时政思想汇报范文

前言：我们精心挑选了数篇优质时政思想汇报文章，供您阅读参考。期待这些文章能为您带来启发，助您在写作的道路上更上一层楼。

第1篇

一、 实践目的

实践让我走向科技应用，走出课堂。当前，我们缺少的主要不是知识，而是缺少将知识与实际相结合的能力。我们在课堂上所学的，与在实际当中遇到的是不尽相同的。其往往具有不具有明显的特征，这需要我们进行抽象概括才能解决各种问题。所以在大学期间我觉得多与社会接触，多了解自己所处的环境，多了解你将会面对的种种问题，对以后的发展和继续深造都是非常非常有益处的。

二、实践方式

采用“小分队式”社会实践，组员有15 人

三、实践内容

(一)采取了以黑板报、广播、短信、网络等多种形式进行的法制宣传、平安宣传

我们在洪村和锁园利用黑板报的形式向当地村民介绍有关婚姻法、财产继承等和实际生活紧密相关的法律知识以及有关平安的诗歌。同时我们总结了宣传标语：平安在心，普法在行。另外我们利用网上的村民信箱给澧浦镇村民写了一封普法平安宣传的信，取得了良好的效应。也在广播上进行法律知识三字经的宣传，受到当地村民的好评。

(二)我们来到幼儿园给小朋友们进行平安知识的宣讲

在实践期间，我们也注意到儿童这一相对弱势的群体，认为很有必要对其进行平安知识的教育。于是我们联系了一家当地的幼儿园，给小朋友们上课。我们教他们学认交通标识、知识问答，还进行了简单的儿歌朗诵比赛。不仅他们学到了知识，我们也体会到了当老师的感觉，专业理论知识更好的结合了实际，这也是不可多得的经历。

(三)配合区政法委等部门进行问卷调查

因为今年我们浙江省正在进行“平安浙江”创建活动，金东区也进行了具体的实施。现在活动开展差不多了，要进行群众满意度调查以发现还存在的问题和不足，从而更好的改善。正好这和我们实践队平安宣传相一致，加上我们大学生也有这样的经验，于是我们利用一天的时间在澧浦镇上进行了问卷调查。

(四)举行法律知识灯谜活动

法律条例是枯燥而乏味的，为了增加村民们的兴趣使他们主动且更好的了解法律知识，我们特地准备了法律知识灯谜活动。我们从专业书上找了一些题目，写在卡纸上，绑上漂亮的丝带，系在红绳子上，非常的漂亮。当天村民们也非常的热情，竞相回答问题，也得到了一份小礼物。一位老爷爷说这种活动应该经常举行，形式很好，这给了我们莫大的鼓励。

(五)进行流动模拟法庭的表演

我们给政府工作人员、村官们以及村民代表进行了一场模拟法庭的表演。我们精心准备了一场民庭和一场刑庭，都是生活中经常存在的案例。之后镇长说我们这样的表演很有实际意义，现在是法制社会，村民们更应该知道要通过法律的途径来解决问题。

(六)进行宣传模式的调研

因为前几天我们进行了群众满意度的调查，发现这的群众普遍反映宣传不够到位。于是我们觉得很有必要进行新农村宣传模式的调查，以发现存在的问题，从而出谋划策以找到可行的科学的宣传模式。

四、 实践体会

“千里之行，始于足下”，这10 天短暂而又充实的实践，我认为对我走向社会起到了一个桥梁的作用、过渡的作用，是人生的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对将来走上工作岗位也有着很大帮助。

向他人虚心求教、遵守组织纪律和与人文明交往等一些做人处世的基本原则都要在实际生活中认真的贯彻，好的习惯也要在实际生活中不断培养。这一段时间所学到的经验和知识大多来自学长和领导的教导，这是我一生中的一笔宝贵财富。这次实践也让我深刻了解到，在工作中和同事保持良好的关系是很重要的。做事首先要学做人，要明白做人的道理，如何与人相处是现代社会的做人的一个最基本的问题。对于自己这样一个即将步入社会的人来说，需要学习的东西很多，他们就是最好的老师，正所谓“三人行，必有我师”，我可以向他们学习很多知识和道理。

大学是一个教育我、培养我、磨练我的圣地，我以我能在此生活而倍感荣幸。而实践是学生接触社会，了解社会，服务社会，运用所学知识实践自我的最好途径。亲身实践，而不是闭门造车。实现了从理论到实践再到理论的飞跃。增强了认识问题，分析问题，解决问题的能力。为认识社会，了解社会，步入社会打下了良好的基础。在经历实践后，我发现自己的专业知识还很匮乏，综合能力还有待提升。交际能力、表达能力、写作能力等的培养非常的重要。同时还需在以后的学习中用知识武装自己，用书本充实自己，为以后服务社会打下更坚固的基础!

10 天的实践，我感觉自己长大不少，终于认识到校园其实还是很小的，虽然它占地千余亩，但它仅仅是社会的一小部分，仅仅是一个引导人的机构。在学校，我们学的是理论，讲的是道德文化，而走出校门，步入社会，我们学的便是素质与能力，讲的便是气质与内涵，但两者还是相通的，为的都是顺利进入激烈的社会竞争，求的都是出类拔萃。所以从现在开始我就应该不断充实自己的思想文化，提高自身的素质修养，更应该不断增强各方面的实践能力，以适应竞争激烈的社会。

第2篇

士不可以不弘毅，任重而道远。作为当代大学生，我们责无旁贷的肩负着国家未来的重任。我们当紧随党的脚步，以全心全意为人民服务的思想来回报社会，党和祖国对我们一路的栽培之恩。乌鸟反刍，羔羊跪乳，栽培之恩，怎可抛之脑后！历史的车轮滚滚向前，我们将接过前辈手中的方向盘，决定着我们国家的未来。

此时的中国，政治历史转型期。面对纷繁复杂的社会形势，出现了各种危机。挑战与机遇并存的年代，我们作为当代大学生，未来国家的脊梁，肩负的责任实为重大。全心全意为人民服务就想一盏明灯，指引我们的方向，让我们即使置身灯红酒绿的世界里，依然保持自我。若铭记“全心全意为人民服务”这九个大字，我相信很多社会问题都会迎刃而解。

请君试看：“毒胶囊”事件。拿废弃的皮鞋做胶囊，卖给病痛中的平民百姓，这些药商良心何在！监管部门明知此事，却不加严查，睁一只眼闭一只眼任其毒害自己身边千千万万的百姓，良心何在！端着人民给的“铁饭碗”，吃着人民缴纳的税钱，不为人民办事，你对得起谁！为人民服务的宗旨，他们早已抛到九霄云外。如果，如果，为官的他们，记住了自己身为***人的宗旨，不说全心全意为人民服务，只要分一半的心来为人民服务，我想，社会就不会变的如此人心惶惶。三聚氰胺，有色馒头，屡禁不止的地沟油，瘦肉精等等一系列的食品安全问题，让人不禁深思：是什么让这些人失去自己的良心，只看利益不顾身边千千万万人的死活！生不带来，死不带走的金钱，难道比一条条鲜活的生命更加珍贵？

[1]

第3篇

关键词：社会保险 思想政治 作用

为适应随着经济不断增长的人们对社会保险方面的需求，社会保险相关的管理和机制就必须得到改善和完善，这也就要求，工作人员们不仅要努力提高自己的业务水平，同时也要提高自己的思想道德的素质和科学文化素质。职工们素质的提升既可以丰富他们的精神和精神，还有利于自身职业道德和态度的提高，进而更好的服务大众群体。工作人员的思想素质上的提高不但有利于整个社会保险业务服务水平和服务质量的提高，还可以为我国实现和谐社会贡献出这个单位应该贡献的力量。因此要充分发挥思想政治在社会保险中的作用。

一、思想政治在社会保险工作中起到激励的作用

要想不断的提高和完善社会保险相关对的管理和制度，提高整个单位的服务水平和服务质量，就要使得思想政治在整个社会保险中发挥出它激励的作用。首先对社会保险的相关人员进行培训，使职工们充分认识到社会保险在如今社会下的发展形势。现如今，若要实现这个目标，就不得不创建一系列的规章制度进行管理和指导，而且要持续完善这个制度，在平时的管理中不断地汇总、整理和综合。因为企业有现代管理制度，企业形象的好坏在执行公务时体现出来，并且会影响企业与员工的关系，对企业经济的发展也颇有影响。所以，恪守企业制度，改善陈旧企业的风格，整体提高企业全方位的精神面貌，坚信诚实的工作态度，遵守规章制度，依法处理各项事务。在现代化技术迅速发展的中国，伴随着社会化的发展，企业不得不转型管理模式，唯有科学化、现代化的管理方法，才能确保员工恪守并执行企业的管理制度。所以，加强对职工思想方面的教育，鼓舞员工勇敢发表个人的想法和理念，员工们才会更加积极的履行自己的职务，唯有如此才能推进整个企业的发展。但是假使违背了思想政治工作的理念，只是一味的依靠制度，那制度就如废纸一张，毫无落实的意义，然而思想政治的引导，可以明确企业发展的方向，确保企业各项指标能够顺利实现，才能充分调动员工的积极性，有层有次的开展企业的各个项目。

二、思想政治在构建和谐社会保险机制的积极体现

思想政治在构建和谐的社会保险制度体现出的积极表现，不仅能使社会保险的管理和机制充分的适应当今社会发展的需要，同时将社会保险作为影响员工工作生活的作用也发挥到了极致。思想政治在整个单位的积极作用，有助于创造更加和谐的企业，从而提升整个服务的质量和业务的水平，而要想使这些积极作用得到充分的表现，企业本身就要将思想政治作为解答职工实际生活中遇到的问题的利器，解决他们以为思想上或道德上遇到的困惑，帮助员工们消除消极的情绪，理顺情感，调节心情，减少职工们焦躁的情绪，从而更好地帮助他们解决情绪上的疑点，全身心的投入到工作中，并将积极乐观的情绪带到所服务的广大群众身上从而进一步的提高全行业的服务质量。

关注全体员工关注的热点话题，通过思想政治的教育，即使的发现员工身上潜在的但还未造成恶劣影响的思想问题，提前预测出突发事件的发生，解决员工们的后顾之忧，使员工们能全身心的投入到工作中去。

三、思想政治对管理人员素质上的强化作用

在强调并对全体员工的素质强化方面，要始终坚持以企业文化理念为指导，坚持向全体员工进行员工职业道德的教育，完善并更新员工们对此的模糊或者不正确的认识从而纠正他们错误的工作认知和服务上的认知，同时进一步的加强员工们的企业发展的理念不动摇。通过思想政治的教育强调他们的集体主义理念，始终坚持以集体为重的理念，切不可为了一己的私利而背弃集体，做出损害集体利益的事，要始终坚守职业道德。

为了确保思想政治对每个员工的指导作用，使得企业的员工和领导都能树立起正确的职业观和职业道德，单位内部可开展一系列的活动，帮助员工们树立正确的人生观和价值观，以及强烈的为企业利益和集体利益奉献和服务的观念，通过相关的活动使得全体的员工树立起共同的责任感和荣辱感以及全心全意为企业服务的热情，真正的将企业的发展理念、技术理念、服务理念贯彻到实际工作中去。要积极强化思想政治工作在廉洁奉公上的具体体现，培养他们愿意并主动为企业和集体利益贡献服务的精神。

参考文献

第4篇

自从上了党课之后，身边每天都会发生新奇的事情，每一件事情都让我满怀期待，每一件事情都会让我收获满满。虽然以前有参加过社会实践，但这次的实践是关于党的，是去聆听身边优秀党员讲诉自己的成长历程的，让我激动不已。我们的实践很特别，不是去参观纪念馆，也不是去华师旧址昙华林，而是一次与班主任刘老师面对面的座谈。 从第一次党课，刘老师就着重强调了我们这次党课最主要解决的就是入党动机的问题，他说正确的入党动机指导党员一生的行动，他的强调引起了我的注意。刘老师最开始的入党动机是出于感恩和光荣。他说小时候家里很苦，父亲给人做长工，家位于洪湖，水灾严重，十年九不收，家乡人过着讨饭的生活。是的解放让十岁的他能够上学，他凭借农村人的勤奋和踏实连跳两级，1955年进入初中，后来又进入高中，贫困的他一直都有来自助学金的帮助，这些使他对党总是充满感激之情。听到这里，我有种感同身受的感觉。尽管时代变了，但是身为农村人的我却时刻感受着党和国家的支农惠农政策，农村人的生活已经发生了翻天覆地的变化了。记得小时候家里很穷，每次爸爸都会为交提留急得焦头烂额。后来家里的收入日渐增多，但提留却逐渐变少，后来甚至没有提留这回事了，家乡人都很震惊。最让人难以置信的是现在政府每年还会有补贴。农村实现了家家通公路，政府还为五保户修了水泥房，家乡的老人们时不时就会感叹：“***就是活菩萨啊！”这一桩桩一件件都是我亲眼目睹，也是这些政策的受益者，我对党满怀感恩。说到光荣，自己又何尝不是？在家乡党员人数微乎其微，谁要是党员，立刻会被众人投以羡慕的目光，我从小就以加入中国***为荣。但老师说这些都不是正确的入党动机，我的入党动机是虚荣的、肤浅的。正确的入党动机，是与我们党的性质、宗旨、奋斗目标相一致，树立****理想信念，为献身****事业，更好地为人民服务而要求入党。老师后来在实践和学习中逐渐转变了入党动机，他在入党申请书中这样写到：“我立志为实现社会主义、****奋斗到底，就必须加入中国***。”我也学习到正确的入党动机就是要时刻准备全心全意为人民服务，为实现党的奋斗目标奋斗终身，这不是一个口号，而是需要党员一生践行的准则，也是我对自己的要求。

刘老师的第三点也给我触动很大，那就是如何向优秀的党员学习的问题。他那个时候党支部的讨论是很诚恳的，鲜明地指出了他的缺点：“个人主义患得患失思想、骄傲自满情绪、群众关系较差、性格孤僻。“老师说这些都提到了点子上，他欣然接受，并在实践中努力改正了这些缺点。他是如何向优秀的党员学习的呢？他努力学习雷锋和著作，思想不断提高，并两次被评为“学毛积极分子”。谈到这里，我觉得自惭形秽。上大学以来，不说学习著作了，就连政治公共课程也从没认真学习过，心里没有引起重视，可见自己的思想是如何的落后，但庆幸的是老师的话一语惊醒梦中人啊！以后地花大量时间给自己充电了。我们身边从不缺少优秀的党员，小到同班同学，他们很多都是优秀的党员。再就是像沈浩，邓稼先这样的先进党员难道不值得我学习吗？想到这里，突然一阵羞愧。刘老师是一位优秀的党员，获得诸多殊荣。1985年、1986年获“教学优秀三等奖”；1989年、1995年先后被评为“湖北省高校图书馆先进工作者”；曾被评为“院优秀党员”“校优秀党员”等等，老师还带来了相关的荣誉证书让我们传阅、观摩，看完这些证书对这位七十多岁的老人肃然起敬。 最后刘老师给我们提出了几点期望：1、在每一个环节都要认真。2、以实际行动争取入党。既要学习政治理论，又要学好专业知识，而且要做好学生工作和搞好群众关系。党员就是要从小事做起，起先锋模范作用。这几句话可谓字字珠玑，给了我很多启发。在整个讲座过程中气氛都很轻松，老师总是带着慈祥的笑容讲诉他的经历，很具有亲和力。最后为了感谢老师能在百忙之中抽出时间来与我们交流，组长赠送了我们系的书签以作纪念，最后在热烈的掌声中结束了这场座谈会。

