税务会计工作计划范文

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第1篇

总的来说，“营改增”有四个目标：降低企业税负，促进供给侧改革，优化升级税制结构，健全分税制度、加强整体管控。首先，降低企业税负是“营改增”的核心目标，“营改增”在我国深化财税体制改革的进程中发挥着非常重要的作用。根据“营改增”收到的成效来看，由于可抵扣的范围加大，购置不动产的纳税人从“营改增”中获得了利益，总体的税负下降。其次，“营改增”是供给侧改革的主要措施，“营改增”的全面推广对深化供给侧改革和推动企业的转型升级有着很大的影响。此外，从国家层面来说，“营改增”的全面推广使增值税变成了主要的间接税种，并且增值税代替了营业税，稳定了政府的财政收入，优化了我国的税制结构。与此同时，“营改增”的全面推广使征管方和纳税人有了一致的认识，为健全分税制度和加强整体管控作出了积极的贡献。

二、全面推广“营改增”给会计带来的影响

（一）影响税务会计

税务会计要根据目前的税法作出相应的会计处理，因此“营改增”实施之后，对计税方式进行了一定的调整。首先，价外计税代替原来的价内计税。其次，原来的应交税金是以计税为根据来计算的，改革之后是以?M购扣税法来计算，并且其设置会计账户等比营业税复杂很多，进而导致纳税申报表的填写更为复杂。

（二）影响财务会计

“营改增”对财务会计的影响主要在发票业务、企业核算成本方式以及财务报表三个方面，下面一一进行分析。

第一，对企业发票业务的影响。会计原始凭证是企业会计核算的基础，而发票是会计原始凭证的关键部分。“营改增”的全面推广大大影响企业的发票业务。首先，“营改增”开展之后，企业与增值税业务有关的一切活动都要用增值税发票，这使财务会计核算难度大大提高。其次，企业财务会计核算人员需要一段时间来适应“营改增”之后发票产生的巨大变化。

第二，对企业成本核算方式的影响。“营改增”给企业的成本核算方式带来了直接的影响。例如，“营改增”后，因为费率的改动，建筑施工企业的建筑材料费不含税成本大幅下降，但是设备方面的费用和人工费税率提升了。

第三，对财务报表的影响。“营改增”实施之后，对企业财务报表的内容进行了调整，其中原来的营业税的含税收入已经不包含在主营业务收入内。从实际的情况来看，“营改增”会使营业收入减少，但是营业利润率会上升。

（三）影响财务会计信息质量

财务会计在税收法律法规的要求下，使用财税合一的方式对间接税进行处理。采用这种模式可以降低税务风险，并且可以通过财务会计来确认其是否符合规定，但是这种财税合一的模式会影响财务会计信息的质量。因为资产不含税，企业想用增值税专用发票来抵扣税款，通常加大现金支付，使负债减少，这会对现金流量表上的资金流出及资产负债表中的负债产生影响。

三、“营改增”的全面推广给税务筹划带来的影响

“营改增”的全面推广使企业的增值税和利益关系紧密，在企业的实际运营中，由于一些新状况的出现，税务筹划工作的开展面临着很大的阻碍。下面从两个方面阐述：

（一）影响纳税人身份及计税方式

增值税纳税人有小规模纳税人和一般纳税人两种，根据规定，只要登记为一般纳税人就不能够改为小规模纳税人。计税的方法也分为一般计税和简易计税两种，通常简易计税运用于小规模纳税人，一般计税运用于一般计税人，但是在特殊状况下，一般纳税人也可采用简易计税方法进行计税。“营改增”全面推广之后，通常来说，不同的纳税人身份和计税方式会得到不一样的结果和税负。所以，企业在选择计税方法时，要根据政策的改变来预测将来的发展，全面考虑，结合自身的特点选择适合自身的计税方法。

（二）影响兼营和混合销售

“营改增”全面推广重新定义了增值税中的兼营与混合销售，企业在这个方面要重新认识，调整处理的方法，以降低税务风险。首先，纳税人兼营销售货物、无形资产等，若适用不同的税率或增收率，核算其销售额时应该对适用的不同税率或征收率进行分开核算。倘若没有分开核算，则需要根据从高使用征收率的原则进行征收。此外，还有一点就是兼营免、减税项目的纳税人必须单独核算，不单独核算，其减税、免税将被取消。其次，如果纳税人进行混合销售，即不但涉及货品还涉及了服务的生产、批发以及零售的单位或者个体户应该根据所销售的货品缴纳增值税，其他单位或者个体户根据服务来缴纳增值税。

四、结语

第2篇

[关键词]制造类企业；税务会计；企业税负

[DOI]1013939/jcnkizgsc201704166

我国正处于市场转型阶段，使得我国税收制度发生了巨大的变化，各大制造类企业逐渐将注意力集中在财务工作的税收上。规范税务会计，不但能够引导企业对现有资源进行调整和优化，且能够减少税后成本，帮助企业预见税务方面的风险，保障企业合法权益。因此，加强对制造类会计税务会计的研究具有积极意义。

1我国制造类企业税负情况分析

制造企业是我国国民经济发展的重要产业，其面临激烈的市场竞争，负税越来越重。如A企业作为一般纳税人，使用税率为17%，主要缴纳增值税、企业所得税及城市建设税等，随着社会经济不断发展，制造类企业的税负逐渐增加，在很大程度上阻碍了我国制造类企业持续发展。下表是该企业近三年的税负情况。

A企业税负年份利润总额缴纳税款税款比例2013-3845629912017845―2014700016243478798950%20151311125546945272553%

综上来看，我国制造类企业税负压力非常大，纳税比例逐年增加，如果忽略对企业税务会计的处理，将会在一定程度上增加企业税收成本，导致企业经济效益下降，影响企业进一步发展。

2我国制造类税务会计工作中存在的问题

21会计人员自身素质偏低

新时期下，制造类企业税务会计人员自身职业道德、业务水平偏低，会给企业带来一定的经济损失。针对目前现状而言，很多会计人员虽然取得了会计资格证，但税务、会计知识更新日新月异，人员已掌握的知识结构具有滞后性，过于陈旧，难以适应新的会计规定及税收条例，在很大程度上给企业造成了经济损失。不仅如此，在实际工作中，还有部分会计工作人员自身态度不够端正，且缺乏自我约束力，进而阻碍企业税务会计顺利开展。

22税务筹划不合理

所谓税务筹划，是指在法律制度允许范围内，税务会计人员通过对制造类企业经营、投资等活动的事先安排，以此来达到合理避税，为企业节省更多成本。税务筹划对于人员专业性要求非常高。一般财会人员无法掌握，在实际工作难以有效落实该项工作，将会给企业带来不同程度的经济损失。[1]如A企业在签订合同时，没有明确境外付款方承担税负，当对方支付时，企业还需要额外支付该部分税款，在很大程度上增加了企业经营成本，无论是企业未来发展，还是眼前经济效益的提升都会受到不良影响。

23涉税存在风险

制造类企业在日常生活中，工作人员自身业务素质不高，对于税法的认识及应用把握不够准确，往往会掺杂自己的主观意愿，当税务部门对企业税务工作进行检查时将会出现问题，进而导致企业受到惩罚。

24税务稽查问题

税务稽查作为税收征管的主要环节，也是税务机关代表国家依法对纳税人纳税情况的检查和监督。制造类企业日常需要处理的税务工作复杂，且数量较大，加之缺少内部财务管理制度不完善的影响，实际税务工作中会出现很多漏洞，一旦进行税务稽查，轻则警告，重则罚款。综上来看，制造类税务会计工作中在税务筹划、规避涉税风险等方面均存在很多问题，有待进一步完善。

3完善制造类企业税务会计工作相关对策

31加强会计人员素质培养

制造类企业管理者要明确认识到税务会计对于企业未来发展的重要意义，并针对现有会计人员存在的知识结构落后问题进行调整和完善。在培养中，除了要向会计人员传授基本的会计知识和技能，还应引导人员树立现代化管理理念，强调对人员职业道德素质的培养等，使得税务会计人员整体素质符合当前税务会计工作要求。

