咨询业务工作计划范文

前言：我们精心挑选了数篇优质咨询业务工作计划文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

最近，财政部了《企业会计信息化工作规范》，以推动企业会计信息化，节约社会资源，提高会计软件和相关服务质量，规范信息化环境下的会计工作。《规范》认为，会计信息化是指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述技术手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。《规范》第四十条、第四十一条对企业内部生成的会计凭证、账簿和辅会计资料，以及企业获得的需要外部单位或者个人证明的原始凭证和其他会计资料，可不输出纸面资料的情形作出了相应规定，在政策层面实现了无纸化的破冰。《规范》自2014年1月6日起施行，1994年6月30日财政部的《商品化会计核算软件评审规则》、《会计电算化管理办法》同时废止。

《粮食企业执行会计准则有关粮油业务会计处理的规定》

最近，国家粮食局印发了《粮食企业执行会计准则有关粮油业务会计处理的规定》（国粮财[2013]311号）。《规定》在遵循会计准则的基本核算原则前提下，结合粮食行业特点，对粮食企业涉及的政策性业务和主要经营性业务的会计核算内容进行了必要的规范和补充，明确了执行新会计准则的有关处理以及执行新会计准则有关财务报表列报的要求。《规定》自2014年1月1日起实施。

《部门决算管理制度》

最近，财政部对《行政事业单位会计决算报告制度》进行修订并形成了《部门决算管理制度》。按照《部门决算管理制度》，行政事业单位应当在全面清理核实收入、支出、资产、负债，并办理年终结账的基础上编制决算。行政事业单位应当按照综合预算管理规定，如实反映年度内全部收支，不得隐匿收入或虚列支出。凡属本年的各项收入应当及时入账，本年的各项应缴国库款和应缴财政专户款应当在年终前全部上缴。根据规定，除涉及国家秘密的内容外，各部门应当按照有关规定自本级财政部门批复决算后20个工作日内，主动向社会公开本部门决算。《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。

《行政单位会计制度》“履新”

最近，财政部修订了《行政单位会计制度》。《制度》通过完善会计科目和财务报表体系，详细规定了会计科目使用和财务报表编制，较为全面地规范了行政单位经济业务或者事项的确认、计量、记录和报告。进一步扩大了“双分录”会计核算方法的应用范围；将原制度中的资产负债科目进行细分，新增了无形资产、在建工程等会计科目，更好地满足财务管理需要；增设“政府储备物资”、“公共基础设施”科目，单独核算反映为社会提供公共服务资产情况，与行政单位自用资产相区分，使会计信息反映更科学；增加固定资产折旧和无形资产摊销的会计处理；解决了基建会计信息未在行政单位“大账”上反映的问题；进一步完善净资产核算；完善财务报表体系和结构等。《制度》自2014年1月1日起全面施行。

营改增试点一般纳税人认定事项明确

最近，国家税务总局了《关于营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第75号）。《公告》明确，试点纳税人应按照规定办理增值税一般纳税人资格认定。营改增试点实施前应税服务年销售额超过500万元的试点纳税人，应申请办理增值税一般纳税人资格认定手续；未超过500万元的试点纳税人，如符合相关规定条件，也可以申请增值税一般纳税人资格认定。此外，兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务，且不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。在确定销售额时可以差额扣除的试点纳税人，其应税服务年销售额按未扣除之前的销售额计算。试点纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务的，应税货物及劳务销售额与应税服务销售额应分别计算，分别适用增值税一般纳税人资格认定标准。《公告》自2014年1月1日起施行。

铁路运输和邮政业营改增税率明确

最近，财政部和国家税务总局联合了《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号），明确从2014年1月1日起，将铁路运输和邮政业纳入营改增试点范围。《通知》明确，纳税人提供的铁路运输服务或邮政业服务适用11%税率，提供的快递服务，就其交通运输部分适用11%税率，就其收派服务适用6%税率；按照营改增试点过渡政策的处理原则，延续铁路运输服务、邮政业服务原营业税优惠政策。