这次座谈会进一步加深了我对入党动机的认识，它是指导党员一身行动的准则。同时我也发现自己与优秀党员的差距何其大，在以后的学习和生活中，我会更加严格要求自己，从小事做起，以自己的实际行动争取早日入党。最后还是要谢谢刘高权老师，谢谢您的指导和叮嘱！

汇报人：网

2012年5月23日

第5篇

从第一次党课，刘老师就着重强调了我们这次党课最主要解决的就是入党动机的问题，他说正确的入党动机指导党员一生的行动，他的强调引起了我的注意。刘老师最开始的入党动机是出于感恩和光荣。他说小时候家里很苦，父亲给人做长工，家位于洪湖，水灾严重，十年九不收，家乡人过着讨饭的生活。是的解放让十岁的他能够上学，他凭借农村人的勤奋和踏实连跳两级，1955年进入初中，后来又进入高中，贫困的他一直都有来自助学金的帮助，这些使他对党总是充满感激之情。听到这里，我有种感同身受的感觉。尽管时代变了，但是身为农村人的我却时刻感受着党和国家的支农惠农政策，农村人的生活已经发生了翻天覆地的变化了。记得小时候家里很穷，每次爸爸都会为交提留急得焦头烂额。后来家里的收入日渐增多，但提留却逐渐变少，后来甚至没有提留这回事了，家乡人都很震惊。最让人难以置信的是现在政府每年还

会有补贴。农村实现了家家通公路，政府还为五保户修了水泥房，家乡的老人们时不时就会感叹：“***就是活菩萨啊！”这一桩桩一件件都是我亲眼目睹，也是这些政策的受益者，我对党满怀感恩。说到光荣，自己又何尝不是？在家乡党员人数微乎其微，谁要是党员，立刻会被众人投以羡慕的目光，我从小就以加入中国***为荣。但老师说这些都不是正确的入党动机，我的入党动机是虚荣的、肤浅的。正确的入党动机，是与我们党的性质、宗旨、奋斗目标相一致，树立****理想信念，为献身****事业，更好地为人民服务而要求入党。老师后来在实践和学习中逐渐转变了入党动机，他在入党申请书中这样写到：“我立志为实现社会主义、****奋斗到底，就必须加入中国***。”我也学习到正确的入党动机就是要时刻准备全心全意为人民服务，为实现党的奋斗目标奋斗终身，这不是一个口号，而是需要党员一生践行的准则，也是我对自己的要求。

刘老师的第三点也给我触动很大，那就是如何向优秀的党员学习的问题。他那个时候党支部的

讨论是很诚恳的，鲜明地指出了他的缺点：“个人主义患得患失思想、骄傲自满情绪、群众关系较差、性格孤僻。“老师说这些都提到了点子上，他欣然接受，并在实践中努力改正了这些缺点。他是如何向优秀的党员学习的呢？他努力学习雷锋和著作，思想不断提高，并两次被评为“学毛积极分子”。谈到这里，我觉得自惭形秽。上大学以来，不说学习著作了，就连政治公共课程也从没认真学习过，心里没有引起重视，可见自己的思想是如何的落后，但庆幸的是老师的话一语惊醒梦中人啊！以后地花大量时间给自己充电了。我们身边从不缺少优秀的党员，小到同班同学，他们很多都是优秀的党员。再就是像沈浩，邓稼先这样的先进党员难道不值得我学习吗？想到这里，突然一阵羞愧。刘老师是一位优秀的党员，获得诸多殊荣。1985年、1986年获“教学优秀三等奖”；1989年、1995年先后被评为“湖北省高校图书馆先进工作者”；曾被评为“院优秀党员”“校优秀党员”等等，老师还带来了相关的荣誉证书让我们传阅、观摩，看完这些证书对这位七十多岁的老人肃然起敬。

最后刘老师给我们提出了几点期望：1、在每一个环节都要认真。2、以实际行动争取入党。既要学习政治理论，又要学好专业知识，而且要做好学生工作和搞好群众关系。党员就是要从小事做起，起先锋模范作用。这几句话可谓字字珠玑，给了我很多启发。在整个讲座过程中气氛都很轻松，老师总是带着慈祥的笑容讲诉他的经历，很具有亲和力。最后为了感谢老师能在百忙之中抽出时间来与我们交流，组长赠送了我

们系的书签以作纪念，最后在热烈的掌声中结束了这场座谈会。

第6篇

在大讨论活动第二阶段，市环保局对市区“5．29”饮用水源污染事故查摆问题不深入，针对性不强，剖析根源不深刻。对此该局党组召开专题会议研究，全面部署各处室、单位“回头看”，深刻反思，举一反三，着力深挖思想根源，剖析问题实质；查找工作漏洞，严肃工作作风；依据工作职责，追究事故责任；总结经验教训，制定整改措施。现将查摆问题落实整改措施有关情况汇报如下：

一、存在问题及原因分析

在“回头看”过程中，市环保局从服务大局观念、工作责任心、思想解放、关注民生、工作作风等方面认真查摆问题，主要归纳为以下三大方面：

（一）缺乏服务大局观念，主动协调不够；

1、思想转变较为迟缓，对加快发展的紧迫性、重要性认识不足，缺乏科学发展的眼光和服务大局的意识，没有将环境保护工作真正融入到整个经济建设和社会发展之中。

2、服务意识不强，存在未能及时、有效地解决社会关注、人民群众反映强烈的问题，没有结合业务工作实际服务中心、服务大局、服务群众。

3、主动协调不够，遇事只知道埋头干事，注重自身职能，缺乏和其他部门之间的沟通和协调，部门之间相互配合的意识不强。

（二）工作责任心不强，履行职责不到位；

1、环境执法力度不够到位。在开展环境管理的过程中部分人员还存在一些执法不够到位、程序不够规范的现象。虽然每年都开展环保专项行动，但部分企业和经营业主违法偷排、污染环境的现象仍时有发生，一些涉及群众切身利益的环境污染问题仍未得到根本解决。

2、对饮用水源保护力度不够，未能及时向水务部门了解调水情况，致使河流流向改变的情况下未及时采取相应措施防范水污染事故的发生。

3、部分执法人员的综合素质还不高，责任心不强，履行职责不到位，监管不力，不能满足新时期环保工作的需求。

4、环境监测工作未能有效发挥预警作用。对水质自动站管理维护不到位，发生故障和数据异常时也没有能及时分析和排除，未能实现数据资源共享。

（三）工作作风不扎实，效能不高。

1、加强学习不够，未能形成解放思想、实事求是的思想作风；

2、制度不健全，未能形成狠抓落实的工作作风。未能把实现群众愿望、满足群众需要、维护群众利益作为履行职责的根本出发点和落脚点，未能真正做到想群众所想、急群众所急，求真务实地解决实际问题。

3、环境监察工作不深入，检查不够全面。在本次5．29事件前，监察人员检查了企业的排污设施，而未对企业其它设施进行巡查，给企业的偷排造成了可乘之机，最终造成5．29污染事故。

4、部分环境监测工作人员思想麻痹，认为__饮用水源相对安全，发现自动站运行不正常未能及时采取人工采样，致使监测数据不齐全。

二、整改方案

针对查摆出来的问题，同时，结合对“5.29”事件的深刻反思，集中分析研究，总结经验教训，制定如下整改措施。

（一）进一步提高认识，增强整改的自觉性

做好整改工作，关键是要解放思想，更新观念，抓好制度完善和整改方案的制定、落实。

一要跳出思维惯性，更新观念。随着时间的推移和形势的不断发展变化，环保工作面临着更高、更新的任务和要求，思路要有相应的创新，要充分认识到新的发展形势对环保工作的新需要；要立足于新实践，在创新中找答案，以创新的观念审时度势，以创新的思路破解难题，以创新的手段来丰富环境管理措施。

二要拓宽环保工作思路，为地方发展服务。目前，我市正处于大发展、大突破的关键时期，既要加快发展，又要保护好生态环境，因此，作为政府职能部门，必须解放思想，围绕大局，准确定位，找准环保与经济社会建设的结合点，切实履行环保职能，确保生态环境安全，提高环境承载能力，为全市突破资源环境制约、提高经济运行质量作贡献。

（二）关注民生保障，切实解决群众关注的热点、难点问题

紧紧围绕群众关注、关心的环保热点、难点问题，强化环境执法，强化环境监管。完善12369值班制度，畅通信息渠道。认真查处环境举报，广泛听取群众意见、建议，切实维护群众合法环境权益，保障群众环境知情权。当前，集中解决的问题就是切实加强饮用水源保护，强化水环境预警监测。

一是狠抓落实，加强饮用水源安全保障。在全市饮用水安全保障工作会议之后，我局立即传达了会议精神，成立了饮用水安全保障领导小组，完善了相关的工作制度，制定工作方案，进一步细化分解饮用水安全保障工作责任。

二是加大环境执法力度，强化企业环境监管。继续扎实开展环境违法行为查处专项行动，做好污染防治工作；制定巡查方案，安排专人对市区饮用水源地和重点排污企业实行日查日测，同时要求县区环保局对万吨以上的集中式饮用水源地及重点企业加强监管，开展隐患排查和预警监测，落实专人巡查值守，实行日报制度，认真做好水源地的日常巡查工作。积极配合市水务局对各地集中供水安全工作进行检查对检查[:请记住我站域名/]中发现的问题，已形成专题报告上报市政府。

三是立即进入应急状态，实行24小时值班制度。针对汛期水质易受污染的情况，我们按照应急预案的要求，及时安排监测、监察人员实行24小时值班制度，局领导亲自带班。同时，我们积极配合市水务局等部门做好预案的完善工作和县区预案评审的准备工作，认真做好预案演练的准备工作。

四是组织加密监测，确保汛期饮用水安全。组织开展汛期京杭大运河__段水质联防监测工作，在京杭大运河共布设了5个断面，自6月1日开始，进行每天两次、为期一个月的加密监测。同时，认真做好上游来水水情的跟踪调查工作，对可能影响我市的饮用水源的京杭大运河上游邳洪河黄墩小河和新沂河上游及入新沂河的沭河全线进行了调查和取样监测，并及时将调查和监测情况用监测快报的形式上报市政府，有关建议已批转相关部门执行。认真做好水质监测仪器的维护工作，水质自动站故障已解除，6月6日恢复运行，在此基础上，我们将加强比对监测，保障运行效果。

五是积极协调，实现信息资源共享。6月14日下午，我们和相关部门专题研究了市区自来水供水的水质报告问题，就水源地水质异常上报的原则、上报的方式以及上报的责任部门达成了共识，并已形成会议纪要，即将上报市政府，

待批准后执行。同时，加强协调，积极创造条件，建立数据共享平台，做好水质数据的跨部门共享工作，预计6月底完成。

（三）加强环境管理体制机制创新，提升环境管理水平

一是强化环保自身能力建设。环境监测是环境管理的基础，环境监察是环境管理的重要手段。为适应新的形势，我们将不断加强环境监察、环境监测能力建设和污染源远程自动在线监控系统建设，采用现代化的信息技术和手段，为环境管理和决策提供全面、准确、快速的服务，有效地改善和提高环境管理的工作效率、工作水平和工作质量。

二是整合环境管理资源和力量。饮用水源自动监测、污染源远程监控、12369举报热线等工作均要求24小时全天候的管理，一方面，有利于全面、及时地掌握工作动态和变化；另一方面，从市环保局系统现有人员力量来讲，难以为继。必须整合现有力量和资源，将自动监测、远程监控、12369举报热线、应急处置等整合成一套完整的体系，以应对人员少、工作量大等问题，确保工作有序、有效开展、疏而不漏。

三是构建大环保格局。环境保护是一项社会工程，环保工作不仅是环保部门的事，还是事关全局、全社会乃至每个人的系统工程。因此，必须在全社会形成“大环保”理念，构建大环保格局，各部门、单位应各司其职，各尽所能，密切配合，加强对相关工作的指导和监督。在具体执法和管理工作中，各有关部门加强联动，形成合力，对违法排污、污染环境、破坏生态的违法行为和侵害人民群众环境权益、危害环境安全的行为进行严厉查处，真正形成齐抓共管局面。

四是强化环保行业管理。进一步加强对进入__开展环评服务的社会中介服务机构的准入管理，引入并通过市场竞争机制，鼓励为建设单位提供优质技术服务，监督其保证环评质量，按国家有关规定收取费用，以规范环评中介服务行为，为客商营造更好的服务环境。

（四）改进工作方法，快捷服务提高办事效率

一是完善长效管理制度。推行政务公开和行政执法责任制，明确职权关系，建立科学的工作流程，完善首问负责制、建设项目限时办结、违诺追究、大项目风险抵押等工作制度，规范环保执法和政务行为，提高服务质量和工作效率。

二是建立内外部监督机制。内部强化目标考核和效能监察，外部向社会公开承诺，强化公众监督。如在项目审批方面，我局实行“一站式”服务，简化办事程序，明确工作要求和考核办法。同时，公开承诺：建设项目审批收到环境影响报告书（报批稿）之日起7个工作日内给予批复意见；收到环境影响报告表（报批稿）之日起3个工作日内给予批复意见；环境影响登记表在服务中心窗口当场批复。环保部门在咨询、预审、审核、审批、验收各个环节，不收取任何费用。定期公布项目审批情况，接受公众监督。

（五）实行分级负责制，确保整改取得实效

第7篇

为认真贯彻落实**县人民政府下发的《**县人民政府办公室关于印发**县人民政府重大决策听证重要事项公示重点工作通报政务信息查询四项制度实施方案的通知》的文件精神。**县外事招商局领导高度重视，及时组织学习，并结合部门实际对相关工作进行了安排部署，现将学习情况汇报如下：

一、及时成立领导小组和工作机构

我局领导高度重视“阳光政府四项制度”贯彻落实工作，把推行“阳光政府四项制度”工作作为首要的政治任务和加强自身建设，转变机关作风，提高行政效能，推动当前外是招商工作的重要内容来抓。成立以局长为组长，副局长为副组长，局机关各科室负责同志为成员的领导小组。

二、及时印发和下发学习材料

我局办公室为局机关每个工作人员和各科室印发了“阳光政府四项制度”的主要文件，为推动学习宣传和全面贯彻落实“阳光政府四项制度”奠定良好基础。

三、结合政府信息公开工作，确保“阳光政府四项制度”有效落实

为切实转变机关作风，提高服务水平，真正解决工作中存在的突出问题，全面贯彻落实好“阳光政府四项制度”，我局结合部门实际，突出重点，狠抓落实，制定和出台本单位、本部门贯彻“阳光政府四项制度”的具体办法，不断把贯彻落实“阳光政府四项制度”引向深入。结合政府信息公开工作，充分发挥政府信息对人民群众生产、生活和经济社会活动的服务作用。完善监督制约机制，保障公众合法权益，推进阳光政府建设，促进经济社会发展。制定**县外事招商局政府信息公开实施方案，接受服务对象的公开监督。同时，设立投诉电话和投诉邮箱向社会各界和广大群众公布，及时处理好来电、来信、来访，以便让社会各界和广大群众通晓县外事招商局工作职责职能，切实促进机关依法行政、转变作风、提高工作效能。