32落实好税务筹划工作

面对激烈的市场竞争，制造类企业要及时调整自身发展战略，并加强对新税务制度的深入研究，在法律允许基础之上，采取合理的措施避税、节税，以此来减少企业税负成本，为企业争取最大经济效益。税务筹划作为一项专业性、政策性较强的工作，税务筹划是否合理很大程度上由工作人员决定。对于制造类企业来说，可以聘请专业人员进入企业开展税务筹划工作，强调对资金支出结构的优化，加强采购、销售等环节的管理，确保企业进项税与销项税之间保持平衡，从而避免企业现有资金资源的浪费。如资源税从量计税，把握好计量与扣除量各要点能够在很大程度上降低税基。针对资源补偿费来说，其费率介于05～4，在费率选择上具有一定的筹划空间。

33避免涉税风险

市场经济体制下，制造类企业在发展中需要面临诸多挑战和风险。防患于未然，规避涉税风险是企业税务会计工作的主要内容之一。在实践工作中，企业要重视对往来账项的清理，根据原始凭证入账，并在特定时间范围内及时申报纳税，确保及时、足额纳税，以此来避免缴纳滞纳金风险。制造类企业还应积极与税务部门沟通和交流，针对税务相关事宜要及时与税务部门沟通，落实好企业税务工作，依法开展工作。在此基础上，还能够优化企业内部经营管理工作，提高会计报表的真实性，为企业下一步工作计划的制订提供科学的支持。

34积极应对税务稽查

制造类企业对于自身实际情况非常熟悉，能够有效避免税务稽查。税务会计人员应定期检查企业的税务登记、发票领购等情况是否符合要求，如果发现其中存在问题，要及时采取有效措施加以解决。企业应了解并掌握稽查流程，明确稽查主要侧重点，以规范企业税务会计工作，与此同时，还能够避免稽查惩罚。从不同角度来看，税务机构的稽查能够为企业解决纳税方面的题，具有较强的指导意义，企业要积极接受，并加强对现有问题的改正。

4结论

根据上文所述，制造类企业税务会计作为一项综合性、复杂性工作，与制造类企业未来发展存在非常密切的联系。但在新经济形势下，现有制造类企业税务会计工作中存在很多问题及不足之处，没有充分发挥出积极效果。对此，制造类企业管理者需要树立现代化管理理念，充分认识到该项工作的重要意义，并针对当前工作中存在的诸多问题及不足，采取科学合理的措施，积极应对税务稽查、防范涉税风险，落实好税务筹划工作，为企业节省更多税收成本，并重视对税务会计人员的培养，提升税务会计人员综合素质及职业能力，完善相关管理制度，规范税务会计人员工作行为，不断提高税务会计工作有效性，从而促进制造类企业实现长足发展。

参考文献：

[1]潘容关于完善制造类企业财务核算的相关问题分析[J].现代经济信息，2014（9）：227-228

第3篇

税务策划、税务申报以及基金核算是当前企业税务会计工作的主要内容，而这些工作的顺利完成有赖于企业的专职税务会计师。从整体上看，企业税务会计师的主要工作包含了上述三个方面，具体说来，税务会计师在开展税务会计工作时，要以专业的税务会计理论知识为指导原则，深入分析研究国家相关的税收政策法律法规，以此为基础，从税收的形成、计算、调整、归纳各个环节出发，对企业中与国家税务事项有关的工作环节进行详细而又全面的记录、计算、核对、报告。税务会计师的工作看似普通，实则不然，其所负责的工作直接关系到国家的税收利益和企业的可持续发展，因此，税务会计师开展企业税务会计工作，既要以国家相关法律法规为指导，又要具有高尚的道德情操与远见卓识，实现国家利益和企业利益的协调发展。在我国社会注意市场经济高速发展的今天，税务会计师在企业的发展过程中发挥着重要作用，主要表现在以下几个方面：第一、专职税务会计师可以辅助企业进行税务筹划；其次，专职税务会计师可以帮助企业实现合理避税；第三、专职税务会计师可以帮助企业应对国家的税务稽查。

（一）目前，我国对税收相关的法律法规进行了一系列的调整，以期更好的发挥税收的功能。这些税收政策的变动对企业自身的发展以及利益的实现影响重大，而税务会计师则可以利用自身的专业知识以及远见卓识，对这些税收政策的变动进行深入研究，并在此基础上进行合理预测，从而为企业制定出最为合理、具有弹性的税收工作计划，为企业选取最优化的税务事件处理方式，设定最佳的税率，进而降低税收政策的变动对企业自身发展的影响，甚至将该影响积极化。

（二）税务会计师可以在遵守国家税收政策的基础上，优化企业的各项财物活动，例如：改进财物核算方式、优化归并财物项目，减少企业因不必要支出产生的税收数额，进而帮助企业对税收进行合理的规避，为企业的扩大再生产积累更多的资本，促进企业自身又快又好的发展。

（三）企业税务会计师可以在国家对企业进行税务稽查之前，首先要对税务会计的合法性加以有效认知，做好充分的准备工作，然后，税务会计师可以在日常工作中对各项设计税收的资料进行检查、核对，实现其透明化。如此一来，税务会计师就可以时刻对企业税务工作保持清醒的认识，在稽查工作开始之前，对企业当期所有的纳税状况进行全面整合及自我审查，明确其中含糊不清的问题，对自身存在的缺陷进行弥补和改进，以帮助企业积极应对税务部门的稽查工作。由此可见，税务会计师在企业发展中发挥着重要作用，在企业设置专职税务师一职十分必要。

二、专职税务会计师设置后企业与税务部门的税务成本分析

（一）专职税务会计师设置后企业税务成本分析根据我国税法规定，向国家缴纳一定的税款是每一个企业的法定义务，因此，在向税务机关缴纳税务的过程中，企业免不了要在涉税事项上支出一定的费用。在没有专职税务师的前提下，这笔费用往往比较大，主要是因为我国目前实行财税合一的会计制度，企业通常要自行对税务会计事项进行入账处理，由于国家并没有明确规定与该项制度相匹配的税务会计事项处理办法，许多企业往往不知如何下手。其次，由于纳税调整涉及的事项比较多，也比较复杂，所以企业在按照税法规定进行纳税调整时，往往局面比较混乱，顾此则失彼，这也是造成企业涉税事项费用比较高的原因。如果企业设置了专职税务会计师一职，则税务会计师会利用自身的专业知识，按照国家税法的规定为企业量身制定一套完善的涉税会计核算体系，企业就可以在该体系的指导下进行税务的缴纳和涉税事项的处理。同时，专职税务会计师还会合理界定税法和会计之间的差异，减少纳税阶段琐碎事项的发生，降低其复杂度，大大降低企业的纳税成本。虽然设置专职税务会计师一职会增加企业的管理成本，然而，从企业长远发展来看，这项成本的投入远远小于企业因税收问题支出的成本，例如上文提到的涉税事项成本，以及涉税处罚成本和多计提多缴税。因此，企业设置专职税务师会计师一职是十分必要的，也是可行的。

（二）专职税务会计师设置后税务部门税务成本分析税务部门的税收成本主要指的是税务部门在对企业进行征税的过程中所消耗人、财、物成本的总和，主要包括征管成本和稽核成本这两个方面。在现行的财税合一的会计模式下，税务会计作为财务会计的一个组成部分，其自身并没有独立的核算体系，因此，税务机关无法全面掌握纳税人的涉税信息，这就意味着税务部门必须加大人力对企业进行税收征管和税收稽查，使得税务成本大大增加。如果企业能够设置专职税务会计师一职，那么，专职税务会计是在税务机关的领导下，将大大提高纳税企业涉税会计核算的质量，同时也提高申报的准确率。如此一来，税务机关的征收成本将大大降低。与此同时，税务机关还可以通过企业完善的税务会计体系全面掌握纳税人的纳税信息，使得稽查工作的开展更加容易，大大降低了税务机关的稽查成本。征收成本和稽查成本的降低最终将使得税务部门的税务成本大大降低，从这一角度看，在企业设置专职税务会计师一职是相当有必要的，也是相当可行的。对于规模比较小，确实没有设置专职税务会计师条件的企业来说，可以委托税务师事务所等社会中介机构来办理企业的涉税事项，使其充当企业专职税务会计师一职，这样就可以使得企业的税务工作规范化，对于企业的长远发展具有积极作用。