铁路运输和邮政业营改增后收入归属不变

最近，财政部、国家税务总局、中国人民银行联合了《关于铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点有关预算管理问题的通知》（财预[2013]442号）。《通知》明确，从2014年1月1日起，铁路运输和邮政业改征增值税试点期间，收入归属保持不变，原归属中央的铁路建设基金营业税收入，改征增值税后仍归属中央；原归属地方的营业税收入，改征增值税后继续归属地方。《通知》指出，改征增值税收入不计入中央对试点地区增值税和消费税税收返还基数。因营业税改征增值税试点发生的财政收入变化，由中央和试点地区按照现行财政体制相关规定分享或分担。

宣传文化事业两税优惠政策明确

最近，财政部、国家税务总局联合了《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》。《通知》明确，自2013年1月1日起至2017年12月31日，对机关报纸和机关期刊、专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学学生课本、专为老年人出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出版物、盲文图书和盲文期刊等七类出版物在出版环节执行增值税100%先征后退的政策。对少数民族文字出版物的印刷或制作业务以及列入《通知》附件的新疆维吾尔自治区印刷企业的印刷业务执行增值税100%先征后退的政策。同时，免征图书批发、零售环节增值税。对科普单位的门票收入，以及县（含县级市、区、旗）及县以上党政部门和科协开展的科普活动的门票收入免征营业税。对境外单位向境内科普单位转让科普影视作品播映权取得的收入，免征营业税。

国家大学科技园税收政策明确

最近，财政部、国家税务总局了《关于国家大学科技园税收政策的通知》（财税[2013]118号）。《通知》明确，自2013年1月1日至2015年12月31日，对符合条件的国家大学科技园自用以及无偿或通过出租等方式提供给孵化企业使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向孵化企业出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免征营业税。营业税改征增值税后的营业税优惠政策处理问题由营改增试点过渡政策另行规定。符合非营利组织条件的科技园的收入，按照企业所得税法及其实施条例和有关税收政策规定享受企业所得税优惠政策。

棚户区改造获综合税收优惠

最近，财政部、国家税务总局了《关于棚户区改造有关税收政策的通知》（财税[2013]101号）。《通知》明确，对改造安置住房建设用地免征城镇土地使用税。对改造安置住房经营管理单位、开发商与改造安置住房相关的印花税以及购买安置住房的个人涉及的印花税予以免征。企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为改造安置住房房源且增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。对经营管理单位回购已分配的改造安置住房继续作为改造安置房源的，免征契税。个人首次购买90平方米以下改造安置住房，按1%的税率计征契税；购买超过90平方米，但符合普通住房标准的改造安置住房，按法定税率减半计征契税。个人因房屋被征收而取得货币补偿并用于购买改造安置住房，或因房屋被征收而进行房屋产权调换并取得改造安置住房，按有关规定减免契税。个人取得的拆迁补偿款按有关规定免征个人所得税。《通知》自2013年7月4日起执行。

跨境电子商务零售出口税收政策出台

最近，财政部、国家税务总局了《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税[2013]96号）。《通知》明确，电子商务出口企业出口货物（财政部、国家税务总局明确不予出口退（免）税或免税的货物除外），同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退（免）税政策：一是电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。二是出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致。三是出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇。四是电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配。电子商务出口企业出口货物，不符合上述规定条件，但同时符合下列条件的，适用增值税、消费税免税政策：一是电子商务出口企业已办理税务登记。二是出口货物取得海关签发的出口货物报关单。三是购进出口货物取得合法有效的进货凭证。《通知》自2014年1月1日起执行。

