银行会计工作计划范文

前言：我们精心挑选了数篇优质银行会计工作计划文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

一、以客户为中心，做好结算服务工作

客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉：

1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

4、以银行为课堂，明年我们将举办的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量

随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。

3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

三、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。

3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

第2篇

一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案

件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民

币结算业务的管理；组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理；负责人民币结算中间业务的收入；负责综合业务系统参数表的统一管理；负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理；负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作；负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的

流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过20__年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。20__年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

3、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍

1、制定出培训计划，在20__年我们准备对我行股改上市后的会

计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、

测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

第3篇

一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理；组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理；负责人民币结算中间业务的收入；负责综合业务系统参数表的统一管理；负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理；负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作；负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战。

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过2010年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。2011年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍。

1、制定出培训计划，在2011年我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。新晨

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

第4篇

要将中央银行的履职和基层央行的工作要求作为中心，自觉地将转型实践融入到以履职为中心的工作大局中。随着经济形势的发展步伐，进一步加强会计反映、管理、分析、参谋以及研究等的作用使会计财务向着“主动型”、“研究性”和“管理型”的方向转变。此外，更要将发达国家中央银行所调整的负债表的结构以及规模作为重点，对其认真总结并积极地加以借鉴和学习，并及时对资产负债表调整所带来影响以及好的效应，各个辖区的金融机构也要对会计财务的信息收集、监测以及研究工作作出积极的态度。持续关注宏观调控方面的政策研究，增强对社会资金运动情况的分析，经济金融的形势及其对各辖区的影响要加大力度观察。

二、明确转型任务，掌握转型重点

将转型的具体项目落实，同时还要将转型的重点明确并突出，以确保转型能够取得有效的成果。在对基层央行会计财务工作的实际要求、风险控制、会计队伍实力、资源配置以及管理所取得成果上要进行综合考量，同时在选择领域和转型项目的工作也不容忽视，与此同时，立项、评估、审核和总结等各个环节的工作也要及时认真完成。重点的转型任务主要有关注会计风险评估、会计的监督系统、资产的有效管理以及会计工作文化方面的建设等，面对当前会计行业存在的问题，积极应对，从宏观着眼，从细微之处入手，及时解决相关问题。

三、将会计视野进一步拓展，探讨转型路径

央行会计财务的有效的转型路径必须有健全的规程作为基础，主要有会计财务工作的制度和相关操作规程等，以夯实会计财务工作的基础为前提，用扎实的工作态度和创新争优的精神代替固有的保守思想，积极探索转型工作的相关规律，并将转型工作落实到实践。整个金融体系都应该贯穿会计财务的宏远视野，同时开展一些重大问题和新课题的研究，这些课题主要有中央银行资产负债表的管理以及国际会计的准则趋同、商业银行会计创新业务等等，在开展这些课题的同时，要结合各个辖区内的经济金融发展形势，将课题的调查工作落实到网络与信息数据相结合的地位，使这些课题的研究分析更具有前瞻性，是会计财务工作能够与时俱进、有效并创新的发展。除此之外，还要将财务会计工作的信息交流机制完善化，使信息更具共享性、问题更具典型性。

四、提高团队人员素质，凝聚力量探索转型路径

为了进一步推进财务会计的转型，原来的会计财务工作理念必须被打破，基层会计财务工作人员的思路必须具有开阔性、眼光更具有前瞻性，同时，树立以效益为主的观念，将履职成本降到最低；树立以市场为主的观念，合理投资理财；树立以法治为主的观念，做到转型更加合理合法。在转型的道路上，适度增加工作人员的压力，发现并及时培养央行会计财务转型需要的复合型人才。为了提高工作人员的专业知识、岗位技能、管理水平和协调能力，开展教育培新机构，对相关工作人员进行针对性和实用性地培训。对央行的会计财务的深刻内涵，要正确把握、深刻学习，以为会计人员的成长和发展提供一个机会和空间，让会计人员更加具有文化素养，锻造工作人员更佳的品质，从而凝聚人心。

五、营造良好氛围、共同分享转型成果

第5篇

金融会计风险主要是指会计的操作风险以及会计人员错报、漏报会计信息，使财务报告反映失实或者依据失实的信息误导监控行为而给信息使用者带来损失的风险。联系邮储银行实际，笔者认为，当前金融会计风险的表现形式和成因，主要有以下四个方面：

一是对银行会计专业的理解不够。总的来说，邮储银行的会计还类似于企业的会计，前台操作人员仅仅作为一个营业员的角色，而成熟的商业银行的临柜人员是当作真正的会计人员来管理，前后台的会计管理是充分衔接的。因此，这在一定程度上导致了人员分工的不合理性，这也是为什么我们的工作人员并不比其他商业银行少，但是人员使用上，常常会显得“捉襟见肘”。

二是清算体系设置繁杂。目前邮储银行的系统过多，光储蓄统版、综平、同城等系统就有9个，提取会计报表数据需要汇总9个系统产生，完成一份会计报表要在各系统间来回“切换”，靠二次手工“录入”来完成，不仅工作效率低下，而且容易出现差错、带来风险。而商业银行大都以一个系统为核心处理会计业务，一般情况下报表都可以通过系统直接生成。

三是会计知识方面的法律法规意识淡薄。尽管银行成立以来，我们通过开展“风险合规年”、“业务行为规范年”活动，进一步加强了与金融会计相适应的配套性法律、法规和制度建设，但还是不够完善与健全。一些基层支行在实际工作中，仍然存在着重业务发展、轻法制建设的思想。一些从业人员也缺乏必要的法律知识，有法不依、有章不循的现象屡见不鲜，以致一些会计制度无法真正得到落实。

四是缺少一整套完善的经营机制，没有真正树立以效益为中心的经营理念。虽然我们在年初施行了二级支行损益核算，但是真正按要求执行，工作做到位的单位还不多。个别负责人经营思路狭窄，开拓进取心不强，发展业务存在短期行为，表现为不计成本地组织存款，盲目地扩张信贷规模等。

积极防范金融会计风险

金融会计风险的危害性是不言而喻的，它会使会计信息使用者运用会计信息进行判断、分析、预测、决策时发生失误，从而降低参与市场的竞争能力，制约业务的快速发展，给邮储银行又好又快发展带来影响。笔者认为，要加强会计监管、防范金融会计风险，应从以下六个方面着手：

1．提高对银行会计信息工作重要性的认识，增强对会计风险的防范意识

首先，各级行领导要高度重视和支持会计信息工作，充分认识会计信息工作的重要性和信息失真的危害性，真正把这项工作纳入各级行领导的重要议事日程，认真研究并切实解决会计信息失真的问题。其次，要加强会计人员的学习培训和职业道德教育，进一步提高会计人员的思想和业务素质。一是加强法律法规方面知识的学习培训，增强法律法规意识，使会计人员不仅能严格遵守有关法律法规，而且也能运用法律武器维护自身的合法利益，自觉抵制各种违法行为，维护会计信息的真实可靠。二是加强会计基础理论、新业务知识和岗位操作规程及计算机技术等基本知识的学习培训，使会计人员不断提高业务素质，尽快适应银行改革发展和会计电算化、信息化的需要。三是加强会计人员职业道德教育，增强会计人员的工作责任感，使他们一心一意地做好银行会计工作。