四、认真组织开展学习

按照“阳光政府四项制度”的要求和时限，认真组织我局的学习活动，通过个人自学和集体讨论的学习方式对“阳光政府四项制度”内容进行了学习，梳理修定完善我局重大决策听证制度、重要事项公示制度、重点工作通报制度、政务信息查询制度。完善投诉电话和邮箱的管理，并向社会各界公布，以便社会各界知晓**县外事招商局工作职能，主动接受社会的监督，切实促进机关依法行政、转变作风、提高工作效能。

五、今后工作打算及保障措施

**县人民政府重大决策听证重要事项公示重点工作通报政务信息查询四项制度，是我局贯彻落实党的十七大精神的具体行动；是强化行政责任，规范行政权力，推进依法行政，加强党风廉政建设的重大举措；是规范和监督我局依法行使职权，进一步提高依法行政、科学民主决策、加强行政监督能力，建设服务型部门的重要保证。下一步，我局将按全县深入贯彻落实“阳光政府四项制度”的要求，安排部署我局的下一阶段的工作，进一步抓好“重大决策听证重要事项公示重点工作通报政务信息查询四项制度”的贯彻落实。主动发挥局贯彻落实“阳光政府四项制度”领导小组及办公室的领导职能，进一步对办公室工作人员进行细化分工，切实抓紧抓好此项工作。同时，要求各科室要尽快拟定本科室岗位职责，完善和制定工作职责、办事流程，及时对外开展工作。

第8篇

近年来，股票市场的变化致使我国证券公司的经营回报波动明显。本文以深沪两市8家证券公司最近3年的年报数据为依据，分析了股票市场行情对证券公司经营回报的影响程度。结果发现，2007年我国股票市场行情看好，证券公司的经营回报偏高；而2008年由于股指深度下挫与股票市场交易萎缩，证券公司的经营回报大幅下滑。对此，证券公司应重视对股票市场风险的预测，加强对投资操作风险的管理。

关键词：股票市场 ; 证券公司;经营绩效;风险预防

中图分类号：F290 文献标识码：A

文章编号：1000176X(2010)12007307

中国自1985年9月第一家证券公司（深圳经济特区证券公司）成立以来，证券业得到了迅猛发展，截至2009年3月25日，中国已有107家证券公司。当前，我国证券公司所从事的是资本证券业务，但从所有的证券公司财务报告来看，有关股票发行承销、股票、股票自营买卖、股票投资咨询等业务成为证券公司的主营业务。

近年来，随着我国股票市场的几次周期波动，证券公司的经营回报一直处于巨亏或巨盈的状态。例如， 1994年8月1日―2001年6月30日股票市场的股价指数持续攀升，从而使证券公司取得了巨额经营回报；而2001年7月―2005年12月由于股票市场的调整、震荡、股价指数下滑，证券公司的经营回报出现剧烈波动或持续下降，尤其是其自营投资大量亏损，导致4年中有19家证券公司倒闭或被接管。由此可以看出，证券公司的经营业绩取决于股票二级市场的表现；证券公司经营回报与股票市场行情具有某种黏合关联，而且此种关联在我国股票市场震荡剧烈时表现得尤为突出。本文将利用2006年1月―2007年10月股票市场股价一路飙升和2007年11月―2008年11月股票市场股价又急速下跌这两个时段，分析股市行情与证券公司经营回报的关联性以及股市行情对证券公司经营回报的作用成因，并从风险防范角度提出消除股市波动对证券公司经营回报影响的建议。

一、 文献回顾

1.国外对证券公司经营风险与回报的相关研究

国外学者对证券公司经营风险与回报并没有系统的研究，尤其是以股市环境变化为视角对证券公司的经营表现进行研究的文献尚未发现。在证券公司的经营行为方面，Dolvin特别强调上市公司的质量与证券公司经营的关系。他认为证券公司的发展以上市公司为依托，良好的上市公司群体无疑有利于证券公司的良好发展［1］。在证券公司的内部控制方面，Santomero和Babbel分析了风险度量问题，强调公司要正常发展就必须建立一个风险控制系统［2］。此外，Cummins从另一角度论述了风险控制问题。他认为产品创新是促进证券公司发展的最好武器，同时各种各样的创新也体现了这个行业的风险资产多的特征，因此如何做好风险管理是至关重要的［3］。总的来看，国外学者相关研究的特征是切入点窄、缺乏系统性，并且仅以专题形式对证券公司经营风险与回报的某个方面加以研究。

2.国内对证券公司经营风险与回报的相关研究

国内研究证券公司经营风险与回报问题的学者也不多。陈道江首先提出了我国券商的经营风险问题，并基于三个方面分析成因：(1)证券市场主体制度性缺陷。由于国有股和流通股的人为割裂，导致证券市场上集聚了很大的系统风险。(2)交易机制的缺失。券商目前的经营困境与我国当前市场交易机制的缺陷有关。我国目前还没有做空机制，是一个单边市场，赢利的方式只有低买高卖，跌则亏、涨则赢。(3)经营模式单一。当前中国券商主要局限于一级市场的承销、二级市场的经纪业务和自营及委托理财四项业务，佣金收入占中国券商收入的1/2上，利润总额的90%以上主要集中在这几项传统业务上，而在企业并购重组服务、投资咨询、金融衍生工具的创新和交易等一些创新型和延伸型业务上则进展不大［4］。伍兵研究了我国证券公司经营风险的外部影响因素。他认为，从2002―2005年我国证券公司出现全行业亏损、面临着严峻的生存危机，原因之一是市场的结构性缺陷造成证券公司一条腿走路的局面。股票市场和债券市场发展的严重失衡是我国证券市场制度安排上的另一重大缺陷。尽管我国的企业债券出现得比股票早，但其发展却相当缓慢。目前企业直接融资主要来源于股票市场，这样就使得证券公司的业务增长不得不极度依赖于股票市场的表现［5］。此外，马庆泉提出了为挽救证券公司而挽救股市的观点，即搁置股权分置问题、大力发展机构投资者、抓好上市企业的诚信问题、优质企业国内上市、股市的单边性质问题以及处置高风险券商［6］。上述文献表明，国内学者大多从宏观角度研究股票市场运作对证券公司经营风险的影响，也有学者从完善内控机制角度对证券公司的危机处理加以论述。

二、实证分析

1.变量设计

目前衡量公司经营回报的指标有很多，如净利润、每股收益、总资产收益率等等。本文将选取营业收入、净利润、净资产利润率、每股收益作为证券公司经营回报的评价指标。所谓营业收入是指证券公司在一定会计期间内日常各项证券业务经营过程中所取得的经济利益总流入。净利润是证券公司在一定会计期间的利润总额与所得税的差值。每股收益是反映每股价值的基础性指标，计算方法为净利润与股本总数的比率。每股收益有基本每股收益与稀释每股收益之分。基本每股收益是指归属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权平均数而得出的每股收益；稀释每股收益是以基本每股收益为基础，假定公司所有发行在外的稀释性潜在普通股均已转换为普通股，从而分别调整归属于普通股股东的当期净利润以及发行在外普通股的加权平均数并通过计算而得出的每股收益。净资产利润率是净利润与平均股东权益的比率，它反映证券公司股东权益的收益水平。该指标值愈高，投资所产生的收益越大。净资产利润率有全面摊薄的净资产利润率与加权平均的净资产利润率之分。全面摊薄的净资产利润率等于报告期净利润除以期末净资产。该指标强调期末状况，是一个静态指标，反映期末单位净资产对经营净利润的分享状况。加权平均的净资产利润率等于报告期净利润除以当期平均净资产。该指标强调经营期间净资产赚取利润的结果，是一个动态的指标，反映公司净资产创造利润的能力。

2.研究假设

在深沪股市1 602家上市公司中，共有8家证券公司。本文以这8家证券公司为研究样本，选取其2006年、2007年以及2008年的财务报告中营业收入、净利润、净资产利润率、每股收益这四项指标的三年数据进行比较分析（如表1和表2所示）。

表1深沪8家证券公司营业收入与净利润数据列示单位：亿元

通过数据比较，笔者发现8家证券公司中至少有7家2007年的数据均高于2006年与2008年。由此可以认为，8家证券公司2007年营业收入等四项指标数据的总体均值分别高于2006年与2008年，而且它们之间具有显著差异。本文将采取构造密度函数进行统计检验的方法，将2007年营业收入等四项指标的总体数据界定为样本组，2006年与2008年营业收入等四项指标总体数据界定为2007年样本组下相应的控制组，并对表3与表4的X与Y两个总体参数存在显著差异的可能性进行分析。由此提出如下假设：

假设1：证券公司2007年度的营业收入明显高于2006年度的控制组。

假设2：证券公司2007年度的营业收入明显高于2008年度的控制组。

假设3：证券公司2007年度的净利润明显高于2006年度的控制组。

假设4：证券公司2007年度的净利润明显高于2008年度的控制组。

假设5：证券公司2007年度的净资产利润率明显高于2006年度的控制组。

假设6：证券公司2007年度的净资产利润率明显高于2008年度的控制组。

假设7：证券公司2007年度的每股收益明显高于2006年度的控制组。

假设8：证券公司2007年度的每股收益明显高于2008年度的控制组。

3.数据处理

4.原因分析

通过对深沪8家证券公司近3年数据处理可以看出，与2006年比较，2007年证券业上市公司经营回报涨幅明显；与2007年比较，2008年证券业上市公司经营回报跌幅显著。究其原因，笔者认为，股票市场行情变化是促成我国证券公司经营回报频繁波动的本质因素。这是因为，与股票投资相比，债券投资的收益率显著偏低。尽管2006―2008年间，银行多次调整利息，但投资者仍对投资股票感兴趣，缺乏对债券的投资热情，进而不会深度影响债券的供求关系以及债券的价格。然而，2007年与2008年是我国股票市场剧烈震荡的两年，股价的波动影响着投资者对股票投资收益的预期，股指的涨与跌与投资者经营股票的投资热情以及投资行为紧密相关。证券公司的数据显示，证券公司证券买卖的佣金是公司收入的最主要来源，2007年，8家证券公司的股票买卖费与自营投资收益总计占到营业收入的72%以上。由此可知，股市行情决定股指走向，股指变动影响股民的投资热情，股票的投资行为改变着证券公司营业收入的重要来源，从而形成了多米诺骨牌效应。

表5深沪证券公司营业收入主要组成的年度数据比较分析单位：亿元

（1）2007年股市行情攀升导致证券公司经营回报激增

图1和图2显示了2006―2008年上证指数与深证成指的股价走势图。从两走势图看，2006年股价波动很小，股价增长缓慢［7］，2006年1月4日，上证指数开盘价为1 163.88，深证成指为2 873.53；2006年12月29日，上证指数收盘价为2 675.47，深证成指为6 647.14。然而，2007年股票市场的表现超越了投资者的想象力，勇夺全球主流资本市场涨幅的桂冠。其中，2007年10月10日上证指数涨幅达6 124.04，深证成指涨幅达19 600.03，两市同时创下股票市场建立以来的最高点。从图1与图2的走势图中可以看出，2007年前10个月股指陡峭攀升，加速了场外资金的入市，股票与基金投资者纷纷通过证券公司开户赚钱，证券公司也格外重视自有资金的自营业务。笔者认为，2007年不断刷新的指数高位与成交水平归因于两点：一是羊群效应［8］。大量理论研究发现，2007年的股票投资者具有高度的“羊群效应”的倾向。所谓“羊群效应”是指由于对信息缺乏了解，投资者很难对市场未来的不确定性作出合理的预期，往往是通过观察周围人群的行为而提取信息，在这种信息的不断传递中，许多人的信息将大致相同且彼此强化，从而产生从众行为。2007年前10个月在证券公司开户炒股的投资者与日激增，众多投资者处于疯狂的群体非理性状态。二是正反馈交易策略［9］，即利用反馈机制制定交易策略。通俗地说，是指在价格升高时买进股票，价格下跌时卖出股票。2007年股价指数由年初开始连续10个月走高，这种行情恰好迎合了股民的兴趣。这段时间急于入市或放大交易的股票投资者都有使用正反馈交易策略的倾向，部分股票投资者会采用“盲从”或“跟风”等正反馈行为，追随股票市场的潮流，蜂拥购买各类上涨的股票。羊群效应与正反馈交易策略的有机叠加，促成了几乎全民炒股，全民致力于赚钱的疯狂。从表5来看，2007年8家证券公司的股票买卖交易费净收入比2006年大幅增加，其中增幅最小的是长江证券，达3.4倍之多，增幅最大的是宏源证券，有7.2倍之多；借2007年股价大涨之际，证券公司的自营业务投资成果丰硕，金融资产的公允价值变动收益也均有攀升，这些都可以从表4数据比较中得到印证。

（2）2008年股市行情暴跌导致证券公司经营回报下滑

2008年是股市暴跌的一年。上证指数2008年1月2日的开盘价为5 265.00点，在12月31日的收盘价为1 820.81，其中在10月28日经历了最低点1 664.93点；深证成指2008年1月2日的开盘价为17 856.15点，在12月31日的收盘价为6 485.51点，其中在10月28日经历了最低点5 577.23点。图1与图2也显示了深沪两市2008年的股价走势。截至2008年年末，有85%以上股市的投资者处于亏损与严重亏损状态，深沪两市股指持续走低销蚀了我国数以万计投资者的资产。2008年股市急速下挫的原因主要有：一是“大小非”解禁［10］。数据显示，2008年共有1 245.97亿股“大小非”解禁，其中股改“大小非”942.73亿股，新老划断后IPO“大小非”303.14亿股。 “大小非”解禁使得上市公司的原始股东将发行价位极低的大小非流通股带入股市，按照现实高额股价的标准套取现金。由于 “大小非”解禁，股市大额资金流向了少数“大小非”的持有者，造成其他投资者全面亏损，严重挫伤了众多投资者的信心与投资热情。二是金融危机对股票投资者心理预期的影响。2008年美国次贷危机引发了全球金融危机。这次危机也波及中国的虚拟经济与实体经济。2008年下半年，我国外贸企业出口额锐减，数十万家企业倒闭，就业与择业矛盾异常突出。在社会需求收缩的背景下，绝大多数股票投资者对经济晴雨表――中国股市的预期缺乏乐观。“大小非”解禁与金融危机相互叠加，再加上投资者“追涨杀跌”的心态，使得股票投资者对2008年的投资极为谨慎，尽可能放低股票交易量，做到“优中选优”。从表5可以看出，与2007年相比，2008年8家证券公司的股票买卖交易费净收入急速下滑，跌幅均在30%―50%之间；在证券公司自身投资方面，8家证券公司中有7家出现亏损，其中有4家净收益降幅超过了60%。此外， 2008年8家证券公司的金融资产公允价值变动收益全部为负值。

三、 结论与建议

2006―2008年我国证券公司经营回报波动明显，且波动规律与股市行情波动基本吻合。本文分析的结论是：第一，股票市场行情攀升，证券公司的经营回报良好。第二，股票市场行情惨淡，证券公司的经营回报也明显下挫。第三，合理预测股票市场行情和实施风险管理，将会提高证券公司经营回报的总体水平。基于此，证券公司有必要从以下方面规范自身经营行为：

1.重视对股票市场风险的预测

证券公司的证券买卖业务、自营投资业务以及所属金融资产的公允计价均与股票市场的价格行情密切相关，因此，证券公司有必要搜集各种有效信息，把握我国经济发展走向，科学预测与评价股票市场的短期发展方向与长期运行规律［11］，并通过构建股票市场风险防范体系规划公司的各项证券业务。