三、结语

第4篇

[关键词]　常态；管理控制；监督；程序

[中图分类号]　F270

[文献标识码]　B

企业的管控是企业为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。如何建立规范、系统、可靠的管控系统，有效地防范企业巨大的经营风险，一直是企业发展中的一个重大课题。

长期以来，中油碧辟公司加油站员工的年流动率始终保持50%左右，油站的基础管理和控制复杂、难度大。建立科学、严密、有效的监管机制，强化监督，提高油站管理，降低油站管理风险既是中油碧辟长期发展的要求，也是中油碧辟事业稳步前进的必要保障。经过多年的努力，中油碧辟建立起了对油站风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的管控架构，形成了完善的组织体系、授权体系、岗位责任体系、监督检查流程和管理流程体系、技术和工具体系和管理考评体系，构成了突出的管理特点。

一、控制体系科学，是有效管控的前提

在企业内部如果没有人对违反规则的人进行评估和奖惩，规则就成了一种形式，没有任何价值。也就是说光有规则还不够，任何规则要起作用，还必须有相应的部门进行管控，对违反了规则的人和事进行惩罚和修正，惟有这样，规则的价值才能够真正释放出来。完善的企业管理就是要建立一套明确、可行的规则和制度，同时又有专业岗位对员工的执行进行全面的跟踪和修正，确保企业的规章制度得到落实，使员工进入一种自管理状态。“只有检查监督常态，才不会在年度检查时大吃一惊，时间拖得太长的检查可能会类似于验尸”。对目标实施的过程进行持续的关注，可以减少员工偏移目标的机会，确保目标的实现。

安全管理有个海恩定律：安全事故的基本规律是一次特大事故，隐含着9次大型事故，300次小型事故和1000次潜在事故。我认为在财务管理上也同样适用。财务管理的目标就是管理潜在的风险，从最底层的金字塔基处加强管理，常态化地管控，减少上层和重大管理风险发生的概率。

中油碧辟的内控会计岗位设立既是基于了以上管理学中的基本原理，又是产生于经验教训之上。2003年初，成立一年多的中油碧辟公司响了一个炸雷：一个加油站丢了6万多元，而且令人吃惊的是这6万多元是在半年之内一点一点“倒腾”出去的，如果不是加油站出纳失踪，事情仍不会被发现。这起重大事故使中油碧辟的管理层受到极大的震动，深刻意识到了基础工作常态检查在基层管理中的必要性。2004年初财务体制整合期间，将油站会计分为两大类：分公司核算会计、油站内控会计。

内控会计主要的岗位职责是负责对油站现场财务管理规定和操作流程的执行进行检查监督，及时反馈存在的财务问题和潜在的财务风险以及违规事项，并指导和落实责任人完善、改进工作；保证公司各项财务规定和流程得以严格执行，保证油站资金、存货及财产的安全；指导油站出纳配合税务会计工作实施，并到当地税局办理油站各项涉税事项。每名内控会计平均管辖15座油站，对辖区内油站每月至少检查1次，并且要求每个油站检查间隔不得超过35天，每次检查的业务期间从上次检查的最后一天到本次检查的当天。

从内控会计岗位职责和巡站时间要求上显见，其工作关键点就在于对油站财务风险点进行常态、完整的监督和管理，其管理效果显著的根本原因：一是彻底根除侥幸心理。舞弊行为随时会被发现，提高了油站员工自觉遵守制度的意识和自我管控力；二是彻底消灭管理死角。检查内容的全面性和时间的连贯性保证了监管的完整性，加油站关键控制点无盲角；三是有效避免突击应付行为。检查常态化使检查变为一种常规工作，每天都像接受检查一样认真执行制度，管理水平提高的同时也使油站对待检查的心态趋于平和，形成良性的管理氛围。

二、组织系统独立，是有效管控的基础

独立的组织结构是有效监控的基础，只有检查部门与各执行部门没有直接的利益关系，才能够确保跟踪和检查结果的客观性和严肃性。中油碧辟的内控会计在组织结构上与管理油站的各区域公司没有直接隶属关系，其直接上级为总部财务部的网络会计经理(总部财务部的一个基层管理组，在总部财务与油站财务人员之间起着承上启下的重要作用)，与区域核算会计经理平级，直接管理各油站出纳，形成平行分工、互相制约、互相监督的机制。

内控会计工作质量和绩效考核由网络会计经理负责评估，根据内控会计月度报告质量、周工作汇报情况、季度定期总结及管理油站的违规事件发生情况等，由网络会计经理来评定内控会计工作完成效率和成果。复查也是检验管控制度有效执行和内控会计工作质量优劣的重要手段，网络会计经理要对内控会计巡站和管理的情况进行复核，对所管理的片区内油站的复核检查率每年不少于50%，从复核发现的违规率和油站管理情况来进一步评估内控会计的工作成果。

由于内控会计岗位的特殊性，对内控会计的职业道德操守及业务能力都有较高的要求，中油碧辟在保证内控会计具备良好的职业道德操守的前提下，要求内控会计对财务制度和流程掌握清晰，同时对各业务部门出具的相关制度和流程也要求全面了解。

组织体系的独立性，控制环节的职责分离，使内控会计能相对独立地行使财务管理职权，工作干扰少，顾虑少，使管控工作高效科学，反映问题更加客观真实，确保了管控目标的实现。

三、制度程序规范，是有效管控的保证

企业内部管控是一个系统工程,涉及企业的方方面面,作为一项制度建设,其标准越规范，客观的成份越多,科学性越强，就越易于执行和检查。制度建设是监控的保证。中油碧辟油站管控工作收到良好效果，正是得益于制度、规则和程序的明确、全面和完整。

1.制度规范到位。程序先行是中油碧辟的管理特点之一，新的业务在推行之前，要求首先有完整的操作标准、程序出台，使各项业务都有章可依。例如，在一项促销政策出台前，负责营销的运作部要先同内控部等相关部门共同评估风险，确认可实施后，明确主要控制点，然后开始制定程序：哪些品种、促销方式、额度审批权限、如何登记统计、如何上报数据、如何处理账务、如何调整因促销影响的绩效指标等等信息都要在促销方案中清晰、明确地反映。设计程序的本身就是落实责任和落实控制关键点的过程，是内部一种有效的分工定位，因此只有程序制定得科学、清晰，才能使检查和监督有标准可循，才能达到有效监督的作用。

2.制度培训到位。执行的重点在基层，难点也是在基层，在中油碧辟公司，一项新的规章和程序制定后，首先要做的不是执行而是培训，让基层操作人员早知道、早学习、早贯彻、早落实，使操作人员理解和掌握对每个环节执行的程度、要求和努力点；同时，也为考核和检查员工制度执行情况提供一个可操作性的依据。只有知道如何做，才能做得对；只有知道对与错，检查和监督才能起到真正的作用。

3.检查标准到位。内控会计的检查不是以领导者的角度走马观花，而是一种常态的例行工作。内控会计检查的标准统一、要求一致、内容全面，每一项程序如何稽核，稽核步骤、程序、数据来源、勾稽关系、检查方式等等一系列的工作都有详细的方式进行规范。如对检查方式的要求：实地盘点——对检查项目进行现场盘点，并与账表核对从中找出差异的检查方法。对于油站的存货(油品、便利店商品、促销品、添加剂)及固定资产、低值易耗品、资金的检查采用本办法。核对账务——对检查项目中的数据与财务、统计账表核对，从中找出差异的检查方法。对于盘点后的数据以及收入及费用的确认与检查，采用本办法。审查原始记录和合同——对检查的项目与业务发生时的原始记录及相关合同规定进行核对，发现数据的差异及合同条款执行情况。如费用报销、挂账款的核对、挂账账龄及信贷额的控制，对外租赁固定资产租金的收取等适合本办法。现场观察——通过视觉观察判断油站是否按公司制度规定执行相关工作程序。如试油、量油程序，投款及点款程序等使用于本办法。询问——对于油站在固定时间内完成的财务工作，不能随时进行现场审核的，如送行时间、路线、参与人员，收取挂账款的执行情况以及保险柜密码的更换等，可采用向员工询问的方法，但有条件参与该项工作完成的，必须现场审核。