2.改革银行管理考核体制，确定切实可行的经营目标，健全科学的考核机制

一是真正按照商业银行的经营原则和要求来改革银行管理考核体制。要在坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的基础上，建立自下而上的银行管理考核体制，扩大基层行的经营自。二是建立以利润为中心的经营目标机制。特别是上一级行要站在科学管理的高度，着眼于全局利益和长远利益，科学制定经营目标计划，切忌只顾眼前短期利益，制定一些不切实际的赶超计划，对下级单位业务经营行为产生不正当的刺激作用、发出错误的诱导信号。三是积极推进二级支行损益核算考核办法，并在此基础上，逐步实现一级支行的统一管理考核，及时反映银行会计信息，化解银行经营风险。

3.加强内部管理，强化财会工作对经营行为的监督职能

狠抓整章建制工作，使制度化、规范化、程序化管理贯穿于整个业务经营过程中。在金融创新中，要按照“先制度、后开拓”的原则，使制度建设超前于业务发展，防止出现制度上的“真空”和管理上的“盲点”。加强内控制度建设，通过科学有效的内部控制，使各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的行为都处于严密的内部控制和制衡之下。要严格会计核算，认真执行会计工作各项规章制度，恢复“三铁”（铁账、铁款、铁规章）信誉。要从严治行，严肃政纪，坚决做到令行禁止，加大处罚力度，从严从重处罚违规、违纪、违法经营者。财会工作要从单纯核算型会计向核算管理型会计转变，行使好会计工作对经营成果的反映职能和对经营行为的监督职能，发挥在经营资源配置中的杠杆作用和领导决策过程中的咨询作用。在做到会计反映及时、准确的同时，要重点强化监督职能，突出财会工作对业务经营活动全过程的控制、反馈、调节，控制经营风险。会计部门要把主要精力放在提高内部管理水平、规范财会基础工作上，认真纠正有章不循、逆程序和反程序操作等行为，加强对会计人员业务技能和职业道德培训，同时要加强财会人员的行为考核，彻底根除“假账、假表、假数字”问题。

4.进一步加强会计法制建设，不断加强执法力度

不断完善以《会计法》为核心的法规体系，加快会计法实施细则制定步伐，明确处罚的定性和定量标准。积极组织干部职工认真学习、宣传《会计法》、《人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》等法规制度，增强金融法制观念，培养良好的金融职业道德，力树银行业“三铁”信誉。各分支行会计人员，特别是高管人员要加强法律知识的学习，提高对依法治行重要性的认识，使其在工作中自觉学法、懂法、用法，推进全行的普法教育，把普法教育列入日常工作计划和责任目标管理中，经常组织检查考核。

5.进一步加强对会计行为的监管、审计

要加强内部监督，配备适合业务发展的稽核人员，定期将稽核岗位人员与业务人员进行轮换，提高稽核人员的素质。内部审计应以财会稽核为重点，覆盖全行业务经营工作的全过程。要借助外力的监管作用，积极发挥银监部门、人民银行及地方审计部门的监管职能，对基层金融机构的业务活动和财务状况的真实性定期或不定期地进行严格稽核，对查出的问题要严肃处理。对属于内部管理不严的，要责令其限期改正；对故意违反制度规定造成账目混乱以及篡改会计数据的，要根据情节轻重追究相应责任，真正让造假者感到切肤之痛。

第6篇

金融会计风险主要是指会计的操作风险以及会计人员错报、漏报会计信息，使财务报告反映失实或者依据失实的信息误导监控行为而给信息使用者带来损失的风险。联系邮储银行实际，笔者认为，当前金融会计风险的表现形式和成因，主要有以下四个方面：

一是对银行会计专业的理解不够。总的来说，邮储银行的会计还类似于企业的会计，前台操作人员仅仅作为一个营业员的角色，而成熟的商业银行的临柜人员是当作真正的会计人员来管理，前后台的会计管理是充分衔接的。因此，这在一定程度上导致了人员分工的不合理性，这也是为什么我们的工作人员并不比其他商业银行少，但是人员使用上，常常会显得“捉襟见肘”。

二是清算体系设置繁杂。目前邮储银行的系统过多，光储蓄统版、综平、同城等系统就有9个，提取会计报表数据需要汇总9个系统产生，完成一份会计报表要在各系统间来回“切换”，靠二次手工“录入”来完成，不仅工作效率低下，而且容易出现差错、带来风险。而商业银行大都以一个系统为核心处理会计业务，一般情况下报表都可以通过系统直接生成。

三是会计知识方面的法律法规意识淡薄。尽管银行成立以来，我们通过开展“风险合规年”、“业务行为规范年”活动，进一步加强了与金融会计相适应的配套性法律、法规和制度建设，但还是不够完善与健全。一些基层支行在实际工作中，仍然存在着重业务发展、轻法制建设的思想。一些从业人员也缺乏必要的法律知识，有法不依、有章不循的现象屡见不鲜，以致一些会计制度无法真正得到落实。

四是缺少一整套完善的经营机制，没有真正树立以效益为中心的经营理念。虽然我们在年初施行了二级支行损益核算，但是真正按要求执行，工作做到位的单位还不多。个别负责人经营思路狭窄，开拓进取心不强，发展业务存在短期行为，表现为不计成本地组织存款，盲目地扩张信贷规模等。

积极防范金融会计风险

金融会计风险的危害性是不言而喻的，它会使会计信息使用者运用会计信息进行判断、分析、预测、决策时发生失误，从而降低参与市场的竞争能力，制约业务的快速发展，给邮储银行又好又快发展带来影响。笔者认为，要加强会计监管、防范金融会计风险，应从以下六个方面着手：

1．提高对银行会计信息工作重要性的认识，增强对会计风险的防范意识首先，各级行领导要高度重视和支持会计信息工作，充分认识会计信息工作的重要性和信息失真的危害性，真正把这项工作纳入各级行领导的重要议事日程，认真研究并切实解决会计信息失真的问题。其次，要加强会计人员的学习培训和职业道德教育，进一步提高会计人员的思想和业务素质。一是加强法律法规方面知识的学习培训，增强法律法规意识，使会计人员不仅能严格遵守有关法律法规，而且也能运用法律武器维护自身的合法利益，自觉抵制各种违法行为，维护会计信息的真实可靠。二是加强会计基础理论、新业务知识和岗位操作规程及计算机技术等基本知识的学习培训，使会计人员不断提高业务素质，尽快适应银行改革发展和会计电算化、信息化的需要。三是加强会计人员职业道德教育，增强会计人员的工作责任感，使他们一心一意地做好银行会计工作。