证券公司需要关注的股票市场风险主要有：第一，经济循环风险。经济现象同自然界一样也存在循环现象。经济繁荣、经济衰退、经济萧条、经济复苏是经济循环的四个阶段。在经济循环的每一个阶段，股市的风险程度有着显著的差异。在经济繁荣的鼎盛时期往往是股市最牛阶段，但其风险也将增大。随着经济的衰退直至进入萧条时期，股市也从不断走低直到极度低迷。当经济进入复苏早期，股市也会先知先觉，走在经济复苏的前面。第二，币值及利率变动风险。人民币币值是否稳定会在一定程度上影响股市。如果币值贬值比率高于股票的投资收益率，投资者就会退出股市，选择收益率比贬值率高的投资项目进行保值。同样，利率作为一种经济杠杆，它的变动对股市的影响更直接，利率的提高和降低会影响股市资金的供应量。在利率不断走低的前提下，股市会逐渐走高；利率呈上调趋势时，股市则会呈下降走势。第三，政策法规风险。政策法规的制订、实施及变更不仅影响整个经济，而且对股市的影响也意义深远。比如国有企业的国有股及法人股的处理以及2009年意欲重启IPO等。尤其是我国目前的证券市场还处于发展阶段，新法规的出台实施或现有法规的重大修改都会对股市产生不可低估的影响。同时，政府根据股市的冷热程度出台一些鼓励投资或扼制投机的政策也是影响股市的重要因素。

结合上述风险考虑，证券公司必须对币值及利率的变动、经济发展趋势以及政策法规有全面的预测与辨析能力，积极地对各项风险加以预防与化解，努力降低证券买卖收益的波动幅度，合理确定证券自营投资方向。

2.加强对投资操作风险的管理

证券自营买卖主要指证券公司开设证券账户买卖有价证券并获取收益的行为。证券自营买卖的操作情况影响着证券公司利润表中的投资收益与公允价值变动损益这两项数据的变化。表5中近三年证券公司的投资收益与公允价值变动这两项数字的显著差异及每项数字在相应年度营业收入中所占的比重，说明证券自营买卖也是证券公司经营回报的重要来源。因此，证券公司对自身投资操作风险的管理与预防不可小觑。笔者认为，证券公司作为股票投资者，需要从如下方面管理投资操作风险［12］：第一，股票的选择。股票市场的股票并非都有操作价值。证券公司在选择股票时要经历三个步骤：第一步，确定行业范围。公司选择个股时要考虑到行业因素的影响，尽量选择高成长行业的个股，避免选择夕阳行业的个股。第二步，分析所选定行业内各家公司的财务报告。“知己知彼，百战不殆”，股市也是如此。公司需要分析行业范围内各家公司的经营情况、管理情况、市盈率等众多财务指标、未来发展前景、利润预测、已存在或潜在的重大问题，确定各家公司股票的合理价格，进而通过比较市场价位与合理定价的差别来进一步压缩股票选择范围。第三步，运用技术分析方法。在第二步的基础上，证券公司需要运用一定的技术分析方法，结合所确定范围的各家股票的周期性波动图表，充分利用外部环境可能带来的有利影响，选择超跌个股。第二，时机的选择。股市并非每日都有盈利机会，行情有明朗与不明朗之分，操作就有可做和不可做之别。从总体上讲，股市操作就是在上升的趋势中逢低买进，在下跌的趋势中逢高抛出。证券公司在股市具体操作中需要更多地借鉴技术分析方法，可参考的方法有置位操作与破位操作等。置位操作的原理是在股价上升的趋势中，等待股价回调到重要的支撑位上买进；在股价下跌的趋势中等待股价反弹到重要的压力位上抛出。破位操作的原理是当股价涨破一个重要的压力位时顺势买进，而当股价跌破一个重要的支撑位时则顺势抛空。其实，证券公司的投资操作风险管理是一项复杂的工程，因此，本文仅为证券公司提供投资操作风险管理的理论思路，期盼证券公司借股票市场行情之势创造更多的投资回报。

参考文献：

［1］ Dolvin， S.D. Market Structure，Changing Incentives，and underwriter Certification［J］.Journal of Financial Research， 2005,28(3):403-419.

［2］ Santomero，A.M.,Babbel，D.F. Financial Risk Management by Insurers:An Analysis of the Process［J］.Journal of Risk and Insurance，1997,64(2):231-270.

［3］ Cummins， D.J.Convergence in Wholesale Financial Services:Reinsurance and Investment Banking［J］.Geneva Papers on Risk and Insurance, 2005,30(2):187-222.

［4］ 陈道江.我国券商危机的现实分析与对策思考［J］. 学术论坛, 2005，(10):66-73.

［5］ 伍兵.我国证券公司生存危机的外部制度与内部治理缺陷［J］.求索, 2005，(4):23-25.

［6］ 马庆泉.面临市场化与国际化竞争的中国证券业［J］.中国金融, 2004，(15):55-56.

［7］ 王德河.股票价格时间序列分形特征的实证研究［J］.审计与经济研究, 2007，(6):71-76.

［8］ 崔显林. 论当前股票市场中“羊群效应”的危害与对策［J］. 经济理论研究, 2009，(4):49-51.

［9］ 何剑，姚益清. 基于正反馈交易理论的中美股市比较研究［J］. 财会通讯, 2009，(2):10-13.

［10］ 李健夫.解决“大小非”问题与拯救中国资本市场［J］.社会科学论坛, 2009，(4):124-151.

第9篇

转眼间已将近半年没有向组织汇报情况了，在这段时间的学习工作中，始终不忘学习党的先进思想，树立正确的世界观、人生观和价值观，有着十分重要的意义，这些对于提高广大党员和干部的思想觉悟，培养社会主义的有理想、有道德、有文化、有纪律的四有新人，保证我国的现代化建设，能够沿着社会主义道路向前发展，有着重要的意义。

从内涵上讲，世界观是指人们对世界的各种现象和事物总的看法。人生观是指人们对人生问题的总的看法。价值观是指人们对客观事物的一种认识和评价。树立和坚持辩证唯物主义和历史唯物主义世界观，必须做到：坚定社会主义信念；坚持解放思想、实事求是的基本路线；坚持“从群众中来，到群众中去”的群众路线；坚持正确的思维方法；坚持“无神论”思想；还要旗帜鲜明地反对“趋同论”、“异化论”等错误思想。树立全心全意为人民服务的人生观必须做到：确立为实现****而奋斗的人生理想；树立全心全意为人民服务的人生目的；追求创造和奉献的人生价值；保持乐观向上的人生态度和健康的心态；有良好的个人道德和个人修养；坚决反对自然主义、德性主义、功利主义等错误人生观的侵蚀。树立集体利益高于一切的价值观，要做到：追求人的自由而全面的发展；以人为本，促进社会和谐发展；求真务实，按经济和社会规律办事；创造社会公平正义，努力实现共建共享；反对实用主义、个人主义、悲观主义等错误价值观。

正确的选择，对一个人的发展，成材意义重大。要做出正确的选择，必须有正确的世界观，人生观和价值观。它们是人民在社会实践中，对人生意义的思考与总结，用于支配自己以后行为的指挥棒。现实生活中有人为追求蝇头微利，不择手段；追求蜗角虚名，而费尽心机。这样的人，他的一生注定是平平庸庸，碌碌无为。因为他们的选择脱离了人们群众，把个人利益放在至高无上的位置。而有的人为实现****理想奋斗终生。他们以集体主义为出发点，以人民群众利益为首位。他们的选择符合人民大众的需要，符合社会发展趋势，无疑他们的人生是辉煌的。他们在成就社会，造福人民的同时，成就了自己。

第10篇

[关键词]职工 思想政治工作 创新

我结合我公司员工的思想动态谈一下新形势下对提高职工政治思想工作的认识和看法,并就如何进行创新与改进,以期与大家探讨。

一、职工思想动态分析是做好职工思想政治工作的重要途径

抓好职工思想动态分析,是做好职工思想政治工作的重要途径,坚持和创新这项制度和工作,对于构建和谐企业,促进思想政治工作与时俱进,调动广大员工的积极性和创造力具有十分重要的作用。思想动态分析的方法是唯物辩证法的科学思维方法在思想政治工作中的具体运用,是思想政治工作者根据人们的思想活动和思想政治教育的具体特点和规律,进行探索、研究、认识的方法。它通过对所收集的大量的思想信息,从不同角度进行不同类型的分解和剖析,揭示人们思想活动的规律及特点,使思想政治工作具有较强的针对性。长期以来,职工思想动态分析在企业思想政治工作中占有重要位置,取得显著成效,逐步成为一项行之有效的制度。

企业职工思想动态分析简单地说就是了解、掌握和疏导职工的思想状况、心理活动和行为趋向,主要包括以下内容:当前员工队伍的思想主流、存在的主要问题和思想倾向;先进典型等积极因素的思想意识和行为表现;对重点人员的帮助教育和思想转化情况;可能影响企业稳定的因素;企业改革对员工的影响;员工的精神需求;员工关心的热点、难点、焦点问题;受社会大环境和外部环境影响员工产生的思想反映;形势任务、重大事件、事故等情况对员工思想的影响;家庭、子女、婚恋、疾病、天灾人祸等情况引起的员工思想波动等。职工思想动态分析的主要方法:一是了解,了解已经出现或正在发生的思想动态。二是预测,预测即将发生和可能出现的思想动向和行为趋向。思想预测常用方法有:判断性预测、规范性预测、征候分析、类比预测等。实践证明,职工思想动态分析在及时和准确掌握职工思想动态。提高思想政治工作的针对性和实效性,发现典型,沟通思想,交流情况,化解矛盾,理顺情绪,疏导员工,解决热点难点问题,调动积极因素,特别是防范各类问题发生,构建和谐企业,保持员工思想稳定、队伍稳定和企业稳定等方面,具有不可替代的重要作用。

二、紧密结合工作实际,认真做好职工思想分析

供应处党支部党员人数较少,部门员工年龄偏大,在各自的岗位上从事着采购和管理工作,为公司的物资采购而努力。由于部门员工工作压力大,思想波动性大,对一些问题的认识不足,因此如何加强党员的政治思想工作,充分发挥他们的模范带头作用至关重要,提高职工的政治思想工作是做好各项工作的基础,是党支部长抓不懈的工作。党支部非常关注职工的思想动态分析,通过各种方式与职工交流沟通,了解部门员工的思想动态,及时掌握在当今金融危机形势下部门职工思想建设方面的热点和难点问题,通过调查分析认为,随着社会的进步和企业的发展,职工的思想观、价值观和世界观都发生了很大的变化,总体上是进步的、积极的,同时也有迷惘和利己的一面。当前形势下职工的价值观更加突出利益二字,现在职工更加注重实际利益,并把追求个人价值与社会奉献统一起来,对奉献与索取统一的要求更为实际,在价值观的选择上立足自我兼顾他人,行为方式更多受到现实利益的驱使,敢于争取和维护自身利益。

三、新形势下如何对提高职工思想政治工作进行创新

1.强化思想政治教育,提高素质

始终要把加强职工的思想政治教育作为首要任务,有的放矢地做好思想工作,使他们明确历史赋予的责任,注重职工职业道德和爱岗敬业精神的培养,增强使命感和紧迫感,要充分运用现代传播媒介,增加思想政治工作的科技含量,注意吸收、借鉴和运用心理学、教育学、美学相关学科知识和成果,不断扩大和丰富工作手段,提高水平,转变思路,改进工作方式方法,帮助职工建立起正确的价值观,坚定政治立场,用长远眼光看待企业发展,定位个人价值,引导职工逐渐开阔眼界,提高认识,走出思想观念上的误区和对各项制度的理解偏差,进而关心大局、支持管理,使思想政治工作焕发出新的生机和活力。

2.深入交流沟通思想,增进理解

使职工队伍从“要”向“我要干”转变,增强主动意识,必须认真把好思想脉搏,使思想政治工作与生产经营工作有机结合,融为一体,从根本上解决“两张皮”问题。作为管理者,要经常深入职工,深入岗位,及时沟通交流思想,同时,在管理的过程中,有机融入谈心交流的内容,经常与职工谈心,将职工工作的难点、热点问题作为思想政治工作的重点,并把谈心对象、交流的主要内容记录,真正将谈心工作融入管理工作当中,及时消除因沟通不到位而产生的误会,通过零距离的接触,面对面的交流,达到增进理解,形成共识的目的。

3.积极探索,借鉴创新工作载体和形式

凡是能够准确、有效地表达思想政治工作目的和内容的有效手段、形式都可以使用。一是在思想教育方面,改变重灌输的权威性、轻对话沟通的平等性倾向。二是转变重典型引领、轻机制推动的倾向,加强机制建设,健全思想政治工作机制。三是从思想政治工作的特点出发,针对不同时期、不同对象的思想实际,创造新的教育形式。四是提高思想政治工作的科技含量,大胆借鉴和吸收现代科技成果和最新的管理方法,应用到思想政治工作领域,增加思想政治工作的吸引力。

4.采取多种多样的方式,推进职工思想政治工作建设

一是变“雷声型”为“实效型”。新时期由于职工的思想空前活跃,获取信息的渠道多种多样,自主意识,民主观点进一步增强。思想政治工作如果只停留在行政手段搞活动、开长会、作报告上,结果往往正如“雷声大、雨点小”难以收到预期效果。在这种情况下,我们要采取不同的方法和途径,进行正面灌输教育。

二是变“被动型”为“自主型”。随着职工的知识、学历水平的不断提高,思想政治工作必须从以前的行政手段让职工被动接受转变向自主学习型转变。

三是变“枯燥型”为“文化给予型”。随着现代社会的网络学习、电视、广播传媒的不断发展,职工对享受文化教育等方面的形势也变得多种多样。在对职工进行思想政治工作教育的进程中,我们要把文化艺术等寓于政治工作中,增加其主动性、有趣性,避免空洞说教,抹杀职工接受思想政治工作的积极性和创造性。开展多种多样文化艺术活动贯穿于思想政治工作中去,往往会收到事半功倍的效果。

四是变“命令型”为“商榷型”,在职工思想政治教育工作中,对非“行政性”的事务,不能用命令的口吻去进行。从心理学而言,这种工作方式不仅伤害职工的心灵,而且还会挫伤职工的积极性。相反,如果对待这类问题采用一种商量的口吻和共同学习的心态,职工会投入极大的热情,这样,对推进职工的思想政治工作建设来说就是一个上上策。

第11篇

一、思想政治工作融入工作的作用

（一）在思想方面融入产生的作用

在实践工作中，思想政治工作的融入，让全体工作人员充分认识到思政政治工作的重要性，与企业发展有着紧密联系，使企业发展的重心得到重视，从而践行社会主义核心价值观。在不断开展思想政治工作的同时，将思想政治工作和实际工作紧密结合在一起，大大增强企业员工的责任意识，从而在以人为本的方针政策下，注重企业文化建设，为企业稳定发展提供有力支持。

（二）在制度方面融入产生的作用

在融入中充分发挥思想政治工作的促进保障作用，企业的管理制度得到不断完善，管理机制不断健全，使工作人员的日常行为得到规范化管理，对于推动企业思想政治工作不断创新发挥着重要作用。在注重实效，提高工作效率的要求下，不断完善管理制度，并且思想政治工作的融入，让企业员工认识到自身的价值，可以大大提高企业员工的工作积极性，培养积极向上的工作态度，使企业市场竞争力不断提高。

