急管理、业务系统运行管理、数据安全保密、统计分析调研等工作制度。年审时，有必要全面评估国库内控设计和运行情况，纳入综合考评。

三、推动业务监管，夯实考评基础

（一）明确考评重点，开展“合规性”检查。国库存在柜面监督不力，资金清算、会计资料传递、报表对账不及时，预算科目乱用、误用，系统参数误设等问题，不仅影响自身会计核算质量和风险防控，还影响到人民银行国库业务顺利进行。因此，对国库进行业务“合规性”检查，不仅是监管重点，更是考评重点。

（二）依托日常和专项监管，考评实现“点、线”兼顾。在一个考评周期内：对经常性、重复性发生的考评项目，人民银行国库将日常监管情况及时登记在簿，整个考评周期内汇总处理；对不经常发生或临时安排的考评项目，人民银行国库可通过不定期专项检查来获取监管结果。考评周期结束，通过权重系数分配，将日常监管汇总情况和专项监管结果纳入考评。这样，可保证持续性和间断性监管同时存在，既提高监管实效，又让考评结果不失公允。

（三）各种检查方式有机结合，提高考评效率和效果。非现场检查具有预警作用。人民银行国库可利用人工方式或业务系统，对国库报送的各种业务资料进行监测、分析、审核和校验，初步掌握情况，及时察觉存在问题，为制定有效的现场检查方案提供重要线索。现场检查具有实地性、不可替代性。人民银行国库对国库进行现场检查，除可查证非现场检查所发现问题外，又可查补非现场检查遗漏，保证检查结果全面客观、不存异议。现场检查和非现场检查交叉使用，能最大限度节省检查成本，达到理想效果，为确定考评结果提供有力支持。

（四）综合多方检查评价意见，保证考评结果公信力。鼓励国库通过开展自查，发现问题、及时整改，然后再向人民银行国库提交报告自评，借此发挥国库能动性，避免考评过程主观片面。另外，除人民银行国库检查结果外，同级财政和税务部门对国库提出的工作意见，从侧面反映出国库服务水平，考评也应给予足够重视。在评定结果时，只有综合自查自评和外部检查评价两方面因素，才能保证公正允当，对国库产生信服力。

四、充分利用考评结果，形成管理约束力

（一）实行考评分级制度。根据量化考评结果，按事先确定的分级标准，评定国库等级。针对不同的等级，采取不同的管理方式。

（二）建立并落实奖惩机制。对国库采取激励机制，可从以下方面考虑：奖惩对象应包括人员和机构；奖惩方式应采取精神和物质相结合；除关注一个考评周期外，还应关注连续多个考评周期。

（三）实行通报制度。考评信息等应采取公开透明原则，定期向国库及其上级部门通报，并根据需要抄送同级财政和上级财政部门。

第15篇

以新的姿态抓好“WTO与工商银行

"经营理念主题教育”

在全行开展主题教育动员大会上的讲话同志们：

这次总、分行党委决定在全行开展“WTO与工商银行经营理念主题教育”活动非常重要。为了把主题教育开展好，收到实效，支行研究制定了安排意见。今天又专题召开全体管理干部参加的动员大会。下面我就有关问题讲几点意见。

一、要深刻理解开展主题教育的重要意义

在全行深入开展“WTO与工商银行经营理念主题教育”活动，这是总、分行党委为了应对入世后所面临的严峻形势，提升核心竞争力以及全员综合素质的重大举措。其重要性和紧迫性主要体现在以下几个方面：

1、开展主题教育是适应日趋激烈的国际金融竞争的需要

我国入世对于我行既是机遇更是挑战。一方面，国际金融市场进一步向我行敞开大门，我们要抓住机遇，积极开拓业务，加大营销力度，加快各项业务发展。另一方面，我行也必须正视外资银行在竞争优质客户、优秀金融人才和扩大业务市场占有率等方面具有优势的现实。特别是青岛做为入世后前期开放的城市，开放金融市场最迟为今年底。因此，我们所面临的挑战已迫在眉睫。在这种形势下，如果我们不抓紧准备，尽快转变思想观念，加大各项应对措施，不仅会影响我行的业务发展，而且会被市场经济大潮淘汰出局。为此，全员认真按照总、分行党委的工作部署和要求，抓紧时间学习WTO基本知识，了解国际贯例，提高全员综合素质是当前我行最为紧迫的一项任务。