2.改革银行管理考核体制，确定切实可行的经营目标，健全科学的考核机制一是真正按照商业银行的经营原则和要求来改革银行管理考核体制。要在坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的基础上，建立自下而上的银行管理考核体制，扩大基层行的经营自。二是建立以利润为中心的经营目标机制。特别是上一级行要站在科学管理的高度，着眼于全局利益和长远利益，科学制定经营目标计划，切忌只顾眼前短期利益，制定一些不切实际的赶超计划，对下级单位业务经营行为产生不正当的刺激作用、发出错误的诱导信号。三是积极推进二级支行损益核算考核办法，并在此基础上，逐步实现一级支行的统一管理考核，及时反映银行会计信息，化解银行经营风险。

3.加强内部管理，强化财会工作对经营行为的监督职能狠抓整章建制工作，使制度化、规范化、程序化管理贯穿于整个业务经营过程中。在金融创新中，要按照“先制度、后开拓”的原则，使制度建设超前于业务发展，防止出现制度上的“真空”和管理上的“盲点”。加强内控制度建设，通过科学有效的内部控制，使各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的行为都处于严密的内部控制和制衡之下。要严格会计核算，认真执行会计工作各项规章制度，恢复“三铁”（铁账、铁款、铁规章）信誉。要从严治行，严肃政纪，坚决做到令行禁止，加大处罚力度，从严从重处罚违规、违纪、违法经营者。财会工作要从单纯核算型会计向核算管理型会计转变，行使好会计工作对经营成果的反映职能和对经营行为的监督职能，发挥在经营资源配置中的杠杆作用和领导决策过程中的咨询作用。在做到会计反映及时、准确的同时，要重点强化监督职能，突出财会工作对业务经营活动全过程的控制、反馈、调节，控制经营风险。会计部门要把主要精力放在提高内部管理水平、规范财会基础工作上，认真纠正有章不循、逆程序和反程序操作等行为，加强对会计人员业务技能和职业道德培训，同时要加强财会人员的行为考核，彻底根除“假账、假表、假数字”问题。

4.进一步加强会计法制建设，不断加强执法力度不断完善以《会计法》为核心的法规体系，加快会计法实施细则制定步伐，明确处罚的定性和定量标准。积极组织干部职工认真学习、宣传《会计法》、《人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》等法规制度，增强金融法制观念，培养良好的金融职业道德，力树银行业“三铁”信誉。各分支行会计人员，特别是高管人员要加强法律知识的学习，提高对依法治行重要性的认识，使其在工作中自觉学法、懂法、用法，推进全行的普法教育，把普法教育列入日常工作计划和责任目标管理中，经常组织检查考核。

第7篇

关键词：基层央行 要害岗位 人员管理

中图分类号： 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）09-178-02

加强对基层央行要害岗位人员的管理已成为各层级央行强化内部管理和杜绝经济案件发生，确保国家资金财产安全的重要途径，也经常成为各类审计的重点。从审计实践看，要害人员的管理情况往往直接反映出基层央行风险控制的基本状况和真实水平。由于制度执行、操作欠缺及人为管理等因素的影响，基层央行在要害岗位人员管理上仍存在或多或少的问题，应进一步予以完善，并以此来降低整体风险。

一、基层行要害岗位人员管理存在的主要问题

1.要害岗位人员行为考核程序简单，考核易流于形式。加强对要害岗位人员的行为监督，基层人行实行定期对要害岗位工作人员行为进行考核，对A级（主要是要害部门主管人员）岗位人员实行半年定期考核的方式，对B级要害岗位人员实行每年一度的行为考核方式。从审计结果看，存在一例将A级岗位人员按B级岗位人员考核的问题。从考核内容和考核程序来看，对要害岗位人员的考核存在考核内容简单、考核程序不规范问题，影响要害岗位人员的考核效果，易流于形式。一是考核内容设置过于笼统简单。现有的基层行要害岗位人员考核表主要以被考核对象的自我小结、民主评议结果、所在部门意见和考核工作小组意见组成，未对被考核对象在考核期内的思想动态、业务水平、工作表现及岗位安全操作等方面进行细化和量化考核，给人感觉考核只是填写登记表而已，考核浮于表面。二是民主评议范围小、作用不足。现行考核做法是要害岗位民主评议由本部门人员进行评议，未引进人事、纪检监察、内审等监督部门人员进行外部民主评议，内部人员之间相互评议，容易形成好人好做的现象，不利于民主评议作用的发挥。三是考核程序存在欠缺。现行要害岗位人员考核一般只是半年或一年进行一次，考核工作应更加慎重和全面，但从审计实践看，多数基层行未建立明确职责和组成人员的考核领导小组，即使有领导小组，在考核过程中也难言真正有效履行职责，多数只是履行负责人签章手续，难以发挥考核小组作用。

2.要害岗位强制休假制度难以落实到位。实行强制休假，

是基层人民银行对要害岗位进行监督和加强风险防范和案件防范的重要措施之一。但从近年审计来看，基层央行强制休假制度仍存在执行不到位的情况。主要表现在以下几个方面：一是强制休假人员范围偏小，达不到制度要求。从审计结果看，存在未达比例的问题。按强制休假制度要求，要害岗位人员A类岗年度强制休假比例应达到1/2以上，B类岗应达到1/3以上，但由于基层会计营业部门业务量大、人手少，且岗位相互制约性强的特点，造成有的基层营业部门一般年度只能做到强制休假1至2 人，有的甚至多年没有实行强制休假，难以达到强制休假制度规定的比例。二是强制休假业务检查流于形式。相关内控制度和强制休假制度对强制休假人员进行检查应包括的具体检查内容，由什么部门担任检查等方面均未明确规定，因此，基层行在执行强制休假时，一般均由业务部门主管进行检查本部门要害岗位人员业务办理情况，势必造成检查流于形式。三是普遍存在带薪休假代替强制休假情况。由于基层行各部门存在人少岗位多等情况的影响，基层行人员正常的带薪休假和加班补休都难以落实，若对部分岗位执行强制休假，势必增加人员顶班压力，因此基层行普遍存在将部分要害岗位带薪休假代替强制休假现象，不利于要害岗位强制休假制度的落实。