同时，对各项检查内容的关键环节、稽查方式、方法都做了具体的细化规定。

以上工作内容的具体要求一共九大项，几十小项，逐项细化，上表仅为节选，以说明其标准化和详细程度。

检查标准的一致和规范，避免了因个人工作能力、工作经验、责任心不同而产生的检查结果差异；检查流程的严格保证了检查过程完整、信息充分和检查内容的公开和标准化，检查方和被检查方都将这种规范的、有严格程序的检查看作是一项正常工作，没有上下级的压力，没有检查与被检查者的对立，没有特权，检查就是一种工作职责，是工作不是权利，这就在本质上避免了常规意义检查中易于出现的人情和检查者个人喜好决定检查结果的弊端，公平、公正、客观、结果可评估性有力地保证了监管的有效性。

四、信息支持到位，是有效管控的支柱

信息收集的及时准确，对于促进企业经营管理水平的提高，保证管控的质量有着非常重要的意义。信息化有助于改善企业的管控机制，信息技术的应用也使管控者能获取的信息量倍增，完善的信息化系统能准确、全面、及时地为管控人员提供履行监督职能的信息。信息化为管控手段的完善提供了便利，而良好的管控手段将为管控工作提供良好的基础。中油碧辟内控会计检查核对工作就是建立在多个强大的系统支撑之上。

1.RMS系统(加油站销售业务数据管理系统)可以快速提取检查期间的油品和非油品进销存信息，与油站自报数据和现场抄录的表号记录、液位仪数据进行核对，比对出油站被检查期间的收入、库存是否存在偏差。

2.网银到账数据共享信息系统可以提供检查期间内油站实际送行资金额，与实际收入计算的应收款额进行比对，进行资金偏差度检查。

3.加油卡系统(客户应收、预收款反映系统)是近期正式全面辅开的一个客户信息网络管理系统。截止2009年9月挂账客户、预收款客户全部搬入加油卡系统中，纸制的挂账卡和本已全部取消，持卡客户可以在任何一家碧辟油站加油和充值。该系统可以调取油站任何期间的固定客户冲值和加油额度，与日报表中的预收挂账客户增加和减少金额进行核对、与开据的收款收据进行核对，确认油站预收款信息的真实性和准确性。

4.资产管理系统是由中油碧辟与辽河数码共同开发的资产管理系统，正在试运行阶段。正式使用后，全部资产将都有一个唯一的条码，资产状态在系统中将完整体现，资产的盘点可以借助于条码枪完成，可以实现全部资产月度盘点的目标。通过该系统内控会计可以及时、准确地核对油站资产的实际存续状态与账面的相符性。

5.油站监控系统，监控范围包括前厅、油罐区、收银台、营业室等位置，同时要求投币和清点现金必须在摄像头之下完成。监控系统的普及使现场的投币、清点现金程序以及促销、积分等不易追查、不留痕迹的行为也做到可查、可控。

强大的系统支持使内控会计的工作准确、高效，节省大量的时间用于现场数据和业务的核对和检查，提高了检查的工作效率和质量。

五、全面和重点结合，管控符合效率原则

任何管理都需要成本与效益相匹配，企业管理者的关注点应放在风险本身的评估上，在具体的环境中分析各项管理工作的风险级别，用解决风险增加的成本和不解决风险产生的损失来进行对比，以此来排列出不同业务风险的重要程度，将主要资源投放在重大的风险隐患上。控制同样要讲求效率原则，不要让过于面面俱到的控制使控制成本高于不控制的损失，否则就是无效控制。中油碧辟内控会计的检查内容既考虑了检查内容的全面性，又充分体现了效率原则。内控会计的全部检查内容包括资金管理检查、收入控制检查、存货(试油、自用油)管理检查、挂账管理检查、RMS系统管理检查、其他物品管理(促销品添加剂等)检查、票据管理检查、调价、优惠检查、财务审批符合度检查、出纳基础工作检查、填写现金存货稽核表等等，涉及到油站基础财务管理的方方面面。同时，根据风险和管理的重要程度进行了分析，确定了两个关键的检查控制点——资金管理和商品的进销存核对。这两个关键控制点是内控会计每次检查必须认真、完整完成的重点工作。为了使这两项重点检查做到全面、彻底，中油碧辟财务部编制了统一规范的检查底稿，制定了详尽的检查流程，包括底稿一《内控会计稽查保险柜库存现金盘点表》、底稿二《油品量缸、油机读数记录表》、底稿三《现金/存货内控检查表》。相对于这两项重点检查内容，其他的检查项目则可按一段时期的重点内容和工作计划由内控会计自行安排。确定好管理重点，排列好优先顺序，有限的资源才能发挥最大的功效。中油碧辟内控会计的检查既包括了全面性，又突出了关键点检查的重要性，将成本效率原则与整体全面原则很好地契合，取得了理想的效果。

六、及时反馈机制，是有效管控的关键

及时发现并反馈问题是检查的重要环节，得不到反馈的检查就是无效的检查。中油碧辟对问题的反馈有着深刻的认识，非常重视反馈机制的建立，要求内控会计每次巡站检查要在巡站登记簿上登记检查内容、存在问题和改正办法，跟进人要在登记本上签名确认。检查过程发现有违规现象或存在风险要及时汇报，针对每个油站检查结果，每月五号前要出一份油站工作总结报告，报告内容主要涉及检查存在的问题(基础工作、资金安全、挂账管理、存货管理、促销品管理、优惠管理和票据管理等等)和改进建议，每月报告要报送区域财务经理并抄送给公司网络会计经理。

内控会计不仅要对检查中的所有事项按照检查内容、存在问题、改进措施和建议的格式进行报告，还要按偏差情况分等级进行报告。对以下二种情况要编写特殊事项报告：一是公司制度没有严格执行，存在财务风险事项；二是已发生违规财务事项，未有上报。特殊事项报告要报送网络会计经理，同时抄送大区经理。公开透明的反馈和报告机制使内控会计的检查工作发挥着积极地作用。首先，因为错误行为会被公示，所以为了减少绩效和声誉的影响，被监督人会自发地、有意识地减少出错的概率；其次，各级管理层通过检查报告可以及时了解和掌握油站管理和运行中存在的偏差，为进一步采取措施奠定基础。

七、跟踪整改纠偏，完美的管控闭环

只有重视管控成果的利用，发现偏差的同时及时采取适当的措施予以跟踪纠正，有始有终解决问题，才是完美闭环的管控过程。发现问题，没有整改，管控将流于形式，结果是企业付出了没有丝毫收获的成本。

中油碧辟内控会计的工作目标非常明确：监督检查区域内油站的财务制度、运作制度及工作流程的执行情况，就检查发现油站存在的问题进行信息反馈，并跟踪落实问题解决的进程。从这个目标中可以清晰地提炼出内控会计检查的根本目标就是“跟踪落实问题的解决”。内控会计的报告中第一项内容是上期问题的整改情况。首先，报告针对上期发现问题时所提出的整改方案或措施是否付诸实施；其次，报告是否已建立和完善制度以防止发现的问题继续存在；第三，对于仍未整改的情况，要以《内控会计特殊事项报告》的形式进行重要提示，特殊事项报告要同时抄送大区经理和网络管理会计，由两个管理线分别采取相应的措施进行督促整改。有效的跟踪纠偏措施，保证了中油碧辟内控会计查出问题的整改率达到100%。无一漏网的偏差纠正管理，保证了高员工流动率下的基层油站始终按规范运作，制度和程序被一贯执行，各项管理得到持续地改善和提高。

第5篇

时光荏苒，白驹过隙，一段时间的工作已经结束了，回首这段不平凡的时间，有欢笑，有泪水，有成长，有不足，制定一份工作总结吧。你知道工作总结怎么写吗?下面是小编为大家整理的公司财务经理工作总结，希望能够帮助到大家!