第2篇

全过程造价咨询是指工程咨询公司受业主委托，根据建设项目进程，运用相关工程造价管理的专业知识和技术，为建设项目的决策、设计、交易、施工和结算等各阶段工程造价管理及工程造价动态控制寻求最佳途径的智力服务。全过程造价咨询具有系统性、创造性、专业性和组织协调性等特征，它通过先进的造价管理方法将建设工程各阶段组合成具有一定功能的紧密联系的体统，并将其进行最大程度的优化，其核心是客户的需求，而客户的需求往往具有多样化的特征，因此，提供全过程造价咨询的工程咨询企业应将其业务按照标准化的操作流程实现模块化，使各阶段的服务可以以多种方式有效集成，满足业主对于咨询服务“个性化”的需求。

我国造价咨询企业市场化发展不足30年，大多数造价咨询公司所提供的服务只针对于造价全过程的某一个或某几个阶段，缺乏真正意义上系统集成式的全过程造价咨询服务，国内造价咨询企业在开展全过程造价咨询业务过程中主要呈现出诸如咨询方法与工具单一、业务范围不全面、前期咨询策划欠缺导致所提供的全过程造价咨询服务可操作性有限、信息传递不充分等明显不足。欲改善这些不足，加快推进我国造价咨询企业的业务水平同国际接轨，就必须尽快将现有造价咨询业务进行模块化改革，即实现造价咨询业务的标准化。

实现造价咨询业务标准化的首要任务是将全过程造价咨询业务按一定标准划分成标准的业务阶段，通常可划分为前期可行性研究阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段几个部分，而后按照各阶段业务的特质找出该阶段业务操作的关键点并在提供服务过程中对其实施重点控制，从而保证咨询服务的质量。

1 前期可行性研究阶段工作关键点

（1）运用专业技术知识通过对多方案的经济及技术分析为业主选取最具经济效益的建设投资方案；

（2）为业主尽可能准确估算出前期费用及建设项目实施全过程中可能发生的各项成本；

（3）对拟建项目进行经济效益评价；

（4）为业主提供尽可能准确的基于拟建项目的投资估算；

（5）根据拟建项目特点设计合理的融资方案；

（6）对拟建项目进行全面风险分析及财务分析。

2 设计阶段工作关键点

（1）运用专业技术知识协助业主选择适合拟建项目的勘察、设计单位；

（2）在方案设计阶段对拟建进行投资论证并出具投资评价意见；

（3）在初步设计过程中，编制建设项目概算；

（4）在施工图设计阶段编制施工图预算并计算、分析、对比各项技术经济指标，对概算控制目标值在施工图设计阶段的执行情况进行检验。

（5）对施工方案进行经济技术分析，提出合理化的优化建议，并协助业主对各施工方案进行比选。

3 招投标阶段工作关键点

（1）协助业主制定招标计划，编制招标文件，拟订合同条款，编制招标工程量清单及招标控制价；

（2）通过对各投标方案的经济技术分析协助业主选择适用于建设项目的承包人；

（3）运用专业技术知识就建设项目实施过程中可能遇到的不利于业主的因素及解决或规避方案向业主提供合理化的建议；

（4）协助业主签订相关合同。

4 施工阶段

（1）参与或者主持各项工程合同的审查并对其履行过程进行管理；

（2）审核进度款申请，提出阶段性资金使用计划；

（3）处理施工过程中出现的各类设计变更、工程签证及索赔。

5 竣工结算阶段

（1）严格依据合同条款审核各类工程竣工结算；

（2）编制、审核竣工决算；

（3）项目后评价。

在完成业务阶段的标准化划分及各阶段业务关键点设定的基础之上，应对各阶段工作的执行者――员工，进行标准化的管理，主要包括工作纪律、休假制度、业务及文件管理、薪酬福利、绩效评价等建立统一的标准，人员的标准化管理通常可通过制定科学、合理、系统的标准化作业指导书及员工手册等公司内部文件的形式来确定，并通过对所制定管理原则的严格执行来实现。为保证所制定的相关文件具备可操作性，在制定标准化人员管理文件的过程中，应注意：