3.岗位轮换难度大，要害岗位长期未轮换现象比较普遍。根据《中国人民银行会计基本制度》第十五条规定：各级行应定期对会计人员进行岗位轮换。实行岗位轮换一方面有利于落实会计内部牵制和监督机制，另一方面使会计人员有更多机会全面了解和掌握人民银行的会计业务，提高会计人员业务素质，但制度本身未明确会计人员岗位轮换的具体年限规定，也未对会计主管、国库主管及重要资金岗位从事最长年限岗位强制轮换作出具体规定。虽然上级行在会计内控制度要求基层行会计要害岗位一般应2～3年进行岗位轮换，防范业务风险和案件，但由于多N原因造成目前基层行营业部门人员普遍年龄偏大、文化层次偏低、业务水平仍停留在日常核算，对新形势下营业部门的反洗钱、支付结算服务管理、国库服务管理和人民币流通管理等业务能胜任的人员不多。因此，基层行会计部门在要害岗位轮换上一般也只能对记账、复核等日常核算岗位进行部门内相互轮换，岗位轮换范围小，而对反洗钱、支付结算、国库综合及人民币管理等岗位往往多年固定，没有实行有效的岗位轮换，跨部门岗位轮换基本未进行。同时，由于对会计人员特别是会计主管和国库主管的任职除了必须具有会计从业资格外，还必须具备相应会计专业技术资格或从事会计工作年限规定，加大了会计主管、国库主管的岗位轮换难度，促成会计主管、营业部门主任或国库主管等岗位长期处于未轮换状态，岗位长期未轮换现象比较普遍，不利于会计要害岗位人员管理制度的落实。

4.要害岗位“八小时之外”监督机制不健全。当前基层人民银行把防控风险的重点放在内控风险点的排查和工作环节监督上，对要害岗位人员“八小时之外”的监督管理也重点放在年度的日常形式考核上，现行的各项监督制度对要害岗位人员“八小时之外”的监督较少，未形成体系，也缺乏针对性。一是对要害岗位人员“八小时”之外的监督仅停留在客观印象上，没有起到实质监督。目前基层人民银行对要害岗位人员的政治思想行为、遵纪行为、守规行为、交往行为及消费行为等方面的考核，普遍以被考核人的自我小结和自我评价为依据，综合日常客观印象进行考核，未将被考核人“八小时”之外的相关行为通过外部机构和外部信息的走访、了解进行综合考核，难以起到实质性的“八小时”之外的行为监督。二是未建设要害岗位“八小时”之外行为风险排查记录，作为考核的主要参考依据。

5.要害岗位人员责任追究和奖励制度不健全。从现行基层人行对要害岗位人员考核情况看，基层行基本以要害岗位工作人员行为考核作为主要方面来抓，普遍未建立要害岗位人员相应的责任追究和奖励制度，不利于基层行对要害岗位人员的管理。主要表现有：一是要害岗位人员违反岗位风险防范制度的，未明确相应的经济处罚和纪律处理的相关规定，导致发生要害岗位人员由于业务差错发生的一般性违反制度的行为，无法得到相应的制度规定处理。二是未将要害岗位人员违反风险防范制度的情形与年度评先、评优、专业技术评聘及绩效工资挂钩。三是未对年度岗位风险防范工作好的要害岗位人员进行明确的奖励。

6.基层行要害岗位人员界定不清，存在盲区。按相关要害岗位管理文件规定，人民银行要害岗位主要包括：管库守库、押运人员，会计国库核算、清算人员，重要凭证、密押、印章保管及使用人员，财务核算人员、出纳人员，信贷资金管理人员，科技信息管理和使用人员等。一是未将相关岗位人员纳入其中管理、考核，尤其是行政公章保管人员和保密人员，这反映出要害人员的管理存在盲区。二是大多数基层支行已撤销了发行库，因此相应的原来保卫人员和货币金银部门人员按规定已不属于管库守库和押运人员，也就不必归入要害岗位人员进行管理。但目前相当部分无库支行仍将保卫人员和人民币管理人员作为要害岗位人员进行管理，无形中增加管理人员，加大管理难度。三是近年来相当部分基层行由于人员紧缺，聘用或招聘社会人员作为国库核算人员使用，特别是基层行自行聘用人员不属于合同制人员，从事国库前台核算要害岗位工作存在一定的风险隐患。从以上问题可以看出，根本上的原因主要有两点，一方面是基层行人员岗位紧张、人员素质不高的客观原因所致，另一方面则是主观上对风险的认识、管理能力有待加强，管理上存在重绩效轻内控的倾向。

二、完善要害岗位人员管理的几点建议

1.规范要害岗位人员考核内容和考核程序。针对要害岗位人员行为考核内容简单，程序不规范问题，应从以下几方面完善要害岗位人员行为考核工作：一是细化和量化考核内容。为改变要害岗位人员行为考核对象自我小结随意简单问题，应从思想动态、业务水平、工作表现及岗位安全操作等五方面开展要害岗位人员行为考核工作，并对考核项目进行评分量化考核，同时增加部门主管、分管领导、纪检、内审部门日常检查考核项目，强化内部检查和外部监督的作用。二是增加民主评议范围。将民主评议分为两大部分，要害岗位人员部门评议占50%比重，人事、纪检监察和内审外部评议占50%比重。或直接在全行范围进行民主评议，发挥群众对要害岗位评议监督的作用和效力。三是规范考核小组考评机制。基层行应按要害岗位人员行为考核需要，建立考核工作小组，小组成员由行领导、纪检、工会、内审、人事等部门人员组成，按年度或半年对需考核人员以会议形式进行考核，充分发挥考核小组作用，规范考核程序。

2.落实要害岗位人员强制休假制度。基层行应按要害岗位人员强制休假管理要求，把要害岗位人员强制休假制度落到实处。一是制定要害岗位强制休假计划。为确保要害岗位强制休假制度的执行，人事部门在年初应根据行内要害岗位人员数量和岗位类别，制定保密的要害岗位人员强制休假工作计划，报主要领导审核后按计划执行。二是强化强制休假检查项目。人事部门应根据各要害岗位工作情况，制定不同岗位强制休假交接检查登记表，明确应检查的内容，特别是内外账务核对（如国库要害岗位核对财政、税务、海关等账务情况）、重要空白凭证管理使用、重要印章保管使用、专项资金情况等方面进行重点检查，防止检查流于形式，提升强制休假的预防、监督作用。三是统筹安排休假时间，有效杜绝风险隐患。在要害岗位强制休假时应注重时间安排上的随机性，交接操作上的规范性，运作手段上的强制性，使强制休假的作用得到充分发挥。

3.健全岗位轮换制度，不断增强岗位轮换效果。一是进一步健全要害岗位轮换制度，对岗位轮换的目的、范围、形式、时限、程序、纪律等作出明确的要求和规定，对要害部门主管财务资金的主管或部门负责人规定从事岗位的最长年限，达到最长年限的必须实行强制岗位轮换，以严肃岗位轮换制度的纪律性。二是合理调配人员，为要害岗位轮换提供基础。县支行在新增人员时优先安排到基层营业部门，通过高学历员工的输入，改变基层行营业部门工作人员的知识结构，为岗位轮换制度实施提供支持。三是实行跨部门兼岗，为要害岗位轮换提供人才保证。针对基层行岗多人少问题，应在不违反制度规定、各岗位日常工作不冲突的情况下，对取得会计从业资格的其他部门人员实行跨股室兼岗，保证国库会计部门要害岗位人员能够按制度执行岗位轮换。四是加强学习培训，合理确定轮岗范围和周期。有计划有步骤地对会计部门和其他人员开展要害岗位业务学习培训，为要害岗位轮换打好基础，同时应合理安排好要害岗位轮换的范围和周期，充分发挥要害岗位轮换效果。五是做好特殊要害岗位人才储备。对业务部门会计财务主管、国库主管由于专业性强、任职资格条件限制较多等因素，基层行应加大此方面人才的培养和储备力度，为相关重要特殊岗位的轮换作好人员准备，进一步完善要害岗位管理和风险防范工作。