（三）在实践方面融入产生的作用

根据实际工作要求和发展目标，注重思想政治工作的实践应用，对于提升工作人员综合能力、促进思想政治工作顺利开展具有重要意义。在融入中充分发挥思想政治工作的促进保障作用的，企业的管理变得更加精细，各部门之间的联系变得更加紧密，给企业工作不断创新提供了有力支持。随着各种实践活动的不断开展，企业工作氛围变得更好融洽，培养了大批优秀人才，使企业员工的能力得到充分展示，给企业员工提供了更多实践机会。

二、在融入中充分发挥思想政治工作的促进保障作用的有效途径

（一）明确思想政治工作目标和发展目标，全面开展思想政治工作

在实践过程中，只有明确思想政治工作目标和企业发展目标，提高全体工作人员的认识，增强思想政治工作意识，才能全面开展思想政治工作，将实际工作与思想政治工作有机结合在一起，促进企业长远发展。在不断加强宣传和推广力度的同时，企业要提高思想政治工作综合能力，运用新的管理模式，实施思想政治工作，从而将思想政治工作放在所有工作的重心，为企业发展提供可靠保障。在不断增强企业市场竞争力的同时，加强风险防范，要有风险意识，以对不可预见的问题进行有效预测，根据企业长远发展规划和工作重点，制定合理的发展计划，从而增强企业员工的综合业务能力，避免重大失误出现。

企业发展与思想政治工作的结合，需要不断学习先进的技术、工作技能，熟练运用和掌握先进设备、仪器，才能促进企业竞争力不断提升，为企业发展创造更多的机遇，从而保障企业稳定、健康发展。

（二）开辟思想政治工作新途径，加大相关注定执行力度

在严格按照党的方针政策执行的同时，加强思想政治工作实践效应，不断开辟思想政治工作新途径，对企业发展的工作思路、发展目标等进行更全面、更深入的分析，以为在融入中充分发挥思想政治工作的促进保障作用提供可靠保障。在实际工作中，思想政治工作开展会遇到很多困难，因此，必须树立正确的价值观，不断增强责任意识，以将实际工作和思想政治工作有机结合在一起，互相促进，共同发展。坚决抵制表面化、形式化的工作作风，必须根据实际工作情况，制定有效的解决策略，以为企业员工提供更广阔的发展控制，促进企业经济效益不断增长。在实践过程中，党提出的思想政治路线，需要紧密联系广大人民群众，因此，在融入中充分发挥思想政治工作的促进保障作用，必须团结全体员工，注重员工意见的采纳，将员工的利益放在首位，从而促进思想政治工作方法的不断创新。

（三）注重思想政治工作的实践应用，不断总结、开拓和创新

在思想政治工作融入工作的过程中，企业各部门、生产活动各环节都必须提高对思想政治的重视，以将思想政治工作贯彻到企业发展的各个角落，促进全体员工思想政治素质水平不断提升。企业在注重思想政治工作的实践应用的同时，要制定一套合理的管理制度和考核制度，定期对企业员工进行培训和教育，才能真正增强企业员工的责任意识，提升企业员工的忠诚度，从而将思想政治工作当做一种自觉行为，使思想政治工作的实效性得到有效提高。

第12篇

关键词：农林板块；半强制性现金分红政策；Fama & MacBeth时间序列横截面回归法

Abstract： The papers use the Fama & Macbeth time series cross sectional regression method to set up econometric model. The influence on the Agricultural and Forestry Public Companies and return for investors from semi-mandatory cash dividend policies issued by China Securities Regulatory Commission is analyzed under the control of market risk， company market size and company book value. The result illustrates the fact that the cash dividend by these companies after the policies does not bring significant cash premium effect， which means that the policies of semi-mandatory cash dividend does not influence the investor’s return significantly. After analyzing， the causes are summarized as： beneficial pattern of shareholders， the policy effect of Agricultural and Forestry Public Companies and the characters of the companies’ management and operation.

Key words： Agricultural and forestry public companies， Semi-mandatory cash dividend policy， Fama & MacBeth time series cross sectional regression method

1 引言

中国内地上市公司一度以“铁公鸡”形象令众多投资者不满。股市投资者获利有两种途径：在二级市场上进行买卖获取资本利得，或者通过上市公司分红派息获得股利收益。与欧美等发展较为完善的市场相比，我国内地证券市场仍存在许多不规范之处，公司的股利分红政策就是其中之一。在很长一段时间内有高达60%以上的公司不分红。这使普通投资者无法获得现金回报，不能分享公司发展所获得的成果。投资者只能在二级市场上通过股票买卖获取价差收益，一定程度上加重了二级市场上的投机气氛。还有的公司则一味迎合投资者重视资本利得的心理，推出大比例的股票红利或资本公积金转增资本的分红方案，结果使公司股本增长远超利润增长幅度，使每股收益不断被稀释，给公司和投资者都带来惨重代价。

为了规范内地上市公司的管理运营，更好保护中小投资者的投资利益并培养其投资意识，中国证监会从2001年起陆续出台各种规定对上市公司分红进行规范以督促上市公司增加分红派息的力度。2008年10月9日还《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，把上市公司现金分红政策与公司上市资格挂钩，并规定在上市后也应对现金分红的政策进行披露。这些规定把上市公司的上市或再融资资格与公司股利的分配情况相结合，力图通过市场手段引导和规范上市公司的分红行为。规定出台后，我国进行现金分红的公司比率明显提高，上市公司用于现金分红的金额也极大增加。投资者们对上市公司的分红政策日益关注，甚至出现了所谓高送转行情、年报行情等与上市公司投资价值密切相关的现象。

与此同时，西方发达市场的上市公司最近却出现了所谓的“股利消失”现象。对美国和欧盟15国的研究都发现发放股利的上市公司比例明显降低。不过由于这些国家的公司治理机制和市场约束机制较为完善，对投资者的法律保护机制也比较健全，这些国家的证券管理机构并没有对上市公司的分红政策进行干预。有鉴于此，推动我国沪深上市公司进行现金分红的政策是否能给投资者带来溢价收益是本文研究的问题。

2 文献回顾

传统的研究主要从税差理论、股利信号理论和成本理论的角度来研究上市公司的股利政策。但在实证研究中发现以上理论在不同的市场中的适用程度存在很大差异。Fama & MacBeth（1973）[ ] 使用两参数模型验证了纽约证券交易所上市公司股票符合有效资本市场的信息传递理论。Modigliani和Miller（1961）[ ] 认为在完备资本市场的条件下，公司价值和股利政策间没有明显关系。Fama和French（1973）通过对美国市场数据进行横截面时间序列回归检验发现如资本资产定价模型（CAPM）所描述，股票的平均收益与贝塔值之间确实存在正相关关系。但是，随着研究的进一步深入，对贝塔因子的解读出现了较大变化。Fama and French（1992）[ ] 研究了5种风险因素对股票和债券收益的影响效应，研究发现股市中的三个要素：整体市场风险、公司规模和账面市值比对股票的回报率波动有影响。债券的两个要素到期日和违约风险对债券的回报率波动有影响，进而又会间接影响到股票的回报率。在此基础上，Fama和French（1992）提出了三因子模型，认为除了贝塔因子外，投资对象的规模和账面市值比也对股票的超额收益有显著的解释能力。Fama and French在之后的研究还发现账面市值比的影响显著度有所下降。Banz（1981）[ ] 也有类似结果，通过对纽约交易所的普通股进行的实证分析，他发现小公司效益的存在，从而认为CAMP模型存在设定错误。

这类用传统金融理论无法合理解释的股市现象被称为股票市场异象。作为成熟度还有待提高的中国内地股市该类异象比国外成熟的证券市场更多。因此，国内研究者也利用国外的最新分析模型和方法结合沪深股市的实际数据对国内的股市异象进行了大量研究。原红旗（2001）[ ] 认为A股市场的股利政策不仅不是控制成本的工具，相反，它是问题没有得到解决的产物。上市公司的控股股东利用股利分配达到转移现金、留存利润等不利于中小投资者的目的。覃慧（2005）[ ] 通过对上海证券交易所上市公司股票进行实证研究发现股票组合的贝塔值呈现不稳定状态，随样本区间的不同有很大变动，而除了贝塔值之外公司规模、股东情况、公司长短期偿债能力、公司盈利能力等因素对股票收益也存在影响。王涛（2012）[ ] 通过对沪深股市上市股票的实证研究发现，在Fama 和French三因子模型的基础上加入市盈率因子使模型对投资组合超额收益的解释力度更强。韩其恒等（2007）[ ] 使用Fama & MacBeth回归发现A股市场中的市盈率和市净率溢价效应比较显著，正市盈率和正市净率与股票平均月收益率有显著关系。李常青等（2010）[ ] 通过实证研究提出我国的半强制分红政策对上市公司可能存在监管悖论的现象，对有再融资需求的成长型及竞争类上市公司会产生一定负面影响，而投资者对这类政策也呈现出从预期到失望的反应过程。吕长江（2010）[ ] 根据上市公司的股利变更公告的信息对上市公司发放股利的市场效应进行研究后发现我国的上市公司不能通过发放现金股利进行信号的传递，而股票股利的发放也只能传递公司当前利润的情况而不具备传递公司未来盈余信息的能力。也有学者使用Fama & MacBeth时间序列横截面回归法从投资者角度出发对我国沪深两市股票的溢价效应进行研究。蒋先玲等（2012）[ ] 以1995年至2010年间沪深股市所有A股为研究样本，验证了我国内地股市存在“一月价值溢价效应”并认为我国特有的春节文化可以对这一效应进行解释。张婷等（2012）[ ] 也以中国内地、香港和台湾2003年到2011年所有股票为样本，用Fama&MacBeth回归法发现我国内地股市一月价值溢价效应比较显著，而港台股市则存在明显的一月小公司效应。于谨等（2013）[ ] 运用Fama & MacBeth回归法分析中国内地和台湾两地的股市，发现强化现金分红的政策在两地所起作用不同。在内地股市，只有在市场萧条期间才存在现金红利溢价，因而认为强化分红的政策在中国内地股市仅是为了迎合投资者的短期需求，长期的合理性有所欠缺。

我国虽然是农业大国，但是农林板块却是中国股市上比重较小的板块，目前还未见有研究者对其现金分红的溢价效应进行分析。为此，本文运用Fama & MacBeth横截面时间序列回归法对这一板块的公司进行现金分红的溢价效应定量分析，研究半强制分红政策对这类公司的效果并进行结果分析。

3 我国农林板块上市公司的基本分红情况

根据中国证券监督委员会的2012年最新行业分类结果，参考中财网及大智慧软件对我国上市公司进行的分类，本研究选取沪深股市上市的19家农林板块上市公司作为研究对象。这19家公司的现金分红的基本情况如下。

从上表中可以看出农林板块上市公司比较倾向于现金分红，不过分红现金金额不大。还有两家公司（永安林业和香梨股份）自上市以来从未进行过分红，表明半强制的现金分红政策对其基本没有影响。

现金股利是上市公司以货币资金的形式支付给股东的股息红利，是国际上最普通和最常见的股利形式。上市公司发放现金股利会减少可供分配的未分配利润、公司所有者权益、货币资金、流动资产和总资产，并导致公司流动比率和每股净资产下降。对股东而言，上市公司发放现金股利在给股东带来税后现金流的同时，也会使股价在除权后下跌。因此现金股利对股东带来的影响较难判断。

为了对半强制分红政策效应对农林板块上市公司的影响作深入分析，本文以下将对政策效应作进一步的实证分析。

4 公司现金分红对投资者超额收益影响的分析

本文运用Fama & MacBeth的时间序列横截面回归法对研究对象进行研究。

4.1数据和变量的选取

本文重点研究2008年10月9日公布《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》后，农林板块上市公司实施现金分红的股利分配政策对投资者超额收益带来的影响。文章选择2008年9月至2013年7月相应上市公司的月度数据作为研究样本。其中有部分公司由于公告停牌等情况出现个别月份无数据或该月数据较少无法进行相关统计量分析的情况，在研究时剔除该股该月份数据。

本文使用的数据来自中财网数据库、大智慧软件和上市公司公告报表，具体包括上市公司股票日交易数据、月交易数据（均做过复权处理），沪深300指数日交易数据、月交易数据，上市公司每季度股本结构，上市公司每季度账面权益价值，上市公司现金分红除权除息日等数据。沪深300指数是中证指数公司编制，能够作为投资业绩评价标准的指数，它基本上可以反映中国证券市场股票价格变动的概貌和运行情况，故选为市场平均收益率的指标。

根据对国内外研究的有关成果，结合中国股票市场所具有的特征，本文认为投资者投资股市的目的是为了使收益率超出市场平均收益率。这一目的至少受到以下因素较大的影响。首先，证券市场的风险程度。在CAMP模型中，衡量市场风险的有效参数是贝塔值，本文也对这一参数进行计算，并纳入模型。第二，上市公司的市值。上市公司的市值大小往往与其盈利水平有密切关系，特别是在二级市场上，收入稳定的上市公司往往在分红政策上有一定持续性，但处于平稳发展期的企业，由于收入增长趋于平稳，其分红的力度不会有太大变化。第三，公司的股东权益。这是上市公司投资者实际拥有的部分。公司是否分红、分红力度大小直接取决于股东权益的大小。第四，是否采取现金分红政策。分红政策包括股票分红和现金分红。本文研究的重点内容是现金分红是否对股东有红利溢价效益。

基于以上分析，本文的研究变量拟选定以下几个：

Rit表示第i只股票第t月的超额收益率，由股票当月收益率与沪深300指数对应月份收益率之间的差额获得，用以表示投资者所获得的超出市场平均收益的获益部分。

βit为第i只股票第t月的贝塔系数，由股票t月每一交易日的收益率与沪深300指数对应交易日的收益率根据指数模型估计法计算获得，用以表示所研究股票收益率相对于证券市场的系统风险程度。计算过程中，出现部分月份没有相应贝塔值的现象，这是由于贝塔值的计算基于每日股票的交易收盘价。如果当月没有交易，或者交易天数较少，就无法进行贝塔值的计算。出现这种情况的原因有以下两个：统计月份公司的股票还未在股票交易所上市交易，或者统计月份适逢上市公司股票停牌。由于未上市或股票停牌导致该月无数据的情况，本文选择不在该月份中考虑该股票的贝塔值。由于当月交易天数较少，数据量不能满足回归统计要求的情况，本文选择将该月数据并入相邻的连续月份进行计算，这样可以保持股票交易的连续性，计算出的贝塔值可以更好地反应股票的风险水平。

LnMarVit为第i只股票第t月市场价值的对数，由股票当月收盘价乘以对应月份的流通股总数获得，用以表示公司当月的市值总额。

LnAccVit为第i只股票第t月股东权益总额的对数，直接取自上市公司公布的财务季报、半年报和年报，代表公司当月的账面价值，由于公司的财务报表每年只在资产负债表中公布4次股东权益的数值，分别为每年的3，6，9，12月，因此其他月份的数据根据公司持续经营的假设采用线性插值法进行估算，然后再对所有数值取对数。

DivCit为第i只股票第t月是否进行现金分红的虚拟变量，DivCit取1时表示股票i在第t月进行了现金分红，取0则表示股票i在第t月未进行现金分红，DivCit的系数代表是否存在现金红利溢价效应，如果该系数显著大于0，则说明进行现金分红的公司与不进行现金分红的公司相比，更能给投资者带来超出市场平均水平的收益，意味着实施半强制的现金分红政策能够提高投资者获得的回报，因而政策具有一定的溢价效应，反之则说明政策不一定具有溢价效应。