（1）所有的内部管理文件应结合全过程造价咨询企业自身特征，语言应简练，表意明确无歧义，对涉及奖惩的条款应尽量详细全面并征求员工意见；

（2）内部管理框架设计应系统化，权责分明、流程清晰，所有工作指令均由唯一的上级发出，避免多重指令导致工作内容界定模糊；

（3）绩效评价应建立合理的量化考核指标体系，使评价结果尽可能客观；

（4）人员应针对不同阶段的业务特征在充分结合人员专业水平进行科学编配，分工应避免重复低效。

依据国际先进造价咨询企业的管理经验，任何一项业务工作完成后，都应进行内部自审，以保证出具成果文件的质量。业务工作的标准化审核的关键是针对业务操作的各个关键点制定详细的质量控制流程，内容包括工作计划的执行情况、人员分工、资料整理、品质复核、时间节点控制等。在此过程中，应注意以下几点：

（1）建立工作进度情况监控系统，将阶段性工作计划进行细化并采用横道图或表格的形式予以记录，定期检查计划完成情况，对于未能按计划完成的工作及时找出原因所在，并对计划进行合理的调整以保证满足时间节点控制的要求；

（2）全部工程资料应有唯一编号，编号应按一定原则连续编排，资料整理应分类、按时间先后归档以方便查阅；

（3）品质控制的首要途径是工作成果复核流程，所有复核必须由不同的人员完成，书面文件上必须留有复核痕迹并由复核人签字。

通过业务操作的标准化划分、人员工作的标准化管理以及业务结果的标准化审核全面实现全过程造价业务的标准化、模块化改造，使国内造价咨询企业能够过有效地利用专业上、技术上的专长与方法去协助业主计划和控制投资、造价、利润与风险，为业主提供连续、丰富、系统的投资咨询服务。

参考文献

[1]杜惠，赵阳.造价咨询机构在全过程造价管理中的工作研究[J].管理科学，2008（27）.

[2]刘媛媛.全过程造价咨询业务研究：以威宁谢工程咨询公司工料测量及工程造价管理业务为例[D].天津理工大学硕士论文，2012.02.

第3篇

    人类社会的发展离不开资源的开发，除了自然资源和人力资源外，以知识形态而存在的信息资源也是社会财富的主要来源之一。

当今时代，社会分工越来越细，用户对地方文献的服务需求已经不满足于传统的一次文献的提供，而迫切希望地方文献工作者能够迅速地为其提供所需要的全部知识和信息，从而免除复杂、繁琐的信息资料收集和整理工作。地方文献专题咨询工作的服务形式正是适应这种社会需求,为用户提供了良好的工作环境和基础。

地方文献专题咨询工作的目的，是地方文献工作者为了帮助用户更好地利用地方文献，以个别解答的方式，将经过选择和整序的地方文献信息或用户所需的专门信息及时地传递给需要者。

地方文献专题信息服务的用户，一般对文献信息的需求在地域、专业、时间等方面有着特殊的要求，因而开展地方文献专题咨询工作应对如下几个方面进行认识和分析。

一、专题信息服务的界定

专题信息服务是图书馆专业咨询人员为社会上的个人或团体用户所提供的一种有偿服务形式，这种服务形式是由专业咨询人员在深入细致的用户研究和课题研究的基础上，针对用户的咨询目标和潜在的信息需求，提出参与性的文献检索与资料编制方案，并在用户认可的前提下，在一定的时间周期内，进行全部有关信息的收集、整理与编制加工工作，最终提供一套符合用户实际需求的完整情报产品。

地方文献专题信息服务区别于图书馆的一次文献服务，其用户一般都不是单纯使用图书馆现有的一次文献，尤其是在提出大、中型咨询课题的用户中，表现更为突出，而完全依靠地方文献工作者所作的一揽子式的文献信息服务。所谓“一揽子式”文献信息服务，即：集课题分析、研究、检索、编辑、加工等于一体的文献信息服务。用户一般提出某一具体课题并提供出原始设计材料，咨询人员经过用户研究和课题分析后，发现并理解用户真正的信息需求，然后制订出科学、可行的工作方案，并运用自己的专业知识与专业技能，以及一切可以利用的信息渠道和信息形式，对符合用户需求的文献进行选择与加工。经过深入加工与再创作，地方文献工作者最后完成的是一件符合用户需求的情报产品，而不是一次文献的简单堆积，在这整个工作过程中用户并不参加课题的搜集、整理、编辑加工等工作，而获得的却是一套满意的咨询目标产品。