4.建立要害岗位“八小时之外”监督机制。一是建立要害岗位外部排查机制。纪检部门和人事部门应按年度对要害岗位人员的外部情况进行走访、摸排，重点排查要害岗位人员在公安部门的“黄、赌、毒”违法违纪情况，在检察、法院等部门是否有民间借贷及其他民事诉讼情况，并将排查情况建立台账管理，并做为要害岗位人T年度考核的重要依据，发现问题及时处理和调整。二是将要害岗位人员“八小时之外”的行为纳入行为考核内容，具体由纪检监察部门和人事部门共同负责，发现不良现象和思想苗头及时进行干预和预警，发现有问题的人员及时进行岗位调整，提高风险预防能力。三是建立和落实要害岗位人员上岗审查制度。由人事和纪检监察部门对新上岗要害岗位人员实行思想动态和生活作风方面的审查制度，防范于未然。四是建立要害岗位人员谈话制度。基层行应定期或不定期组织行领导、纪检部门人员与要害岗位人员进行多层次、多形式的思想交流，关注和掌握要害岗位人员思想动态，积极帮助解决要害岗位人员遇到的实际困难。

5.建立要害岗位人员责任追究和奖励机制。一是根据要害岗位人员工作和管理实际，出台要害岗位人员工作量化考评办法，对要害岗位人员的工作表现和业绩进行考核，并明确具体的奖罚措施。二是对要害岗位人员的日常工作表现和业绩情况与年度考核、评先评优及职称评聘挂钩，提高要害岗位人员履职的责任心。三是每年度评选1至2名要害岗位风险防范标兵，参与行内的年度表彰奖励。

6.规范完善基层行要害岗位界定标准。一是县级支行对要害岗位界定实行有库行和无库行两项标准，有库行的管库守库和押运人员必须纳入要害岗位进行管理考核，无库行在岗的保卫人员和货币金银部门人员由于职能的变化，其岗位职责和履职内容与要害岗位的界定标准已不相符，应调整出要害岗位管理和考核范围，不必要岗位纳入要害岗位管理。二是增加部分岗位作为要害岗位进行管理。近年来随着基层行承担征信信息查询工作的开展，业务量不断加大，征信查询岗位的客户资料信息管理已成为基层行的重要安全隐患，因此有必要将其纳入要害岗位进行管理考核。三是由各基层行通过内部岗位优化、消化清退自行聘用人员在业务部门要害岗位，切实解决要害岗位人员管理中存在的风险隐患。

参考文献：

[1] 张黄旭，兰秋颖，谢尔曼.互联网金融发展解析及竞争推演[J].工作论坛，2014（12）

第8篇

一、系统地掌握会计理论知识和相关专业知识，基本了解国内外财会理论研究最新动态

会计是一种管理经济的活动，会计的基本职能是对经济活动进行记录、计算、分析和检查，会计的目的是指根据经济管理的要求，充分实现会计的职能所应达到的工作目标，设置账户是对会计对象进行分类反映和监督，采用复式记账的方法，主要是为了如实地、完整地反映经济业务的来龙去脉，采购员预借差旅费，所引起的会计要素变化是资产和负债同时增加，上交欠缴税金的业务，将使企业的资产和负债同时减少，“应付账款”账户和“预付账款”账户都反映企业同供货单位。尤其是十分了解目前国内外会计理论的研究方向和研究现状，这方面的知识有助于在实际工作中的灵活运用。

二、熟悉会计及相关的法律、法规，具有较高的政策水平

本人十分熟悉《中华人民共和国会计法》，《中华人民共和国注册会计师法》，《中华人民共和国预算法》，《中华人民共和国审计法》，《中华人民共和国审计法实施条例》，财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。本人一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、**集团有限公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，本人勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

三、有制定行业财会制度，主持一个地区、一个行业或一个大中型企业或事业单位会计工作的经历

本人也十分熟悉企业会计制度，金融企业会计制度，城市合作银行会计制度，物业管理企业会计制度，医院会计制度等，还于2002年01月－2006年06月，曾就职于***集团***南通****公司（生产制造型企业，1000多名员工，总资产2亿元），担任公司财务部财务主管一职，曾同时兼任7家子公司的财务主管，子公司中有机械制造企业、中外合资机械制造企业、商贸企业，根据公司实际情况，完善公司成本核算，加强公司本管理，建立存货购、销、存明细账，根据公司法规定对符条件的子公司进行清算。

四、具有丰富的实务工作经验

精通业务，有解决实际工作中复杂的会计问题的能力，并参与本行业或单位管理决策，取得显著的成绩。在本人19年的工作经历中，从事了不同公司的工作，也因此取得了显著的成绩。2006年07月－2008年08月，本人担任公司监察审计室审计主任；建立完善公司内部审计制度，做好财务审计从而完善规范公司核算办法；同时开展专项审计工作；组织相关人员进行相关内部管理制度学习；从而强化内部审计职能，督促企业提高管理效益。为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。2008年04月－2009年4月，就职于南通**汽车贸易服务有限公司财务部副经理兼总账会计（***集团有限公司子公司，总资产1.5亿元，）；完善公司内部管理，起草公司物资管理办法，通过规范会计核算，促进本企业完善内部管理；2009年5月至2011年，在***集团有限公司总账会计兼财务总监助理，被评为2014年度集团公司优秀员工。

五、有较强的会计理论水平

本人于2009年11-12月发表论著2篇。对会计科目、核算项目、部门的设置，会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。如设置“制造费用”明细科目，并按该科目的费用项目进行了明细核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然；规范“应交税金”科目的核算，如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统一、现金流量项目的规范化；对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当；在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上，按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。××集团总公司要求在2014年4月份全面正式运行新中大财务软件，而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉金蝶财务系统，正式运行新中大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部相链接，并运行良好。

六、具备较强的培养会计专业技术人员和指导会计师工作的能力

2008年09月，参加全国会计专业技术资格考试，获高级会计师资格实务合格证书，5年以上集团公司会计师岗位工作经验。为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

七、2009年3月，通过职称计机考试，熟练操作MICROSOFT-OFFICE，用友ERP、金蝶ERP等财务管理软件

具有积极的工作态度及良好的专业素质和职业道德，以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作。在手工条件下，会计人员每天从事着记账、算账、对账、出报表等简单重复繁杂的事务性工作，耗费了大量的时间与精力。会计电算化的有效开展，将在这方面给会计实务工作带来根本性的改善。对于编制会计报表、运用移动平均法进行成本计算等非常复杂和时间性要求很高的会计核算工作,会计电算化系统毫不畏惧,它可以按照一定的程序,由计算机不厌其烦地计算,及时抽取数据,随时输出报表,复杂的会计核算工作不仅变得简单、迅速,而且大大提高了会计资料的准确性。实现会计电算化后,利用计算机可以采用手工条件下不愿采用甚至无法采用的复杂、精确的计算方法,从而使会计核算工作做得更细、更深,更好地发挥其参与管理的职能。