4.2模型和结果

根据以上对模型参数关系的分析和变量的选定，本文选取模型的具体形式如下：Rit=a0+a1βit+a2MarVit+a3AccVit+a4DivCit+μi

根据Fama & MacBeth的时间序列横截面回归法，首先对所选全部上市公司所取数据全部进行计算。之后，考虑到农林板块的上市公司在研究期间在不同时间段的数目有所不同，样本的容量有所变化，所以本研究进一步按样本容量大小不同分为六组数据分别进行计算。这六组数据分别为第一组从2008年9月开始，第二组从2010年6月开始，第三组从2011年1月开始，第四组从2011年2月开始，第五组从2011年4月开始，第六组从2012年7月开始。最后再对各组计算结果进行比较分析。

从表3中可以看出，在全样本中分红虚拟变量DivC的系数为正，但并不显著。这说明在控制了市场风险、公司市场规模和账面价值等因素之后，整个板块的现金红利溢价并不明显，上市公司进行现金分红并不能显著提高股票投资者的回报。这证明对整个农林板块上市公司而言，半强制的分红政策并没有起到预期效果。

在根据不同样本数分组进行的计算中，分红虚拟变量DivC也不显著，但t统计量呈现随所统计时间减少而降低的趋势。这说明分时期来看，半强制现金分红政策的效果也不显著，但其效果与时间变化呈现正向关系。分析还表明，当上市公司数量增加到19家后，DivC的系数出现了符号上的改变，而且显著性明显变化。但这可能是由于加入了福建金森后在短期内产生的短暂效应，是否能够持续还需进行更长时间的实证检验。

半强制现金分红政策之所以没有给投资者带来政策设计初所预计的现金溢价效应，是与我国股票市场的获利特点、农林板块上市公司股价波动特点和这些公司自身经营特点密切相关的。

首先，股民的主要获利手段没有改变，还是以资本利得为主。股票市场的获利手段有股利收益和资本利得两种，一般情况下，上市公司的众多中小投资者购买股票的动机就是为了在二级市场上进行买卖，利用价差得到资本利得。只有部分机构投资者抱着对公司进行控制，影响公司的经营管理政策，享有公司获得的利润分成的目的，长期持有股票获得股利收益。此外，国内股市存在的种种异象使投资者（包括很多机构投资者）都很难通过长期持有股票获利。相反，因为上市公司分红派息的收益远远抵不上股价下跌带来的损失，所以投资者在股市上短线操作频繁，投机心理盛行。

第二，我国政策市特征明显，农林板块更具这一规律。众所周知，作为需要政府扶持的基础产业，政策利好对农林板块上市公司乃至整个行业的发展起决定性作用。农林板块上市公司每年都有1-2次爆发性的行情，一般出现在年初中央1号文件以及年底中央经济工作会议期间。股票交易中的预期是造成股价波动的主要因素，正是由于不同的投资者对未来股价走势的预期存在差异，才会造成股价的波动，从而使价差收益的出现成为可能。因为在这一时期有惠农利农政策出台的预期，农林板块行情的出现与这种预期存在密切联系。与之相对应，公司的分红派息月份一般不在这段时间之内。从另一方面看，这一特点也使本研究得以把现金分红可能带来的溢价效应与政策因素带来的溢价效应影响加以区分。

第三，农林板块上市公司自身盈利水平有欠缺，强制进行现金分红有可能进一步降低公司的盈利能力。虽然上市公司向投资者进行分红是证券市场走向成熟的标志之一，但是是否分配股利、分配多少股利以及分配何种股利，都应由上市公司在考虑公司发展和投资者中长期利益的基础上综合确定才能实现公司利益的最大化。目前内地股市存在所谓“高送转”行情，推出高送转方案上市公司的股票往往受到投资者的追捧。但与10股送10股，10股派10元这类高比率的分红方案相比，农林板块的上市公司明显力不从心。有的公司甚至从上市日至今也没有进行分红。这与农林板块的上市公司成长性不强，竞争性较弱，盈利能力一般较差，一旦进行高比率派送方案后很难出现令投资者满意的填权行情不无关系。

基于以上分析，为督促上市公司重视投资者投资收益，引导消费者理性投资减少投机操作的半强制性分红政策对农林板块的上市公司效果并不明显。投资者要从农林板块的上市公司获得更好收益不应考虑从股利分红政策获得，应该更多考虑政策效应的影响。从上市公司角度来说，农林板块的上市公司受到半强制分红政策的限制，出现所谓监管悖论现象，并不能使投资者获得更多收益，培育资本市场上的长期投资理念，增强资本市场的吸引力和活力。农林板块上市公司的现金分红政策并不能吸引更多投资，获得长期投资的可能性较小。

5 结论

本文运用Fama & MacBeth的时间序列横截面回归法，建立线性计量回归模型，在控制市场风险、公司市场规模和公司账面价值等三个影响投资收益率重要因素的条件下，对农林板块上市公司进行现金分红是否具有现金溢价效应进行分析

通过研究表明，中国证监会为了保护股东特别是中小股东的利益而推出的半强制性现金分红政策对农林板块的上市公司效用不明显，甚至可能存在监管悖论现象。通过19家公司59个月的数据样本进行分析，发现这一板块的上市公司现金溢价效应并不显著。不过随着研究时间的延长，效应的显著性有所提高。

通过本文的研究，可以看出我国股市投资者获利方式仍然以资本利得为主，上市公司的股利分红一般不能使投资者对上市公司未来的经营情况产生良好预期。农林板块上市公司的盈利情况受政策影响更大于公司采取的股利分配政策。受半强制分红政策的限制，农林板块上市公司在股票市场上融资的能力受到影响，半强制分红政策在实施时应该视不同上市公司具体情况有所侧重。

参考文献

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[4]Banz Rolf W. ，1981.The Relationship Between Return and Market Value of Common Stocks. Journal of Financial Economics， 9：3-18.

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[6]覃慧. CAMP模型在上海股票市场的实证研究[D].对外经贸大学硕士学位论文，2006.

[7]王涛. Fama-French三因子模型及其添加市盈率因子模型在中国股市的适用性研究[D].西南财经大学硕士学位论文，2012.

[8]韩其恒，于旭光.价值型投资在中国证券市场上的有力证据[J].上海财经大学学报，2007，（1）：79-85.

[9] 李常青，魏志华，吴世农.半强制分红政策的市场反应研究[J].经济研究，2010，（3）：144-155.

[10]吕长江，许静静.基于股利变更公告的股利信号效应研究[J].南开管理评论，2010，（13）：90-96.

[11]蒋先玲，吕东锴，张婷.春节文化、一月价值溢价效应与投资者非理性投资[J].财贸经济，2012，（7）：56-62.

第13篇

关键词:附条件不起诉少年犯罪实证研究

附条件不起诉〔1〕，是指检察机关对某些符合起诉条件的案件，考虑到犯罪嫌疑人的自身状况、公共利益以及刑事政策的需要，设立一定的考验期，期满后根据考察情况，对其作出不起诉或起诉决定的一项制度。海淀区检察院从2004年开始展开对该项制度的研究，大体上经历了理论探讨、专家论证、制定规则、实践试点几个阶段。本文通过对海淀区检察院近两年试行附条件不起诉制度的具体案件进行研究，力图从实证角度再认识附条件不起诉制度，对其提出完善建议。

一、附条件不起诉制度实践运行情况

2008年，海淀区检察院实施附条件不起诉制度进入实践试行阶段，近两年时间里，适用附条件不起诉制度的案件有11件15人。

(一)附条件不起诉的适用主体和条件

1. 适用主体

根据2004年制订的《实施附条件不起诉制度细则》(下称《实施细则》) ，该项制度预期适用的主体是未成年人。但试点附条件不起诉制度的11件案件15人中，在适用主体上有所突破，即不局限于未成年人， 15人中有11人为未成年人， 4人为成年人。2. 适用条件《实施细则》规定的适用条件是: (1)案件事实清楚，证据确实充分; (2)犯罪情节较轻，可能判处三年以下有期徒刑; (3)犯罪后有悔改表现，不致再继续危害社会; (4)系初犯、偶犯或者是共同犯罪中的从犯、胁从犯; (5)具备较好的帮教条件。试点的11件案件，均符合上述条件。具体情形如下:从涉嫌罪名看，盗窃案4件6人，寻衅滋事案4件7人，抢夺案1件1人，案1件1人;从犯罪主体看，均为男性，其中未成年人11人，成年人4人;从犯罪嫌疑人的职业看，有9人为在校生， 2人无业。

需要说明的是， 11件案件均不宜立即作相对不起诉，原因主要有:犯罪嫌疑人交待的部分犯罪事实尚需调查(即使核实该起事实仍属情节较轻) ;犯罪嫌疑人对盗窃罪非法占有的主观目的作不合理辩解尚需教育;犯罪嫌疑人既非在校学生亦无固定工作尚需考察;犯罪数额较大不宜直接作相对不起诉等。

(二)附条件不起诉所附条件

条件一词来源于民法，是指“当事人以将来客观上不确定之事实，作为决定法律行为效力的附款”。〔2 〕附条件不起诉所附条件即检察机关的帮教考察措施。在考察期内，犯罪嫌疑人有义务接受检察机关的帮教考察。考察期满后，检察机关根据犯罪嫌疑人的表现做出起诉或者不起诉的决定。以未成年人犯罪案件办案组(简称未检组)〔3 〕的成立为分界点，海淀区检察院的帮教考察举措在机构、形式和内容上呈现出阶段性的特点。

1. 四方帮教委员会模式(2004—2008年)

《实施细则》规定:“检察机关对决定附条件不起诉的犯罪嫌疑人，应定期进行帮教和考察。”同时制定的《对未成年犯罪嫌疑人帮教细则》(下称《帮教细则》)规定:“北京市海淀区人民检察院、北京市公安局海淀分局、共青团北京市海淀区委员会、北京市海淀区妇女联合会共同设立未成年犯罪嫌疑人帮教委员会(以下简称帮教委员会) ，负责落实具体的帮教工作。帮教委员会由各方指派专人，共五人组成。”

在帮教委员会中，四方部门各司其职。团委负责选任青年志愿者或者社区工作者对被附条件不起诉人进行一对一的辅导工作，包括心理辅导，思想品德和法制教育等内容，青年志愿者或社区工作者负责联系并督促被附条件不起诉人每月至少参加一次社区公益劳动。妇联负责每月组织被附条件不起诉人的家长参加一次“家长学校”，同时对被附条件不起诉人的家长进行单独访谈。被附条件不起诉人户籍所在地的派出所负责每月通过走访街道办事处、居委会、与被附条件不起诉人谈心等多种途经，了解、核实被附条件不起诉人在考验期间的表现。各方在考察期后均向检察机关递交考察报告，由检察机关形成综合考察报告，提交帮教委员会通过，并作为最终处理的依据。

2. 检察机关牵头负责模式(2008年至今)

2007年初，海淀区检察院在公诉一处设立专门的未成年人犯罪案件办案组，将本院受理的未成年人犯罪案件归口办理。未检组的成立，对试行附条件不起诉制度发挥了重要推动作用。在妥善处理案件的基础上，未检组创新多项工作机制和帮教手段，如特别告权、分案起诉、办案引入心理辅导、开设家长课堂等，尝试由检察机关牵头，跨部门合作联合帮教模式，针对犯罪嫌疑人的不同特点和案件的具体情况，在附条件不起诉所附条件及帮教手段方面，遵循基本程序与特别方式相结合的原则。

(1)基本程序召开帮教座谈会。检察官宣布附条件不起诉考察决定，征询犯罪嫌疑人及其家长、相关单位如学校、社区的意见。如果同意，则要求犯罪嫌疑人签订保证书，保证在考察期内接受检察机关规定的各项帮教工作，要求家长、相关单位签订担保书，保证按照规定开展各项帮教活动、进行监督。具体案件中，承担帮教工作的主体有所不同:犯罪嫌疑人为在校生的，一般由学校和家长共同承担帮教工作;犯罪嫌疑人有工作单位的，一般由工作单位和家长共同承担帮教工作;犯罪嫌疑人无业的，则由社区和家长共同承担帮教工作。如涉嫌抢夺的齐某是无业人员，检察官邀请其所在社区的人大代表参加帮教会，参与帮教活动。

定期提交思想汇报。犯罪嫌疑人定期向检察机关提交书面思想汇报，汇报近期的思想和生活情况。__犯罪嫌疑人为未成年人的，其家长定期向检察机关汇报帮助教育情况。一般每月汇报一次。

接受专家心理辅导。研究表明，未成年人犯罪多源于心理问题，如不能正确对待挫折，不能有效管理情绪等;案发之后，未成年人普遍受到心理伤害。海淀区检察院创设办案引入心理辅导制度，邀请心理专家对犯罪嫌疑人进行一对一的心理辅导，必要时亦对家长进行心理辅导。如任某、王某寻衅滋事案，任某小时父母离婚，后父亲去世，跟随继母生活，遭遇多重打击的任某不思学业走入歧途;王某父亲管教极严，案发后父子关系紧张。检察官会同青少年心理健康教育中心，对嫌疑人及家长进行心理测试、箱庭疗法，帮助建立正常的亲子关系，树立生活的信心。

(2)特别方式

家长课堂。家长是孩子的第一责任人。研究表明，家庭结构缺损、家庭教育失职、家庭不良行为，使家庭不能或不完全能给予子女起码的情感满足和必要的正常社会化教育，由此导致家庭中的青少年心理发展出现障碍、社会规范的内化产生偏离，这是直接或间接促成其反社会性人格形成的主要原因，进而使青少年走上犯罪道路。〔4 〕海淀区检察院创设“家长课堂”，聘请教育、心理专家为涉案未成年人的家长讲授亲子关系、青春期生理和心理、挫折之后信心重建等知识。检察官事先下发“家长课堂调查表”，了解家长希望学习的知识，聘请专家有针对性制定课堂内容，采用讲解与互动相结合的方式授课。课后家长填表反馈课堂效果。

参加公益活动。帮教单位除日常监管外，还组织考察对象参加公益活动。具体做法各有不同:有的学校组织参加抗震救灾捐款仪式、唱响奥运歌咏比赛等，用时政教育犯罪嫌疑人;有的学校组织参加卫生大扫除、蓝球比赛等;有的社区组织参加社区文明宣传等。

(三)附条件不起诉考察结果

《实施细则》规定，附条件不起诉考察期为1个月至6个月。在试行的11件案件中，考察期为2个月至6个月不等。考察期满后一周内，各方出具帮教材料，如学校说明考察内容及嫌疑人表现，心理专家出具心理矫治报告，检察机关汇总作为处理案件的依据。

试行考察的15人中，除1人因认罪悔罪表现差被起诉、2人尚在考察期之外，其余12人全部作相对不起诉处理。附条件不起诉考察制度，挽救了一些犯罪嫌疑人，使其避免贴着罪犯标签生活，专业的帮教考察，使其重新融入社会开始新生活。如涉嫌寻衅滋事的犯罪嫌疑人王某，经过心理辅导、家长课堂之后，王某及父亲都认识到沟通和鼓励的重要，父亲表示会继续鼓励儿子高考，儿子更加理解父亲。又如几名涉嫌寻衅滋事的成年大学生，家长整日叹气流泪，孩子也自觉抬不起头，无法面对生活，通过专家引导，家长和学生都重新树立信心，学生已恢复学业，家长亦学会帮助子女走出困境的方法。至今12名被不起诉人均未再次出现不良行为。