公司财务经理工作总结1一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同事

自到公司上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班，能正确处理好公司与家庭的关系，从不因个人原因耽误公司的正常工作;同时我也能严格遵守公司的各项规章制度，从不搞特殊，也从不向公司提出不合理的要求;对公司的人员，不管经理还是工人，我都能与他们搞好团结，不搞无原则的纠纷，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。

二、尽职尽责履行好自己的工作职责

我在公司主要从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司财务制度。

公司成立以来，我是兼职会计，所以只负责每月的帐务处理和财务报表的报送，使得公司财务上的制度不够健全。自到公司正式上班后，我将财务人员的工作合理划分，在公司的财务方面按规定进行了要求，特别是发票管理方面，严格要求正确填开和索取，减少不必要的麻烦。在财务收支方面，严格执行公司的财经制度。

2、正确核算，按时结算，及时报送税务相关报表。

在日常财务工作中，我能严格按财务规定正确核算公司的经营情况，按时结算有关帐务，每月末及时将财务报表和纳税申报表报送税务机关，没有因个人原因耽误报送时间。

3、及时将财务状况汇报于公司，积极为经理当好参谋。

每个月我都将公司的财务情况给公司经理进行汇报，使经理能及时了解、掌握公司的经营状况，对经营中出现的问题我能及时提出合理化建议，发挥财务在公司经营中的作用，为建立当好参谋和助手作用。另外，对其他人员在销售、采购中有关不符合要求的做法，我也能及时提醒和指出。

4、认真负责，积极配合税务部门的稽查工作。

10月初，税务部门对我公司进行稽查，在这期间，我能积极配合，并加强和稽查人员的配合，发挥自己的优势，多与他们沟通，对存在的问题与他们交流，争取他们的宽容，使公司的利益得到最大保护。

三、存在的问题

一年来，围绕自身工作职责做了一定的努力，取得了一定的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自己来公司时间短，一些情况还不熟悉，尤其是对每个销售人员的核算，工程部分和零售部分没有明确划分清楚，给销售人员带来了麻烦，同时也给公司对每个销售人员完成任务的情况掌握不够准确。对这些问题，我将在今后的工作中认真加以解决。

最后，还想说三点：一是我的述职报告还不全面，有的具体的工作没有谈到，就今天我所谈的，希望大家多提宝贵意见。二是我工作能顺利的开展并取得较好的成绩，首先要感谢我的助手张晓莉，她对我的工作能积极给予配合和支持，任劳任怨，特别是在有身体不便的情况下，坚持上下班，帮我做了许多工作。同时，我还要感谢公司其他人员，没有你们的支持和配合，就没有我们今天的工作成绩，你们是公司金塔的基础。特别是在公司生产经营，销售盈利方面，你们精诚团结，积极为公司出谋划策，充分反映出我们公司员工是一支能吃苦、能奉献、能战斗、有进取精神的队伍。三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我将一如既往地与大家一道，为公司获得更好的经济效益做出努力。

公司财务经理工作总结2一、按照规模化发展，专业化管理的要求，统一公司财务核算方面度量衡，统一财务管理标准：

一是建立了一系列财务管理制度并督促各单位认真执行，全年公司除大部分使用局财务核算制度外，还针对公司实际情况制定了《费用管理办法》，《资金管理办法》，《办公用品管理办法》，《计算机管理办法》，《经济活动分析制度》，《费用预算管理办法》等几个规范性财务文件。并在全公司范围内实施，保证了公司在几个主要费用标准上的统一。

二是制定了年度费用预算的统一标准，针对具体的岗位给定具体的标准，并每月反馈给各部门，要求各部门每月进行分析，对全公司各单位的管理费用每个季度进行一次分析，并上报局财务部。管理费用控制在年度预算范围内。预算管理得到稳步推进，细化预算内容。按科目进行了分类统计，为全面预算奠定基础;预算方案根据各分公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向公司领导反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好。

二、加强财务资金管理和费用预算管理，确保维持生产经营最低现金流量：

今年公司合同额目标为50亿，这就需要我们投入大量的投标保证金来支撑，铁路项目也需自购很多大型设备，而我司成立时间不长，资金储备不足，为了缓解资金压力，规范资金使用和费用开支，今年财务部对资金和费用进行预算管理，千方百计筹措资金，具体措施如下：

一是资金的使用和安排，按照“以收定支”、“量入为出”、“总体平衡”的原则，公司要求各单位报送资金周报，统一管理和调配和调配资金，实行日常资金预算审批制度。

公司对公司内部资金实行内部有偿调剂。占用资金要交纳使用费。

二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程款结算的主要责任落实到项目经理部全体管理人员，把资金的回收纳入对项目经理部的考核并与全体人员的收入挂钩，尤其是项目经理要对工程款的结算负责到底要负终身责任，达不到一定收款比例的不能兑现承包责任奖。

三是明确将现金流指标作为公司的重要考核指标;坚持项目“以收定支，不收不支”的原则，建立项目收款预警机制;清理拖欠工程款，将责任细分到个人(应收款与其他应收款);公司核定各单位应缴利润和货币资金，提高资产收益率。

全年公司核定各单位应上交公司3400万元，实际收回3156万元，除铁路公司有235万未交足外，其余均按时交足。

四是实行固定费用预算管理制度，节约支出，具体来说，不仅对公司分公司的固定费用实行预算管理、尽可能的控制支出，同时对公司和分公司两级领导、项目经理的固定费用也要象部门一样进行单独核算和预算，在开源的基础上达到节流的目的。

五是在谢总的协调下，财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款1。08亿元，有力保证了各单位生产经营的资金周转需要。其中安徽公司__万元，隧道公司2800万元，公司总部1000万元，哈大项目部__万元，水绥项目部3000万元。

六是积极争取局支持，将局采购哈大和隧道公司的设备转为局投资款，全年共计转为投资的4525万元，其中现金900万元，这样不仅使公司每年少向局交借款利息300多万元，而且是公司固定资产增加了4000多万元，大大加强了公司实力。

三、定期进行财务资金分析，提供决策支持。

财务部制定了经济活动分析模块，将相关表格相对固化，形成标准的程序和指标。通过对经营活动的现金流量分析，总结公司现金流量的来源和贡献，通过定期财务分析，使各公司对所负责业务的现状能及时准确地了解，促进公司内部降低成本费用，提高经济效益。

四、做好日常财务管理工作，及时为分公司和项目提供服务支持：

一是在财务部人手较少的情况下，通过有序的组织，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大，财务部员工本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。

二是及时向有关领导提供各种报表，及时将公司财务状况汇报领导，便于领导决策。

三是配合上级部门及时完成上市831工作。四是加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检点放在印鉴是否按规定分管，资金管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。

总之，本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出自己的努力和敬业。虽然做了很多工作，但还有很事情待着我们，还有些事情做的不够。

一是上半年铁路项目有一部分核定上交资金未按照规定及时足额收回来;

二是财务部门未能经常深入分公司和项目了解第一手资料和情况;

三是在审核各部门情况的时候把关不太严格。

在新的一年里，财务部将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下工作安排和计划。

一是按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。

二是深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。

三是搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。20__年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

四是加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时对于机关部门的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。

五是明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。

六是稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，使全公司财务会计工作再上新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。

使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

2、加强企业经营财务分析培训。

以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

3、加强会计实务培训。

注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。

最后感谢各位领导一年来对财务部全体员工的支持和关爱。

公司财务经理工作总结3回顾20__年，财务部在公司领导的正确指导和各部门的通力合作下，以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将20__年的工作做如下简要回顾和总结。

一、认真做好常规性财务工作。

1、公司财务部每月承担着大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核等工作。

同时还要配合公司的投标工作;做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料等工作;每月还要办理员工社保申报和增减工作。面对平常而繁琐的工作，财务部能够根据待办事项的轻重缓急，妥善处理各项工作。及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。

2、对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。

二、积极筹措资金，保证现金流的正常化。

按照公司的统一布署，有计划、合理的安排使用资金，做到合理调配资金，保证工程施工过程中对各项用款的支付;保证项目投标所需资金的使用等。对工程应收款及其他应收款做到心中有数，及时跟进，积极催要。

三、配合、协助其他部门的工作。

去年在公司办公室人员空缺的情况下，主动完成了20__年公司营业执照等相关证照的年检工作。按公司领导的统一部署，配合相关部门完成项目投标工作。

四、为了提高本部门的综合业务能力，我们在工作之余，安排学习企业会计制度，税务制度，大家互相交流，取长补短。有效的提高了本部门的业务能力

四、存在问题及应对方法

1、财务人员财务知识、税务知识有待提高。

针对专业知识方面应加强培训：包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧并安排专门时间进行内部学习、讨论。进行部门建设，将财务人员培养成不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理职能，增强独立解决问题的能力。

2、制度管理方面，加大监督力度，定期对现金进行盘点，做到防患于未然。

人性管理方面：加强财务人员素质教育、职业道德教育。

20__年财务部的工作在各位领导的支持和帮助下，在各部门的配合下，取得了较好的成绩。20__年度，财务部全体人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然我们做了很多工作，但是，20__年的任务会更重，压力会更大，还有很多事情等待着我们，我们将继续努力，以务实、积极的态度去迎接新的挑战，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为公司的发展再创辉煌!