下半年，为实现公司的各项生产经营任务和总体发展目标，本人还需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合**集团有限公司总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据**集团有限公司总部结算中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。

4、**集团有限公司总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的工作。

第9篇

做领导是一件既复杂又简单的管理工作。美国管理专家米契尔拉伯福在《管理原则》一书中指出，世界上最伟大的管理原则就是简单的一句话：人们会去做受到奖励的事情。“以人为本”是做领导的真谛。下面给大家分享关于财务主管的工作总结，方便大家学习。

财务主管的工作总结1__年，是我在_工作的第一年，在各级领导指导带领下，面对财务工作复杂的问题，不断创新、不断改进，基本上完成了各项工作任务，现将这一年工作做一个简要总结。

一、修正了财务管理理念

在未加入_之前，我所认为的财务管理概念是比较模糊，财务工作也一直是属于算账型的，缺少经营管理的概念和意识，加入燕之坊后，特别是每次财务会议都让我增加了很多的财管知识，提升了我对财务管理更加细致的理解，特别是财务分析，让我深刻体会到合理分析是企业管理的重要途径之一，是战略决策的重要依据，促使我从一个算帐型的财务逐渐向管理型转变，向理性数据转变，为我后期的财务工作指明了方向。

二、严守财经制度、认真履行职责，按月提报报表

在这半年以来，作为财务部负责人，我本着客观、严谨、细致的工作态度，复核各项会计凭证和原始单据，对不真实、不合理、不合程序的资金支出，坚决不予结算，努力加强控制预算额度，严格遵循资金审批权限及程序，保证了资金支出手续齐全完整;每月按照燕之坊要求，准时出具数据报表，对收入、成本、毛利异常的深入调查并追究，从而保证了收入、利润核算的正确性。

三、防范税务风险

为了公司稳健经营发展，在税务方面适当进行税务筹划以及会计处理，主要将上半年流转税税负由原来的每月.2%提升至下半年每月1%，将原先的增值税专用发票数量由34份增加至7份，弥补了收入无法开票结算的问题，为了解决税负存在的风险，定期与税务科长电话沟通，认真仔细听取税务意见并改进，使财务核算更加有效的完成使公司规避税务风险，使我们建立了良好的税企关系。

四、建立健全财务管理，实施有效财务监控，减少资金流失

刚担任我区财务负责人时，核查中发现各部门流程存在很多漏洞，从而导致财务核算工作的难度，无法从财务角度规避亏损风险，为了加强整个业务流程中财务控制，使财务管理工作更加正规化，针对财务管理中的薄弱环节提出改进意见，并最终出具《财务管理制度》，为公司提高经济效益。

1.采购环节：

为了规避采购环节带来的风险，我财务部要求采购部必须做好以下几点：

(1)淘汰不合格供应商，建立长期合作，主要为了货款结算，争取有利于我区的方式，保证合法开票、质量安全，货款有保障。通过这个方式，半年以来，采购共淘汰不合格供应商近1家左右，取得供应商返利85元，直接为公司创造近万元的净利润。

(2)必须开具符合政策规定的有效发票。在这以前，我区采购存在大量代开票情况，直接给公司带来较大税务风险，通过淘汰不合格供应商，按照财务要求的手续，开具发票，直接解决了乱票、多票行为，保证了会计核算的有效性。

(3)调整货款支付时间，我财务部要求采购货款必须到货延后一月至两月支付，且全部对公结算，主要是为了规避采购环节存在的不确定性因素带来的损失，确保货物质量有保障，也同时起到占用供应商资金达到融资的效果。

2.销售环节：

企业的可持续发展必须靠盈利来支撑，而盈利主要来自于收入，为此销售环节的财务管控非常重要，为了使销售环节实施有效监控，保证最终利润的实现，我财务主要在对外价格流程上加强管控，上半年我区购销外卖单品亏损严重，导致整体毛利率下降，为此下半年我财务部在购销价格方面提出要求，必须填制购销外卖申请单，先由财务审核毛利，正常的财务批准即可发货，非正常毛利的由我区总经理批准后在发货，并且财务部在每月月底制定购销外卖价格表，虽然不能完全为市场提供全方位的指导，但是基本上提高了购销毛利率1%，从而做到了事先指导的作用，确保了经济效益完成。

3.仓库管理

仓库是存货管理的主要部门，资金占用，部门职能在经营管理中职责是重中之重，因此在仓库管理方面作了以下调整：

内部控制上，制单和审核分开，制单员的部分职能直接划入财务部管理，其中：在制单流程上，购销外卖单据必须见到财务部主管审核签字的申请单方可制单，从而起到了避免购销外卖负毛利的效果;在物流开单上，运费单位价格按照财务主管与物流事先确定的价格执行，且必须按照财务主管要求的方式登记明细表，方便核查，从而达到物流费用监控效果。

仓库收货环节：为了规避地采货物质量的风险，我财务要求采购、仓库、品管在收货环节必须检测货物质量与数量，且检测安全后在单据上签字，无品管签字的入库单，一律不予支付货款，从而做到事先控制质量风险。

仓库日常管理上：结合我区内部的情况，仓库日常管理一直较差，为了改善这种状况，我对仓库管理调整了作业方式，实行“小分工、大合作”，对仓库卫生、码放分区分个人管理，由仓库主管统一指挥，发货、配货工作团结完成，日常管理每2天整理一次，截止到_月_日，因仓库人员变动波动较大，虽然在管理上未能做到制度规定要求，相比上半年，有所好转，我坚信，只要适当调整考核力度及标准，一定可改善仓库管理水平。

仓库盘点上实行月底大盘，平时星期日抽盘几个变动较大的货物，虽然改进了方式，但是仓库依然存在较多损耗，相比上半年，损耗明显降低。

4.资产管理。

资产监管是财务管理中重要职责之一，为了确保公司资产安全完整，我财务部作了以下方面调整：一是资产增加，必须事先申请，且采取以旧换新方式，使公司尽量减少资金流，对新增加的固定资产，及时更新卡片;二是资产盘点中，对于未入账的资产单独表外登记，从而确保了公司资产安全完整。

5.应收账款管理

应收账款是营运资金指标科目之一，在__年出现过3万元坏账，经我多次强烈向我区总经理发出催款函，必须解决坏账现象，谁经办谁负责，并提供解决办法，截止到__年12月31日，所有坏账损失可能性消失，从而为公司挽回了损失，预计在20_年2月收回所有坏账。