二、参考咨询工作人员的素质

地方文献参考咨询工作人员应有高度的敬业精神，应对地方文献工作有着深刻的理解，对经手的各类文献进行深入细致的分析和研究，以各类用户的眼光，审查每一信息在不同学科内可能存在的价值。

在工作中学习和积累图书情报专业知识、地方文献知识和计算机自动化知识，不断丰富自己的专业知识和提高专业技能水平，使自己能够熟练处理图书馆的各项业务工作。

注意培养自己对各类用户的社会构成和基本工作方式的研究，使自己在为用户提供服务时，能够迅速地进入角色，即：由外行转变为“准内行”，提高服务的针对性和准确性。

三、参考咨询服务工作程序

1．咨询课题的调研

用户为了完成特定的研究课题或工作任务而向咨询工作人员提出咨询课题，这种咨询服务的范围和要求，对咨询工作人员来说往往是陌生的，这是正常现象。关键在于经过和用户进行意向接触后，能够运用自己的专业知识。对用户及其咨询目的进行深入细致的调查和研究，迅速地了解和掌握用户的专业知识，对课题进行宏观分析和研究，根据用户和学科的需要，不断调整自己的认识，提高用户的信息意识，使咨询工作人员的工作与用户的最终目的相一致。

2．咨询人员的组成

首先应有若干不同层次的工作人员组配成咨询课题组。课题组的人员层次安排为宏观设计与指导人员一名（课题总负责人）、课题组长一名、组员若干，视课题需要而定。课题总负责人一般应由研究馆员或副研究馆员担任，具有对咨询课题的宏观分析、研究和把握能力，其工作内容包括市场开拓、用户研究、课题分析、检索方案的初始设计、商务谈判、组建课题组，以及最终的课题验收，应负全部的商务责任和部分学术责任。课题组长一般应由副研究馆员或馆员担任，根据初始设计的思路，制定课题实施的具体工作计划，科学分配和调动课题组员，指导课题组员进行课题检索、编辑和加工，把握课题的工作进度，合理使用课题经费，协调课题所涉及到的有关业务部门与人员，按照既定工作计划完成相关文献的检索和编辑，并根据具体情况的变化随时调整原工作计划，以适应工作需要，应对课题的学术水平负责。课题组员一般由馆员或助理馆员担任，根据主管人员的设计与安排，自行制订所担任工作的具体计划和方法，承包文献检索与编辑工作；根据主管人员的分配，完成全部或局部课题的文献检索，漏检和误检率总计不得超过5%；完成全部或局部检出文献的编辑工作，差错率不得超过2%；完成全部或局部课题的加工工作，差错率不得超过3‰。

3．咨询课题的实施

在对课题进行详尽的前期调研后，课题总负责人制订和规划出该课题的开题报告，该报告对整个咨询课题起着宏观指导作用。课题组长在对开题报告进行深入的研究和分析后，着手进行课题具体工作计划的制订，其工作计划包括：

①检索范围的认定

检索范围主要是指内容范围、地域范围、时间范围、文献载体范围、文献藏品所在处范围等。内容范围是指课题所应含括的内容及用户需求的内容界定。地域范围指课题所涉及行政区划的认定。文献载体范围是指课题所利用的文献载体形式，是对图书、报刊、形象资料等的限定。时间范围是指课题收录文献内容的起止时间限定，文献藏品所在处范围则是对使用文献藏品所在处的限定，是使用本馆藏品、本系统还是本地区藏品。