2、开展主题教育是转变全员思想观念的需要

思想是行动的指南。人的思想是教育的结果，文化素养的折射。这些思想所提炼的是观念、理念的东西，是品质、情操的东西。一个人在家庭，其思想在观念的主导下，尊老爱幼就是好的家庭成员；在社会遵从公众道德规范就是一个对社会有益的人；在我们工行，爱行敬业就是一个好的员工。同时我们还应认识到，社会、文化、经济都在不断向前发展，而我们的思想观念也必须与时俱进，不然人的思想观念就会落伍。具体到我们工行，近几年，其经营方式，业务创新，激励机制都发生了很大变化，如果我们不能适应发展变化的新情况，其思想观念、思维方式跟不上形势的发展，就会严重阻碍业务的发展。所以，总行姜建清行长在工行改革发展研讨会上的讲话中说：“思想观念的转变是根本的转变”。并把我行目前在资产质量、违规放款、帐外经营、高息揽存、经营作风不实以及经营方式粗放等方面问题的原因，主要归结为思想观念滞后甚至陈旧。分析我行形成不良贷款和财务包袱的现状，相当一部分是前几年乱贷款、乱开信用证、乱办自营公司、乱搞房地产造成的恶果。其实，前些年我行的管理决策层并不是不懂风险的重要性，但仍然做了一些违背风险管理规则的事，一个重要原因就是忽视风险控制能力，盲目扩张的旧观念没有彻底转变，导致信贷管理行为粗放、重贷轻管、内控失控、监管不力。反映在粗放经营方式上，突出表现在追求规模，盲目扩张，大摆摊子，搞表面政绩。其结果是把工行办成了劳动密集型产业，人员多，成本高，资产质量、人均利润和资产收益率水平都很低，大大削弱了企业的核心竞争力，使工行成了“大而不强”的银行。应该强调，目前，我们支行的部分管理干部和员工在思想观念上仍然没有转变过来，有的人员风险意识、自我保护意识不强，一些重要的业务操作仍凭想当然和习惯做法，贷后管理不规范、不严格的问题仍未很好地解决，这些问题已经给我行的经营带来了严重后果，给我行的工作造成了很大被动。我们还有一些管理干部和营销人员，竞争意识薄弱，效益观念淡薄，业务营销的积极性和热情不高等，严重影响了我行的业务发展。以上问题都需要通过主题教育认真加以解决。

3、开展主题教育是提高我行核心竞争力的需要

一般来讲，企业的核心竞争力主要表现为企业在人力资源和竞争服务效率的优势方面。从我行的现状分析，我们的核心竞争力弱。这种力量与国外银行甚至与国内小型商业银行相比都存在较大的差距。解决的办法和主要途径只有背水一战，知难而进，积极实施跨越式的发展战略，尽快提高核心竞争力，为此，我们要结合开展主题教育这一契机，抓紧创建和形成我行的企业文化、服务体系和人力资源开发的优势。

一是要积极探索和创建独特的企业文化。企业文化主要包括企业环境、价值观、先进人物、礼节规范以及文化网络等要素。其中，价值观是企业的基本思想信念，是企业文化的核心。而开展主题教育的重点内容是倡导全员树立科学的发展观、效益观、质量观、管理观和创新观；创建“严格、规范、谨慎、诚信、创新”的十字行风。因此，开展经营理念方面的教育，有利于促进和形成我行全体员工认同的价值观。同时，各部处要结合开展主题教育，注意总结和探讨支行价值观方面的问题。企业文化建设近期的工作目标是要把支行建成具有竞争力的“学习型组织”作为重点，以及突出抓好主题教育、业务培训等工作。

二是要建立优质的服务体系。应充分认识到，只有能够向客户提品和服务的银行才是

最具竞争力的银行。企业文化包括全方位和优质服务的内容。服务以业务营销和金融产品为重要载体，而我行目前的服务流程和服务质量、效率还有很大差距。开展主题教育可以帮助我们学习和掌握WTO规则中关于金融服务的条款和规定，有针对性地整合和优化服务流程，特别是应尽快优化我行营销服务流程，以此促进我行业务营销工作的发展。

三是抓紧抓好人力资源的开发和利用。建立一支高素质的金融人才队伍是提高我行核心竞争力的关键。开展主题教育就是在面上提高全员的整体素质，这是总行实施人才战略的一个重要组成部分。在人力资源管理工作中，我行应坚持以现有的人才为主，积极进行人力资源的开发，合理地引进高级人才。现有人才的开发和利用近期内主要靠面上的教育和组织短期培训，这是我行发现和造就人才的主要途径。因此，开展主题教育适应了以上我行人才管理战略的需求，有利于提高我行全员的业务素质，把我行尽快建成“知识密集型”企业。

二、要扎扎实实地组织开展和落实主题教育

一是要加强领导，严密组织。各部处的主要负责人要高度重视，认真负责。首先要把员工的动员工作做好。支行动员之后，各部处的经理要组织本部门进行再发动。动员要紧密联系本部门、本专业的工作实际，通过动员宣传使员工明确开展主题教育的重大意义、主要目的和有关要求，增强员工参与教育的自觉性和积极性。对于主题教育开展的情况，支行领导、职能部门的负责人要深入下去，有重点地做一些讲座和辅导。同时要加强主题教育情况的检查和督促，分阶段组织听取汇报。主题教育结束后，支行要组织考试，对各部处学习教育的实际效果进行检查和验收。在教育中，各部处要及时总结和上报经验做法，支行要及时总结汇总情况上报分行。同时，要充分做好分行检查的准备工作。总之，开展主题教育有利于提高支行的经营管理水平，有助于提高全员的综合素质，可以促进支行各项业务的发展，因此，要防止搞形式主义和走过场。