五、综述

虽然在公司经营业务环节作了一些调整，起到管控的效果，但是因各部门个人能力水平及责任心问题，无法解决全部问题，需要在20_年继续努力完成完善财务管理，__年度财务存在问题：

(1)报表上，存货占用资金太大，部份销售成本一直未确认，应收债权比重太小，存在近千万元收入未确认。

(2)会计核算上：我区财务部虽然编制3人，但是整体专业知识在有些方面不够专业，需要待提高。

(3)税务风险上：流转税税负偏低，截止达__年12月，税负.7%，存在一定的税务风险。

(4)财务分析上：__年因部份财务数据不全，导致财务分析不够全面，其次分析项目不够完整，未能明显未经营管理提供指导性意见。

针对以上问题，我财务部会在新的年度加强专业学习，钻研财务管理细节，主要加强销售额与回款核查环节、仓库物流、费用控制、资产调入调出、存货出入库上财务管理，使财务部门成为真正的创造效益部门。

财务主管的工作总结2财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20_年做了大量细致的工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的20_年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对_年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式

根据20_年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在20_年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了20_年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过分散权力，集中监督来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

财务主管的工作总结3财务部负责公司各项财务管理。根据年初的工作要求，在公司领导的部署和领导下，以及相关部门同仁的大力支持配合下，遵守财务制度，做好成本、帐务及资金运作等各项管理，与公司内、外各相关部门积极沟通，努力提供准确优质的财务服务。20_年，财务部工作开展较好，具体方面如下：

1、严格执行国家法律法规和公司制定的各项规章制度，做好会计核算工作，确保准确、及时报送会计资料。

2、负责审核原始凭证，做到原始凭证内容准确完整，内部自制的原始凭证，做到审批和签字手续齐全，如发现问题及时纠正。

3、按时编制记帐凭证，做到日事日清。

对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核，对于审核有误的凭证，及时更正。

4、及时登记帐薄，总帐与各明细帐、日记账及时核对，做到准确无误。

5、按月清理往来帐项，银行未达帐项，杜绝呆死帐发生，以保证足够的流动资金，强化资金风险意识，合理安排资金需要量。

6、每月月末结帐，准确计提各项费用和应交税金，确保足额解缴(次月12日前完成报税)。

7、负责编制月度、季度、年度的财务报表，保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符，及时准确对内、外部门提供财务信息。

此外，根据企业内部管理的需要，不定期编制不同部门需要的报表。

8、协助行政部门定期做好资产、物资等清查盘点工作。

9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况，及时清理公司内?a

href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽钡谋赣媒稹?/p>10、负责整理保管好票据及各种财务资料。

11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等，妥善保管并归档。

12、监督和分析企业的财务收、支状况，及时反馈变动因素和实际存在问题，当好领导的参谋。

13、按时完成领导交办的其他工作。

上述工作成绩的取得，离不开全体财务人员的共同的努力，本年度，相继有王ff、王kk、胡rr三位会计因年龄和银行上班等原因辞职，财务科工作压力突然增大。aaa、庞文二位同志服从领导的安排，面对挑战接受新任务，保持了公司财务工作的稳定，以上二位同志在做好新的工作的同时，以老带新，耐心指导新来的员工，让她们迅速的适应工作，使财务科圆满地完成了各项工作，201X年财务科员工的优异表现如下：

货币资金会计徐靓、aaa、王艳秋、张小花工作细心、耐心、热心，坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。做到日清月结。在货币资金流量大而繁琐的情况下，他们乐于吃苦、甘于奉献，履行职责，踏踏实实的做好本职工作。

其中：银行会计张小花，年龄很轻，说话低声细语，作为一个实习生来到公司，在工作中，不急不躁，以超出一个年轻人的成熟，不但做好dnry的银行收付，凭证登记和录入，还兼职做好ddd生态园林的出纳，用自己的低调做人的风格，高调做事的态度赢得身边人尊重。

有人说，税收会计最辛苦;税收会计最不适合年轻人。面对这些，张蓉同志选择了做坚毅的铁锚。因为，她知道，会计是个讲究经验的职业，只有税收会计才能更全面体现一个年轻人的挑战，在工作中，她虚心向老同志学习，注意观察，独立思考、勤奋工作，不断地学习保证跟上企业发展的步伐，不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法法规，法律知识及相关经济动态。利用自己所学内容，对企业的发展方向作出正确的判断，给企业的生产与实际制定出良好的税务计划，为企业创造更多的财富。

财务主管的工作总结420_年初岗位调整现在的我由一个普通员工成为一名主管会计，压力也相应的增加了!羡慕的眼神、支持和赞许的话也听了不少!而我到觉得没什么，心里比较平静，心中似乎也没有什么可喜悦的!可能是因为上学就当过班干部，工作后也有从事过管理的岗位。又是一个新的起点新的开始银行会计工作总结，确实是个锻炼人的机会!

一、加深了对银行价值化的理解

何谓价值化，是指企业通过合理经营，采用的经营策略，充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系，我们银行将“成为价值创造力的银行”确定为发展的远景。其实质就是要求我们银行能持续保持优异的经营业绩。通俗的讲，是把企业视同一项资产组合拿到“市场”去卖得到的价值化。作为现代商业银行，必须树立价值化的经营理念，深刻认识和领会价值化理念的精髓，“价值化”克服和避免了“规模化”、“质量化”目标的狭隘;“价值化”也不同于利润化，它不仅反映以即期效益为核心的现实财务状况，也考虑了企业未来价值增长的发展潜力，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值它不仅计量了现实经营损失和风险成本，也综合考虑了资本收益的要求，是银行经营安全性、流动性、效益性和成长性的高度统一。并探讨实现价值化的有效途径。，在国际通行的财务指标上达到水平;在市场价值的增长上达到同业水平;树立全面的价值观，能够为股东、客户、员工和社会等利益相关者提供优厚的价值回报。

二、在实践中印证了理论，锻炼了能力

拓展式训练不同于竞技比赛、军事训练。“蝴蝶效应”的深刻教训，引起的反思是我行推行“六西格玛”管理的必要。它是一种培训，是一种通过每一个人的亲身参与、挑战自身的心里障碍从而获得提升的`一种体验式培训。它以“先行后知”而区别与其他培训，精华就在于参与后的交流和领悟。通过拓展训练给我感悟最深的是一个人的力量是有限的，团队的力量是无限的，“1+1>2!”。一个人不可能完美，但团队可以;每个角色都是优点缺点相伴相生，合作能弥补能力不足。发展的道路并不平坦，困难和挑战无处不在，有些是我们难以想象的，有些是我们不敢逾越的，但是团队可以完成只身一人不敢完成的任务，团队可以完成只身一人不能完成的任务。