②检索工具系统的建立

是指为获得文献信息所使用的检索手段，如：利用工具书、馆藏目录、专题目录、知见目录、联合目录、文献内容索引、报刊题录索引等。

③编辑加工的程序

这所获得的文献信息依其内容的性质，进行科学归类与编排，对所涉及的主题认真地进行分析和研究，以充分的予以揭示，其后撰写好编辑说明、凡例、参考文献书目及附件等。

④工作日程的安排

在课题实施的过程中，课题组长应全面、准确地把握课题的进度，对课题进行中的每一个环节都要做到心中有数，对出现的任何问题都要拿出正确的处理方法，及时修订原设计中不合理的部分，以便使课题始终在满足用户需要的条件下进行。

在上述工作计划的指导下，经过各种途径的文献检索，咨询工作人员获得了用户所需的文献信息，在预先制订和经过不断修订的编排原则下，将众多杂乱无章的信息编排组织成一个科学、有序、实用的信息集合体。咨询工作人员可以考虑以一种合适的方式将成果提供给用户，咨询工作至此全部完成。

四、有偿咨询服务的范围

由于地方文献能够对本地的自然资源、历史、地理、社会、国民经济、政治、文教卫生等各方面从历史的角度作出全面的反应，因而是地方文献参考咨询取之不尽、用之不竭的基础资料库。经过咨询人员的搜集、整理和信息的深度加工，通过各种文献形式，及时地、有针对性地提供给用户，使这部分文献信息得到充分的利用。

地方文献专题信息服务，由于咨询部门需要投入专门的人员，安排出特定的工作时间，所投入的人力、物力和时间，超出了图书馆咨询业务部门正常工作范围所能承受的能力，这种服务已经转化成一种商业性的特定服务，其服务的宗旨是本着用户最小出力和最大受益原则，为某个人或团体提供专题信息服务，因而属于有偿咨询服务范围。

在市场经济大潮的推动下，近几年来，首都图书馆北京地方文献部在做好日常业务工作的同时，积极开展专题信息咨询服务活动，为地方各项建设事业服务。在做好事实型、导引型咨询的前提下，积极开拓市场，为社会各行业提供了大量的有偿专题信息服务，获得较好的社会效益和经济效益，其服务的方式大部分以专题汇编的形式提供给用户。北京地方文献部开展的有偿咨询服务大致可分为以下几种：①为编修行业史志或专业史志而搜集资料；②为各项地方建设提供背景设计资料；③为文艺创作提供史料服务；④为丰富社会文化生活提供服务。

公共图书馆中的有偿专题信息咨询服务，是在我国新经济政策下产生的一种“以文养文”的手段。地方文献专题信息咨询工作是图书馆参考咨询服务工作的一个重要组成部分，由于北京地方文献部的有偿专题信息咨询服务与信息市场接轨，工作的方式基本上要按市场经济的规律去运行，其服务的范围和方式还有待于完善和提高。

北京地方文献部不设专职的参考咨询服务人员，平时都有自己的本职业务工作。在用户向我们提出咨询服务要求时，临时组织一批各有专长、业务熟练的工作人员为用户提供服务。因而也就存在正常业务工作与有偿咨询服务的矛盾，业务工作和创收工作关系处理的恰当，两项工作各有所益，反之则各有所伤。如何处理好有偿咨询服务工作中图书馆、部门与个人的关系，人与人之间的关系，部门之间的关系，业务与创收工作的关系，在这两项工作中取得令人满意的效果，还有待于在今后的工作中不断的去探索和完善。

地方文献专题信息咨询工作是图书馆参考咨询工作的一个组成部分，其原则和方法与图书馆参考咨询工作大同小异，有偿信息服务是改革开放后逐渐产生和发展起来的，服务过程中有偿与无偿的界限，服务的层次和规格，收费的标准等，都还有待于进行研究和探讨。以上只是笔者近几年工作中的一些体会，不足之处还望同道师友给予斧正。

参考文献：