感谢各位同仁对我本人及财务部工作的支持，谢谢大家。

最后祝公司繁荣昌盛!兴旺发达!

祝大家新春愉快，万事如意!

公司财务经理工作总结4时光如梭，__年很快就过去了。回顾这半年的工作，我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作。同时对应收应付账款进行了清理，剔除了往年遗留的不清账目，就应说此刻的账目是清楚的。利润核算也不再像以往的“过山车”，忽高忽低，这主要得益于进销存业务的电算化。

一、当然也有很多不足之处，主要有以下几点：

1、财务部的工作不够主动，往往是被动理解工作，屡次影响其他部门的工作。

2、工作不够细化，存在很多漏洞，比如现金的盘点工作就只有形式没有实质。

3、财务没有起到很好的监督作用，给公司运营增加了不少隐性成本。

二、年度工作计划

过去的成绩只能说明过去。“逆水行舟，不进则退”。在新的一年里，我们除了在公司领导的正确领导下，认真履行岗位职责，圆满完成领导交办的各项工作外，搞好财务基础工作，严格按照“一责两制”进行财务核算和财务监督。

(一)、“一责”是指问责制，谁没有尽职，那么就由谁承担职责;“二制”是指公司财务制度及税法制度。

1、按照公司人员编制计划，财务部将由4人组成，对于今后各个工作的岗位的定位，我们会制订相应的岗位职责。

财务部工作岗主要由财务部主管、往来会计、税务会计、出纳组成。那个岗位出错，则由岗位职责人承担相关职责。

2、遵守财经纪律，严格按照公司财务制度审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的'原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。

按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。细化公司收入、成本、费用、利润核算方法，构成一套适合本企业的完整核算程序，做到真实、准确、完整。认真审核各项合同。搞好固定资产核算及进销存工作;严格按税法规定准确计算营业税款及个人所得税等各项税金并负责按时及时、足额地缴纳税款，用心配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，持续与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。做好发票的领用、开具、缴销工作，及时做好防伪税控系统的抄税工作。负责与有关部门联系做好系统软件的升级及维护保养工作。

3、加强财务部内部稽查制度，定期或不定期抽查银现金库存的银行账目，杜绝内部风险。

(二)、我公司是商品流通企业，因此准确的进销存核算及合理的存货控制对公司的运营有着极其重要的作用。首先合理的库存有利于减少资金的占用，其次准确的核算存货能正确的反映公司的运营状况。在__年我们计划财务部这边同时对存货进行数量核算，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化，加强对存货的管理，改变以往单独由物料部门掌控存货的局面。使财务能真正起到监督的作用。

(三)、严格按财务制度督促相关部门的工作。比如督促客服、采购、物料部门的报表编制和上报。及时进行月度、季度、年度财务决算，为公司进行经营决策、财务分析带给真实、及时、可靠的决策信息。在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，使会计信息更加具有时效性和真实性。

以上计划的顺利执行离不开领导的支持信任、离不开财务部的同事们共同努力，同时也需要其他协作部门的支持。期望在__年我们能取得更好的成绩。

公司财务经理工作总结5回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：年终总结

一、财务核算和财务管理工作

组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。

公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。

二、资金调度和信贷工作

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“AAA资信企业”的良好形象。

自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月—5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。

三、全力协助招商工作

第6篇

工作总结，以年终总结、半年总结和季度总结最为常见和多用。就其内容而言，工作总结就是把一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析、总研究，并分析成绩的不足。以下为大家分享关于2021年财务成本总结，希望能帮助到大家!

财务成本总结1我于----年X月--日开始到公司上班，从来公司的第一天开始，我就把自己融入到我们的这个团队中，不知不觉已经三个多月了，现将这三个月的工作情况总结如下：

一、非常注意的向周围的老同事学习，在工作中处处留意，多看，多思考，多学习，以较快的速度熟悉着公司的情况，较好的融入到了我们的这个团队中。

二、帮助采购核对前期的应付账款余额，并对账袋进行了分类整理，为以后的工作提供便利;

并协助采购带新员工，虽然我自己还是一个来公司不久的尚在试用期的新员工，但在4月份，还是积极主动的协助采购带新人，将自己知道的和在工作中应该着重注意的问题都教给--X，教会她如何记账袋，如何查错，如何发传真等。

三、根据核对后的应付账款余额重新建产新账，并及时的填制应付凭证、登记应付账款明细账，除外协厂供应商的期初余额尚需核对外，大部分的应付账数据已经准确。(成本会计工作总结特别要注意写出具体的工作任务完成情况)

四、建立库存明细账。在三四月份，因为原来的成本会计突然离职，在没有任何交接的情况下，变压力为动力，要求自己尽快的熟悉公司情况，不断的对工作进行改进，以期更适合公司的现状。将库存明细账分为青岛库、公司流动库、公司原材料库、沈阳库、济南库、北京库、上海库和生产车间库，并对成品库进行了汇总，形成公司总的库存明细账。在建账的同时，将当期该处理的单据进行相应的处理，但因期初数据不准确，影响了报表的可信度，不过在这个过程中已经积累了一些经验，在以后的工作中会做的更好。

五、在工作中，善于思考，发现有的单据在处理上存在问题，便首先同同事进行沟通，与同事分享自己的解决思路，能解决的就解决掉，不能解决的就提交上级经理，同时提出自己的意见提供参考。

六、接手公司及分公司的手工库存明细账(外部)。

七、接手运费的登记工作。由于开始时未交待明白，所以前段时间一直延用前期的做法，对运费进行流水登记。运费管理修正后，根据应付报表及运费管理的要求，重新设计了一套运费统计的表格，我想在以后的工作中再根据需要进行相应的调整。

八、热心回答同事询问的问题。由于自己以前接触计算机应用多一点儿，积累了一些经验，在工作中，经常会有同事询问，我总是会把自己知道的分享给大家。我认为大家的能力都提高了，我们的公司才会整体的提高。(成本会计工作总结还要写一点经验)

关于我们目前的状况，我提一点看法，就是关于月末结账的问题，应收、应付、采购、制单、库务等相关人员口径要一致，统一时间结账，便于账账之间进行核对。要强化月末盘点的概念，盘点就是要进行账实核对，目的是要达到账实相符。

账面数和实数之间差了未达单据，所以盘点时一定要处理好未达单据，不仅是送货单，入库单、库与库之间的送货单等与库存相关的单据都存在着未达情况，都要列全，而且要注明单据的性质(是送货单还是入库单还是库与库之间的送货单，只列单据号不易区分)，单据的情况(做废或改单)现在这些方面做的还不够，未达单据提供不是很全，有些入库单未提供，未达单据如果不准确，库存核对就无法有效的进行，更谈不上账实相符了。还有盘点日的单据一定要和库务确定好是盘点前还是盘点后，不能再出现同一天的单据，有的是盘点前，有的是盘后的情况，这样我们在处理单据是会出现混乱。