三、模拟银行演练

在激烈的市场竞争环境下，商业银行经营要成功，必须具有比竞争对手学习得更快的能力，这才是持久的竞争优势。通过四天的“商业银行经营管理实战演练”，使我们近距离地亲身感受和了解了西方股份制商业银行的运作模式及先进的经营理念，找到了商业银行经营管理理论与实践的结合点。从战略目标和实施策略的制定，到根据业务战略在存贷款业务、人力资源管理、市场营销、证券投资、财务管理等方面进行决策，再到每一个战略步骤的具体实施;使我们真正体验了如何在市场竞争的环境下规避和控制风险，如何优化业务、量化培训、抢占市场、争得先机，努力实现银行价值化和股东价值化。“模拟银行”演练收获颇多，感触最深的主要有以下三个方面。

1、更加深刻的理解了银行价值化的经营理念。

模拟演练的最终结果反映在各家模拟银行在资本市场的股价(即各家银行的市场价值)上。在四天的模拟演练中，我们切身体验了如何在市场竞争环境中去权衡“规模扩张”、“追求利润”、“资本对风险资产的约束”以及“资金流动性”的关系;体验了他们之间相互矛盾又相互依存的运动过程，理解了要实现“价值化”目标必须以“博弈”的方法去寻求“价值”的“平衡点”。更加深刻的领悟了“价值化”是银行经营安全性、流动性、效益性以及成长性的高度统一;价值化不仅是衡量业绩的指标，更是生存发展的基础，进而将其贯穿于全行经营管理的始终;而“以经济资本为核心的风险和效益约束机制”、“以经济增加值为核心的绩效评价和是价值创造的两个核心机制。

2、明确了银行管理的目标。

银行管理的目标是要确定如何实现股东价值化，成为持续高效的银行。而持续高效银行不会为了一时的高利润而接受较高的风险，而只在限定的“风险承受范围”内开展业务;不会为了更快的赚钱而频繁变动业务方向，而要保持目标和方向的稳定性;不会经常进行剧烈的变革，而是坚持循序渐进，注重长期治理。

3、“战略决定方向，细节影响成败”的深刻教训。

在模拟演练中，我所在的银行因一次微小的操作失误，导致了8个亿的“搭桥贷款”利息损失和下一年度23个亿的“交易收入”损失，一系列的连锁反应直接影响了战略目标的最终实现高效银行与低效银行在资产收益率上的差别可能只有0.5%，他们的差别不过是高效银行在100件小事上比低效银行做得稍微好一些，而最终的结果二者却有天壤之别。银行作为一个特殊的高风险行业，防范和控制风险是生命线。而风险防范的根本在于人，在于员工的风险控制能力，在于各个业务环节上员工的履职尽责能力，这是“六西格玛”精细化管理的实质所在。

四、在思考中领悟了做人做事的真谛

做领导是一件既复杂又简单的管理工作。美国管理专家米契尔拉伯福在《管理原则》一书中指出，世界上最伟大的管理原则就是简单的一句话：人们会去做受到奖励的事情。“以人为本”是做领导的真谛。而人的管理和领导的关键又在于三样东西：“人的思想观念”、“人的情感情绪”和“人的利益”。一个成功或卓越的、管理者就是要在这三个方面赢得员工和下属的信赖支持，从而创造一种强大的向心力和凝聚力，形成一个颇具群体意志和协同战斗力的工作团队。这样的团队不仅具有更强的做事上的执行力，而且具备一种克服困难、团队作战、群策群力、共同解决工作问题。

财务主管的工作总结5一年来，在分管行领导和陈主任的正确领导下，在全科同志们的积极配合下，我能认真按照行里的各项规章制度要求，对照年初工作目标和计划，扎扎实实的干好本职工作，以“德、能、勤、绩、廉”的标准严格要求自己，约束自己，并顺利完成了全年工作任务。现将工作和学习情况做一简要回报：

一、加强政治、业务学习，坚持用科学理论武装头脑。

我是一名行员，但更是一名党员，同时还担任着科室党支部的组织委员和党风廉政建设联络员。在日常工作生活中，我能恪尽职守，学以立德，学以增智，主动组织好科里的每周二政治理论和业务学习，并做好全员学习记录簿的笔记及检查与考评工作。同时，还按照行里要求，给纪检监察办公室报送好电子版和纸质版政治学习与党风廉政建设工作开展情况的有关材料。使事后监督中心这个讲政治的小集体政治理论和业务学习蔚然成风，也久而久之养成了一个良好的习惯。今年七月份，我支部还被评为全辖“学习型党支部”。政治理论学习的经常化、制度化，促进了我们“依法履职，制度至上，文明服务，促进和谐”责任的有效落实。

二、深刻把握制度至上的着力点。

当前，各级行不断加强事后监督中心工作，使我们也更进一步明确了新形势下加强和改进工作作风，强化完善职责的着力点。我认为，加强制度落实是干好会计财务监督工作的有利保证，离开制度监督就无异于纸上谈兵，闭门造车。因此，我能坚持原则，不徇私情，一切按照制度去开展工作。有时候，难免有暂时得罪人的地方，可是我清醒的认为，只要是为了工作，出于公心，以后他们都会明白和理解原则与制度的无情与有情。在工作中，只有一把尺子量到底，才能保证各项工作有序进行与科学开展。在事后监督中心工作几年来，我深深地体会到：基层央行履职核心价值观的其中一点就是强化制度建设和落实。去年12月份“宣化”案件的发生，已给我们一线业务人员敲了一个警钟。我们既然爱护同志，就应当首先执行制度，一切都要用制度来说话和办事。

三、努力发挥严以律己的表率作用。

银行业的特殊性决定了其健全内控制约机制的重要性。因此，我根据参加工作二十多年来的经验和目前的业务发展需要，认为，加强制度建设非常适时，也非常重要和必要。只有建立和完善各项规章制度，才能做到章可循，有规可依。年内，我结合实际，协助科长和同志们对科里主要业务环节、重要岗位及要害岗位进行了督察和普查，进一步强化人的思想教育和业务能力培训提升，加强监督流程管理，堵塞一切漏洞和死角。对业务科室的业务，加大执行规章制度的监督检查力度，追踪检查的深度和广度。充分发挥了基层央行事后监督检查体系的有效作用。

四、积极为构建和谐文明科室做贡献。

作为一名副职，就应当拉偏套，使正劲。时时处处要为团队建设操心谋事。精诚团结同事，共创和谐科室。今年，我虽然取得了一些成绩，但是成绩都归功于行领导的正确领导，归功于主任和同志们的辛勤工作，我只是尽心尽责的做了一些力所能及的事情，离组织上和同时们的要求还有很大的差距。今天总结成绩，就是为了明天更好的开展新的工作，接受新的挑战。在新的一年里，我首先要加强学习，因为学习能力是一个行员德能勤绩廉素质高低的集中体现，也是一个团队组织核心竞争力强弱的集中体现。其次，要发挥人的积极性，坚持以人为本，用新的央行文化理念去补充制度上的不足和缺憾，达到一种愿景、文化和团队成长的完美融合，使我们的事后监督中心更富有执行力、战斗力和创新力。