二、附条件不起诉制度的实践效果及存在问题

(一)附条件不起诉制度的实践效果

1. 更好地教育挽救未成年犯，使其更易回归社会

未成年人之所以犯罪，是由于其原有心理水平较低，在外在不良因素的作用和诱惑下，加上自身进行了一些违反道德和法纪的活动，获得了体验，逐步形成消极心理因素———不良的需要、兴趣和世界观，而走上犯罪道路。但消极因素并不能排除未成年犯罪人身上仍存在积极因素，只不过积极因素处于相对的劣势，被消极因素掩盖而已。检察机关只要善于从未成年人消极的行为表现中，发现和培养这样或那样处于劣势的积极因素或隐藏着的“闪光点”，并利用积极因素克服消极因素。这样，未成年人就可__能逐步得到改造。〔5 〕

附条件不起诉制度正是看到了未成年犯身上具有的积极因素，通过专家和检察官的帮助教育，使其对自己的行为有更深刻的认识，对今后的人生有更好的规划，不仅免于犯罪前科，而且更易回归社会。试行附条件不起诉的15人都通过考察教育，表现出良好的认罪悔罪态度，重新树立正确的人生观和价值观。涉嫌寻衅滋事的陈某写道:“我现在又能上课学习了，这才是属于我的生活，我会一步一个脚印走好人生的路，不再让父母失望。”涉嫌抢夺的崔某，已高中毕业考入军校继续学业。

2. 更好地化解矛盾纠纷，重建和谐社会关系

2000年第十届联合国预防犯罪与罪犯待遇大会通过了《关于犯罪与司法:迎接二十一世纪的挑战的维也纳宣言》，明确提出恢复性司法的概念。恢复性司法强调消除仇恨，化解矛盾，使当事方都能够不因犯罪和被害而影响融入社会重新生活和工作，建立公正、负责、讲道德和有效率的刑事司法系统，真正促进经济及社会发展和人民安全。

附条件不起诉制度通过附加条件帮教考察，促使犯罪嫌疑人和被害人达成和解，更好地保护双方权益，有利于化解矛盾纠纷，构建和谐社会。试行的11件案件双方当事人都达成和解，被害人遭受的损害通过赔偿、道歉等方式得以弥补，破坏的社会关系得到修复。

3. 真正实施区别对待，充分体现宽严相济刑事政策实施宽严相济刑事政策，是党的十六届六中全会提出的明确要求。2006年最高检工作报告明确指出:“坚持区别对待，该严则严，对主观恶性较小、犯罪情节轻微的未成年人、初犯、偶犯和过失犯贯彻教育、感化、挽救方针，当宽则宽”。最高检在《关于在检察工作中贯彻宽严相济刑事司法政策若干意见》中又指出:“检察机关在批捕、起诉等各项工作中，都要根据案件情况，做到该严则严，当宽则宽，宽严适度”。

附条件不起诉制度在试行过程中，对那些犯罪情节较轻、主观恶性不大、不致再继续危害社会、可能判处三年以下有期徒刑的犯罪嫌疑人，进行帮教考察，使其认罪悔罪，积极赔偿，取得谅解，实践中多做出不起诉决定，体现了宽严相济中“宽”的一面。但对不符合条件的犯罪嫌疑人坚决不适用附条件不起诉制度，对在考察期间心存侥幸、不思悔过的犯罪嫌疑人依法提起公诉，体现了宽严相济中“严”的一面。如崔某、许某抢夺案，许某在考察期内再犯盗窃罪，被提起公诉，而崔某能够认罪悔过、积极赔偿，后被作不起诉处理。

(二)附条件不起诉制度实践面临的问题

1. 附条件不起诉制度的法律依据缺失

在该制度出现之初，附条件不起诉制度的正当性即引起很大争论。反对者认为，附条件不起诉并无法律明确规定，是一种游离于刑事诉讼之外的“违法试验〔6 〕。赞同者认为，附条件不起诉制度是检察官自由裁量权的应有之义〔7 〕。笔者认为，附条件不起诉制度具有存在的法理依据和现实必要性，该制度进入新修改的《刑事诉讼法》似已成定论。由于尚无明确规定，实务部门在作附条件不起诉时畏手畏脚，影响该制度的探索与完善;另一方面，试行案件中的参与者对该制度不了解，对其合法性存有质疑，有违司法权威，降低了社会效果。

2. 附条件不起诉与相对不起诉难以区分

适用根据《刑事诉讼法》的规定，相对不起诉适用犯罪情节轻微，不需要判处刑罚或免除刑罚的犯罪嫌疑人。而依据司法实践，附条件不起诉适用于可能被判处3年以下有期徒刑的犯罪嫌疑人。可见，附条件不起诉与相对不起诉都适用轻罪案件。但是具体个案应适用相对不起诉还是适用附条件不起诉，实__践中难掌握。如窦某盗窃案〔8 〕，有人认为窦某是未成年人，盗窃数额不到两千元，可直接作相对不起诉;有人认为窦某是无固定职业的未成年人，不对其考察帮教无法保证不起诉的效果;也有人认为，直接作相对不起诉，能使犯罪嫌疑人及早从诉讼中解脱出来，而附条件不起诉需要一段时间的考察帮教，案件周期较长，对犯罪嫌疑人特别是未成年人并不公平，不利于诉讼效率的实现。实践中，检察官对诸多像窦某这样的案件存有困惑与疑问。附条件不起诉和相对不起诉的区别适用，无论在理论探讨还是制度构建上，都有待推进。

3. 附条件不起诉的主体范围亟待确定

关于附条件不起诉的主体范围，有三种观点。第一种观点认为，附条件不起诉只能适用于未成年人〔9 〕，这是一种严格限定的主张;第二种观点认为，附条件不起诉作为刑事诉讼中的一项制度不应该有主体的限制，应该适用于所有人〔10〕，这是一种广泛适用的主张;第三种观点认为，附条件不起诉制度主体不局限于未成年人，也不宜范围过大〔11〕，这是一种折中说。《实施细则》采第一种观点，实践中的试行案件支持了第三种观点。

4. 附条件不起诉所附条件如何把握

在附条件不起诉考察期内，设定一定条件，一方面给犯罪嫌疑人施加一定压力，督促其改过自新，另一方面有利于检察机关通过条件完成情况判定犯罪嫌疑人悔罪表现。但一般应附加哪些条件? 目前无统一标准，实践中亦难把握。有学者提出下列条件: (1)书面悔过; ( 2)向被害人道歉; ( 3)对被害人损失作出赔偿或补偿; (4)向指定的公益团体支付一定数额的财物; (5)提供一定时间的公益劳动等。〔12〕11件试行案件中所附条件是:定期提交思想汇报;接受考察帮教(心理辅导、家长课堂、公益劳动等) 。可见，学界和实务界对附条件不起诉所附条件在大体趋同的基础上仍存差异，应尽快确立所附条件的整体范围和统一标准。

5. 尚无专门的考察帮教机关

在试点过程中，考察帮教工作多为检察机关牵头，通过协议形式联合学校、社区等共同进行。检察官事必亲为牵扯大量精力，影响帮教效果和工作效率。缺乏专门帮教机关，对于在校学生案发后转学的，就无法落实帮教。占未成年犯罪多数的外来人员，因与本地社会联系不紧密，没有类似学校、家庭、社区等良好的帮教机关，更是被排除在附条件不起诉的范围之外，有违《刑法》中的公平原则。

三、附条件不起诉制度的建立完善

(一)适用主体宽泛化

附条件不起诉制度最初仅适用于未成年人，实践中扩大适用到成年人。试点实践中发现，对成年人适用附条件不起诉同样取得良好的法律效果和社会效果。本文认为，附条件不起诉的适用主体不宜限定过严，只要犯罪情节较轻、主观恶性不大，有良好帮教条件，无论未成年还是成年，均可适用。

主张适用主体宽泛化，依据在于，附条件不起诉得以产生的法理基础和制度原意并不要求限定主体范围。首先，附条件不起诉制度是起诉便宜主义的体现，赋予检察官更多的自由裁量权。〔13〕附条件不起诉尽量不将轻罪嫌疑人交付审判，而代之以教育性考察措施，节约司法资源，提高诉讼效益。其次，附__条件不起诉制度体现了刑罚经济的思想。〔14〕刑罚经济要求防止自由刑适用带来的不必要损害，尽量采用非剥夺自由的制裁方法，因而提倡非犯罪化、非刑罚化。附条件不起诉对轻罪嫌疑人实行开放的帮教考察，避免将通过考察的人移送起诉、判处监禁刑，迎合刑罚经济思想的主张。最后，附条件不起诉制度充分体现了我国现行刑事政策———宽严相济。可见，是否适用附条件不起诉并非取决于犯罪嫌疑人是否具有特定主体身份，而为是否符合适用条件。对符合条件的成年人适用附条件不起诉更能体现起诉便宜主义、刑罚经济思想和宽严相济刑事政策的要求。

(二)检察官主导下的个别化条件附加

附条件不起诉制度在设计上，应以检察官为主导，各部门通力配合，针对具体案情，由检察官选择有区别地附加条件，最大限度的教育、感化、挽救犯罪嫌疑人。《刑事诉讼法》对考察条件不宜规定过细，同时还需要完善配套机制来保障所附条件的有效落实。

为何以检察官为主导? 检察官在办理附条件不起诉案件时，要调查犯罪嫌疑人一贯表现，听取被害人意见，全面考量案件情节。不同案件的附加条件必然不同，只有检察官最了解案情，最有权决定附加哪些条件。

为何要个别化附加条件? 犯罪具有多因性，既有自身原因，也有社会原因，附加条件全面、有针对性，才能切实达到预防再犯的目的。大多青少年犯罪后，本人亦受精神伤害，心理疏导很有必要;有的青少年家庭关系冷漠，家长课堂可助家长正确与子女沟通，营造和谐家庭;有的青少年缺乏责任心，参加公益活动有助于其增加责任感和社会认同感。

(三)考察期不宜过长，建立跟踪回访制度

考察必然需要时间。适用附条件不起诉的案件事实简单，情节较轻，故考察期限不宜过长。我国《刑事诉讼法》规定，对犯罪嫌疑人取保候审最长不得超过12个月。从司法实践和诉讼经济考虑，认为考察期规定为2个月至6个月为宜，试点的11件案件的考察期均在这个时间段内。考察期满作相对不起诉决定后，应建立跟踪回访制度。

由于现实条件所限，海淀区检察院目前并无跟踪回访机制〔15〕，无法及时反馈被不起诉人适用帮教措施后是否表现良好、是否再次违法犯罪的信息，不能依此审视帮教考察工作的质量，发现问题，改进工作。本文认为，应尽快建立涉案未成年人信息档案，建立跟踪回访制度。在一定时间后向青少年所在学校、社区了解其表现，发现不良行为及时矫治，对矫正后5年内的表现评估跟进。

(四)尽快整合社会力量，建立健全帮教组织

在附条件不起诉帮教过程中，检察机关的定位应为牵头组织者，而非具体帮教机关。一方面检察机关没有权限，另一方面检察官不具备专业知识。江浙的检察机关通过和共建单位签署协议，建立不同的帮教形式:对学生，交由共建学校帮教;对无业人员，交由共建企业帮教;对有职业者，交其单位帮教，是非常好的做法。海淀区检察院四方帮教委员会模式亦是一种有益探索。

本文就建立健全帮教组织有两点建议:其一，应争取国家公权力支持。检察机关联合公安、司法、街道、教委、妇联、团委等部门，建立多部门联合帮教的长效机制。其二，应重视社会公共资源的支出。近年来我国出现不少关注青少年的团体，如南京的诚爱基地、北京的青苹果之家，虽然与西方发达的社会团体相比，我国的此类团体在数目、规模、功能上相去甚远，但随着社会的发展，类似团体将大量涌现，待条件成熟后，可交由这些团体系统组织策划考察帮教工作。

(五)建立监督救济机制

任何缺乏约束的制度都是不完善的。为防止附条件不起诉决定权滥用，可考虑在立法上规定犯罪__嫌疑人、被害人的权利和公安机关的权利，在程序上对该制度起到制约作用。主要内容如下:

1. 犯罪嫌疑人的权利

人民检察院在做出附条件不起诉决定前，必须征得犯罪嫌疑人的同意，如果是未成年人，应当征询其法定人的意见。有辩护律师的，要听取律师的意见。人民检察院在做出附条件不起诉决定后，应当公开宣布，说明理由、所附条件、考察期限等，告知犯罪嫌疑人权利义务，并征询其意见。犯罪嫌疑人不同意适用附条件不起诉的，人民检察院应当作出起诉或者不起诉的决定。

2. 被害人的权利

有被害人的案件，应将上述情况同等告知被害人。被害人不同意附条件不起诉决定的，可以在收到附条件不起诉决定后七日内向上一级人民检察院申诉。此外，应允许被害人参与考察，随时向帮教机关了解犯罪嫌疑人考察情况。

3. 公安机关的权利

公安机关移送审查起诉的案件，人民检察院决定附条件不起诉的，应将附条件不起决定书送达公安机关。公安机关认为嫌疑人、被害人的权利和公安机关的权利，在程序上对该制度起到制约作用。

主要内容如下:

1. 犯罪嫌疑人的权利

人民检察院在做出附条件不起诉决定前，必须征得犯罪嫌疑人的同意，如果是未成年人，应当征询其法定人的意见。有辩护律师的，要听取律师的意见。人民检察院在做出附条件不起诉决定后，应当公开宣布，说明理由、所附条件、考察期限等，告知犯罪嫌疑人权利义务，并征询其意见。犯罪嫌疑人不同意适用附条件不起诉的，人民检察院应当作出起诉或者不起诉的决定。

2. 被害人的权利

有被害人的案件，应将上述情况同等告知被害人。被害人不同意附条件不起诉决定的，可以在收到附条件不起诉决定后七日内向上一级人民检察院申诉。此外，应允许被害人参与考察，随时向帮教机关了解犯罪嫌疑人考察情况。

3. 公安机关的权利

公安机关移送审查起诉的案件，人民检察院决定附条件不起诉的，应将附条件不起决定书送达公安机关。公安机关认为附条件不起诉决定不当的，可以要求复议。如果意见不被接受，可以向上一级人民检察院提请复核。 注：

〔1 〕　附条件不起诉是我国实践先行的一项司法改革创举。从理论研究、实践试点到制度设计，该制度一直伴随着较大争议，争议的焦点之一是名称问题。国内各地检察机关在用词上出现了缓予起诉、暂缓起诉、暂缓不起诉、附条件不起诉等不同称谓。本文以附条件不起诉为题，一是着眼点在于该项制度在刑事诉讼法中的地位设计，附条件不起诉介于起诉和相对不起诉之间，在制度设计上应当属于不起诉的一项重要内容;二是考虑到尽管各地用词不同，但该项制度的本质内容是一致的，学界对名称问题的研究甚多，本文立足实证研究，走出概念的泥沼，探讨该制度的构建完善之策。

〔2 〕梁慧星:《民法总论》[M ] ，法律出版社2001年版，第201页。

〔3 〕海淀区检察院从2000年开始在公诉一处设立未检组，负责办理未成年人普通刑事案件，但由于公诉一处、二处案件类型的人为分流，此时未检组并非办理所有的有未成年人参与犯罪的案件。2007年初，根据最高检未成年人犯罪案件专门办理制度的要求，未检组仍旧设立在公诉一处，但负责办理全院所有的有未成年人参与犯罪的案件，彻底实现了未成年案件专业化办理。