总之，经过三个月的试用期，我认为我能够积极、主动、熟练的完成自己的工作，在工作中能够发现问题，并积极全面的配合公司的要求来展开工作，与同事能够很好的配合和协调。在以后的工作中我会一如继往，对人：与人为善，对工作：力求完美，不断的提升自己的业务水平及综合素质，以期为公司的发展尽自己的一份力量。

财务成本总结2根据中心作重点和整体安排及思路，在领导指导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

一、完成的主要工作：

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。

完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;

始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

三、存在的不足

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作

1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时展的步伐。

2、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。

总结经验，建立健全良好的工作机制。

财务成本总结3尊敬的公司领导：

您好!时间流逝，转眼之间我来--公司计财部工作马上就两个月了。虽然时间很短，但是这段时间在公司领导的关心和同事们的帮助下，我在工作上收获颇丰。下面我将近两个月年来自己的工作情况总结：

一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同事。

自到公司上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班，正确处理好工作与私事的关系，从不因个人原因请假或耽误公司的正常工作;同时我认真学习并严格遵守公司的各项规章制度;团结同事，积极合作;

二、能够做好本职财务工作。作为一名房地产企业成本会计，我深知成本管理是财务工作中重要的一项工作内容，在前任成本会计王霆的指导下，我认真学习我公司成本管理流程，主要包括纸版合同的接收归档、日常付款的审批、账务处理、产值的处理等，特别是合同付款审核工作，是否在本月资金计划内、是否符合合同付款条件，审核一定要细心严格，付款信息、产值信息等相关内容及时登记合同台账，保证领导看到的是的数据;

三、合同印花税税金计提工作。每月月末能够及时把本月收到的新合同按类别计提印花税，报给税务会计马昱，确保税金及时缴纳;

四、做好其他日常事务。已批未付准确管理，每天早上把的数据汇总完毕后报给出纳，其他各项报表及时更新。

两个月来，我尽管围绕自身工作职责做了一定的努力，取得了一定的成绩，但我知道这与公司的要求和期望相比还存在差距，在工作中也存在不足之处。

主要表现在：

一、自己来公司时间短，一些情况还不熟悉，很多工作不能及时做出反应，做出让领导满意的结果。我相信随着工作的深入，我会做得更好。

二、自身的业务知识和能力还有欠缺，需要不断地学习和提高。

针对上述不足，今后的工作中，我会不断加强财务专业知识学习，提高自己的业务水平，在细节方面完善自己，严格要求自己，更好的做好本职工作。

最后，感谢领导和同事们一直以来对我的关心和帮助。希望在我成为公司一名正式员工之后能更好的一起工作，团结协作，共同努力，为公司的发展而努力。

财务成本总结4自从我做了CFO以来，在ERP实习老师的指导下，在公司各位成员的密切配合下，努力做到爱岗敬业，恪尽职守，以务实的工作作风、坚定的思想信念和饱满的工作热情，较好地完成了自己的本职工作和领导交办的各项工作。

财务管理是一门理论性很强的课程，这要求学生不仅要全面系统地掌握理论和方法，而且要特别注意其应用和实践操作能力，这就需要一种方法能够培养出这种动手操作能力。所以，此次ERP模拟实习正是对我们能力的培养，ERP模拟实习正是教和学过程中都需要的，并且为我们解决实际问题提供了很大的帮助。这次实习不仅巩固了我对理论知识的深刻理解，还便于我对企业筹资、投资、分配等财务活动的把握，为我今后适应实际工作单位的需要，打下了坚实的基础。通过实习培养了我对这门工作的热情，生动有趣的方式、队友的默契以及良好的经营业绩的激励，都让我对财务管理学这一门比较负责、理论知识较多的学科有了新的认识和比较全面的了解，培养了我对应用财务管理理论和方法来解决财务管理实践问题的能力。

一、实习内容

1、扎实提高对ERP以及财务部CFO所要掌握的知识，努力、认真做好本职工作。

为了适应ERP实习的需要，贯彻“实践以理论为先导”的理念，始终把学习放在重要位置，努力在提高自身综合素质上下功夫。在ERP实习的第一天开始，我就认真学习了ERP的规则、财务部业务流程以及财务部业务资料。

2、扎实提高业务水平，进一步理顺工作思路。

按照公司的内部分工，我的岗位职责主要包括规划公司经营、编制财务预算、经营模拟公司、开展财务活动、编制财务决算、进行财务分析和盘点经营业绩以及评价工作业绩效等一系列流程操作。做为财务总监，需要从公司财务的角度出发，预估长、短期资金需求，以的方法筹措资金;运用财务指标进行内部诊断，做好财务决策，创造高利润;编制财务报表，评估投资效益。面对纷繁复杂的各项工作，在老师的指导下，通过认真学习ERP的各种规则，逐步理顺工作思路，认真寻找工作规律;虚心向同学学习，把握工作重点，甄别工作细节，在原有的基础上不断完善工作方法，切实提高业务水平，努力实现自身所要求达到的“独挡一面”的能力。

3、核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

(1)会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人原因而放松政策。

(2)材料核算

材料占工程成本比重较大，同时也是保证生产的重要因素之一。考虑到供应商的供货率不能达到100%，还有价格批量和现金折扣方面，采购部全年一次性订货，分季度付款，尽量能降低价格，降低成本，满足生产的需要，缓解资金压力。

(3)会计报表

一年结束了，会计报表也应该出来的，当我去检查会计主管的会计报表出来没有，她竟然连分录都没有做好，于是我狠狠的教训了她一顿。我检查她的会计分录时，存在错漏百出，我非常不满意她这样的工作态度，这只是一次模拟实习，我没有任何权利辞退她，但我从她身上吸取教训，我以后出来工作一定不能想她这样懒散的工作态度，想她这样的工作态度，一定会换来被辞退的下场。工作就要秉着认真、敬业的精神。到最后，还是我这个财务总监亲自出马，把每笔会计分录做好，结转产品成本，然后出资产负债表和利润表。总之，下属不勤奋工作，只有辛苦财务总监，但我坚信在实际工作中绝对不会出现这种情况。

(4)销售管理

销售决定生产，同时销售对一个企业的资金来源起到关键的作用。企业要良好地运作，开源节流是重要的途径。财务总监、市场部主管、CEO经常一起商量投入多少广告费，怎样能迅速拿到订单。但是很可惜的是第九年我们本来有P4的优势，但是由于人手不够和时间关系，订单只拿到很少，导致第九年的利润仍然为亏。

(5)纳税申报

吸取第八年纳税的教训，今年要做好相关的纳税工作。我安排出纳去申报所有的税种，一个都不能漏。我们申报印花税、城建税、消费税、教育附加税、个税、企业所得税。上年的教训是以为我们的利润是亏损的，就不用缴税，其实不是这样的，就算是亏损的同样需要申报。由于办事效率比较低，所以印花税比较迟才能成功申报，过期申报，要交滞纳金。

二、存在问题

1、工作干劲十足，但作风偏软。

作为一名刚接触ERP，接触新成员的我，知道自己所面临的工作性质将和以往的工作内容大相径庭，事前也做好了充分的思想准备，希望能好好的工作，做出一番成绩来。但面对一个陌生的环境，有时候在适应的过程中就发现了自己的工作作风偏软，果断性不强。比如市场部询问生产能力可否扩大的时候，我不敢果断地作为解答，导致市场方面订货的工作难以完美。

2、工作面广量大，但主次不分。

从早上8点到晚上5点，一般情况下，大量的日常事务占据了我绝大多数的时间。往往一件事还在办理中，另一件事就接踵而来。有时候甚至会经常出现越俎代庖的情况。

3、工作责任心强，但欠缺总结。

由于工作的繁重，很少花时间去进行相关工作的理论学习，以期通过学习来指导实践工作。平时面对大量的事务性工作，着眼点主要放在完成工作上，没有进行深入的思考，既没有找出工作中的共性问题，又没有认真总结好工作中的经验，使工作水平提高得不快。

三、解决办法

1、定位上求准。

即在工作中处理好以下两个关系：一是本职工作与非本职工作的关系;二是主要工作与一般工作的关系。比如，在每天的工作中，合理安排每一项工作的时间与次序，务求使自己首先能够完成重要的本职工作为前提。