〔4 〕王娟:《青少年犯罪的家庭环境因素及其矫正》[ J ] ，《理论导刊》2007年第8期。

〔5 〕罗大华、石起才:《青少年犯罪心理学》[M ] ，中国政法大学出版社1989年版，第347 - 353页。

〔6 〕沈春梅:《暂不起诉不宜推行》[ J ] ，《人民检察》2003年第5期。

〔7 〕张泽涛:《规范暂缓起诉- 以美国缓起诉制度为借鉴》[ J ] ，《中国刑事法杂志》2005年第3期。

〔8 〕窦某(男， 17岁，无业)伙同另外两名未成年人盗窃一辆摩托车，价值1978元，在转移赃物时被查获。

〔9 〕谢双:《加强对未成年人的保护建立暂缓起诉制度》[ J ] ，《天府新论》2006年第12期。

〔10〕洪道德:《改免予起诉为暂缓起诉》[ J ] ，《法学研究》1989年第2期。

〔11〕杨诚、单民:《中外刑事公诉制度》[M ] ，法律出版社2000年版，第223页。

〔12〕陈光中、张建伟:《附条件不起诉:检察裁量权的新发展》[ J ] ，《人民检察》2006年第4期。

〔13〕王雪琴:《暂缓起诉制度研究》[D ] ，山东大学2007年硕士学位论文，第7页。

第14篇

关键词：社会主义核心价值体系教育;高职学生;有效载体

高职学生限于知识结构、认知能力的制约，如果仅仅通过课堂灌输的一般宣传很难使其对社会主义核心价值体系产生深刻的认识，社会主义核心价值观难以真正内化为高职学生自觉的思想认识和外化为积极的行为方式。因此，加强高职学生社会主义核心价值观教育必须通过思想政治理论课的主渠道、社会实践、第二课堂、专业实习、实训、校园文化、优化教育环境与网络环境等诸多载体和抓手，卓有成效地对高职学生进行社会主义核心价值体系教育，才能将高职院校社会主义的核心价值体系教育落实到实处。

一、高职院校社会主义核心价值体系教育的现状

目前，高职学生在对社会主义核心价值体系的认同存在肤浅、不清晰状态。而学校教育主要体现在三个方面,以公共必修课为主导的和中国特色社会主义理论教育,以形势政策课为辅助的时政教育,以校园文化建设为补充的人文素质教育。对于入党积极分子和学生党员还有入党培训和党支部生活、思想汇报等特殊的社会主义核心价值观教育方式。但目前的教育仍存在以下现状。

1、高职学生对社会主义核心价值体系的认同现状不容乐观

当代大学生对社会主义核心价值体系的认同则是指当代大学生在正确理解社会主义核心价值体系精神实质的基础上,能够躬行践履社会主义核心价值体系的基本要求。从目前的情况来看,多数高职学生是通过学校的思想政治理论课和网络、电视、广播、报刊、杂志等媒介了解到社会主义核心价值体系的,他们认同其观点和要求,肯定其对个人和社会发展的重要性,但对社会主义核心价值体系的基本内容没有完整、准确、清晰的认识,只是停留在一个比较肤浅的层面上,缺乏深入的学习与研究。

2、思想政治理论课教育教学质量有待提高

思想政治理论课承担着对提高高职学生的社会主义核心价值体系认知度和认同度的主要任务，由于教材显得过于枯燥和陈旧，政治话语浓厚，教材就是官方语言的汇集地，缺乏应有的学术批判和理论创新。学生对于这样的教材显然缺乏兴趣和学习的原动力，也就无从谈起深究和领会。同时，授课教师的教育教学方法没有做到深入浅出以激发大学生学习兴趣和探究心理。思想政治理论课教学不能使学生去伪存真、由表及里的思考社会主义核心价值体系，教学效果有限等局限性存在。

3、物质中心主义的校园文化侵蚀社会主义核心价值体系建设

“校园文化与思想政治工作之间是相互联系、相互交叉、相互依存的”。改革开放建立的社会主义市场经济体制促成以物质为中心、以就业为主导的校园文化。部分高职院校的校园文化建设偏离社会主义核心价值体系教育和传统人文主义教育，文化建设，强调技能、人际交往，功利主义和务实化浓厚，经典性的校园文化的熏陶作用锐减。另外由于过分强调就业和技能培训，许多高职学生不愿花时间去读书、听讲座、谈心，辅导员、学生党支部等群体的思想政治教育也不能有效开展和落实。

二、创新高职院校社会主义核心价值体系的有效载体

1、充分发挥以思想政治理论课主渠道教育的载体，推动社会主义核心价值体系的进教材、进课堂、进头脑。

高职院校思想政治理论课是对高职学生进行思想政治教育的主渠道。课堂教育至今仍是高职院校对高职学生进行教育的主要场所,课堂讲坛这一主阵地、主渠道必须由先进的思想去占领,坚持“学术无,讲台有纪律”。育人先育德。必须把社会主义核心价值体系教育与课堂教学相结合,充分发挥好主渠道和主阵地的作用,讲清社会主义核心价的科学内涵和精神实质,讲清六个“为什么”,不断提大学生的思想理论水平和践行社会主义核心价值体觉性,使社会主义核心价值体系入耳、入脑、入心,并行。帮助高职学生树立正确理想信念和世界观、人生观、价值观和荣辱观。要努力改进教学方法，通过加强课程、教材和队伍建设，改革教学内容、方法和手段，不断增强高等学校思想政治理论课教育教学的针对性、实效性和说服力、感染力。

2、以校园文化活动为载体，实现社会主义核心价值教育形象化、

具体化高职学生群体虽然相对来讲是较高素质的群体，但是对不同的院校、同一院校的不同群体来讲，并不是所有的人都能深入理解、接受、内化社会主义核心价值观，可以通过在科技创新活动、文艺体育活动、参观考察活动、社会实践活动、学习先进典型活动、精神文明创建活动、纪念日主题教育活动等活动中将社会主义核心价值教育融入校园文化之中，通过校园文化体现社会主义核心价值观可以使社会主义核心价值观教育可感、可知，可以使大学生在认同校园文化的同时接受社会主义核心价值观。使社会主义核心价值形象化、具体化，以校园文化作为介质实现对核心价值观的传导，使社会主义核心价值观内化为大学生思想深处认同的观念和自觉践行的规范。同时，实践是一切价值的根本源泉和根本途径。通过高职院校里许多社团、文体活动协会和俱乐部以及各类兴趣小组开展活动培养学生社交能力和团结协作的精神,培养学生的自立、自信、自强的人格品质和乐观向上的人生态度，从而实现社会主义核心价值教育形象化、具体化。

3、依托社会实践的有效载体，引领社会主义核心价值体系从理论形态向社会心理形态转化

社会实践是高职学生思想政治教育的重要环节，对高职学生了解社会，了解国情、增长才干、奉献社会、锻炼能力、培养品格、增强社会责任感，具有不可代替的作用。学校要以社会实践活动作为切入点，分层次、多渠道地开展以践行社会主义核心价值体系为主题的社会实践活动，使他们在实践中心灵得到净化，思想得到熏陶，认识得到升华，觉悟得到提高，从而使社会主义核心价值体系的客观要求内化为他们的自觉行动，成为他们的心理认同、自觉意识，促进核心价值体系从理论形态向社会心理形态转化。如开展校园文化节、志愿者服务活动、社团活动、“红色旅游”、生产实践等,引导高职学生成为社会主义核心价值体系的主动践行者。在“三下乡”活动中、暑期的社会实践、志愿者服务中对高职大学生进行社会主义核心价值体系教育，通实践和志愿者服务工作,投身于社会主义现代化建革开放的广阔天地,了解社情民意,了解国情,认识自长才干,锻炼意志,在实践中学习和领会的最新理论成果,升华认识。实现高职学生进行自我提高和自觉融入社会。

总之,社会主义核心价值体系是我们党在思想文化建设上的一个重大理论创新,把社会主义核心价值体系教育融入大高职院校学生思想教育的全过程，创新社会主义核心价值体系教育的有效载体，才能将坚持指导思想,牢固树立社会主义共同理想,大力弘扬民族精神和时代精神,努力践行社会主义荣辱观渗透到高职学生的意识、习惯、生活常规中去，从而实现社会主义核心价值体系教育的实效，使高职学生成为以社会主义核心价值体系武装起来的中国特色社会主义事业的建设者和接班人。（作者单位：郑州华信学院）

参考文献：

［1］嵇友山,社会主义核心价值体系引领方式［J］．学校党建与思想教育，2010,年7期

第15篇

关键词 互联网境遇 高校共青团工作 新思路

0前言

互联网时代下高校共青团工作面临着机遇与挑战并存的局面，在这种情况下，共青团组织只有转变新思路、探索新道路，才能构建互联网时代下的高效团组织管理体系。现今各高校在共青团组织的管理上都在进行新的探索。本文即针对互联网时代下对高校共青团工作产生的影响加以分析，分析共青团工作的新特点，并进一步对高校共青团管理工作的发展做出策略性思考，以期为新时期共青团工作的发展做出探索。

1互联网时代高校共青团工作的机遇与挑战

1.1个人表现空间的上升与集体意识的淡薄

新时期，互联网为大众提供了更为广阔的平台，而这一平台又被广大青年，尤其是大学生群体广泛运用。微信、微博、各直播平台的广泛发展，人们可以通过这一系列的平台将自己展示出来，并且得到更多人的关注，短时间内形成粉丝效应。每一个微博都能成为一个“自媒体平台”，将人们自己的观点、想法展示出来；各类直播平台，则实现了更为轻松的网络互动。人们在这些平台中展示着自我，才艺、能力以及见闻都可以成为分享的平台，有人会鼓励，有人会交流互动，人们可以在满足自己的同时与更多的人产生共鸣，也愈发依赖与欣赏这样的平台。这种个人表现空间的上升以及集体意识的淡薄，使人们的自我中心更为明显，个人价值观念的传递，使得各种良莠不齐的思想都在传播着，而有些不免陷入偏颇。这与共青团强调的奉献社会、关心集体等思想等都产生着矛盾，而正处于思想成长阶段的大学生群体很可能在追求个性独立的过程中被各种思想带偏。

1.2互联网是一把“双刃剑”

关于互联网是一把“双刃剑”的论述自互联网普及以来就已经得到了认可。尽管互联网环境下，人们信息获取渠道得到拓宽，并且能够实现快速的交流与沟通，世界似乎变小了，人们的眼界也变得更为宽广。各类网络平台也改变着人们的生活方式、工作体验等。互联网便捷了人们的生活，然而互联网传播的信息良莠不齐，有更多的人宁可相信网络的各种言论，也不愿意走进生活去主动探索。互联网环境对于青年的成长而言，可谓利弊并存。

1.3互联网环境下共青团工作面对的新境遇

互联网环境下，高校共青F工作的发展也面临着一些新境遇。首先就是互联网提供了快速的信息获取渠道，作为大学生群体，可以轻松实现“家事国事天下事事事关心”，有助于拓宽视野，将教材、资料上的文字转变为实际情况，做出更为清晰的注解。互联网平台拓展了各团支部、团组织之间的联系，有助于实现更广范围的交流，有助于团组织管理者以及团组织本身的自主学习、自我发展完善。

整体而言，互联网环境下切实体现着机遇与挑战并存，这也启示着高校团组织管理者要充分利用网络环境的优势，克服其中的问题与困难，最终实现高校共青团管理发展的新思路。

2网络环境下共青团工作发展的新特点

2.1更新了组织形式

在互联网境遇下，高校共青团组织工作出现了新的发展组织形式。高校共青团工作跳出了原本的面对面交流，有了新的组织形式。不仅有着原本的线下交流形式，更有着丰富的线上组织交流活动，各团支部也开始有了自己的网站、贴吧、QQ群等交流平台，各方面事物准备极其充分。除此之外，借助于网络平台，辅导员教师与团员交流日益增强，逐渐形成线上线下联动的交流模式，对于共青团员的动态掌握得更加到位。在互联网环境下，共青团工作的建设得到了形式上的拓展，通过一个专属的网站，就能展现一个团支部的风貌，并且可以形成多向互动。

2.2拓展了团组织工作的空间

在传统的团组织工作上，无论是团的相关培训与学习，还是团员思想汇报、交流，以及各项工作，都集中于面对面的交流。在互联网模式下，团组织工作可以逐渐转移到空间的发展上，极大地拓展了团组织工作的空间。首先，各团支部不再是一个独立的个体，而是一个整体的一部分，而网络恰好成为链接这个整体的纽带，各个团支部可以相互交流、共同学习，举办联谊活动等。其次，在组织团组织学习的过程中，可以运用网络平台，进行团的相关思想学习，时刻保持进步。最后，团组织管理者可以通过互联网对团员进行管理，也可以运用这样的平台，让尽可能多的团员参与到团组织建设中。

2_3提高了团组织工作效率

在互联网时代，任何信息都可以通过互联网以最快的速度传递给学生，并且传播范围十分广泛，节约了口头、文字等传递过程的时间，提高了管理效率。利用互联网对团员信息进行管理，任何变动都可以发生转化，都可以快速进行查询与发现，实现了团员个人档案的构建，便于管理。在信息技术的发展下，许多内容，不仅可以以正式的平台进行宣布，还可以通过教师、团支书以及团支部的自媒体平台进行潜移默化的宣传，提高了团组织工作效率。

3互联网时代共青团工作思路的思考

3.1充分利用互联网平台

网络是把“双刃剑”，又是新时期我们必须运用的得力助手，因此，在互联网境遇中要保持清晰的思路，趋利避害，运用互联网的优势，而避免其劣势，抓住机遇进行发展。首先，是要充分利用互联网平台，例如构建网站、建立团支部自媒体等进行团的工作的组织与宣传，借助于网络平台激发团员的团体意识。经常借助于QQ交流群、微信群、以及直播平台等，进行网络的团员教育工作，帮助团员取得进步。利用互联网平台对团员信息进行管理，实现团员的有序管理。在充分利用互联网平台带来的优势与转变时，还要有意识规避网络带来的问题。对于高校共青团工作而言，互联网最大的危害就是信息传递速度快以及良莠不齐，而对这些信息进行筛选就是管理者需要认真思考的问题。

3.2将互联网发展成为共青团工作的主要形式

在传统高校管理中，对团员的组织管理、团员问的沟通与交流成为一个重要的问题。不仅在学校内的各团支部问相互独立，即使在同一个团支部中，团员问的交流、集体活动等也相对较少。充分利用互联网提供的平台，建立共青团工作的主要形式。借助于网络平台，实现共青团员的交流，对于团支部内部的工作，可以通过网络平台，组织更多的团员参与其中进行讨论与关注，共同解决团支部的问题。在对于团员的管理中，要利用网络平台，与时俱进地推进团员的学习工作，对于一些时政热点问题，通过讨论群进行讨论，保持思想的先进性。

3.3激发团员的创新意识

在互联网时代下，不仅实现了可观的组织形式的转变，也实现了思维的更新，加之高校的学生团员多数都是有文化、有思想的青年，要充分发挥团员的创造性，激发他们的创造力，共同实现高校共青团工作的组织与发展。在传统高校的共青团组织工作下，教师与学生之间的互动少、交流少，尤其是思想上的。事实上，学生的思路是具有创新性的，而且可能是与现有思维不相同的，互联网环境下，学生的自主意识被充分激发，并且可以通过空间、微博等自媒体进行展示，要在团员中吸收新的意识、新的思路，有针对性地促进共青团工作的发展。