2、谋划上求早。

即在从属性和被动性中谋求主动，发挥主观能动性，增强工作预见性，切实做到未雨绸缪。比如，通常情况下，一天的工作安排是被动的从老师那里获悉，一遇到突况，就会出现延误情况。现在，在理顺了一天日常工作的同时，留意工作的规律，在老师宣布之前提前开始做好准备工作，化被动工作为主动工作。

3、节奏上求快。

即通过减少工作环节，简化程序，达到提高工作效率的目的。比如，为了缩短第八年之后的工作时间，合理运用第八年留下的工作样式去完成以后年度的工作。

4、方法上求活。

即区分急与缓的问题、大与小的问题，做到精心理事而不拘泥于事，在工作中自觉运用推演法和系统分析法，努力探索工作规律，提高工作质量。比如，为了便于年底统计，我把每月的数据都做成表格，到年底的时候可以马上使用。

5、作风上求实。

即注重培养求真务实、严谨细致的工作作风，牢固树立“今日不为，寝食难安”的高度责任意识。养成细致入微、精于做小事的习惯。比如，为方便部门之间的数据交流，按照业务主管的工作要求，重新设计了各个计划的文档，调整了有关数据的格式，尽量使用表格，便于各位成员的浏览与参考。

四、体会。

通过实习我对财务管理工作有比较明确、直观的了解，切实了解了我们究竟该做什么，这些工作又是如何去做，要经过哪些程序，怎么样去处理好这些事情。同时，这也深化了我们的理论知识，使得我们以前在学习理论知识的过程中没有弄明白或模糊不清的知识都清晰明了，如通过报表可以清楚的了解企业销售、利润及财务经营状况，通过分析相关数据我们可以知道该从哪些方面着手解决问题，比如提高销售业绩、降低费用、改善企业财务经营状况等。同时，在组建公司及分配工作后，所有成员把组建的模拟公司当做自己实际工作的公司，自己则是这个公司的一员，认真做好本职工作、团结合作，为创造好业绩而努力，这就使得太多还未在工作过的学生提前培养了一种职业意识、职业责任和职业道德等以后在实际工作中都需要的基本精神，还有团队合作的可贵及力量。

ERP模拟实习正是教和学过程中都需要的，并且为我们解决实际问题提供了很大的帮助。这次实习不仅巩固了我对理论知识的深刻理解，还便于我对企业筹资、投资、分配等财务活动的把握，为我今后适应实际工作单位的需要，打下了坚实的基础。通过实习培养了我对这门工作的热情，生动有趣的方式、队友的默契以及良好的经营业绩的激励，都让我对财务管理实习使得教学过程中教学手段更加多元化。提高了财务管理学科的教学质量，为学校的实践教学开辟了新的出路，提前操作实践工作中的问题，并将财务管理理论知识应用到实际工作中来，提高了我们在以后事业实际工作的能力。

财务成本总结5进入--月份以来，公司财会部根据公司的工作任务要求，认真落实了各项具体工作，基本上完成了公司领导交办的各项任务，现将--月份个人工作总结报告汇报如下：

1.关于招聘项目部及仓库会计人员，落实培训工作的情况。

在公司行政领导的关心及办公室积极配合下，目前公司财会部新来了几名大专以上的会计人员，为我公司各项目部及后勤仓库配备了有生力量，经过一段时间的会计岗位培训，这些新来的同志基本上达到了公司成本核算工作岗位管理要求，可以分配到各项目部及仓库工作，具体的分配请公司行政部门统一开工作岗位介绍信到各项目部和仓库报到;有关到岗人员每月具体工作的要求有公司财会部统一布置，做到内部报表口径一致，账表清楚，分析合理。从而来提高我公司成本核算工作的质量，充分发挥会计人员是企业经济参谋的作用，不断完善企业内部报销制度，为企业的发展和升级打下良好的基础管理工作，提升公司会计管理水平。

2.关于公司租赁材料核算的专题分析情况。

长期以来，我公司的租赁材料核算一直比较混乱，某些租赁站的租金计算不太合理，造成我企业经济损失较大;如市星火钢管租赁站，租金中的重复计算较多，多算天数等，通过我财会部认真核对，进行专题分析，纠正了供应商不合理的计算方式，节约了企业租金支出，这项工作虽然比较繁，容易发生计算错误，但我们以耐心细致的工作态度逐笔进行核对，用科学的方法进行计算，博得了供应商的认可，双方在友好合作的气纷中确认签字，解决了以往的计算难题。

3.往来账款核对工作情况。

往来核对工作是我们财会部平时比较忙的事情，因目前各项目部工程进度较快，大量的建筑材料进场，以及各类施工机械进场作业，其发生的材料和台班费签证单据都来公司审核对账，为此我们财会部一直以公司利益为准绳，随时满足供应商的核对要求，不吊难，守信用，认真核对每笔业务，保证了下道工作流程的顺利进行，取得了供应商的好评，树立了企业形象。

4.现金管理方面。

我公司的现金流量是比较大的，每当工程款到位后出纳工作就很忙，一天要提几次款，为了防止差错和事故的发生，我财会部多次在会议上强调要注意安全，提高防范意识，但至今还存在一些问题，如当天提款数额随意性较大，造成银行预约困难，不能保证提款支付，影响工作展开。因些我们建议各部门用款前做好计划提前告诉财会部用款总额，让我们有时间向银行预约，从而来保证大家的用款，确保工程进度，使各项工作能顺利的开展。

5.目前存在问题及下阶段的工作安排。

A.目前财务部兼管的社保人事档案工作还不尽人意，资料存放随意性大，保管工作不符合

要求，随着公司人员的不断增加，资料会越来越多，因些这项工作必须加强管理，为了确保个人社保资料不丢失，我们建议公司行政部门调拨一只有锁的柜子，做到缴纳社保费的员工人手一只档案袋，登记好袋中个人资料和有关证件，集中存放，方便查阅，保护个人隐私，防止无关人员随意查阅，请公司领导重视此项工作。

B.下阶段公司财务部的工作重点主要是放在会计人员到岗后，运用网络系统远程查阅的方法来控制各项目部及仓库的成本和库存情况，具体的工作要求是：

(1)当日发生的各项现金收支业务，经办人员应按公司的现金报销制度，填制有关报销凭证，项目部及后勤部负责人签字确认，会计审核后方可登记现金日记流水账(电脑账)，手续不符的会计人员拒绝报销。

(2)项目部及后勤部负责人发生的用于工作上的业务招待费及支出，不管有正式发票和无正式发票的单据，包括自制的白条单据，一律必须填制相关报销凭证，并注明经办人、事由、金额及公司相关领导的签字认可，会计人员审核无误后，才可登记现金日记流水账同时记入间接费用明细账上的相关子目。

(3)项目部及后勤部工作人员经领导批准向公司财会部领用的备用金，其请款单据需另外复印一份交各自的会计入账处理，以便月终时会计人员根据各人的实报单据(有正式发票的部份)，列出报销金额及领款人清单，报到公司财会部审核开具收据入账，同时冲减个人备用金借款往来账目，从而减少项目经理及后勤负责人的报销烦恼，集中精力管理好施工生产及后勤服务工作。

(4)会计人员每天必须认真审核业务凭证，登记日记流水账(电脑账)，正确反映费用支付渠道，月末完整反映现金流向(包括有票和无票凭证金额)。另外月终各各项目部材料保管员应根据当月收发料凭证，注明数量、单价、金额编制材料收支报表报各自的会计处理，会计收到收支报表后，进行分类编制材料成本报表(网上传递)，公司汇总编报备案。报告截止日期定为每月五日。

(5)后勤仓库当月发生的费用性支出,由保管员月末编制收支报表交会计处理，会计收到后编制电脑费用报表网上传到公司网站，平时会计应及时登记仓库当天发生的各类材料的手工明细账，月末结出各类材料的收支结存明细，编制电脑版的库存明细表，用无线网络系统上传公司网站，供内部传阅，方便大家了解公司材料信息。减少库存量，提高企业资金周转率，取得更大的经济效益。